国际结算复习要点

第一篇：国际结算复习要点

国际结算 名词解释： 1.国际结算：是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。国际结算实质上是货币的跨国收付活动，不单是针对国际贸易，但是国际贸易是其中很大的一部分！2.票据：是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过背书可转让的书面支付凭证。3.汇票：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。” 4.本票：英国《票据法》关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。顺汇：系指结算工具的流向与货币的流向是同一个方向，是作为债务的买方主动将进口货款通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。托收；是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。福费廷业务：是一种无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务，也称为包买票据或票据买断，指包买商一般为商业银行或其他金融企业）从出口商那里无追索权地购买已经承兑的并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票。银行保函：或银行保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。票汇：票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。信用证：是银行做出的有条件的付款承诺。它是开证银行根据申请人（进口商）的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信用证规定的单据的条件下，向第三者（受益人、出口商）开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。通常，当出口商觉得风险较大时，会要求进口商向银行作出书面付款承诺。海运提单 ：指出口商作为托运人，把出口货物交给承运人的轮船公司，由后者运抵目的港，再由承运人把货物交给作为收货人的进口方这样一种运输过程所开出的单据。国际保理：全称是国际保付代理业务，简称保理或出口代理，在我国大陆又称为代理融通、包销代理、承购应收账款业务，在香港地区称为销售保管，在我国台湾地区则一般称作应收账款收买业务。备用信用证：又称商业票据信用证、担保信用证，是指开证行根据开证申请人的请求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可取得开证行的偿付。备用信用证，作为一种付款承诺，虽然形式上是第一性的，但意图上却只是在委托人违反基础合同的情况下使用。单据： 单据是单据证书的简称，是指国际贸易结算中反映货物特征及说明交易情况的一系列证明文件或商业凭证。也称货运单据、商业单据，是出口方应进口方和其他有关方的要求必须备妥并提交的，完整地代表货物所有权的各种货运单据。它通常是由出口方制作或取得后通过银行转交给进口方，交单是出口方履约的重要环节和内容。在现代国际贸易结算中，出口方的交货主要是通过交单来完成的。背对背信用证： 背对背信用证又称对背信用证，是指一张信用证的受益人以这张信用证为保证，要求该证的通知行或其他银行在该证的基础上，开立一张以本地或第三国的实际供货人为受益人的新证，这张新证就是背对背信用证，它是一种从属性质的信用证 二辨析： 支票和汇票的区别 1支票的出票人必须具备一定的条件；支票的出票人必须是银行的存款户，汇票和本票是由出票人自制。2.付款人不同：支票是银行；汇票的付款人可以是银行、企业或者个人； 3.付款时间不同：支票是即期付款。汇票有即期付款和远期付款。4.支票无承兑手续支票都是即期付款，不需要办理承兑手续；但是支票可以保付； 4.汇票除见票即付外，一般需要办理承兑手续。汇票可以承兑、担保等。支票的主债务人是出票人；承兑汇票的主债务人是承兑人； 5.职能不完全相同：支票是支付工具；汇票具有支付和信贷的职能。6．止付行为不同：支票可以止付；在承兑之后，汇票不能止付 银行保函和跟单信用证的区别（1）范围不同 银行保函：可运用于任何一种国际经济活动中。保函既是一种结算方式，又是一种保证合约项下某项责任义务得以履行的手段。跟单信用证：只运用于商品买卖合同中，开证行为进口商应有的付款责任做结算保证，是一种常见的国际贸易支付方式（2）、银行的责任不同 银行保函：担保行承担的付款责任有第一性的，也有第二性的，若是后者，支付行为不一定会发生。跟单信用证：开证行承担的是第一性的付款责任，一旦信用证开出后，开证行就必须凭合格单据付款，即付款行为一定会发生。（3、）银行所付款项的属性不同

银行保函：担保行支付的款项可以是合同价款，也可以是退款或赔款。跟单信用证：开证行支付的款项一定为货物价款。（4）、受益人的索款程序不同 银行保函：索款程序分为第一性责任和第二性责任两种，在第二性责任保函项下，受益人应首先向申请人进行索款，若其拒绝支付，再向担保行索款。跟单信用证：受益人凭单直接向开证行索取货款而不必向申请人索款（5）、对结算单据的要求不同 银行保函：一般只要求受益人提交书面索款文件，可以不附其他单据，但有时也要求受益人提交货运单据。跟单信用证：要求的单据为全套货运单据，包括主要单据和附属单据。（6）、银行承担的风险不同 银行保函：担保行大多数情况下不掌握代表物权的货运单据，且遭到受益人无理索赔或恶意索赔的可能性较大，因而担保行可能承担的信用风险较大。跟单信用证：因开证行开证时事先要求申请人提交一定数额的开证押金，并凭受益人提交的代表物权且符合信用证条款规定的货运单据付款，所以开证行可能承担的信用风险较小。（7）、保证文件的到期地点及有效期限不同 银行保函：到期地点一般在担保行所在地，且有效期较长，有的长达几年，有时无明确的失效日期。有时在开证行所在地，有时在付款行跟单信用证：到期地点有时在受益人所在地，/承兑行所在地。跟单信用证的有效期限较短且有确定的失效日期。(8）、是否有融资作用不同

银行保函：对受益人没有融资作用。跟单信用证：对受益人的融资作用明显，如申请打包放款、叙做出口押汇、议付买单或者汇票贴现等。（9）、是否可撤销不同 银行保函：不可撤销。跟单信用证：以前有可撤销的跟单信用证，UCP600之后就没有了。（10）、是否可转让不同 银行保函：除非保函有特殊规定，一般情况下受益人在（三）国际结算中的单据 单据的传递和使用是实现国际结算保函项下的索赔权利是不可转让的。跟单信用证：受的必备条件之一。提货单、保险单等 益人使用信用证的权利是可以转让的。

