农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策毕业论文

第一篇：农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策毕业论文

农村信用社合规风险管理中面临的问题及对策

摘要：本文从分析当前农村信用社合规风险管理存在的主要问题，提出了建议和对策。

关键词：农村信用社 合规风险 管理。

近年来，农村信用社合规风险管理工作取得了一定成绩，但与国有或股份制商业银行相比还存在较大差距，有差距就说明有问题，有问题就要想办法解决。本文提出了当前农村信用社存在的一些合规风险管理问题，并对如何解决这些问题提出了自己的看法。当前农村信用社合规风险管理存在的主要问题。

近年来，在银监会积极倡导和推动下，包括农村信用社在内的广大银行业金融机构启动了合规建设，注重和加强了对合规风险的管理。但也不容忽视，农村信用社的合规风险管理工作才刚刚起步，存在着合规风险意识淡薄、管理资源有限人才匮乏、合规部门独立性不强以及合规风险管理有效性差的问题，合规风险管理工作与监管要求、与业务发展需要、与管控风险的需要相比还存在很大差距。

1.1 合规风险管理意识淡薄，合规文化缺失。由于管理体制、经营机制和人员素质等方面原因，农村信用社还处于过去传统的经营和管理模式中，从高级管理层的高管人员到分支机构的一般操作柜员，对合规风险的理解还存在模糊意识，一些先进的合规理念还没有得到深入贯彻，甚至没有自觉地把合规风险当做一项重要风险源去管控，积极参与合规风险管理工作的主动性不高。

1.2 合规风险管理的有效性较差。一是目前农村信用社合规管理的实质性功能尚不具备，独立于其他检查的合规风险检查机制尚未建立，独立检查尚未开展，合规风险管理部门组织开展的专项合规检查较少，对一些违法、违规问题的调查受到所属业务部门或机构负责人的干扰或影响，达不到合规风险管理职责的要求；二是农村信用社对合规风险管理技术的认识和应用尚在起步阶段，合规风险管理的方法与手段落后，有关合规风险管理的识别、监测、计量、控制技术严重缺乏，远远达不到监管要求；三是合规风险管理部门与业务、审计稽核、风险管理和监察等部门尚未形成资源信息共享、沟通合作、协同配合的机制。

1.3 管理机制不完善，制度执行不到位。一是虽然逐步完善了“三会”制度，但并未产生“三权”制衡的实际效果，话语权基本掌握在理事会和经营班子手中，往往会对经营决策失去有效的监督制约，而失去约束的权力必然产生逆向选择和各种风险。二是岗位之间职责不明确，不能有效执行内控制度，内部失控和职能部门监管不力，监督制约体系形同虚设。

1.4 管理方法不规范，考核奖惩不到位。一是规范风险管理以定性分析为主，量化分析工作不到位，在风险识别、度量、监测等方面不够科学合理，管理方法陈旧落后，跟不上形势发展的要求。二是对日常经营中存在的问题，好人主义思想严重，不能按规章制度严肃追究责任。

1.5 操作程序多，责任划分不清。随着业务系统的不断升级，合规控制更多地依赖于业务办理的事中控制，从而造成柜面处理流程多、环节多、手续多、授权复核多现象。与此同时，一笔业务往往牵涉到多个当事人。如：办理一笔贷款业务，会涉及到调查人、审查人、审批人、发放人等多个责任人，有些员工因工作变动，对贷款的管理责任也容易产生推委，导致责任不清，这给违规操作提供了空间，自己违了规不要紧，还有更多的人也会跟着受牵连、承担责任。2 农村信用社合规风险管理的建议和对策。

2.1 加快合规风险管理队伍建设。一是在现有员工中选拔懂得金融、财务、会计、法律等知识的专业人才，充实到合规风险管理岗位，鼓励现有在岗人员通过自学、培训等途径提升素质；二是招聘具有国家法律职业资格、企业法律顾问执业资格的专业人才，为合规风险管理培养后备力量；三是选拔派遣骨干力量到国有商业银行、股份制商业银行合规管理部门挂职或进修，学习他行先进的合规管理经验，并进行严格的考核；四是和监管部门实行互动和对接，参与监管部门的合规风险检查，分享监管现场检查重大案例信息，提升农村信用社合规管理人员的资质、经验、专业技能和个人素质；五是加大省级联社等行业管理机构对合规风险管理的指导与培训力度，拓宽培养合规风险管理人才的途径，造就一批活跃在法人行社的合规风险管理队伍，为农村信用社合规风险管理提供组织和智力上的保证。

2.2 培育良好的合规风险文化。健康向上的合规风险文化是商业银行实现有效合规风险管理的基础保障。农村信用社需采取多种手段加强合规风险管理知识教育和技能培训，加大合规宣传力度，倡导和强化全员合规风险意识，树立诚信与正直的价值观念，让员工充分认识自己是合规操作和管理的第一责任人，坚持合规操作和管理是每个部门、每位员工的神圣职责，让每位员工都自觉养成按章办事、遵纪守规的良好习惯，杜绝有章不偱、违规操作的现象，逐步树立起良好的合规风险控制文化。在深化改革加快发展的同时，农村信用社应高度重视规范风险管理，借鉴商业银行规范风险管理的理念和经验，构建完善的风险管理体系，提升风险管理能力。

2.3 高度重视风险管理，有效防范和化解风险。农村信用社各级管理者，要在实际工作中做到多想。多想想工作中还有哪些需要及时完善，安全系数是否达标，操作规程是否完善、合规，相关制度是否完善，把风险管理工作想透；事后监督是否到位，风险管理工作还有哪些薄弱环节，防范措施还有哪些需要进一步完善，把风险管理工作想全。除此之外，还要在实际工作中做到多讲，多讲风险管理条例、规章制度和上级有关规定、讲清讲透，使员工知道什么可以做，什么禁止做，为什么要这么做，为什么不能这么做，应该怎么做，使员工自觉用条例、规章制度规范自己的言行。对于发现的问题既要说明现象，也要分析根源，更要讲明危害，由浅入深，由表及里，透过现象看本质；既要讲普遍性问题，也要讲特殊性问题，更要讲突出问题，做到综合防范。还有就是在实际工作中要做到多抓，全面防范风险。要抓好不良贷款的清收工作，减少损失风险；要抓好重点岗位、重点人的管理工作，防范道德风险；抓好各项规章制度的贯彻和执行，防止操作风险；抓好案防工作，防止安全风险等等。在抓风险管理过程中，领导干部要身体力行，要求员工做到的，自己首先要做到；要求员工不做的，自己首先不做，以自己的模范行为带动员工，确保风险管理工作落到实处。只有这样，农村信用社才能切实防范风险，实现快速健康发展。

