合规风险管理是农村信用社稳健发展的重要保证

第一篇：合规风险管理是农村信用社稳健发展的重要保证

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合规风险管理是农村信用社稳健发展的重要保证

开展合规风险管理活动，建立完善合规风险管理机制，进一步提高从业人员的合规意识，建立具有农村信用社自身特色的的合规风险管理长效机制，是当前农村信用社面临的一项重要任务。本文拟就合规风险管理是农村信用社稳健发展的重要保证进行简要论述。

一、实施合规风险管理是构建和谐农村金融运行环境的前提

（一）实施合规风险管理是巩固改革成果的根本需要。目前，农村合作金融机构深化改革试点工作已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，尤其是风险的识别、计量、控制能力亟待提高，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，违规经营不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响了农村合作金融机构的声誉、社会形象，并已经成为制约农村合作金融机构发展的痼疾。要巩固改革所取得的成果，真正将农村合作金融机构建设成为“自主经营，自我约束，自我发展，自担风险”的市场主体，就必须通过进一步的深化改革，来解决体制、机制、观念等方面的矛盾和问题，从根本上化解和防范所面临的风险。前期，改革的重点主要集中于组织形式、获取国家扶持政策等方面，下步改革的重点是深化内部机制建设，尽快建立起符合自身特色的合规企业文化，形成“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规与监管有效互动”等价值理念和行为准则。

（二）实施合规风险管理是“稳健经营、稳步发展”的本质要求。“稳健经营、稳步发展”是农村信用社必须长期坚持的经营理念，是当前和今后一个时期经营管理工作总的指导思想。实现“稳健经营、稳步发展”，必须正确处理规模、速度、质量、效益与风险的关系，努力做到风险防范优先，注重经济效益，持续协调发展。长期以来，由于主客观等多方面原因，农村信用社经营管理相对粗放，依法合规经营意识较为淡薄。近几年来，这种情况虽大有改观，但重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方在经营行为上追求短期化，甚至为眼前利益不惜违规经营，形成了较多问题和风险。分析发现的问题，经营理念不端正，违规经营是造成风险隐患的最主要原因。因此，必须从农村信用社健康协调发展的高度出发，从确保各项业务持续稳健运行的大局出发，认识和开展好合规风险管理活动，进一步转变经营理念，切实将合法守规作为稳健经营的最低标准，作为提高资产质量的基本保障，作为减少案件的首要前提，作为增加效益的可靠途径，努力变为全体员工的自觉行动。

（三）实施合规风险管理是构建风险管控长效机制的必由之路。合规风险是银行机构面临的主要经营风险之一，与信用风险、市场风险、操作风险三大风险一样，是银行机构全面风险管理体系的重要内容。从风险产生原因看，合规风险是银行机构违法、违规、违德而导致的风险或损失，自身行为是主导因素，实际上也成为操作风险和案件的主要诱因。综观近年来农村信用社查处的案件，主要是制约机制失控和制度执行不严的结果，在深层次上则反映了决策、管理、操作等各环节人员依法合规意识的欠缺。因此，解决操作风险集中度过大、案件多发的问题，必须加强合规管理，建立合规风险管理的有效运行机制，从源头上防范风险。相对于商业银行，农村信用社合规风险管理起步较晚，制度建设相对滞后，内部控制薄弱，更应加倍重视和做好合规风险管理工作。农村信用社应将合规风险管理作为核心风险管理活动，从实际出发，积极探索建立有自身特色的合规风险管理机制，实现持续健康发展。

（四）实施合规风险管理是增强核心竞争力的重要措施。当前，农村信用社正处于重要的发展时期。自国家正式向外资银行全面开放人民币业务，农行、农发行由退出农村市场转为反哺农业、农村，邮政储蓄银行挂牌成立，放宽农村地区银行机构准入政策，允许股份制--------------------------精品

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商业银行到县域设立分支机构等，使农村信用社面临着来自多方面的竞争压力。银行是通过经营风险来实现盈利和发展的，这一本质特征决定了构建农村信用社核心竞争力，积极应对激烈市场竞争，关键在于培育和提升风险管理能力，尤其是合规风险管理能力。相对于形势的变化，农村信用社合规风险管理工作刚刚起步，机构、人员还没有完全到位，合规风险管理机制还未全面建立，识别和管理合规风险的能力较弱，合规管理工作存在的问题还很多。因此，农村信用社应进一步强化合规意识，培育合规文化，建立健全合规风险管理组织体系，完善风险管理运行机制，切实提高合规风险管理水平，确保实现依法合规经营，又好又快发展。

二、实施合规风险管理应建立完善信用社特色的有效运行机制

（一）加快构建合规风险管理的组织管理体制。稳步推进合规风险管理工作，需要独立而职责明确的合规部门、团队或岗位作为基础，否则，合规管理建设等同于空谈。一是落实合规风险管理责任。在理（董）事会层面，应明确理（董）事会对合规承担最终责任；在高管层，要建立主任（行长）合规负责制；在监督层，要研究措施，切实发挥监事会在监督理（董）事会和高管层履行合规职责、管理合规风险等方面的作用。二是加快组建合规部门。要设立独立的合规部门，组建相对独立的合规部门，在基层农村信用社配备合规风险审查人员。三是选聘好高素质的合规人员。合规岗位人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的经验。应通过双向选择、竞争上岗的方式选拔合规岗位人员，积极推行合规部门（岗位）人员任职资格审查制度及资格评定制度。