（四）以银行为中心的支付体系 以银行为中心的现代电子转三简答

账划拨支付体系是国际间资金得以安全有效结算的基础设票据的基本特征和功能、票据的基本特征

施。全球银行间通讯系统（SWIFT）、英国的CHAPS、美国的（一）设权性 票据一经设立并交付出去，票据的权利CHIPS 和义务便随之而确立。

（五）贸易结算融资 贸易融资方式在结算中越来越发挥重要

（二）无因性 票据一旦做成，票据上权利即与其原因的作用。

关系相分离，成为独立的票据债权债务关系，不再受11.汇票的分类

（一）根据出票人不同，可以分为银行汇票和先前的原因关系存在与否的影响

（三）要式性 票据的商业汇票 形式必须符合法律规定：票据上的必要记载项目必须

1、银行汇票 银行汇票是一家银行向另一家银行签发的齐全且符合规定。

书面支付命令，其出票人和付款人都是银行。

（四）流通性在法定的合理时限内，票据经过背书、2、商业汇票 商业汇票是由公司、企业或个人签发的汇票，交付而可以将票据权利转让给后手，手续简便但效力其付款人可以是公司、企业、个人，也可以是银行。

明确。二）根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇

（五）可追索性 票据的付款人或承兑人如果对合格票票

据拒绝承兑或拒绝付款，正当持票人为维护其票据权利，有权通过法定程序向所有票据债务人起诉、追索，1开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。、银行承兑汇票 银行承兑汇票是指由公司、企业或个人 要求得到票据权利。

2、商业承兑汇票 商业承兑汇票是以公司、企业或个人为付票据的功能

（一）汇兑功能 汇兑功能是票据的传统款人，并由公司、企业或个人进行承兑的远期汇票。

（三）按功能。

（二）支付功能 支付功能是票据的基本功能。付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票

（三）信用功能信用功能是票据的核心功能。四）融

1、即期汇票 即期汇票是注明付款人在见票或持票人提示时，资功能贴现票据、融通票据 立即付款的汇票。

2.结算方式应具备的条件（1）、须能保证比较安全、2、远期汇票 远期汇票是载明一定期间或特定日期付款的比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。（2）、须能保汇票。

证买卖双方的利益都能获得充分照顾。（3）、须能便

（四）按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票

1、光票 光于资金融通。

票是指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。

2、跟单汇票汇的特点

1、票汇取款灵活。

2、票汇中的汇票可票 跟单汇票是指附带有关单据的汇票，跟单汇票一般为商业代替现金流通。

3、票汇是由汇款人自己将汇票寄汇票。

给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在（五）根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变有效期内随时到银行取款。

4、票汇汇入行无须通知式汇票

收款人取款，是由收款人持汇票登门自取。

1、一般汇票

海运提单的作用

1、货物收据

2、运输契约

3、货物 一般汇票是指出票人、付款人、收款人分别为不同所有权凭证 此外，如果货物在运输过程中受到损失，人的汇票。

2、变式汇票 变式汇票是指基本当事人中有一人货主向船公司或保险公司提出索赔时，提单还是索赔兼有两种或两种以上身份的汇票。

（六）按其他标准分类 依据之一。

1、根据票面货币种类，可分为本币汇票和外币汇票 2、5.银行保函与备用信用证的相同点 根据出票地和付款地，可分为国内汇票和国外汇票（1）、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书面12.货运单据的分类

保证（2）、都是用银行信用代替商业信用或补充商业13.信用证的分类

一、光单信用证和跟单信用证 光票信用证信用的不足（3）、都适用于诸多经济活动中的履约担是指凭不附带货运单据的汇票(即光票)付款的信用证。有的保

信用证要求出具汇票并附有非货运单据，通常也被视为光票6.信用证结算的优缺点

（一）信用证结算的优点

1、信用证。光票信用证可以用于贸易结算和非贸易结算两个领出口商收款风险较小 由于信用证结算的信用基础是域。在贸易结算中，主要用于贸易从属费用的结算。在非贸银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为易结算中，主要有旅行信用证。

第一性付款，只要出口商能履行合同并提供与信用证 跟单信用证是指凭附带货运单据的汇票(即跟单汇票)或仅规定相符的单据，那么开证行一般会付款。能有效规凭货运单据付款的信用证。银行通过对物权单据的控制来控避外汇管制万一开证行不能付款或拒付，物权仍归出制货物所有权，通过转移物权单据来转移货物所有权；据单口商

2、进口商可以控制出口商的履约情况

通过信据提供信贷，担保付款。在国际贸易结算中所使用的信用证用证条款可以规定出口商的装货日期，使货物的销售绝大部分为跟单信用证。

二、不可撤销信用证和可撤销信用能适合时令。（借银行之手行自己不好行之事，另外可证

信用证一经开出并经受益人接受后，开证行便承担了按以获得专业的审单服务。在这个过程中，银行充当着照信用证上所规定的条件履行付款义务的责任。在信用证有外承接外包服务者

3、融资较方便 进出口商在与银行效期内，除非得到信用证所有当事人的同意，否则开证行不打交道时每一个环节都可能从银行得到资金融资，并得片面撤销或修改信用证的内容。不可撤销信用证开证行的且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了付款责任是第一位的，只要受益人提供的单据符合信用证条贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。款的规定，开证行就必须履行付款责任。不可撤销信用证在 对于进口商而言，申请开证时不用交付全部开证金国际结算中得以广泛应用。

额，只需交付一定比例的保证金。当进口商在筹措资 可撤销信用证是开证行在开出信用证后，有权随时撤销或修金上有困难，他还可以使用信托收据等方式，向开证改而不必征求有关当事人同意的信用证。由于可撤销信用证行先行借单，提货销售，待货款回笼后再行付款。开证行付款责任的随意性和不确定性，这种信用证对受益人4 的权益缺少保障，所以，受益人通常不愿意接受可撤销信用 出具的信用证只使用了银行的信用，当它履约后，证。