2.4 强化内控机制建设，加大考核奖惩力度。一要扎实搞好常规稽核检查，加大稽核频率，增强稽核深度和广度，提高稽核效率和质量，积极有效实施专项稽核、重点稽核和接管式稽核，确保稽核工作质量，从源头上控制风险。二要根据银监会《商业银行内部控制指引》和农村信用社内部已制定的各项内控制度，结合全面稽核、专项稽核和各类突击检查情况，对制度执行力进行综合考核评价，将考核评价结果与员工的岗位绩效工资挂钩，推动各项内控制度有效落实。三要尽快制定出台《员工违规行为处理办法》，全面加强风险考核管理体制的建设，建立健全操作行为积分台账。对制度执行好的，给予一定的物质奖励和精神鼓励；对制度执行不力的、屡查屡犯的，要根据其情节的严重程度，给予通报批评直至解除劳动合同的处罚。

2.5 建立健全管理体制，加大制度执行力度。一要逐级组建专业的风险管理职能部门，明确规范的风险管理部门的定位、权限及其独立性，正确处理好风险管理部门与业务部门的关系，各业务部门应积极配合风险管理部门的风险监测和评估工作。二要建立以监事会为核心的监督管理体系，对理事会决议和经营班子管理的重大事项提出质询和监督意见，形成决策、执行、监督“三位一体”的制约制衡体系，切实发挥监事会的监督作用。三要树立科学的发展观和正确的业绩观，建立以自我约束为核心的考评体系，正确引导农村信用社在规范经营的基础上提高经营效益，加强规范管理，严防违规违纪现象发生，形成全员恪守职业操守的良好氛围。

第二篇：农村信用社合规风险管理浅析

农村信用社合规风险管理浅析

当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为各金融机构防范经营风险实现可持续发展的一项重要内容，日益受到监管部门和各银行业金融机构的高度重视。完善合规风险管理体系，建立健全合规风险管理机制，进一步提高从业人员的合规意识，有效识别、预警、控制合规风险对正处在改革发展关键时期的农村信用社来说同样具有重要的现实意义。

一、合规风险管理建设现状

（一）合规制度建设情况。去年以来，监管部门连续发布了《商业银行合规风险管理指引》和《山东银行业金融机构合规风险管理机制建设指导意见》等制度、办法，要求各银行业金融机构健全内部控制体系，建立合规风险管理的有效运行机制，加强合规风险管理。针对监管部门的要求,省联社下发了《山东省农村信用社合规风险管理机制建设指导意见》，明确了合规风险机制建设的指导思想及基本要求，对管理层和各部门的合规职责做了明确界定，对基层农村信用社加强合规风险管理，防范合规风险具有积极的指导意义。

（二）合规部门建设情况。按照省联社的指导意见要求，目前大部分县级联社都成立了合规部门或设立了合规岗位。但有些信用社的合规部门是挂靠某一科室，由某一科室负责人兼任合规部门负责人。合规部主要履行政策法规支持、合规风险管理、合规教育与培训等职能。

（三）合规文化建设情况。在省联社的大力推动下，目前县级联社对合规文化建设的重视程度正在逐步提高。通过开展“合规建设年”、“合规文化征文”、“合规演讲比赛”等活动积极倡导合规人人有责、主动合规等合规理念，并有针对性的开展合规文化的宣传和学习，广大员工的合规经营意识在不断增强，合规文化正逐步形成。

二、当前农村信用社合规风险管理存在的问题

与股份制商业银行相比，农村信用社与商业银行在经营理念、管理机制、制度执行等方面存在一定的差异，在合规风险管理建设中还面临着一系列的困难和不足，部分信用社存在重业务拓展，轻合规管理；重事后管理，轻事前防范；重基层操作管理，轻高层管理约束；重形式，轻实质的“四重四轻”的现象。具体体现在:

（一）对合规经营理念认知度不高。一是未真正树立“合规创造价值”的经营理念。一些信用社倚重于业务发展速度、规模，不重视发展质量，没有将依法合规经营作为一项价值增值活动，最终可能因为产生合规风险而损害自身社会声誉和形象，影响业务发展；二是未真正树立“主动合规”的合规管理理念。一些管理人员和职能部门在平时的管理工作中对高风险点没有定期进行排查，在外部监管、行业管理部门检查发现问题后，却以种种理由推卸责任，未积极主动进行整改。一些员工对规章制度的认识程度不够，只知道要求这样做，而不知道为什么要这样做，对合规风险没有从思想上重视，主动合规与自我保护意识欠缺；三是未真正树立“合规人人有责”的合规文化理念。合规文化氛围不够浓厚，在日常经营工作中，“习惯代替制度”、“信任代替监督”“情面大于处罚”等不良现象还相当普遍，“习惯文化”在当前一些信用社中仍居主导地位。

（二）合规风险管理机制不健全。一是合规主体职责不明确。董(理)事会、监事会、经营管理层、合规部门履行决策、监督、执行、操作职责不清;合规部门与业务部门、风险管理部门、审计部门职责交叉，操作人员职责界定不明确；二是合规风险管理体系不健全。一些信用社未设立独立的合规管理部门，合规人员配备仅作点缀或人员素质参差不齐；三是合规风险报告线路不明确，一些导致合规风险事件的可疑情况和潜在风险没有得到及时有效的控制。

（三）制度执行不力。一是制度存在漏洞。一些单位整章建制缝缝补补、东拼西凑，甚至为健全内控制度而制订制度，照抄照搬，没有将制度与自身经营管理实际情况结合起来；二是制度执行有效性不足。一些单位对制度制定后执行情况缺乏监督反馈机制，使一些问题屡查屡犯，没有得到彻底的解决；三是没有有效的问责机制。对一些违规责任人处理不及时、不到位、不严厉，避重就轻“隔靴搔痒”，起不到应有的惩戒和警示作用，从根本上纵容、助长了违法违规等不良行为。