（二）全面建立合规风险管理的有效运行机制。要通过完善制度，明确部门分工，制定报告路线，落实合规责任，加强文化建设，确保合规原则落实到经营管理的每一个环节，成为全员的自觉行动。一是建立健全合规制度。要坚持“先订制度，再行运作”的原则，加快合规风险管理制度建设，并要按照合规要求，对现行制度办法和操作规程进行梳理完善。二是界定好合规部门与职能部门的关系。业务部门应主动提供合规风险信息资源；合规部门（岗位）为业务部门提供业务与产品创新的合规咨询、建议、评估和支持。合规部门（岗位）为内审部门的复查提供方向，位于事前或事中监测风险；内审部门的检查结果则是合规部门（岗位）识别和收集合规风险信息的重要来源和依据，位于事后识别控制风险。三是建立清晰的合规报告路线。从实际出发，明确合规风险的报告路线，包括业务部门及其员工向合规部门的报告路线、合规部门上报的路线、合规部门向高管层和理（董）事会报告的路线等。鉴于农村信用社法人体制的特点，当前要着重建立合规部门对上“双线”报告制，即在向本单位负责人报告的同时，向上级合规部门报告。要建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反执业操守或可疑行为，并充分保护举报人。四是建立健全合规问责机制。

严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施。要进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规机率。五是培育良好的合规文化。要加强学习教育，树立合规从高层做起，全员主动合规、合规创造价值等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意识。

（三）积极完善合规风险管理的后续评价体系。农村信用社应完善合规体系建设、辅导培训与合规经营审计稽核和合规风险管理活动成效的评估工作，对农村信用社、监管部门自查、检查中发现的问题，除督促整改外，如属于行业共性问题，要研究制定统一的解决办法。要有计划地开展检查、抽查和评价工作，对活动组织开展不力、工作目标达不到要求、问题整改不到位的，要及时提出评价意见，必要时督促其重新再来，直至达到规定的目标要求。农村信用社应对合规风险管理实施情况定期进行自评，设立合规风险管理活动信息专刊，定期或不定期通报活动开展情况，发布合规风险管理研究的最新信息，以及农村合作金融机构--------------------------精品

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学习、借鉴合规管理的心得、体会和实际做法，推广合规风险管理好的做法和经验。要积极报送有关情况和信息。每个阶段工作完成后，要形成阶段性的总结报告。对优秀组织单位、优秀学习个人予以表彰；对组织不力、效果不佳、员工考试成绩大面积不合格的单位和主要领导者要予以通报批评。

（四）不断培育合规风险管理的良好企业文化。合规决不仅仅是高级管理层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都要参与合规管理并履行职责。只有全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，才能形成机构内部诚信守则的合规氛围。要加强合规培训和宣传，大力开展岗位操作和职业道德培训，使全体员工对“合规”、“合规风险”、“合规风险管理机制”等基本概念有清晰准确的理解，形成正确的认识，了解自己在操作中的职责边界和风险点，从而在行动上杜绝违规和背离企业文化的行为。农村信用社应定期组织开展合规风险大讨论活动，在高管人员、相关部门、分支机构和全体人员深入学习有关文件和合规制度体系的基础上，结合各自岗位职责，对合规手册提出合理化建议或提出自身的落实计划。在培训、讨论结束后，要从各类员工中抽取一定比例的人员进行考试，并将考试成绩公开通报，根据考试成绩的优劣对活动开展效果进行阶段性评价。要经常组织开展合规风险法律法规及内部管理制度测试，并将测试成绩作为检验该机构合规风险管理活动成效的重要依据和评价高管人员履职能力的重要内容。

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第二篇：合规风险管理是农村信用社稳健发展的重要保证

合规风险管理是农村信用社稳健发展的重要保证

开展合规风险管理活动，建立完善合规风险管理机制，进一步提高从业人员的合规意识，建立具有农村信用社自身特色的的合规风险管理长效机制，是当前农村信用社面临的一项重要任务。本文拟就合规风险管理是农村信用社稳健发展的重要保证进行简要论述。

一、实施合规风险管理是构建和谐农村金融运行环境的前提

（一）实施合规风险管理是巩固改革成果的根本需要。目前，农村合作金融机构深化改革试点工作已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，尤其是风险的识别、计量、控制能力亟待提高，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，违规经营不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响了农村合作金融机构的声誉、社会形象，并已经成为制约农村合作金融机构发展的痼疾。要巩固改革所取得的成果，真正将农村合作金融机构建设成为“自主经营，自我约束，自我发展，自担风险”的市场主体，就必须通过进一步的深化改革，来解决体制、机制、观念等方面的矛盾和问题，从根本上化解和防范所面临的风险。前期，改革的重点主要集中于组织形式、获取国家扶持政策等方面，下步改革的重点是深化内部机制建设，尽快建立起符合自身特色的合规企业文化，形成“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规与监管有效互动”等价值理念和行为准则。

（二）实施合规风险管理是“稳健经营、稳步发展”的本质要求。“稳健经营、稳步发展”是农村信用社必须长期坚持的经营理念，是当前和今后一个时期经营管理工作总的指导思想。实现“稳健经营、稳步发展”，必须正确处理规模、速度、质量、效益与风险的关系，努力做到风险防范优先，注重经济效益，持续协调发展。长期以来，由于主客观等多方面原因，农村信用社经营管理相对粗放，依法合规经营意识较为淡薄。近几年来，这种情况虽大有改观，但重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方在经营行为上追求短期化，甚至为眼前利益不惜违规经营，形成了较多问题和风险。分析发现的问题，经营理念不端正，违规经营是造成风险隐患的最主要原因。因此，必须从农村信用社健康协调发展的高度出发，从确保各项业务持续稳健运行的大局出发，认识和开展好合规风险管理活动，进一步转变经营理念，切实将合法守规作为稳健经营的最低标准，作为提高资产质量的基本保障，作为减少案件的首要前提，作为增加效益的可靠途径，努力变为全体员工的自觉行动。

