固定资产购置及验收的有关 规定

第一篇：固定资产购置及验收的有关 规定

关于固定资产购置及验收的有关规定

一、按照《省高等学校固定资产管理办法》的要求，自2005年1月1日起，各部门购置固定资产，须具备以下要求：

（一）单价500元以上的有购置计划或书面报告。购置计划中应具备的基本要素包括：申购理由、申购资产名称、数量、型号、规格、估计价格、建议选购的厂家、品牌等内容。报告的落款有部门负责人的签名；

（二）申批。应有申购部门分管院领导在申购报告或购置计划原件上签署审批 意见并签字；

（三）采购。

1、购置固定资产总价值在1万元以上（含1万元）实行集中招标采购，没有招标的，要有报告说明并有部门主管、分管院领导、监察人员及经办人员签字；

2、零星采购固定资产应严格审批手续，实行双人采购。参与采购的部门主管、分管领导、采购人（两人）应在采购合同、发票以及验收单或验收报告上签字；

3、政府集中采购目录内的项目必须实行政府集中采购，由部门委托省级机关政府采购中心，按照规定程序代理采购。

4、购置固定资产一般要与供应商签订合同，购置单位价值在1万元及以上的固定资产必须签订合同。合同内容应当规范、条款齐备、权利、义务规定清楚，避免纰漏；

5、购置精密贵重仪器（价值在10万元以上含10万元）、大型成套设备、珍贵图书以及大中型基本建设项目、从国外引进设备（5万元以上含5万元），单价虽不足5万元，但属于配套仪器设备或国外进口的精密、稀缺仪器设备，须有可行性论证报告，严格按规定程序公开招标。验收完毕后上报技术验收报告，所有固定资产资料原件报院档案室存查，档案室管理人员在验收单上签字财务方可报销；

6、实行集中招标采购的应有：

（1）招标小组的投票结果记录文件；

（2）招标小组三分之二成员在评标报告上签署具体意见并签名的有关文件；95

（3）招标小组有使用单位、教务、后勤和纪委等部门的有关人员及专家联合组成，其中具备中级以上专业技术职称的技术、经济专业人员不少于成员总数的三分之二。

二、对新购资产的验收是资产购置过程的最后保障，是对商家产品数量、外观、规格、型号、质量技术指标等项目的到货确认过程，也是固定资产增加管理业务中的重要环节，是确保资产增加的信息真实、完整、准确的关键所在。验收工作的复杂程度较高，责任重大。为把这一工作做好，现将有关事宜规定说明如下：

（一）在这一环节一般有使用部门与归口管理部门共同验收，使用部门的资产管理人员或使用人应重点检验该项资产的运转是否正常、使用状况是否良好，有关的技术指标是否达到合同规定的要求，等内容；而归口管理部门派出的验收人员应重点确认该项资产的名称、规格、型号、质量与采购合同规定的是否相符、资产的新旧程度以及附、备件是否齐全。

（二）参与验收的各有关人员，应于验收工作完成后在共同认可的验收报告上签字以落实验收责任。如果零星采购，没有独立的采购文件，采购人则应该在验收单签字，以落实采购责任，使用人在验收单上签字落实验收责任，使用单位负责人应在验收单上签字以落实监督责任。

（三）单价大于40万的精密贵重仪器设备，要组成以教务处、后勤处、财务处、纪检、特邀专家、使用单位以及院办档案室组成的验收小组，根据该项资产的专门规定进行验收。出具技术验收报告，验收人和验收小组负责人共同在报告上签字备案。

（四）实行集中采购，学院另行组织专门的验收小组进行统一验收的，有关签字的程序可以根据情况简化。

（五）房屋、构筑物等特殊资产验收工作另有专门规定的应从其规定。

（六）固定资产验收不合格，财务不应办理结算手续和交付使用，须按合同规定条款及时向供应商或承建方退货、修复或索赔。

第二篇：固定资产申请购置规定

固定资产申请购置管理规定

一、申请

1.符合下列条件的应列为固定资产管理：

（1）.企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具等。

（2）.不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。

2.各部门、各基地需要购置固定资产的应书面申请，申请中要写明所需固定资产的名称、规格型号、预估单价、用途等，一般的固定资产由总经理办公会批准，重要的固定资产由总经理办公会提出报上级领导批准。

2.经总经理批准后，由采购部门负责询价筛选供应商，对比最优价格、最优质量确定供应商，报总经理批准后负责采购，填写“申购单”。在申购单中应详细填写固定资产名称、规格、型号以及预估价格。

二、采购

1．采购人员根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申请受理时间，对采购申请单连续编号。

2．采购过程中应注意以下五点。

（1）固定资产购置应坚持多方询价（不少于三方）的原则，保证资产购置价格的合理性。（2）对需要购买的固定资产，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。

（3）采购人员在进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写询价单，书面记录选择过程，并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。（4）在确定供货商或者承包商后，由采购人员或有关负责人在授权的范围内与之签订合同。

（5）合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等，或者土建工程的结构、面积、工期、造价、质量标准等。