三、加强合规风险管理的几点措施

（一）因地制宜做好合规风险管理体系建设。推进合规风险管理工作，需要独立而职责明确的合规部门、团队或岗位作为基础，否则，合规管理建设等同于空谈。但由于农村信用社与商业银行相比在市场定位、管理机制和人员素质等方面存在一定差异，要求各家机构都设立专职合规部门目前还存在一定困难，但决不能因此而不去重视合规建设，要因地制宜，积极创造条件成立合规部门。省联社在合规风险管理活动实施意见中，就合规部门的建设、人员配备等，提出了明确的要求，这其中的关键是要保证合规管理的独立性，并明确合规部门职责与其他部门职责的关系。一是合规部门与业务部门间是分工与配合的关系。业务部门应主动提供合规风险信息资源；合规部门为业务部门提供业务与产品创新的合规咨询、建议、评估和支持；二是合规部门与其他风险管理部门是合作的关系，职责都是管控风险，只不过合规部门更侧重于对合规风险的识别、计量、监测与控制，协助高级管理层有效管理合规风险，具体工作中要注意避免它们职责的重叠，影响管理效率；三是合规部门与内审稽核部门是相互支持的关系，合规部门为内审部门的复查提供方向，位于事前或事中监测风险；内审部门的检查结果则是合规部门识别和收集合规风险信息的重要来源和依据，位于事后识别控制风险，应保持良好的沟通。

（二）要将合规建设与加强制度建设结合起来。规章制度是规范各类经营活动和行为的基本要求，是内控体系建设的关键环节。农村信用社对合规风险的系统性防范刚刚起步，需要根据自身发展要求尽快制定合规政策、合规手册或合规标准，特别是针对每一合规风险点的风险防范要求，进一步健全完善规章制度，保证合规经营。一是进一步整理完善相关规章制度，确保制度合规。在清理检查原来各项规章制度的基础上，按照最新法律、法规、监管规定、规则精神等，开展对规章制度的后评价，对有些制度该修订的及时修订，该完善的及时完善，该废除的及时废除，该新制定的及时制定；二是加强风险点排查，确保规章制度覆盖所有风险点。要将授权授信管理、内控操作环节等案件高发部位作为合规风险排查重点，认真开展合规风险点排查工作，并在修订制度时补充完善对合规风险点的控制措施；三是建立正向激励制度，加强合规绩效考核。要树立科学的发展观和正确的业绩观，正确处理好业务拓展与合规管理的关系，正确引导基层信用社在合规经营的基础上提高经营效益。绩效考核要充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念，打击歪风邪气，树立正气，加强合规管理，严防违规风险。要构造以绩效激励为主体，能力激励、行为激励为辅助的薪酬激励机制。改变过去单

一、分散的规模考核，要逐步转向综合经营考核，考核指标体系要有效益、资产质量、业务规模的均衡考核，以及利润总额、资产利润率、人均利润、经济增加值等效益类指标的考核，形成以效益为中心的绩效考核机制。

(三)从关键环节入手，抓好合规风险防范。

一是抓好柜员（职员）操作关。在农村信用社的经营活动中，一切操作都需要柜员（职员）去执行，一切制度都需要柜员（职员）去遵守。一线柜员（职员）是否能够按照规章制度要求去办理每一笔业务，对整个单位的合规风险控制起着至关重要的作用。因此，只有柜员（职员）的合规意识增强了，遵守规章制度的自觉性提高了，操作风险、合规风险才能降低。而柜员（职员）的合规意识不是自发形成的，需要不断的引导和教育。首先，要解决好员工的思想认识问题，通过强化教育和引导，使员工认识到“什么是合规”、“为什么要合规”、“违规的后果是什么”，进而引导员工树立合规意识，依法合规操作；其次，要通过经常性的培训和持之以恒的学习让员工掌握各种制度，熟悉各项业务操作流程，使员工认识到“怎样才能合规”，从而改变过去那种凭感觉办事、凭习惯办事的陋习，真正做到按制度办事，按规章操作，最大限度地避免合规风险的发生。

二是抓好会计主管监督关。制定会计主管考核办法，加强监督考核，切实激励和调动会计主管认真履行岗位职责的积极性；积极推行会计主管委派制，使会计主管具有相对独立的地位，能够更有效地履行核算、监督、管理、服务方面的职能。首先是选拔业务强、素质高的人员充实到会计主管岗位，其次是要求会计主管必须要“坐得住、靠得上、盯得紧、抓的严”，要全面加强对日常业务的监督，发挥好监督作用，对职责范围内的业务要审查好，把好关，坚决按制度原则办事，要认真按照省联社提出的“三个不准”和“十个必须”的要求，抓好重点环节，如银企对帐、现金尾箱、票据业务、抹账业务、重要凭证及授权卡的管理等，只有抓住了关键环节，才能很好的对风险点进行有效监控，避免风险的发生。

三是抓好事后监督关。首先要从思想上重视事后监督工作，事后监督不是可有可无的，而是防范风险的一个重要环节，要把强化事后监督的管理作为有效控制风险的一个重要环节来抓；其次是配齐、配好事后监督人员，要把懂业务、责任心强的人员选拔到监督岗位上来，切实发挥好事后监督的职能作用；然后是重新制定和完善事后监督实施细则。明确其职责、明确重点监督的业务，提高监督的质量，保证每个网点、每个柜员、每笔业务都在有效监督范围以内，确保监督效果，有效防范风险。

四是抓好会计检查辅导关。教育和引导检查辅导员带头树立依法合规经营意识，认真落实各项规章制度，充分发挥会计检查辅导的职能作用，把好“核算”关口，确保资金安全。会计检查辅导人员要不断加强对新业务、新知识的学习和了解，特别是要加强对计算机专业知识的学习，掌握计算机操作流程，不断提高自身的综合素质和对计算机业务的检查辅导技能，同时要转变检查辅导的工作思路，创新工作方法，提高工作效率，要摒弃固有的老思路、***惯，要求检查辅导员要有前瞻性、预见性，提高洞察力，不能就传票论传票，就帐表论帐表，对易发事故环节要监督到位，特别是要加大风险点的检查力度，力争将各种隐患消灭在萌芽状态。要加大现场检查辅导的力度，要在搞好常规检查辅导的同时，深入基层多看现场，对柜员操作的各个环节要做到全程了解，发现违规行为，立即进行纠正和处理，不能当场处理的事后通过相关业务检查，及时通报处理。