（三）实施合规风险管理是构建风险管控长效机制的必由之路。合规风险是银行机构面临的主要经营风险之一，与信用风险、市场风险、操作风险三大风险一样，是银行机构全面风险管理体系的重要内容。从风险产生原因看，合规风险是银行机构违法、违规、违德而导致的风险或损失，自身行为是主导因素，实际上也成为操作风险和案件的主要诱因。综观近年来农村信用社查处的案件，主要是制约机制失控和制度执行不严的结果，在深层次上则反映了决策、管理、操作等各环节人员依法合规意识的欠缺。因此，解决操作风险集中度过大、案件多发的问题，必须加强合规管理，建立合规风险管理的有效运行机制，从源头上防范风险。相对于商业银行，农村信用社合规风险管理起步较晚，制度建设相对滞后，内部控制薄弱，更应加倍重视和做好合规风险管理工作。农村信用社应将合规风险管理作为核心风险管理活动，从实际出发，积极探索建立有自身特色的合规风险管理机制，实现持续健康发展。

（四）实施合规风险管理是增强核心竞争力的重要措施。当前，农村信用社正处于重要的发展时期。自国家正式向外资银行全面开放人民币业务，农行、农发行由退出农村市场转为反哺农业、农村，邮政储蓄银行挂牌成立，放宽农村地区银行机构准入政策，允许股份制商业银行到县域设立分支机构等，使农村信用社面临着来自多方面的竞争压力。银行是通过经营风险来实现盈利和发展的，这一本质特征决定了构建农村信用社核心竞争力，积极应对激烈市场竞争，关键在于培育和提升风险管理能力，尤其是合规风险管理能力。相对于形势的变化，农村信用社合规风险管理工作刚刚起步，机构、人员还没有完全到位，合规风险管理机制还未全面建立，识别和管理合规风险的能力较弱，合规管理工作存在的问题还很多。因此，农村信用社应进一步强化合规意识，培育合规文化，建立健全合规风险管理组织体系，完善风险管理运行机制，切实提高合规风险管理水平，确保实现依法合规经营，又好又快发展。

二、实施合规风险管理应建立完善信用社特色的有效运行机制

（一）加快构建合规风险管理的组织管理体制。稳步推进合规风险管理工作，需要独立而职责明确的合规部门、团队或岗位作为基础，否则，合规管理建设等同于空谈。一是落实合规风险管理责任。在理（董）事会层面，应明确理（董）事会对合规承担最终责任；在高管层，要建立主任（行长）合规负责制；在监督层，要研究措施，切实发挥监事会在监督理（董）事会和高管层履行合规职责、管理合规风险等方面的作用。二是加快组建合规部门。要设立独立的合规部门，组建相对独立的合规部门，在基层农村信用社配备合规风险审查人员。三是选聘好高素质的合规人员。合规岗位人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的经验。应通过双向选择、竞争上岗的方式选拔合规岗位人员，积极推行合规部门（岗位）人员任职资格审查制度及资格评定制度。

（二）全面建立合规风险管理的有效运行机制。要通过完善制度，明确部门分工，制定报告路线，落实合规责任，加强文化建设，确保合规原则落实到经营管理的每一个环节，成为全员的自觉行动。一是建立健全合规制度。要坚持“先订制度，再行运作”的原则，加快合规风险管理制度建设，并要按照合规要求，对现行制度办法和操作规程进行梳理完善。二是界定好合规部门与职能部门的关系。业务部门应主动提供合规风险信息资源；合规部门（岗位）为业务部门提供业务与产品创新的合规咨询、建议、评估和支持。合规部门（岗位）为内审部门的复查提供方向，位于事前或事中监测风险；内审部门的检查结果则是合规部门（岗位）识别和收集合规风险信息的重要来源和依据，位于事后识别控制风险。三是建立清晰的合规报告路线。从实际出发，明确合规风险的报告路线，包括业务部门及其员工向合规部门的报告路线、合规部门上报的路线、合规部门向高管层和理（董）事会报告的路线等。鉴于农村信用社法人体制的特点，当前要着重建立合规部门对上“双线”报告制，即在向本单位负责人报告的同时，向上级合规部门报告。要建立诚信举报制度，鼓励员工举报违法、违反执业操守或可疑行为，并充分保护举报人。四是建立健全合规问责机制。

严格对违规行为的责任认定与追究，并采取有效的纠正措施。要进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规机率。五是培育良好的合规文化。要加强学习教育，树立合规从高层做起，全员主动合规、合规创造价值等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意识。

（三）积极完善合规风险管理的后续评价体系。农村信用社应完善合规体系建设、辅导培训与合规经营审计稽核和合规风险管理活动成效的评估工作，对农村信用社、监管部门自查、检查中发现的问题，除督促整改外，如属于行业共性问题，要研究制定统一的解决办法。要有计划地开展检查、抽查和评价工作，对活动组织开展不力、工作目标达不到要求、问题整改不到位的，要及时提出评价意见，必要时督促其重新再来，直至达到规定的目标要求。农村信用社应对合规风险管理实施情况定期进行自评，设立合规风险管理活动信息专刊，定期或不定期通报活动开展情况，发布合规风险管理研究的最新信息，以及农村合作金融机构学习、借鉴合规管理的心得、体会和实际做法，推广合规风险管理好的做法和经验。要积极报送有关情况和信息。每个阶段工作完成后，要形成阶段性的总结报告。对优秀组织单位、优秀学习个人予以表彰；对组织不力、效果不佳、员工考试成绩大面积不合格的单位和主要领导者要予以通报批评。