还有出口商交来的货运单据作为保证。

（二）信用证结因其不太为受益人所接受，UCP600取消了可撤销信用证。有算的缺点

些银行采用不能达成目标的软条款。

1、贸易风险依然存在。信用证结算中存在的贸易风

三、保兑信用证和不保兑信用证

险包括进口商的提货风险和出口商的收款风险两方 如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银面。

2、进口商资金占用时间长。为降低开证风险，行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。开证行通常要向进口商收取信用证金额一定比例的押保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合金，增加进口商的资金负担。免收押金的客户则要占格的单据直接向保兑行提出付款要求。一般银行开具信用证用银行提供的信用额度，减少贷款、担保金额。

3、是不愿意其他银行加以保兑的。开证行之所以主动或被要求结算速度慢、费用高。环节多、单据量大，所需时间开出保兑信用证，主要原因有三（课本157页）

长，结算速度慢。费用一般由进口方负责，不利于进不保兑信用证是指只有开证行的付款保证；没有另一家银行口商的结算方式。

承担保证兑付责任的信用证。不保兑信用证的开证行将独立7.不可流转的海运提单的基本功能（1）承运人收到由承担信用证项下有条件的第一性付款责任。

四、即期付款信其照管的货物的收据。（2）运输合约的证明。（3）解用证、延期付款信用证、决经济纠纷时，作为货物担保的基础。承兑信用证

（一）即期付款信用证是指开证行或指定的付款8.国际保理对出口商的作用（1）、有利于出口商尽快行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。即期收回资金，提高资金的使用效益(2）、有利于出口商转付款信用证具有以下两个特点。其一，即期付款信用证可移风险（3)、能节省非生产性费用（4）、有利于出口以是开证行自己付款，也可以由其他银行付款。如属前者，商获取有关信息（5）、有利于维护和提高出口商的资开证行应履行即付款的承诺、如属后者，开证行应保证该款信（提高资产负债率）（6）、增大出口成本（不利因素）的照付。其二，一般不需要汇票，只凭商业单据付款；也9.国际贸易结算的分类国际贸易结算：由于国家间因可以开立以指

五、可转让信用证、不可转让信用证和背对背贸易而产生的，是建立在商品交易基础上的国际结算，信用证

又称为有形贸易结算。按照是否直接使用现金分为现 可转让信用证是指开证行授权指定的转让行(即被授权付金结算和非现金结算按照付款方式分为现汇结算和记款、承兑或议付的银行)，在原受益人(即第一受益人)的要求帐结算

下，将信用证的可执行权利(即装运货物、交单取款的权利)国际贸易结算：由于国家间因贸易而产生的，是建立全部或部分转让给一个或数个第三者（即第二受益人)的信用在商品交易基础上的国际结算，又称为有形贸易结算。证；开证行应在信用证中明确指定一家转让行。信用证经转按照是否直接使用现金分为现金结算和非现金结算;让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人仍须负责按照付款方式分为现汇结算和记帐结算现汇结算 由买卖合同上卖方的责任。（禁止/允许分批装运；转让次数；进出口双方通过银行汇兑，每笔交易单独结清。在国多用于中间商参加的交易。）不可转让信用证是指受益人不能际贸易中，现汇结算通常采用的支付方式有两种:①属将信用证的可执行权利转让给他人的信用证。根据UCP600规于商业信用的,包括汇付、托收方式；②属于银行信用定，除非信用证中特别注明“可转让”才属可转让信用证。的，包括信用证和银行保证书等方式。此外,还有政府凡未明确表明为可转让者，均为不可转让信用证。定付款行信用和国际组织提供的信用等。

为付款人的汇票。

记帐结算 根据两国政府间签订的贸易支付协定,由双14.托收及信用证的当事人 托收的当事人

方国家银行或其他指定的银行相互开立“清算帐户”

1、委托人指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的进行的结算。记帐结算使用的货币，根据不同情况，人。

2、托收行(指接受委托人的委托，并通过国外联行或或使用对方国家货币，或使用第三国货币。非贸易国代理行完成收款业务的银行。

3、代收行)指接受托收行的际结算：其他国际经济活动和政治、文化交流所引起委托代向债务人收款的国外联行或代理行。

4、付款人(指汇的货币收付的结算。如服务供应、国际借贷、资金调票中指定的付款人，也就是银行向其提示汇票和单据的债务拨和转移等。

人。

不需要组织商品出口，主要以相互提供服务换取外汇 提示行、需要时的代理

跨境交付——如在中国境内通过电信、网络等手段实信用证业务的主要当事人有开证申请人、开证行、受益人和现对境外的外国消费者提供的服务；

通知行，其他当事人还有议付行、偿付行、保兑行、代付行，境外消费：如中国公民在其他国家短期拘留期间，享通称为制定银行，是开证行在信用证中明确指定的有关银行。受到的医疗服务；

15.打包放款的特点 打包放款是银行在信用证项下对出口商商业存在：如外资在中国设立公司为中国或者个人提提供的短期融资，它具有以下特点：（1）打包放款的发放时供服务；

间是出口商接受信用证之后、发货和交单之前。（2）打包放自然人流动：如外国律师到中国为消费者提供服务。款的目的是向出口商提供备货、发货的周转资金。（3）打按照我国的惯例，一般经常项目下的服务、收益、经包放款的金额不是信用证的全部金额。（4）打包放款的期常性转移项目属于非贸易结算。

限不超过打包放款银行各开证行寄单收款之日 非贸易包括：个人汇款、对外投资、筹资、外汇买卖、捐款、侨汇、信用卡、经济军事援助、专利权收入、国外使领馆和其他机构企业的经费等。