五是抓好审计稽核关。有效的监督检查对合规风险的防范起到重要的再监督作用。一方面是加强审计队伍建设。通过调整充实审计人员队伍、加强相关知识学习等形式不断提高稽核人员的法制意识、纪律意识和责任意识，增强其综合能力；另一方面要打破常规之路，实行常规审计与专项审计、专题审计相结合等方式，制定审计方案，明确责任人，推行项目负责制，提高审计效果，同时结合实际创新审计方式方法，提高审计稽核的质量，有效遏制合规风险的发生。

（四）加强合规文化建设。

合规决不仅仅是高级管理层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都要参与合规管理并履行合规职责。只有全员参与，自上而下都深刻认识并树立“合规从我做起、从现在做起”的意识，才能形成机构内部诚信守则的合规氛围。

一是确定合规基调，合规首先从高层做起。农村信用社理事会、高级管理层作为合规文化的决策者、倡导者、推动者，应首先确定合规基调，并从自我做起，始终做到自警、自醒、自律，带头增强遵法守纪意识和依法合规经营的自觉性，不折不扣地做合规文化的实践者，以此带动和促进系统合规文化建设。

二是加强员工教育，增强全员合规意识。要加强学习教育，树立“全员主动合规、合规创造价值”等理念，推行诚信与正直的职业操守和价值观念，提高全员合规意识，使全体员工对“合规”、“合规风险”、“合规风险管理机制”等基本概念有清晰准确的理解，形成正确的认识，了解自己在操作中的职责边界和风险点，从而在行动上杜绝违规和背离企业文化的行为，使合规真正成为各级、各岗位员工的行为准则和自觉行动，从“要我合规”转变为“我要合规”。

三是要将合规建设与打造执行文化结合起来。合规建设不能停留在口号上，更不能仅仅满足于从制度到制度。合规风险管理的基点要放在每笔业务上、每个从业人员的经营管理行为上，要通过不断的检查、总结、反馈，及时评估各项违规行为是否得到及时有效纠正。同时，要加大奖惩力度，促使员工树立“倡导合规、惩处违规”的价值观。

四是倡导合规理念，培育合规文化。文化是一个企业价值观念、精神、理念长期的积累和沉淀，是企业持续发展的内在动力。同样，合规文化是合规理念得到全面贯彻并长期沉淀形成的。只有积极倡导“合规人人有责、合规创造价值”的合规理念，全面推行诚信与正直的职业操守和价值观念，形成人人合规、主动合规的浓厚氛围，才能形成员工一致的价值观念，逐步升华为农村信用社的企业文化，进而为农村信用社的持续发展提供内在动力。因此，要在员工中广泛开展“合规创造价值”的大讨论，提高员工的广泛参与性，以共同的合规理念将员工紧紧地团结起来，以先进的合规文化熏陶、引导员工将合规化为自觉行动，贯彻落实到每项工作中。

农村信用社合规风险控制是一项复杂的系统工程，需要各高级管理层、各经营层、各个部门、各个岗位人员共同努力，从制度规范建设、干部员工管理机制、道德文化环境、法律保障、环节控制等各个方面全面加强管理，建立全面的风险管理体系，唯有此，才能有效遏制合规风险的发生，确保农村信用社各项业务的持续协调发展。

第三篇：农村信用社合规风险管理

摘要：根据《商业银行合规风险管理指引》的定义，合规，是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。合规风险，是指商业银行因没有遵循合规法律、规则和准则而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险不仅是银行自身的风险，由此产生的后果可能将加大银行体系的系统性风险，最终损害经济的正常运行，对全局造成不良影响，如巴林银行倒闭的悲剧。因此，银行业金融机构内部合规风险管理的重要性日益显现和迫切性日益突出。

关键词：农村信用社合规风险管理

作为四川银行业的一支骨干力量，近年来，四川省农村信用社高度重视、着力推动合规风险管理工作，目前，合规风险管理组织构架基本形成，合规意识逐步增强，队伍素质不断提高，合规风险管理水平有所提升。但是，还存在着不少薄弱环节，特别是基层机构在推动此项工作的力度还不够。本文结合自身分管工作经验，以渠县联社为例，谈谈对目前农村信用社加强合规风险管理工作的一点看法。

一、当前的主要做法及效果

（一）初步完善了合规管理组织架构、职责及操作规程。渠县联社设置了专门的合规部门，配备了2名专职合规员，明确合规部门是在事前与事中实施专业化合规风险管理的第二道防线；联社成立了合规风险管理委员会，本部各部门及所辖机构网点均配备了专（兼）职合规员。同时，进一步完善了理事会、监事会、高级管理层、合规风险管理委员会的合规职责以及合规部门、合规岗位的职责。制定了合规风险管理操作规程、合规风险管理实施细则和“三个办法四项制度”等合规政策，统一规范了合规审核、合规咨询、合规检查及合规问责等工作规程。

（二）加强合规教育培训。深入开展了“合规文化建设年”、“制度落实年”活动，加大了员工的合规教育培训力度。一是开办了“员工夜校”。每周星期一定期学习各项制度、办法及典型案例，由联社领导及部室经理制作PPT课件轮流授课。二是开发了“网上学习考试系统”，对员工制度学习情况进行定期与不定期的在线考试，巩固所学知识。三是编印了“合规手册”，制定了“合规风险重点提示卡”，分发到每位员工手中，并在全辖办公区域张贴了“合规从高管做起”、“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造价值”等合规标语，着力培养全体干部员工的合规意识，倡导诚实、守信、正直等职业道德与行为操守。

（三）着力完善各项制度流程。着力消除制度办法“碎片”和“补丁”。组织各部室对2005年以来制定的各项制度办法进行了全面清理，共清理各项制度377个，对应废止、修订和完善的制度办法及时规范，向省联社提出制度办法修改完善意见22条。二是着力制定完善各项制度，解决“无章可循”的问题，仅今年以来，就完善了先进管理办法、重要凭证管理实施细则等32个制度，提交社员代表大会通过后实施。

（四）充分提高合规管理工作效能。一是加大了对拟新出台的制度、产品、流程、对外法律文书等的合规审核力度，严把经营管理“源头关”，确保新出台业务制度办法的合规性和一致性；二是加强合规检查。定期开展日常检查，主要检查对上级批准意见，合规部门的审核、咨询、检查、评估及问责意见，监管部门监管意见的落实情况；合规风险隐患及出现合规风险的处置情况等。同时，对个别社（部）进行了不定期的重点检查。对检查发现的问题，进行了督导整改，并加大了问责力度。三是加大了合规工作考核力度。制定了合规绩效考核办法，且纳入了综合目标考核范畴。四是按时上报各种合规工作报告。五是开展新增不良贷款责任认定。7月以来，由合规部牵头，组成工作组，对全县信用社每月新增不良贷款进行了责任调查、责任认定和责任追究工作。