（四）不断培育合规风险管理的良好企业文化。合规决不仅仅是高级管理层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都要参与合规管理并履行职责。只有全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，才能形成机构内部诚信守则的合规氛围。要加强合规培训和宣传，大力开展岗位操作和职业道德培训，使全体员工对“合规”、“合规风险”、“合规风险管理机制”等基本概念有清晰准确的理解，形成正确的认识，了解自己在操作中的职责边界和风险点，从而在行动上杜绝违规和背离企业文化的行为。农村信用社应定期组织开展合规风险大讨论活动，在高管人员、相关部门、分支机构和全体人员深入学习有关文件和合规制度体系的基础上，结合各自岗位职责，对合规手册提出合理化建议或提出自身的落实计划。在培训、讨论结束后，要从各类员工中抽取一定比例的人员进行考试，并将考试成绩公开通报，根据考试成绩的优劣对活动开展效果进行阶段性评价。要经常组织开展合规风险法律法规及内部管理制度测试，并将测试成绩作为检验该机构合规风险管理活动成效的重要依据和评价高管人员履职能力的重要内容。

第三篇：农村信用社合规风险管理浅析

农村信用社合规风险管理浅析

当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为各金融机构防范经营风险实现可持续发展的一项重要内容，日益受到监管部门和各银行业金融机构的高度重视。完善合规风险管理体系，建立健全合规风险管理机制，进一步提高从业人员的合规意识，有效识别、预警、控制合规风险对正处在改革发展关键时期的农村信用社来说同样具有重要的现实意义。

一、合规风险管理建设现状

（一）合规制度建设情况。去年以来，监管部门连续发布了《商业银行合规风险管理指引》和《山东银行业金融机构合规风险管理机制建设指导意见》等制度、办法，要求各银行业金融机构健全内部控制体系，建立合规风险管理的有效运行机制，加强合规风险管理。针对监管部门的要求,省联社下发了《山东省农村信用社合规风险管理机制建设指导意见》，明确了合规风险机制建设的指导思想及基本要求，对管理层和各部门的合规职责做了明确界定，对基层农村信用社加强合规风险管理，防范合规风险具有积极的指导意义。

（二）合规部门建设情况。按照省联社的指导意见要求，目前大部分县级联社都成立了合规部门或设立了合规岗位。但有些信用社的合规部门是挂靠某一科室，由某一科室负责人兼任合规部门负责人。合规部主要履行政策法规支持、合规风险管理、合规教育与培训等职能。

（三）合规文化建设情况。在省联社的大力推动下，目前县级联社对合规文化建设的重视程度正在逐步提高。通过开展“合规建设年”、“合规文化征文”、“合规演讲比赛”等活动积极倡导合规人人有责、主动合规等合规理念，并有针对性的开展合规文化的宣传和学习，广大员工的合规经营意识在不断增强，合规文化正逐步形成。

二、当前农村信用社合规风险管理存在的问题

与股份制商业银行相比，农村信用社与商业银行在经营理念、管理机制、制度执行等方面存在一定的差异，在合规风险管理建设中还面临着一系列的困难和不足，部分信用社存在重业务拓展，轻合规管理；重事后管理，轻事前防范；重基层操作管理，轻高层管理约束；重形式，轻实质的“四重四轻”的现象。具体体现在:

（一）对合规经营理念认知度不高。一是未真正树立“合规创造价值”的经营理念。一些信用社倚重于业务发展速度、规模，不重视发展质量，没有将依法合规经营作为一项价值增值活动，最终可能因为产生合规风险而损害自身社会声誉和形象，影响业务发展；二是未真正树立“主动合规”的合规管理理念。一些管理人员和职能部门在平时的管理工作中对高风险点没有定期进行排查，在外部监管、行业管理部门检查发现问题后，却以种种理由推卸责任，未积极主动进行整改。一些员工对规章制度的认识程度不够，只知道要求这样做，而不知道为什么要这样做，对合规风险没有从思想上重视，主动合规与自我保护意识欠缺；三是未真正树立“合规人人有责”的合规文化理念。合规文化氛围不够浓厚，在日常经营工作中，“习惯代替制度”、“信任代替监督”“情面大于处罚”等不良现象还相当普遍，“习惯文化”在当前一些信用社中仍居主导地位。

（二）合规风险管理机制不健全。一是合规主体职责不明确。董(理)事会、监事会、经营管理层、合规部门履行决策、监督、执行、操作职责不清;合规部门与业务部门、风险管理部门、审计部门职责交叉，操作人员职责界定不明确；二是合规风险管理体系不健全。一些信用社未设立独立的合规管理部门，合规人员配备仅作点缀或人员素质参差不齐；三是合规风险报告线路不明确，一些导致合规风险事件的可疑情况和潜在风险没有得到及时有效的控制。

（三）制度执行不力。一是制度存在漏洞。一些单位整章建制缝缝补补、东拼西凑，甚至为健全内控制度而制订制度，照抄照搬，没有将制度与自身经营管理实际情况结合起来；二是制度执行有效性不足。一些单位对制度制定后执行情况缺乏监督反馈机制，使一些问题屡查屡犯，没有得到彻底的解决；三是没有有效的问责机制。对一些违规责任人处理不及时、不到位、不严厉，避重就轻“隔靴搔痒”，起不到应有的惩戒和警示作用，从根本上纵容、助长了违法违规等不良行为。