10.国际结算的研究对象及工具

一）国际结算工具

现代国际结算主要是银行的非现金结算，而非现金结算的主要工具是票据。汇票、本票、支票

（二）国际结算方式 以一定的条件实现国际货币收付的方式称为国际结算方式。汇款、托收、信用证、保付代理、担保业务、包买票据

第二篇：《国际结算》复习试题

第3次作业

1、光票托收一般不用于（B）的收取。

A．出口货款尾款 B．出口货款 C．佣金 D．样品费

2、在结算方式中，按出口商承担风险从小到大的顺序排列，应该是（B）。

A．付款交单托收、跟单信用证、承兑交单托收

B．跟单信用证、付款交单托收、承兑交单托收

C．跟单信用证、承兑交单托收、付款交单托收

D．承兑交单托收、付款交单托收、跟单信用证

3、以下不属于信用证特点的是（C）。

A．信用证是由开证银行承担第一性付款责任的书面文件；

B．开证银行履行付款责任是有限度和条件的；

C．信用证是一种商业信用；

D．信用证是一项独立的，自足性的文件。

4、信用证对出口商的作用是（D）。

A．不必占用资金，反而能得到开证手续费的收入； B．获得一笔数目可观的结算手续费；

C．可以凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货款；

D．只要将符合信用证条款的货运单据交到出口地与他有来往的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转。

5、信用证的第一付款人是（A）。

A．开证行 B．通知行 C．议付行

D．开证申请人

6、一般来说，保兑行对所保兑的信用证的责任是（C）。A．在议付行不能付款时，承担付款责任； B．在开证行不能付款时，承担付款责任；

C．承担第一性的付款责任；

D．在开证申请人不能付款时，承担付款责任。

7、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。

A．可撤销信用证； B．不可撤销信用证；

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证；

D．由开证行和受益人协商确定。

8、下列关于议付信用证项下的汇票说法正确的是（A）。

A．既可以是即期汇票，也可以是远期汇票；

B．只能是即期汇票；

C．只能是远期汇票；

D．不需要汇票。

9、可转让信用证下办理交货的是（D）。

A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人

10、可转让信用证在使用时，转让行不可以改变（A）。

A．有关商品品质规格的条款； B．信用证总金额；

C．商品单价；

D．装运期和信用证有效期。

11、（B）是一类允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。

A．即期付款信用证 B．预支信用证

C．对开信用证 D．保兑信用证

12.按照“UCP600”规定，开证行审核单据和决定是否提出异议的合理时间是(A)。

A.收到单据后的5个工作日

B.收到单据后的7个工作日

C.收到单据后的8个工作日

D.收到单据后的10个工作日

13.以下当事银行中(A)对信用证受益人付款之后享有追索权。

A.议付行

B.开证行

C.保兑行

D.付款行

14.在信用证业务中,(C)不必向受益人承担付款的责任.A.开证行

B.保兑行

C.通知行

D.付款行

15.信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)

A.相关货物

B.相关合同

C.抵押权益

D.相关单据

16.以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。

A.议付行

B.开证行

C.偿付行

D.付款行

17.以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（B）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

18.以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（A）

A．

货到付款 B．

预付货款 C．

托收 D． 信用证

19．以下国际结算方式中，费用最高的是（D）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

20．以下国际结算方式中，进出口双方利益最平衡的是（D）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

21．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（D）

A．

托收与汇款 B．

D/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

22．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（B）

A．

托收与汇款

B．

D/A或O/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

23．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（A）

B．持卡提取现金；

C．持卡消费并在规定的到期还款日之前全额归还欠款；

D．持卡消费，但在到期日时约定还款账户内资金不够归还信用卡欠款。24.信用证的特点表明各有关银行在信用证业务中处理的是(D)

A.相关货物

B.相关合同

C.抵押权益

D.相关单据

25.以下当事银行中(C)向信用证受益人付款之前不必审核单据。

A.议付行

B.开证行

C.偿付行

D.付款行

26.以下国际结算方式中，对出口商最有利的是：（B）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

27.以下国际结算方式中，对进口商最有利的是：（A）

A．

货到付款 B．

预付货款 C．

托收 D． 信用证

28．以下国际结算方式中，费用最高的是（D）

A． 货到付款 B． 预付货款 C． 托收 D． 信用证

29．在成套设备交易中，除支付货款外，还有预付定金或保留金的收取。采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（D）

A．

托收与汇款 B．

D/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

30．在出口商刚一进入某一市场，且市场竞争激烈的情况下，采用以下哪种支付方式与融资方式的结合最为合理？（B）

A．

托收与汇款

B．

D/A或O/A与保理 C． 信用证与托收 D． 信用证与保函

31．对某些数量不易控制的商品，比较合适的结算方法的组合是（A）A．

信用证与汇款 B．

D/A与保理 C．

信用证与托收 D．

信用证与保函

32．对进口商来说，可减少开证金额，少付开证押金，少垫资金；对出口商来说，又可要求银行须待全部货款付清后，才能向进口商交单，收汇比较安全的结算方式的组合是（C）

A．信用证与汇款

B．D/A与保理

C．信用证与托收 D．信用证与保函

33．在信用证与托收相结合的结算方式中，全套货运单据：（A）

A．附在托收部分汇票项目下 B．附在信用证部分汇票项目下 C．由出口商直接寄送进口商

D．在进口商付清信用证下的金额时，银行即可交单。

34．以下适合在信用证结算方式中采用的价格条件是：（C）

A． EXW B． DDP C． FOB D． DAF

35.以下(B)为物权凭证

A.商业发票

B.空白指示提单

C.保险单

D.记名提单

36.以下除了(C)之外必须有签发者授权签字或盖章

A.跟单汇票

B.海运提单

C.商业发票

D.保险单

37.铁路运单、邮包收据和航空运单共有的特点是(A)

A.都作成记名抬头

B.都是物权凭证

C.无需承运人签章

D.都有两份正本

38.通常开证行可以接受的货运单据是(C)

A.租船提单

B.倒签提单

C.洁净提单

D.备运提单

39.一信用证规定应出运2500台工业用缝纫机，总的开证金额为USD305,000，每台单价为

USD120。则出口商最多可发货的数量和索汇金额应为(A)A.2500台，USD300,000

B.2530台，USD303600

C.2540台，USD304,800

D.2500台，USD305,000

40.一提单对所运货物批注如下：“ONE WOODEN CASE BE STRENGTHENED BY TWO IRON STRIPS”。这份提单是(B)