二、农信社合规风险管理中存在的主要问题和矛盾

目前，农村信用社合规建设已取得一定的成效，但合规风险管理对农信社而言是一项新的工作，在个别地方合规风险管理不到位的情况仍较突出，合规建设工作依然任重而道远。

（一）合规经营意识提高难

合规管理是农信社全面风险管理体系中的一个重要部分，任何低估或高估合规风险管理的作用以及贬低或夸大合规部门的功能和职责的想法和做法都是不可取的。但就现状看，轻视或低估的倾向还是占上风。

一是重业务拓展，轻合规管理。在以指标任务为主导的考核模式下，个别地方过分受业绩偏好影响明显，重视近期利益的管理举措，对合规风险防范工作虚与应付，做表面文章，甚至不惜冒着违规风险以实现短期业绩。

二是重案件防范，轻合规管理。笔者认为，案件防范工作侧重于防范显性的损失，而做好合规风险管理工作，虽没有“立竿见影”的速成效果，却能避免潜在损失的产生。但目前不少管理人员简单地将合规风险管理等同于案件防范，对合规风险管理的特性和价值认知较低，并未将合规风险管理工作设定为优先考虑的事项，在机构设置、人员配备等工作条件上未充分保障。

三是重形式，轻实务。部分地方把合规风险管理当着一项应付式、运动式的工作，要么闭门造车，要么蜻蜓点水，面子活路看上去似乎天衣无缝，然而具体的实务工作几乎没做，对“合规保障发展、创造价值”的作用几乎没发挥。

（二）合规管理资源保障不足

如果没有一个强有力的组织系统，合规风险管理就只是停留在嘴巴上的一个口号而难以有效落实，但目前部分地方在合规管理组织体系建设、人员配置等资源保障方面还明显不足。

一是许多地方至今未设置独立的合规部门。一些地方按照“压缩中后台，充实一线”的指导思想，认为合规部门可有可无。

二是合规部门职能不清晰。有人认为合规工作无所不包、无所不能，仿佛合规部门可以包治百病，将合规工作的职能和作用无限夸大；而另一方面有人也认为合规部门是个摆设，可有可无。笔者认为，合规部门作为第二道防线，其职责是协助高级管理层有效识别和管理合规风险，但目前在制度设计上对操作风险和合规风险时有混淆，合规风险管理部门与相关业务部门职责关系界定不清，职能交叉重叠，存在管理盲区。如属于操作风险范畴的信贷岗位人员责任认定及员工失职行为赔偿工作，却规定由合规部门作为牵头部门；个别地方规定信贷审批资料须交由合规部审核，增加了合规管理工作量，也在一定程度上影响了审批效率。

三是合规人员素质有待提高。合规风险管理对合规人员提出了很高的素质和经验要求，目前明确法律事务岗位设在合规部，而农信社目前精通法律人才少之又少，限制了合规风险管理水平的提高，“重定性计量、轻定量监测”、“重事后管理、轻前瞻性分析”、“重结果、轻过程”的现象普遍存在。

四是合规人员数量不足。据笔者观察，目前我省农信社设置合规部门的县联社合规人员一般为2人，由于合规部承担大量的咨询、审核、检查任务，特别是合规检查由于人手不足，只得到其他部门及基层抽调人员，而抽调人员无法完全保证其合规风险管理的经验和素质，往往检查效果难以发挥到最佳。

五是兼职合规员作用难体现。有的地方基层网点兼职合规员由业务主管兼任，有的由网点负责人兼任，但无论谁兼任，或由于人手紧张、业务繁忙、顾此失彼，或由于合规风险管理素质不高，或由于“家丑不外扬”、“一损俱损”的心态，加之其工作的独立性难以得到保障，造成其作用难以体现。

六是对合规部门和人员考核有待加强。一些地方合规部门的绩效并未由高级管理层直接考核，一些地方合规管理人员的合规管理职责与其承担的其他职责存在一定利益冲突，导致合规人员缺乏加强合规风险管理的内在动力，被动合规现象突出。

第四篇：农村信用社合规风险管理浅析

农村信用社合规风险管理浅析

近几年，农村信用社在法人治理结构优化、管理操作流程再造、服务和金融产品创新等方面取得了重大突破，但由于历史积淀以及现实的各种因素影响，部分地区的农村信用社在合规管理体系建设方面仍然薄弱。当前，作为风险管理体系核心之一的合规风险管理已经成为金融机构防范经营风险、实现可持续健康发展的一项重要内容，正日益受到各级监管部门和商业银行的高度重视。加强合规管理体系建设，对于农村信用社提高经营管理水平、增强风险防范能力、加大支农服务力度以及全面实现改革发展战略目标具有重要的意义。

关键词：农村信用社 合规风险 合规文化 合规管理部门 合规风险管理

一、把握四个概念

（一）合规

近些年，“依法合规”一词在我国商业银行监督管理工作中经常使用。但是，许多人对“合规”概念的理解却是表面化的，有的将“合规”理解为银行及其分支机构的经营管理行为必须符合银行(总行)制定的规章制度，有的将“合规”简单地理解为就是符合规定，不符合规定就是违规。显然，这些理解与国际银行业对“合规”的理解是不一致的。

从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。至于银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。《商业银行合规风险管理指引》对合规的含义也进行了如下明确：“是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。”法律、规则及准则主要是指与银行经营业务相关的法律、规则及标准，主要包括反洗钱、防止恐怖分子进行融资活动的相关规定，以及涉及银行经营的准则(包括避免或减少利益冲突等问题)，隐私及数据保护以及消费者信贷等方面的规定。此外，依据监管部门或银行自身采取的不同监督管理模式，上述法律、规则及标准还可延伸至银行经营范围之外的法律、规则及准则，如劳动就业方面的法律法规及税法等。

（二）合规风险

合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁的风险、遭受金融损失的风险以及因银行未能遵守所有适用法律、法规、行为准则以及相关惯例标准而可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失等方面的风险。合规风险与操作风险既有联系又有区别。操作风险是指银行由于不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件所造成的损失。操作风险与合规风险的主要区别是:

1、划分标准不同。操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险，是从可能对银行的资本造成损失的角度划分的，而合规风险是以守法与违法的角度为出发点的。