三、加强合规风险管理的几点措施

（一）因地制宜做好合规风险管理体系建设。推进合规风险管理工作，需要独立而职责明确的合规部门、团队或岗位作为基础，否则，合规管理建设等同于空谈。但由于农村信用社与商业银行相比在市场定位、管理机制和人员素质等方面存在一定差异，要求各家机构都设立专职合规部门目前还存在一定困难，但决不能因此而不去重视合规建设，要因地制宜，积极创造条件成立合规部门。省联社在合规风险管理活动实施意见中，就合规部门的建设、人员配备等，提出了明确的要求，这其中的关键是要保证合规管理的独立性，并明确合规部门职责与其他部门职责的关系。一是合规部门与业务部门间是分工与配合的关系。业务部门应主动提供合规风险信息资源；合规部门为业务部门提供业务与产品创新的合规咨询、建议、评估和支持；二是合规部门与其他风险管理部门是合作的关系，职责都是管控风险，只不过合规部门更侧重于对合规风险的识别、计量、监测与控制，协助高级管理层有效管理合规风险，具体工作中要注意避免它们职责的重叠，影响管理效率；三是合规部门与内审稽核部门是相互支持的关系，合规部门为内审部门的复查提供方向，位于事前或事中监测风险；内审部门的检查结果则是合规部门识别和收集合规风险信息的重要来源和依据，位于事后识别控制风险，应保持良好的沟通。

（二）要将合规建设与加强制度建设结合起来。规章制度是规范各类经营活动和行为的基本要求，是内控体系建设的关键环节。农村信用社对合规风险的系统性防范刚刚起步，需要根据自身发展要求尽快制定合规政策、合规手册或合规标准，特别是针对每一合规风险点的风险防范要求，进一步健全完善规章制度，保证合规经营。一是进一步整理完善相关规章制度，确保制度合规。在清理检查原来各项规章制度的基础上，按照最新法律、法规、监管规定、规则精神等，开展对规章制度的后评价，对有些制度该修订的及时修订，该完善的及时完善，该废除的及时废除，该新制定的及时制定；二是加强风险点排查，确保规章制度覆盖所有风险点。要将授权授信管理、内控操作环节等案件高发部位作为合规风险排查重点，认真开展合规风险点排查工作，并在修订制度时补充完善对合规风险点的控制措施；三是建立正向激励制度，加强合规绩效考核。要树立科学的发展观和正确的业绩观，正确处理好业务拓展与合规管理的关系，正确引导基层信用社在合规经营的基础上提高经营效益。绩效考核要充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念，打击歪风邪气，树立正气，加强合规管理，严防违规风险。要构造以绩效激励为主体，能力激励、行为激励为辅助的薪酬激励机制。改变过去单

一、分散的规模考核，要逐步转向综合经营考核，考核指标体系要有效益、资产质量、业务规模的均衡考核，以及利润总额、资产利润率、人均利润、经济增加值等效益类指标的考核，形成以效益为中心的绩效考核机制。

(三)从关键环节入手，抓好合规风险防范。

一是抓好柜员（职员）操作关。在农村信用社的经营活动中，一切操作都需要柜员（职员）去执行，一切制度都需要柜员（职员）去遵守。一线柜员（职员）是否能够按照规章制度要求去办理每一笔业务，对整个单位的合规风险控制起着至关重要的作用。因此，只有柜员（职员）的合规意识增强了，遵守规章制度的自觉性提高了，操作风险、合规风险才能降低。而柜员（职员）的合规意识不是自发形成的，需要不断的引导和教育。首先，要解决好员工的思想认识问题，通过强化教育和引导，使员工认识到“什么是合规”、“为什么要合规”、“违规的后果是什么”，进而引导员工树立合规意识，依法合规操作；其次，要通过经常性的培训和持之以恒的学习让员工掌握各种制度，熟悉各项业务操作流程，使员工认识到“怎样才能合规”，从而改变过去那种凭感觉办事、凭习惯办事的陋习，真正做到按制度办事，按规章操作，最大限度地避免合规风险的发生。

二是抓好会计主管监督关。制定会计主管考核办法，加强监督考核，切实激励和调动会计主管认真履行岗位职责的积极性；积极推行会计主管委派制，使会计主管具有相对独立的地位，能够更有效地履行核算、监督、管理、服务方面的职能。首先是选拔业务强、素质高的人员充实到会计主管岗位，其次是要求会计主管必须要“坐得住、靠得上、盯得紧、抓的严”，要全面加强对日常业务的监督，发挥好监督作用，对职责范围内的业务要审查好，把好关，坚决按制度原则办事，要认真按照省联社提出的“三个不准”和“十个必须”的要求，抓好重点环节，如银企对帐、现金尾箱、票据业务、抹账业务、重要凭证及授权卡的管理等，只有抓住了关键环节，才能很好的对风险点进行有效监控，避免风险的发生。

三是抓好事后监督关。首先要从思想上重视事后监督工作，事后监督不是可有可无的，而是防范风险的一个重要环节，要把强化事后监督的管理作为有效控制风险的一个重要环节来抓；其次是配齐、配好事后监督人员，要把懂业务、责任心强的人员选拔到监督岗位上来，切实发挥好事后监督的职能作用；然后是重新制定和完善事后监督实施细则。明确其职责、明确重点监督的业务，提高监督的质量，保证每个网点、每个柜员、每笔业务都在有效监督范围以内，确保监督效果，有效防范风险。