A.直达提单

B.清洁提单

C.肮脏提单

D.倒签提单

41.除非L / C 特别规定，一般说来，“清洁已装船”运输单据即指(A)A.单据上有on board批注和承运人签章，但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 B.既没有on board批注和签章, 也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注 C.单据上注明on deck 字样, 并由承运人签章 D.表明货物已收妥备运且外表无破损

42．承兑交单方式下开立的汇票是（B）

A．即期汇票

B．远期汇票

C．银行汇票

D．银行承兑汇票

43．由出口商签发的要求银行在一定时间内付款、并经付款人承兑的汇票(A)。

A．既是商业汇票，又是银行承兑汇票

B．既是银行汇票，又是远期汇票

C．既是商业汇票，又是银行汇票

D．是商业汇票，不是银行承兑汇票

44．由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是(B)。

A．商业汇票

B．银行汇票

C．远期汇票 D．即期汇票 45．指示抬头的汇票是(A)。

A．须经背书方可转让 B．不能通过背书转让C．无须背书，凭交付即可转让D．以上说法都不对

46、由出票人允诺于规定时间无条件地由他自己向受款人支付一定金额的票据是(B)。

A．汇票 B．本票 C．支票 D．发票

47．以下关于支票的理解中属于正确的是(D)。

A．支票是一种无条件的书面支付承诺（是委托不是承诺）

B．支票的付款人可以是商号，或者是银行 C．支票可以是即期付款或远期付款

D．支票是以银行为付款人的即期汇票

48．承兑交单属于(D)方式的一种。

A．信用证 B．汇付 C．保理 D．托收

49、托收方式下的D/P和D/A的主要区别是(B)。

A．D/P属于跟单托收；D/A属于光票托收

B．D/P是付款后交单；D/A是承兑后交单

C．D/P是即期付款；D/A是远期付款

D．D/P是远期付款；D/A是即期付款

50．买卖双方以D/P·T/R条件签订合同，货到目的港后，买方凭T/R向代收行借单提货，事后收不回货款，(D)。

A．代收行应负责向卖方偿付 B．由卖方自行负担货款损失 C．由卖方与代收行协商共同负担损失 D．代收行应负责向买方偿付

51．使用L/C、D/P和D/A三种支付方式结算货款，就卖方的收汇风险而言，从小到大依次排序为(C)。

A.D/P、D/A和L/CB.D/A、D/P和L/CC.L/C、D/P和D/A D.D/P、L/C和D/A 52.在分批均匀交货的情况下，一般地说，最适于采用(B)。

A．背对背信用证 B．循环信用证

C．可转让信用证 D．保兑信用证

125.采用信用证与托收相结合的支付方式时，全套货运单据应(A)。

A．随附托收项下收款

B．随附信用证项下收款C．直接寄往进口商 D．留在卖方

53.受益人开立远期汇票但可通过贴现即期足额收款的信用证是（C）

A.即期信用证

B.远期信用证

C.假远期信用证

D.预支信用证

54．按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日的（C）

A.11

B.15

C.21

D.25

55．在英美票据法中 “negotiation”是指票据的流通转让，转让人（B）。A.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人。B.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要优于出让人。

C.应征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响。D.无须征得债务人的同意，受让人获得的权利要受到出让人权力缺陷的影响。

56．T／T中文含义为（B）。

A．信汇

B．电汇

C．票汇

D．信托收据

57．对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（D）。A ．D/P at sight

B．D/P after at sight C ．D/A after at sight

D．T/R

58．以下关于海运提单的说法不正确的是（C）。A．是货物收据 B．是运输合约证据

C．是无条件支付命令

D．是物权凭证

59、某公司委托银行办理托收，单据于2月5日到达代收行，同日向付款人提示。假如（1）D/P即期；（2）D/P30天；（3）D/A30天；付款人分别应于何日付款？（A）

A.2月5日 ；3月9日 ；3月9日

B.3月9日 ； 3月9日 ； 3月9日

C.2月5日 ；2月5日 ；2月5日

D.2月5日 ； 3月9日 ； 2月5日

60、按照国际商会《UCP600》的解释，所有的信用证都应该为（B）。

A．可撤销信用证； B．不可撤销信用证；

C．既可能是可撤销信用证，也可能是不可撤销信用证； D．由开证行和受益人协商确定。

61、可转让信用证下办理交货的是（D）。

A．第一受益人 B．开证申请人 C．中间商 D．第二受益人

62、通知行的责任是（C）。

A.及时转递信用证

B.保兑、及时转递信用证

C.及时转递信用证、证明信用证的真实性并及时澄清疑点

D.保兑、及时转递信用证、证明信用证的真实性并及时澄清疑点

63．D／P，T／R意指（C）

A．付款交单 B．承兑交单

C．付款交单凭信托收据借单 D．承兑交单凭信托收据借单 64、收款最快，费用较高的汇款方式是（A）

A.T/T

B.M/T

C.D/D

D.D/P

第三篇：国际结算期末复习

第一章 总论

1、国际结算的概念：是一项国际银行业务，指为清偿国际间债权债务关系或跨国转移资金

而通过银行完成的跨国货币收付活动。

2、国际结算演变的过程：国际结算以国际贸易的产生和发展为前提，但他们不是同时产生的，国际贸易的产生早于国际结算。传统国际结算的特点是现金结算、直接结算和凭货付款。随着国际贸易额的迅速增长和国际贸易范围的扩大，传统的国际结算已不能适应国际贸易发展的需要，并且随着国际贸易的发展和银行职能的变化，传统的国际结算不断发生变化，并逐步向现代国际结算转变。现代国际结算的特点是：是票据结算；是凭单收付款；是以银行为中介的间接结算；与贸易融资相结合；管理规则众多。