2、风险引发因素不同。操作风险是由不完善或有问题的内部程序、人员、计算机系统或外部事件等引发的风险，合规风险则是因为银行违反法律法规及监管规章而导致的风险。

3、风险内涵不同。操作风险的内涵比较复杂，它既包括操作交易风险，也包括技术风险、内部失控风险，还包括外部欺诈、盗抢等风险，合规风险的内涵则相对单一，只是集中于银行违法行为所导致的法律后果。操作风险与合规风险也有一定的关联性，主要是操作风险可以导致合规风险的发生，合规风险的背后必有操作风险，某个具体的操作风险可能直接转为合规风险。

（三）合规文化

合规文化建设作为合规风险管理的一部分，是企业文化建设的一部分，但如果仅将合规风险管理作为企业文化建设的范畴，那合规风险管理将停滞在意识领域，不利于银行的风险防范。董事会和高级管理层应采取一系列措施，推进银行的组织文化建设，促使所有员工(包括高层管理人员)在开展银行业务时都能遵守法律、规则和标准，推进以职业操守为基础，建设蓬勃向上、富有活力的合规文化，从而促进形成高效的公司治理环境。

（四）合规管理部门

合规管理部门有广义和狭义之分，广义上的合规管理部门整个银行系统负有履行合规管理职责的业务条线与分支机构的统称。狭义的合规管理部门是识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门。

合规风险管理是各业务条线和分支机构的共同责任，不是单纯由合规管理部门自身独自履行。各业务条线和分支机构的负责人对本条线和本机构经营活动的合规性负首要责任，合规管理部门应根据合规管理程序主动识别和管理合规风险，按照合规风险的报告路线和报告要求及时报告。作为识别、评估、通报、监控并报告银行合规风险的一个独立的职能部门，合规管理部门的作用主要是辅助管理银行的合规风险。设立合规管理部门应遵循下列两大原则：(1)合规管理部门的职责应当明确界定;(2)合规管理部门及其人员应当独立于经营活动，在银行内部享有正式地位。

二、提高三个认识(一）合规风险管理是切实加强风险防范和案件治理的基本前提。

“十案九违规”。从近年曝光的一些金融机构违规案例来看，这些发案的机构，风险管理和内部控制等机制无不存在严重问题。要么机制不全，缺乏监督制约；要么表面上有序运行，实质合规管理失控、内控机制形同虚设。因此，贬低、忽视、淡化合规经营和合规管理的重要性，风险防范措施就会落空，风险管控的制度和流程就会失灵，各种风险隐患就会滋生，甚至发生重大案件。为此，要保证各项制度、政策和措施的贯彻落实，必须以合规经营和合规风险管理为基础。

（二）合规风险管理是主动适应金融发展和监管要求的迫切需要。

随着金融业的全面对外开放和金融创新步伐的加快，我国银行业务也日益呈现出多元化、复杂化和国际化的特点，对金融机构自身提出的风险管理要求越来越高，监管机构对金融机构的持续监管也变得越来越困难。为加强对金融机构的监管，提升合规管理能力，巴塞尔银行监管委员会于2005年4月发布了《银行合规和合规部门》，明确了商业银行应遵循的合规管理的十项原则。中国银监会也于2006年10月发布了《商业银行合规风险管理指引》，为国内银行业合规风险的管理指明了方向。农村信用社要取得长足发展，必须主动做好合规管理工作，以更好适应外部合规监管的需要。

（三）合规风险管理是巩固改革成果，实现可持续发展的本质要求。

目前，农村信用社改革已取得了阶段性成果，组织形式改革基本完成，历史包袱初步消化，风险状况有所缓解。但对照改革的最终目标，还有相当大的差距，长期形成的粗放管理、内控薄弱、违规经营等不良企业文化尚未从根本上改变，重规模、轻质量，重速度、轻效益，重扩张、轻风险等问题仍不同程度地存在，个别地方甚至为眼前利益不惜违规经营，不但造成了巨大的资金损失，而且严重影响其在公众中的信誉、形象，成为了制约农村信用社发展的痼疾。因此，合规风险管理是农村信用社实现持续稳健经营发展的内在要求。

三、认清四个不足

（一）合规风险管理体系不健全，风险防范和流程控制不严密。

主要表现为：政出多门、合规风险管理职责分散，大多数农信社合规风险管理分散于稽核、审计、风险管理等不同部门，缺乏统一的组织协调，使得合规风险管理职能不能有效独立于经营职能；多数农信社合规管理政策缺失、合规管理部门职责不明、各级合规管理人员缺乏、合规管理部门不独立，缺乏对合规风险进行统筹管理，不能形成横向到边、纵向到底的全方位合规风险管理架构。

（二）合规经营意识淡薄，企业合规文化欠缺。某些地方的农村信用社，合规风险管理意识还没有贯穿到全社全员，还没有贯穿到业务拓展、经营管理的全过程；合规风险管理理念欠缺和不成熟，漠视风险的粗放经营观念和行为惯性依然存在，不能正确处理业务发展与合规风险管理的关系。具体表现为:有些机构认为在经营过程中“只要不违法，无论做什么都可以”，在利益的驱使下挖空心思“打擦边球”，玩“上有政策下有对策”的猫鼠游戏。

（三）合规风险管理机制缺失，影响合规的主动性和互动性。

突出表现在内部控制制度不完善、运行效力不强，农村信用社管理基础普遍缺少统一完整、构成体系的内部控制制度。一些农信社绩效考核机制中没有体现合规的原则，使得激励约束机制导向不正确，必然导致逆向选择，滋生违规行为和道德风险，这样使主动合规者得不到褒奖，违规行为得不到打击，“合规”的主动性和互动性得不到发挥。

（四）合规管理专业人才匮乏，员工专业素质有待提高。农村信用社基层网点员工学历水平普遍偏低，既懂金融专业知识又熟谙法律法规、风险意识的合规风险管理人才更少。而合规管理只有在员工知法、懂法、守法的情况下才能发挥其应有的作用。

四、抓好四项工作

（一）加快构建合规风险管理组织，明确合规管理部门权利。

要高度重视合规部门的建设，应根据自身经营特点，组建一个独立的、强势的合规部门。考虑目前农村信用社已经建立县一级法人的事实，建议在县联社设立独立的合规风险管理部门，在基层信用社及以下机构可设立合规联络员。合规部门的设臵要强调有效性、独立性，确保合规部门工作不受干扰。合规部门要选聘高素质的合规人员，这些人员既要有相应的专业技能，又要熟悉信用社的经营管理，既要有一定的学历、资格，又要有一定的实践经验。