四是抓好会计检查辅导关。教育和引导检查辅导员带头树立依法合规经营意识，认真落实各项规章制度，充分发挥会计检查辅导的职能作用，把好“核算”关口，确保资金安全。会计检查辅导人员要不断加强对新业务、新知识的学习和了解，特别是要加强对计算机专业知识的学习，掌握计算机操作流程，不断提高自身的综合素质和对计算机业务的检查辅导技能，同时要转变检查辅导的工作思路，创新工作方法，提高工作效率，要摒弃固有的老思路、***惯，要求检查辅导员要有前瞻性、预见性，提高洞察力，不能就传票论传票，就帐表论帐表，对易发事故环节要监督到位，特别是要加大风险点的检查力度，力争将各种隐患消灭在萌芽状态。要加大现场检查辅导的力度，要在搞好常规检查辅导的同时，深入基层多看现场，对柜员操作的各个环节要做到全程了解，发现违规行为，立即进行纠正和处理，不能当场处理的事后通过相关业务检查，及时通报处理。

五是抓好审计稽核关。有效的监督检查对合规风险的防范起到重要的再监督作用。一方面是加强审计队伍建设。通过调整充实审计人员队伍、加强相关知识学习等形式不断提高稽核人员的法制意识、纪律意识和责任意识，增强其综合能力；另一方面要打破常规之路，实行常规审计与专项审计、专题审计相结合等方式，制定审计方案，明确责任人，推行项目负责制，提高审计效果，同时结合实际创新审计方式方法，提高审计稽核的质量，有效遏制合规风险的发生。

（四）加强合规文化建设。

合规决不仅仅是高级管理层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都要参与合规管理并履行合规职责。只有全员参与，自上而下都深刻认识并树立“合规从我做起、从现在做起”的意识，才能形成机构内部诚信守则的合规氛围。

一是确定合规基调，合规首先从高层做起。农村信用社理事会、高级管理层作为合规文化的决策者、倡导者、推动者，应首先确定合规基调，并从自我做起，始终做到自警、自醒、自律，带头增强遵法守纪意识和依法合规经营的自觉性，不折不扣地做合规文化的实践者，以此带动和促进系统合规文化建设。

二是加强员工教育，增强全员合规意识。要加强学习教育，树立“全员主动合规、合规创造价值”等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意识，使全体员工对“合规”、“合规风险”、“合规风险管理机制”等基本概念有清晰准确的理解，形成正确的认识，了解自己在操作中的职责边界和风险点，从而在行动上杜绝违规和背离企业文化的行为，使合规真正成为各级、各岗位员工的行为准则和自觉行动，从“要我合规”转变为“我要合规”。

三是要将合规建设与打造执行文化结合起来。合规建设不能停留在口号上，更不能仅仅满足于从制度到制度。合规风险管理的基点要放在每笔业务上、每个从业人员的经营管理行为上，要通过不断的检查、总结、反馈，及时评估各项违规行为是否得到及时有效纠正。同时，要加大奖惩力度，促使员工树立“倡导合规、惩处违规”的价值观。

四是倡导合规理念，培育合规文化。文化是一个企业价值观念、精神、理念长期的积累和沉淀，是企业持续发展的内在动力。同样，合规文化是合规理念得到全面贯彻并长期沉淀形成的。只有积极倡导“合规人人有责、合规创造价值”的合规理念，全面推行诚信与正直的职业操守和价值观念，形成人人合规、主动合规的浓厚氛围，才能形成员工一致的价值观念，逐步升华为农村信用社的企业文化，进而为农村信用社的持续发展提供内在动力。因此，要在员工中广泛开展“合规创造价值”的大讨论，提高员工的广泛参与性，以共同的合规理念将员工紧紧地团结起来，以先进的合规文化熏陶、引导员工将合规化为自觉行动，贯彻落实到每项工作中。

农村信用社合规风险控制是一项复杂的系统工程，需要各高级管理层、各经营层、各个部门、各个岗位人员共同努力，从制度规范建设、干部员工管理机制、道德文化环境、法律保障、环节控制等各个方面全面加强管理，建立全面的风险管理体系，唯有此，才能有效遏制合规风险的发生，确保农村信用社各项业务的持续协调发展。

第四篇：农村信用社合规风险管理

摘要：根据《商业银行合规风险管理指引》的定义，合规，是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险，是指商业银行因没有遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险不仅是银行自身的风险，由此产生的后果可能将加大银行体系的系统性风险，最终损害经济的正常运行，对全局造成不良影响，如巴林银行倒闭的悲剧。因此，银行业金融机构内部合规风险管理的重要性日益显现和迫切性日益突出。

关键词：农村信用社合规风险管理

作为四川银行业的一支骨干力量，近年来，四川省农村信用社高度重视、着力推动合规风险管理工作，目前，合规风险管理组织构架基本形成，合规意识逐步增强，队伍素质不断提高，合规风险管理水平有所提升。但是，还存在着不少薄弱环节，特别是基层机构在推动此项工作的力度还不够。本文结合自身分管工作经验，以渠县联社为例，谈谈对目前农村信用社加强合规风险管理工作的一点看法。

一、当前的主要做法及效果

（一）初步完善了合规管理组织架构、职责及操作规程。渠县联社设置了专门的合规部门，配备了2名专职合规员，明确合规部门是在事前与事中实施专业化合规风险管理的第二道防线；联社成立了合规风险管理委员会，本部各部门及所辖机构网点均配备了专（兼）职合规员。同时，进一步完善了理事会、监事会、高级管理层、合规风险管理委员会的合规职责以及合规部门、合规岗位的职责。制定了合规风险管理操作规程、合规风险管理实施细则和“三个办法四项制度”等合规政策，统一规范了合规审核、合规咨询、合规检查及合规问责等工作规程。