3、代理行的概念以及它的成立：两家不同国籍的银行通过相互委托办理业务而建立代理关

系，建立代理关系的银行互为代理行。代理关系的建立一般需要三个步骤：①、考察了解对方银行的资信；②、签订代理协议并互换控制文件；③、双方银行确认控制文件。

第二章 票据

1、票据的含义及其特征：票据是出票人委托他人或承诺自己在特定时期向指定人或持票

人无条件支付一定款项的书面证据。特征：无因证券；要式证券；为流通转让证券；为设权证券；为可追索证券；为文义证券。

2、正当持票人具备的条件：正当持票人是指善意取得并付对价的票据受让人。⑴、受让

人付对价；⑵、受让人善意取得票据。

3、汇票的含义及必要项目：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期

无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票的必要记载项目包括汇票字样、无条件付款命令、确定的金额、付款人名称、收款人名称、出票日期、出票人签章。

4、支票：支票是有出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见

票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

5、本票：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者

持票人的票据。

6、汇票与支票的比较：都是无条件的付款命令、都有三个关系人、主要条款的规定都较

类似等。但支票与汇票有重要差别：①、支票出票人应具备一定条件；②、支票为见票即付；③、支票的付款人仅限于银行，而汇票的付款人可以使是银行、企业或个人；④、通常情况下支票的出票人为主义务人。

7、汇票与本票的比较：第一、本票是无条件的支付承诺。本票是出票人承诺自己付款，本票的基本关系当事人只有两个即出票人和收款人。第二、英文名称不同。第三、本票不必办理承兑。除承兑和参加承兑外，汇票的其他规定都适应与本票。

8、背书：是持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为。

承兑：是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。参加承兑：是指在汇票不获承兑，持票人尚未追索时，其他人要求承兑汇票的行为。追索：是指持票人在票据被拒付时，对背书人、出票人及其他债务人行使请求偿还的行为。

9、追索的原因及特征：原因：法定原因。①到期日不获付款；②到期前不获承兑；③承

兑人或付款人逃避使得持票人无法提示承兑或提示付款；④承兑人或付款人被宣告破产或因违法被责令终止业务活动。特征：1）追索权具有选择性。追索人可以向其前手请求偿还票款，并且可以实行选择追索或跳跃追索，即追索人可以不按票据前后手关系，而对票据债务人中任何一人行使追索权。2）追索权具有变向性。受追索的人数没有限制，追索人可以向票据债务人中之一人，数人或全体行使追索权。3）追索

权具有代位性。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利，凭追索人交出的汇票和拒绝证书对自己的前手行使再追索权。

第三章 汇款

1、电汇：是汇出行应汇款人的申请，通过加压电报或电传指示汇入行解付一定的金额给

收款人的汇款方式。信汇：是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款方式。票汇：是汇出行应汇款人的申请，开出银行即期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。中心汇票：是指以汇票所用货币的清算中心的银行为付款人的即期银行汇票。

2、汇款头寸的偿付方式：㈠、账户行之间的直接转账，可分为两种情况：①、汇出行主

动贷记汇入行账户；②、汇出行授权汇入行借记汇出行账户。㈡、非账户行之间的间接转账，这种间接转账的方式有：①、通过碰头行拨交头寸；②、通过账户行的共同账户行转账。

3、信汇的特点：①、结算费用低；②、汇款所需时间较长；③、可能发生积压和丢失。

电汇的特点：①、汇款迅速；②、安全可靠；③、费用略高。

票汇的特点是具有很大的灵活性。业务程序见附图

第四章 托收

1、托收：是出口商通过出具汇票，委托银行向进口商收取货款的方式。

付款交单：是指代收行以进口商的付款为条件向进口商交单。

承兑交单：是指代收行以进口商的承兑为条件向进口商交单。

出口押汇：是指出口商将代表货权的提单及其他单据抵押给银行，并从银行得到扣除押汇利息及费用后的有追索权的垫款的方式，或者指银行有追索权地想出口商购买给单汇票或全套货权单据的行为。

2、托收业务中的当事人及其权责：委托人，应履行与进口商之间签订的贸易合同的责任、应履行与托收行签订的委托代理合同的责任。托收行，核对单据、选择代收行、缮制托收委托书、按常规处理业务并承担过失责任。代收行，保管好单据、及时反馈托收情况、谨慎处理货物。付款人，履行贸易合同的付款义务。

3、托收业务中进出口商面临的风险及其防范：出口商能否收回货款，完全取决于进口商的资信，如果进口商不付款、不承兑、承兑后破产、无力支付或故意拖延支付，则出口商就收不到货款或不可能按期收到货款。当然进口商也面临着一定的风险，即他付款或承兑后，凭单提取的货物可能与单据、合同不符。出口商降低收款风险的措施：①、加强对进口商资信的调查；②、掌握好交单条件；③、选择好价格条款；④、了解进口国家的有关规定；⑤事先找好代理人；⑤⑥、注意办理保险。

4、托收业务中银行对进口商融资的方式：进口商出具信托收据，在尚未付款时先向代收行

借出单据并提货，这实际上是进口商向银行融资的一种方式。担保提货，是指在进口贸易中，货物到达目的地而单据未到时，进口商在征得运输公司的同意后，凭银行保证书提货的方式，这也是进口商向银行融资的一种方式。

5、跟单托收的交单方式及其业务程序：付款交单和承兑交单。业务程序见附图。

第五章 信用证

1、不可撤销信用证：是指信用证一经开出，在有限期内，非经信用证各有关当事人的同

意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。对背信用证：是指信用证的受益人以自己为申请人，以该证作为保证，要求一家银行以开证行身份开立的以实际供货人为受益人的信用证。对开信用证：是用在易货交易、补偿交易和来料加工中的一种结算方式。预支信用证：是允许出口商在装货交单前支取部分货款的信用证。