（二）培育合规风险管理的良好企业文化，营造良好的合规管理氛围。合规经营理念应渗透到每个员工的思想中，让员工意识到合规不仅仅是高层、合规部门以及合规工作人员的事，每位员工都应参与合规管理并履行职责。高层管理人员要做好表率，强化决策和管理过程中的合规意识，并监督各部门树立合规经营观念；各个部门全员参与，自上而下都深刻认识“合规从我做起、从现在做起”，形成“人人议合规、人人促合规”的良好合规氛围。

（三）全面建立合规风险管理相关制度，提高风险防控水平。

按照《商业银行合规风险管理指引》的要求，一是建立科学的合规管理绩效考核制度，量化、细化考核指标，实行定性与定量相结合，并把考核结果与相关人员的奖惩挂钩，充分体现倡导合规和惩处违规的价值观念。二是建立健全合规问责机制，借助具有威慑力的合规责任追究制度，对违规行为进行责任认定与追究，并及时并采取有效的纠正措施，规范经营管理行为，充分体现农信社的合规价值取向。三是建立举报监督机制，疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，鼓励员工举报违法、违反职业操守或可疑行为，强化对违规、违法行为的有效监督。四是进一步完善绩效考核办法，逐步把客户满意度指标、员工满意度指标和合规情况纳入考核体系，加强合规管理，降低违规几率。

（四）定期开展教育培训，不断提高从业人员整体素质。开展形式多样的合规教育培训，通过讲座、知识竞赛等形式增强本系统的合规工作氛围，加强员工对政治理论、经济金融、法律法规等知识的学习，不断提高自身的综合素质。强化培训效果，培训结束后，组织员工进行考试，将考试成绩公开通报，对有关岗位的从业资质与员工的考试成绩相挂钩，增强员工自主学习的积极性、主动性。

巨野县农村信用合作联社 刘松

第五篇：合规风险管理

合规风险管理

《韩非子•喻老》中有句名言曰：“千里之堤，溃于蚁穴”，这句话深刻的揭示了千里长堤虽然看似十分牢固，却会因为一个小小蚁穴而崩溃的道理。也警示我们，事情的发展是一个由小到大的过程，当存在微小的隐患时，如果不给予足够的重视和正确及时的处理，就会留下无穷的后患。其实银行的工作更是如此，效益与风险同在，合规失控案例直接危机银行的商业信誉，影响银行的健康有序发展，因此注重合规才能更好的创造价值。

2013年4月，我来到中行实习，期间虚心向前辈和同事请教，认真学习了一些规章制度，经过对高柜、低柜等业务的学习和领悟，使我树立了以“合规为荣、违规为耻”的价值观，做到时时合规、事事合规、处处合规，全身心地投入到工作中，才能对得起这份来之不易的工作，才能不愧对中行员工的称号。以下是我对合规的理解。

从巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的界定来看, 银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。根据新巴塞尔协议的定义，“合规风险”指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、已及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。而《商业银行合规风险管理引》对合规的含义也有了明确的定义：是指商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。从内涵上来看，合规风险主要是强调银行因为各种自身原因主导性地违反法律法规和监管规则等而遭受的经济或声誉的损失，这种风险性质更严重、造成的损失也更大。传统的银行风险包括信用风险、市场风险、操作风险三大风险，合规风险是基于三大风险之上的更基本的风险。合规风险与银行三大风险既有不同之处，又有紧密联系。其不同之处是：合规风险简单地说是银行做了不该做的事（违法、违规、违德等）而招致的风险或损失，银行自身行为的主导性比较明显。而三大风险主要是基于客户信用、市场变化、员工操作等内外环境而形成的风险或损失，外部环境因素的偶然性、刺激性比较大。其联系之处在于：合规风险是其他三大风险特别是操作风险存在和表现的重要诱因，而三大风险的存在使得合规风险更趋复杂多变而难于禁控，且它们的结果基本相同，即都会给银行带来经济或名誉 1的损失。

过去，商业银行通常把合规风险视同于操作风险，多注重于在业务操作环节和操作人员上去设关卡，其结果并不奏效，操作风险仍然在银行内部人员中大量存在并不断变换手法。这就说明，简单地把合规风险等同于操作风险的认识是不全面和不准确的。虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，但其背后往往潜藏着操作环节的不合理和操作人员缺乏合规守法意识。而银行合规风险在绝大多数情况下发端于银行的制度决策层面和各级管理人员身上，往往带有制度缺陷和上层色彩。因此，就现实情况而言，银行即使防范了基层机构人员操作风险的发生也未必能防范制度或管理上合规风险的发生。所以，对合规风险一定要格外重视，因为它有时造成的危害和损失比一般操作风险要大很多。

现在银行业对于违规事件的容忍度越来越低，在这种环境下，合规风险管理技术理应获得广泛的应用，但现实情况却是我们在这一领域才刚开始起步。

合规风险管理是指银行主动避免违规事件发生，主动发现并采取适当措施纠正已发生的违规事件，其岗位手册也是一个相关制度和相应做法持续修订的周而复始的循环过程。这一合规风险管理的过程，是构建银行有效的内部控制机制的基础和核心。

合规风险管理本身并不能直接为银行增加利润，对于“合规创造价值”可以这样定义：指通过合规管理增强银行在金融市场的持续竞争力，增加盈利空间和机会，避免业务活动受到限制，为企业创造价值。

合规风险管理的任务正是及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏。合规部的职责包括合规政策的制订、合规风险的识别、监测与评估、梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与银行的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持等。

合规风险管理是一种风险管理，所以其应遵循风险管理的基本架构。一般而言，风险管理有三道防线。所有做事情的部门为第一道防线。风险管理是第二道防线。第三道防线是审计。所谓第二道风险，就是它不做具体的事情，只管风险。合规风险就是管合规风险，其他的风险部就管其他风险，它不直接从事具体的经营管理活动，所以关键在于要找到风险管理的切入点。我们现在做合规风险管理时，大家有不同的做法。有些是先做第一道防线，流程立规，建立机制，一道防

线建一个机制。对于行长来说最后一道防线是合规或者风险管理，不是审计，审计跟行长没关系，审计是在行长以外的第四道防线，监管则是第五道防线。一般而言，大家都是第一道防线做流程立规，第二防线做风险管理程序，而这两件事都与风险合规有关。