（二）加强合规教育培训。深入开展了“合规文化建设年”、“制度落实年”活动，加大了员工的合规教育培训力度。一是开办了“员工夜校”。每周星期一定期学习各项制度、办法及典型案例，由联社领导及部室经理制作PPT课件轮流授课。二是开发了“网上学习考试系统”，对员工制度学习情况进行定期与不定期的在线考试，巩固所学知识。三是编印了“合规手册”，制定了“合规风险重点提示卡”，分发到每位员工手中，并在全辖办公区域张贴了“合规从高管做起”、“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规标语，着力培养全体干部员工的合规意识，倡导诚实、守信、正直等职业道德与行为操守。

（三）着力完善各项制度流程。着力消除制度办法“碎片”和“补丁”。组织各部室对2005年以来制定的各项制度办法进行了全面清理，共清理各项制度377个，对应废止、修订和完善的制度办法及时规范，向省联社提出制度办法修改完善意见22条。二是着力制定完善各项制度，解决“无章可循”的问题，仅今年以来，就完善了先进管理办法、重要凭证管理实施细则等32个制度，提交社员代表大会通过后实施。

（四）充分提高合规管理工作效能。一是加大了对拟新出台的制度、产品、流程、对外法律文书等的合规审核力度，严把经营管理“源头关”，确保新出台业务制度办法的合规性和一致性；二是加强合规检查。定期开展日常检查，主要检查对上级批准意见，合规部门的审核、咨询、检查、评估及问责意见，监管部门监管意见的落实情况；合规风险隐患及出现合规风险的处置情况等。同时，对个别社（部）进行了不定期的重点检查。对检查发现的问题，进行了督导整改，并加大了问责力度。三是加大了合规工作考核力度。制定了合规绩效考核办法，且纳入了综合目标考核范畴。四是按时上报各种合规工作报告。五是开展新增不良贷款责任认定。7月以来，由合规部牵头，组成工作组，对全县信用社每月新增不良贷款进行了责任调查、责任认定和责任追究工作。

二、农信社合规风险管理中存在的主要问题和矛盾

目前，农村信用社合规建设已取得一定的成效，但合规风险管理对农信社而言是一项新的工作，在个别地方合规风险管理不到位的情况仍较突出，合规建设工作依然任重而道远。

（一）合规经营意识提高难

合规管理是农信社全面风险管理体系中的一个重要部分，任何低估或高估合规风险管理的作用以及贬低或夸大合规部门的功能和职责的想法和做法都是不可取的。但就现状看，轻视或低估的倾向还是占上风。

一是重业务拓展，轻合规管理。在以指标任务为主导的考核模式下，个别地方过分受业绩偏好影响明显，重视近期利益的管理举措，对合规风险防范工作虚与应付，做表面文章，甚至不惜冒着违规风险以实现短期业绩。

二是重案件防范，轻合规管理。笔者认为，案件防范工作侧重于防范显性的损失，而做好合规风险管理工作，虽没有“立竿见影”的速成效果，却能避免潜在损失的产生。但目前不少管理人员简单地将合规风险管理等同于案件防范，对合规风险管理的特性和价值认知较低，并未将合规风险管理工作设定为优先考虑的事项，在机构设置、人员配备等工作条件上未充分保障。

三是重形式，轻实务。部分地方把合规风险管理当着一项应付式、运动式的工作，要么闭门造车，要么蜻蜓点水，面子活路看上去似乎天衣无缝，然而具体的实务工作几乎没做，对“合规保障发展、创造价值”的作用几乎没发挥。

（二）合规管理资源保障不足

如果没有一个强有力的组织系统，合规风险管理就只是停留在嘴巴上的一个口号而难以有效落实，但目前部分地方在合规管理组织体系建设、人员配置等资源保障方面还明显不足。

一是许多地方至今未设置独立的合规部门。一些地方按照“压缩中后台，充实一线”的指导思想，认为合规部门可有可无。

二是合规部门职能不清晰。有人认为合规工作无所不包、无所不能，仿佛合规部门可以包治百病，将合规工作的职能和作用无限夸大；而另一方面有人也认为合规部门是个摆设，可有可无。笔者认为，合规部门作为第二道防线，其职责是协助高级管理层有效识别和管理合规风险，但目前在制度设计上对操作风险和合规风险时有混淆，合规风险管理部门与相关业务部门职责关系界定不清，职能交叉重叠，存在管理盲区。如属于操作风险范畴的信贷岗位人员责任认定及员工失职行为赔偿工作，却规定由合规部门作为牵头部门；个别地方规定信贷审批资料须交由合规部审核，增加了合规管理工作量，也在一定程度上影响了审批效率。

三是合规人员素质有待提高。合规风险管理对合规人员提出了很高的素质和经验要求，目前明确法律事务岗位设在合规部，而农信社目前精通法律人才少之又少，限制了合规风险管理水平的提高，“重定性计量、轻定量监测”、“重事后管理、轻前瞻性分析”、“重结果、轻过程”的现象普遍存在。

四是合规人员数量不足。据笔者观察，目前我省农信社设置合规部门的县联社合规人员一般为2人，由于合规部承担大量的咨询、审核、检查任务，特别是合规检查由于人手不足，只得到其他部门及基层抽调人员，而抽调人员无法完全保证其合规风险管理的经验和素质，往往检查效果难以发挥到最佳。

五是兼职合规员作用难体现。有的地方基层网点兼职合规员由业务主管兼任，有的由网点负责人兼任，但无论谁兼任，或由于人手紧张、业务繁忙、顾此失彼，或由于合规风险管理素质不高，或由于“家丑不外扬”、“一损俱损”的心态，加之其工作的独立性难以得到保障，造成其作用难以体现。