2、信用证的特点：①、信用证是一种银行信用，开证行负第一性付款责任；②、是一种

自足文件，不依附于贸易合同而存在；③、信用证业务是一种纯粹的单据业务，处理的对象是单据。

3、信用证的基本当事人及其权利和义务：1）开证申请人，一般是买卖合同的买方。①

按合同规定的时间申请开证②合理指示开证③提供开证担保④支付开证与修改的有关费用⑤向开证行付款赎单。2）开证行。①遵照开证申请人指示开立和修改信用证②合理小心审核单据③承担第一性独立的付款责任。3）受益人，信用证上指定的享有信用证权益的人，即买卖合同的卖方。①审核信用证条款②及时提交准确完整的单据③要求开证行付款、承兑或议付。4）通知行，是由开证行选定，与开证行是委托代理关系。①对信用证的表面真实性负责，确定印鉴是否相符，密押是否一致。

4、跟单信用证的业务程序见附图。

5、对背信用证和可转让信用证的异同：同：两者都产生于中间交易，业务程序相似。对

背信用证的开立与可转让信用证的新证开立一样，基本条款与原证相同，但金额单价减少，装运期与交单有效期提前。异：1）业务性质上。①灵活性，对背大于可转让；②独立性，对背与原证完全独立；③保密性，对背优于可转让；④风险性，⑤担保性，对背以原证为担保，可转让不要求担保；⑥约束性，对背开立只需开证行同意，不受其他约束，可转让的转让内容和方式受UCP500第48条的约束。

6、信用证常见的软条款有哪些：1）另加信用证生效的条款。开证申请人要求开证行开

出“暂不生效”信用证，规定必须取得某种条件或某种文件之后才能生效使用。这样，信用证虽已开出，但信用证的主动权完全由开证申请人掌握了。2）凭证文件规定由申请人或其代理人出具的条款。实际上相当于把是否接受货物的主动权交给了对方，只能单凭开证行或开证申请人所说的为准，这样的条款无形中失去了开证行保证付款的作用，与信用证性质不符。3）关于货物运输的限制条款。这类软条款使开证人掌握了货物是否装船、何时装船的主动权，而出口方可能陷入两难境地：一方面不能不准备发货，另一方面又无法掌握发货日期，极易造成信用证逾期失效。4）似是而非的条款。有些条款或条件看似普通简单，但如果依惯性思维去理解，并据此制单和处理单据，很可能犯错，导致开证行拒付。

7、信用证项下银行对进出口商的融资方式：信用证项下的贸易融资可分为出口融资和进

口融资两大类。出口融资是指出口银行对出口商的融资，包括打包放款、出口押汇、卖方远期信用证融资；进口融资是指进口银行对进口商的融资，包括以额度缴纳押金、进口押汇、买方远期信用证融资。

第六章 单据

1、海运提单 含义：简称提单，是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人、约定将该项货物运往目的地交予提单持有人的物权凭证。作用：是货物收据；是运输合同证明；是物权凭证。种类：㈠、根据提单签发时是否已经装船可分为装船提单和备运提单；㈡、按承运人有无随货物外表状况的不良批注可分为清洁提单和不清洁提单；㈢、按货物能否转运可分为直达提单、转船提单和联运提单；㈣、按提单能否转让课分为记名提单、不记名提单和指示提单；㈤、根据运输条款的详细程度可分为全式提单和简式提单；㈥、根据提单签发日和交单日的关系可分为正常提单、过期提单、倒签提单和预借提单；㈦、按船只是否固定可分为班轮提单和租船提单；㈧、按运输工具的类型可分为普通提单和集装箱提单。

2、清洁提单：是指不带有明确宣称货物及包装缺陷情况的条文或批注的运输单据，亦即指货物装船时表面状况良好。

3、保险单 含义：保险单是保险人在收取保险费后，向被保险人签发的对其承保的书面证明。作用：是保险合同的证明；是赔偿的证明。类型：㈠基本保险单，包括保险单（大保险）和保险凭证（小保单）；㈡、其他保险单，包括联合凭证、预约保险单、暂保单和保险通知书或保险申请书。

4、商业发票 含义：是指出口商在发出货物时开立的凭以向进口商索取货款的价目清单。作用：交易的证明文件；记账凭证；报关纳税的依据；付款的依据。

第七章 银行保函

1、概念：是商业银行应申请人的要求向受益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书面保证。

2、特点：银行保函的开立目的是促使申请人履行合同；国际银行保函以独立性保函为主；国际担保银行承担第一性责任；担保银行付款的依据是单据及其他证明文件；银行保函适用范围十分广泛。

3、主要内容：各当事人的名称和地址；基础合同的主要内容；银行保函的编号和开立保函的日期；银行保函的种类；银行保函金额；银行保函的有限期；当事人的权利与义务；索偿条件；反担保条款。

4、银行保函与跟单信用证的异同：

①、关于银行信用

保函和信用证都是银行根据申请人的要求，以银行自己的信用对受益人做出的付款保证，是受益人避免或减少因申请人不履约而带来的风险。担保函的开立只是向受益人提供了一种补充，并非代替申请人履约或向受益人赔偿损失；而信用证的开立则是用银行信用取代商业信用，是交易双方付款提货、交货收款的商业信用编程银行信用。

②、关于交易合同

保函和信用证都是以交易合同为依据开立的。如果保函是独立性的，则与信用证一样，一旦开出后，便构成一种独立于交易合同之外的新合同关系，提法律效力不依附于交易合同。③、关于付款责任

保函和信用证下银行都有付款责任，但在信用证下，银行是主债务人，银行承担第一性付款责任受益人应该是想开证银行交单请求付款，而不能直接向申请人交单索偿。如果保函是独立的，则银行也是主债务人，但在从属性保函下，银行承担的是第二性的付款责任。④、关于支付依据

保函和信用证项下的款项都是银行支付的。

⑤、关于单据的处理

保函和信用证项下的对单据的业务处理是相同的，银行只对所要求单据的表面合格性负责。

第四篇：国际结算复习大纲1

复习题

一、名词解释

1.国际结算2.代理行3.控制文件4.密押5.签字样本

6.费率表7.汇票8.本票9.支票10.拒绝证书

11.追索权12.背书13.提示14.承兑15.汇款

16.电汇17.信汇18.票汇19.顺汇20.逆汇

21.红条款信用证22.承兑信用证23.循环信用证

24.可转让信用证25.托收26.信托收据27.背对背信用证28.对开信用证29.备用信用证30.打包放款31.出口押汇32.进口押汇33.银行保函33．贴现33.头寸调拨34．信用证35 实质一致