传统的操作风险、信用风险和市场风险这三大类风险有可能对银行资本造成损失，但合规风险主要判别在于银行经营过程是守法还是违法。近年来“曝光”的银行内部的一些案件，恰恰说明“合规文化”在我国银行业的肤浅或缺失，“合规文化”的管理理念还远远没有浸润到银行的日常管理和决策中。作为一名中行人，我们都希望在瞬息万变的经济大潮中去创造良好的效益，同时防范和规避风险。多为国家和企业做贡献。道路有两条：只有努力发展业务，才能创造可观的经济效益；只有努力去建立适合企业发展的合规文化，才能更好的防范和规避风险。因此业务发展离不开合规文化。他们相辅相成，缺一不可！

所谓的合规文化，顾名思义，就是凡事合乎规则和常理。放在企业的文化建设中，它还有更深沉的内涵和外延。现在在我们银行业中有存在这样一些现象。表现为：一些地方仍存在重业务拓展，轻合规管理的做法，为完成短期的任务和经营目标，注重市场营销和拓展，忽视业务的合规管理，有的不惜冒着违规操作的风险，以实现短期目标和任务，忽视合规经营风险；一些单位有章不循，不执行内部管理规章制度和操作流程的现象突出，虽然大量的操作风险主要表现在操作环节和操作人员身上，其深层次原因是操作人员合规守法意识欠缺，反映出肤浅和缺失，没有渗透到日常管理和决策中。这些都体现了合规文化建设的重要性和紧迫感。

合规文化是金融企业文化的一个重要组成部分。合规绝不仅是合规管理部一个部门的事情，合规工作与银行的各个流程、各个工作环节和每个员工都息息相关。只有将合规的观念和意识渗透到每个员工的血液中，才能真正做到人人合规，从而有效控制合规风险，确保公司的经营不偏离目标，实现股东价值的最大化。

合规文化对企业生存与发展的至关重要，为此，我们要重视合规文化的培训，要将合规文化建设，同职业化精神、行业特点、企业文化塑造等有机地结合起来，搞好规划，潜心研究，并付出实践。要加强学习，从服务礼仪、服务技巧等最基本的东西学起、做起，把创优服务与合规经营的关系理顺，形成规定动作、示范

动作，把优质服务贯穿于整个业务活动和领域，把合规文化建设贯彻于每个员工的整个职业生涯，把合规文化理念扎根于整个中行的管理与决策之中。

国外商业银行大都设有合规部门，其职责包括合规风险的识别、监测、评估与报告，及时发现并制止风险产生以及由此造成的破坏；梳理整合银行的各项规章制度、合规培训、参与银行的组织构架和业务流程再造、为新产品提供合规支持。对国内大多数商业银行而言，构建合规风险管理机制任重而道远。最明显的问题是没有单设的合规部门，或者其职能由审计部门、法律事务部或监察部门分担，而具体职能定位还只限于按照监管当局的要求进行的例行检查，对于如何建立有效的合规制度没有必要的准备。因此，商业银行培育“合规文化”，建立合规风险管理机制势在必行。

商业银行可以从以下五方面构建合规风险管理机制：

一、树立主动合规意识，克服被动合规心理

1.在银行员工中树立合规人人有责、主动合规意识、合规创造价值等理念，让员工接触到每一笔业务时，就要想到必须进行合规风险的审查，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改。

2.合规文化是由一整套的制度、方法和工具支持的，这需要银行加强规章制度的后评价。针对发现的问题相应地在业务政策、行为手册和操作程序上进行适当的改进，以避免任何类似违规事件的发生和纠正已发生的违规事件，并对相关责任人给予必要的惩戒措施。如果发现了合规风险而隐瞒不报，一旦被内审部门或外部监管者查实，隐瞒不报者一定要受到更加严厉的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的，则可以视情况减轻处罚，甚至免责乃至给予奖励。

3.要将绩效考核机制作为培育合规文化的重要组成部分，以充分体现商业银行倡导合规经营和惩处违规的价值观念。

二、制定合规政策，组建合规部门 合规部门是支持、协助银行高级管理层做好合规风险管理的独立职能部门，一线业务部门对合规负有直接的责任，高级管理层对银行合规经营负有最终的责任。构建商业银行合规风险管理机制，需要设立专职的合规部门，并且要确保合规部门不受干扰地发现、调查问题，让合规人员及时地参与到银行组织架构和业务流程的再造过程，使依法合规经营原则真正落实到业务流程的每一个环节乃至

每一位员工。同时，要制定和核准一个符合商业银行自身特点且行之有效的合规政策，它是银行合规风险管理的纲领性文件；通过实践积累经验，摸索出一条有效管理合规风险的运行机制和治理操作风险的治本良策。但必须明确：切忌将合规部门的工作到位与否作为银行各业务部门和高级管理层推卸责任的借口，合规部门绝不能成为高级管理层和其他部门责任追究的“替罪羊”。

三、建立举报监督机制

要在员工中树起依法合规经营和控制合规风险的意识，必须建立举报监督机制，为员工举报违规、违法行为提供必要的渠道和途径，并建立有效的举报保护和激励机制。

四、建立风险评估机制

要尽快建立健全和完善风险识别和评估体系，认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。

五、将合规风险管理机制建立在“流程银行”基础之上

要彻底打破以往承传多年的在稳定和封闭的市场环境中、在金融产品单一的计划经济时期形成的“部门银行”体制，打破各部门条块分割、各管一段的部门风险管理模式，有效避免各自为政、相互扯皮现象，建立以客户需求为中心的统一封闭流程，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。

合规机制建设是一项长期系统工程，需要银行高管层强有力的领导，各部门的大力协作，全体员工的积极参与，这样才能全面有效地推进合规建设。我们要在实践中吸取先进经验，积极探索加强合规风险管理机制建设的路径和方法，不断提高中行合规管理水平。

综上所述，好的“规”的形成过程本身就是对业务和管理流程的整合和优化，可以给银行带来直接的经济效益；同时，通过主动合规，银行可以与监管当局实现更为有效的银监互动，在申请开办新业务的过程中做到主动满足相关监管要求、缩短申办新业务的周期，获得竞争优势。此外，良好的合规风险管理有助于提高企业的品牌价值、增加企业无形资产，使企业避免合规风险，减少声誉损失，有助于企业吸引更多优质客户。