六是对合规部门和人员考核有待加强。一些地方合规部门的绩效并未由高级管理层直接考核，一些地方合规管理人员的合规管理职责与其承担的其他职责存在一定利益冲突，导致合规人员缺乏加强合规风险管理的内在动力，被动合规现象突出。

第五篇：农村信用社合规风险管理浅析

农村信用社合规风险管理浅析

近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。

关键词：农村信用社 合规风险 合规文化 合规管理部门 合规风险管理

一、把握四个概念

（一）合规

近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。

从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。

（二）合规风险

合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。合规风险与操作风险既有联系又有区别。操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。操作风险与合规风险的主要区别是:

1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。

2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。

3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。

（三）合规文化

合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准，推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。

（四）合规管理部门

合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。

合规风险管理是各业务条线和分支机构的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。作为识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：(1)合规管理部门的职责应当明确界定;(2)合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。

二、提高三个认识(一）合规风险管理是切实加强风险防范和案件治理的基本前提。

“十案九违规”。从近年曝光的一些金融机构违规案例来看，这些发案的机构，风险管理和内部控制等机制无不存在严重问题。要么机制不全，缺乏监督制约；要么表面上有序运行，实质合规管理失控、内控机制形同虚设。因此，贬低、忽视、淡化合规经营和合规管理的重要性，风险防范措施就会落空，风险管控的制度和流程就会失灵，各种风险隐患就会滋生，甚至发生重大案件。为此，要保证各项制度、政策和措施的贯彻落实，必须以合规经营和合规风险管理为基础。

（二）合规风险管理是主动适应金融发展和监管要求的迫切需要。

随着金融业的全面对外开放和金融创新步伐的加快，我国银行业务也日益呈现出多元化、复杂化和国际化的特点，对金融机构自身提出的风险管理要求越来越高，监管机构对金融机构的持续监管也变得越来越困难。为加强对金融机构的监管，提升合规管理能力，巴塞尔银行监管委员会于2005年4月发布了《银行合规和合规部门》，明确了商业银行应遵循的合规管理的十项原则。中国银监会也于2006年10月发布了《商业银行合规风险管理指引》，为国内银行业合规风险的管理指明了方向。农村信用社要取得长足发展，必须主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。

（三）合规风险管理是巩固改革成果，实现可持续发展的本质要求。

目前，农村信用社改革已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方甚至为眼前利益不惜违规经营，不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响其在公众中的信誉、形象，成为了制约农村信用社发展的痼疾。因此，合规风险管理是农村信用社实现持续稳健经营发展的内在要求。

三、认清四个不足

（一）合规风险管理体系不健全，风险防范和流程控制不严密。

主要表现为：政出多门、合规风险管理职责分散，大多数农信社合规风险管理分散于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能；多数农信社合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级合规管理人员缺乏、合规管理部门不独立，缺乏对合规风险进行统筹管理，不能形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。

（二）合规经营意识淡薄，企业合规文化欠缺。某些地方的农村信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系。具体表现为:有些机构认为在经营过程中“只要不违法，无论做什么都可以”，在利益的驱使下挖空心思“打擦边球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。

（三）合规风险管理机制缺失，影响合规的主动性和互动性。

突出表现在内部控制制度不完善、运行效力不强，农村信用社管理基础普遍缺少统一完整、构成体系的内部控制制度。一些农信社绩效考核机制中没有体现合规的原则，使得激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险，这样使主动合规者得不到褒奖，违规行为得不到打击，“合规”的主动性和互动性得不到发挥。

（四）合规管理专业人才匮乏，员工专业素质有待提高。农村信用社基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规、风险意识的合规风险管理人才更少。而合规管理只有在员工知法、懂法、守法的情况下才能发挥其应有的作用。

四、抓好四项工作

（一）加快构建合规风险管理组织，明确合规管理部门权利。

要高度重视合规部门的建设，应根据自身经营特点，组建一个独立的、强势的合规部门。考虑目前农村信用社已经建立县一级法人的事实，建议在县联社设立独立的合规风险管理部门，在基层信用社及以下机构可设立合规联络员。合规部门的设臵要强调有效性、独立性，确保合规部门工作不受干扰。合规部门要选聘高素质的合规人员，这些人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的实践经验。

（二）培育合规风险管理的良好企业文化，营造良好的合规管理氛围。合规经营理念应渗透到每个员工的思想中，让员工意识到合规不仅仅是高层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都应参与合规管理并履行职责。高层管理人员要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，并监督各部门树立合规经营观念；各个部门全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，形成“人人议合规、人人促合规”的良好合规氛围。

（三）全面建立合规风险管理相关制度，提高风险防控水平。

按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，一是建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立健全合规问责机制，借助具有威慑力的合规责任追究制度，对违规行为进行责任认定与追究，并及时并采取有效的纠正措施，规范经营管理行为，充分体现农信社的合规价值取向。三是建立举报监督机制，疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，强化对违规、违法行为的有效监督。四是进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规几率。

（四）定期开展教育培训，不断提高从业人员整体素质。开展形式多样的合规教育培训，通过讲座、知识竞赛等形式增强本系统的合规工作氛围，加强员工对政治理论、经济金融、法律法规等知识的学习，不断提高自身的综合素质。强化培训效果，培训结束后，组织员工进行考试，将考试成绩公开通报，对有关岗位的从业资质与员工的考试成绩相挂钩，增强员工自主学习的积极性、主动性。

巨野县农村信用合作联社 刘松