三、验收

采购部门接到供应商发来的机械设备，或者承包商发来的“竣工验收通知单”后，通知相关负责人组织验收。

（1）使用部门一起对购置的机械设备等固定资产进行验收，并填写固定资产验收单。

（2）检查验收符合质量标准后，根据固定资产及合同填写付款申请，通知财务部门结算价款。

（3）财务部门审查验收合格文件、付款通知单、供货或承包合同、账单、发票，审查无误后，办理结算付款。

四、根据内部管理制度，负责资产盘点由财务部门统一安排，各相关使用部门进行资产分段管理。

1、各基地、各部门应：

（1）设置固定资产实物台帐，建立固定资产标签。（2）对固定资产进行统一分类编号

（3）对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到各基地）

2、固定资产核算部门：

（1）财务为公司固定资产的核算部门

（2）财务部门应设置固定资产总帐及明细分类帐（3）财务部门对固定资产的增减变动及时进行帐务处理（4）财务部门会同各使用固定资产管理部门对固定资产每季度进行一次盘点，做到帐实相符，账账相符，保持帐、物、标签一致。

第三篇：固定资产购置申请单

固定资产购置申请单
申请部门 设计部 1 名称 规格 固定资产明细 性能要求 500G 照相机 申请日期 2 移动硬盘 2010.12.14 3

件数

1

1

用途

办公

办公

预算费用 申请部门经理签字：

主管副总意见：

综合管理部审核：

主管副总审批：

总经理审批：

第四篇：固定资产购置方案

固定资产购置方案

1、合约部根据拟施工项目工程特征、工程量，报《机械设备需求总计划》。

2、设备部依《机械设备需求总计划》，根据设备生产能力及相关厂家质量、信誉、技术服务，参考购置综合成本，确定设备型号及总体配置编制《机械设备采购计划》。假设预计设备款1000万。

3、通过招标、谈判等环节，由利联公司与厂家签订设备采购合同，购进设备（首付一般为30%，3-5年全部付清设备款）。

首付款300万。

4、建设公司与利联公司订立《设备采购（租赁）协议》，利联公司开具设备出售发票。

5、建设公司凭《设备采购（租赁）协议》、设备发票及《资产评估报告》，向金融机构申请设备抵押贷款（一般为设备的公允价值的70%--80%，约可获得700—800万商业贷款）。

6、建设公司以首批设备贷款700万购进第二批设备（首付30%），总价值约2000—3000万。

7、建设公司可选择偿付利联公司300万设备首付款，新增2000万设备固定资产，并负担贷款债务。也可以选择新增3000-4000万设备固定资产，并负担全部贷款债务。

第五篇：固定资产购置制度

为加强我校财产管理，明确经济责任．保证资产的安全完整、账实相符，防止固定资产流失，根据上级有关文件精神，结合我校实际．制定本制度。

固定资产购置报废制度

1、采购物品必须有购物申请单，并注明名称、品种、规格、数量、用途。采购的物品一定要与购物申请单内容相同。

2、购物申请单须有申请人、部门负责人、学校财产（管理员）三人的签名。

3、凡列入专控商品和政府采购项目，必须按规定的程序办理，手续完备后方能采购。

4、报废物品要加以区别，找出报废原因，若是失窃物品，要有备案记录，根据实际情况酌情处理。

5、报废的物品由财产管理员统一登记，单项固定资产报废金额按有关规定执行。

6、报废单要有学校负责人，财务主管和财产保管员签字、说明。

7、报废物品处理后的回收资金，要及时入账。

固定资产入库领用制度

1、财产管理员负责验收入库。验收入库时所购物品、购物申请单、购物发票三者缺一不可，并登记账册。会计入账联应及时交财务入账。

2、入库时要区分物品性质，危险品、易腐蚀物品、易爆物品，区别对待，妥善保管。

3、根据勤俭办学原则，仓库内积压物品应尽量减少，但教学所需物品要保证供应。学校总务负责人应定期检查验收入库制度执行情况。

4、学校所有物品的账册登记工作由财产管理员负责。

5、财产管理员根据物品的归类及时记账，分别登记账册或实验（专用室）账册。

6、按时完成上级部门布置的各种报表。

7、仓库存放物品，由财产管理员统一管理。

8、领用办公用品，需办理领用手续。领用物品若有多余，须归还。

9、教学物品不能挪作他用。教学物品和器材专供本校教学使用，在不影响教学前提下，经领导同意方可出借。

10、出借的物品须填写出借单，物品出门必须有出门单。出借的物品要按期收回。

11、每学期结束时，财产管理员要及时收回、统一管理。

12、人员调动一定要做好个人物品借用归还工作。

13、归还物品时要当面验收，如有损坏或遗失，按赔偿制度执行。

14、赔偿办法由设备管理人员填写赔偿单，经学校分管领导批准再由损坏者凭赔偿单到财务部门缴款。

固定资产资产清查盘点制度：

1、对所有固定资产，每年进行一次清查、以物对账、以账对物，做到账表相符，账账相符，账实相符。发生盈亏、报废等及时处理调整账户，保持固定资产账、卡、物相一致。每年固定资产清查都要留有书面资料。

2、学校在进行财产清查时，要在学校领导的安排下，由总务主任具体负责，组织相关人员参加。

3、清查方法以核实账面、实地盘点为主，以抽查、临时盘仓的方法为辅，以达到摸清家底、保证财产安全的目的。发现差错应查明原因，经批准后，进行调账，并指定人员写出报告，以便核查。