二、简答题

1.当代国际结算方式包括哪些？

2.什么叫票据？其特点和功能有哪些？

3.本票、支票的定义分别是什么？与汇票相比，各有哪些异同？

4.什么叫票据的追索？票据的追索应如何进行？行使追索权应具备哪些条件？

5.汇款业务的主要当事人有哪些？其各自责任和权利是什么？

6.汇款有哪些种类？其各自的业务程序如何？

7.托收有哪些种类？其各自工作程序如何？

8.为什么国际商会不赞成远期付款交单的托收方式？

9.汇款业务中，两地银行间头寸拨付可有哪些情况？

10.与电汇、信汇相比较，票汇有哪些特点？

11.付款交单和承兑交单同为托收方式，对于出口商来说，哪一种方式风险较大？为什么？

12.跟单信用证有哪些基本特点？

13.跟单信用证的主要当事人有哪些？在该业务中，他们各自有哪些权利和义务？其彼此关系如何？

14.根据信用证的特点，中间商从事转口贸易应使用哪种信用证？

15.可转让信用证与背对背信用证的主要区别是什么？

16.对开信用证与背对背信用证的主要区别是什么？

17.若来证金额超过对开证银行的授信额度，可采取哪些安全措施？其中那种最容易被开证行接受？

18.对于受益人提交的单据未能达到“严格相符”要求者，出口地银行可采取哪些措施？其中最好的是什么？哪些措施实际上是将结算的基础降到仅仅是交易双方的商业信用？

19.在什么样的情况下，才能采取担保提货?担保提货与凭信托收据向银行借得提单提货有什么不同？办理担保提货对进口商、开证行来说，分别应注意些什么？

20.什么叫银行保函？什么叫第一性偿付责任的银行保函、第二性偿付责任的银行保函？

21.银行保函与信用证相比有什么异同？

22．顺汇与逆汇各有何特点？并试用简图表示顺汇的业务流程。

23．保函与备用信用证有何区别？

三、论述题

1、试述票据及其特性。

2、审单的原则和方法是什么？

四、案例分析

1.上海A出口公司出售一批货物给香港G公司，价格条件为CIF香港，付款条件为D／P见票30天付款，A出口公司同意G公司指定香港港汇丰银行为代收行，A出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向G公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，G公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为A公司应如何处理此事，并说明理由。

2.A建筑公司从B钢铁厂购进一批钢材，数量20吨，价款5.6万元。钢材运抵建筑公司后，A为B钢铁厂签发一张以A公司为发票人和付款人、以B厂为收款人的到期日在三个月后的商业承兑汇票。一个月后，B厂从C金属公司购进一批冶金轧辊，价款6万元。B厂就把A公司开的汇票背书转让给C公司，余下的4千元用支票方式支付完毕。汇票到期后，C公司把汇票提交A公司要求付款，A公司拒绝付款，理由是B钢铁厂供给的钢材不合格，不同意付款。A公司的做法是否合法? 为什么？

3.某公司以FOB价出口一批货物，合同总金额为14500美元，现接到国外来证，金额为15000美元，信用证所载货品未写明单价，同时又规定须一次装运，不准分批装运。出口公司收到该信用是否应该要求修改信用证？为什么？

4.我国A公司向日本B公司推销某产品，支付方式为D/P即期付款。日本B公司答复是：若支付方式改为D/P见票后90天，并通过B公司指定的日本J银行为代收行，则可接受我方要求，签订合同。请分析，日本B公司提出其要求的出发点何在。

5.某代收行收到托收委托书，指示按装运后30天付款交单。照此委托书，代收行向进口商提示付款，进口商称交易合同条款是30天承兑交单，并要求代收行按承兑交单办理。请问，代收行应怎么办？这样处理的依据是什么？

6.我某贸易有限公司向国外某客商出口货物一批，合同规定的装运期为6月份，D／P支付方式付款，合同订立后，我方及时装运出口，并收集好—整套结汇单据及开出以买方为付款人的60天远期汇票委托银行托收货款。单据寄抵代收行后，付款人办理承兑手续时，货物已到达了日的港，且行情看好，但付款期限末到、为及时提货销售取得资金周转，买方经代

收行同意，向代收银行出具信托收据借取货运单据提前提货。不巧，在销售的过程中，因保管不善导致货物被火焚毁，付款人又遇其他债务关系倒闭，无力付款。问：在这种情况下，责任应由谁承担，为什么?

7.某出口商收到的一份信用证上只规定了货物装运日期，而未规定交单日期和信用证的有效期。但作为开立这份信用证基础的商业合同上有条款规定：“买方应于某日通过银行开出不可撤销信用证……该信用证于货物装运后14天内，在出口地有效。”请问出口方能否根据合同的上述规定，理解为信用证的有效期为货物装运后的14天内有效？为什么？

8.某出口公司A按来证要求发货交单后，接到通知进口商B倒闭无力支付货款，分析出口商能否收回货款，为什么？

第五篇：国际金融市场复习要点

国际金融市场学复习要点

1.国际金融市场

是指在国际范围内进行资金融通、证券买卖及相关金融业务活动的场所，由经营国际货币信用业务的一切金融机构所组成。

2.国际金融市场的分类：

按照资金融通期限的长短划分，可以分为国际货币市场和国际资本市场； 按照功能划分，可以分为国际资金市场、国际外汇市场和国际黄金市场；

按照交易产品品种划分，可以分为国际金融现货市场、国际金融期货市场和期权市场； 按照交易者及币种国别划分，可以分为在岸国际金融市场和离岸国际金融市场。

3.票据发行便利：

是银行与借款人之间签订的，在未来的一段时间内由银行以承购连续性短期票据的形式向借款人提供信贷资金的协议，该协议具有法律约束力。

4.在岸国际金融市场和离岸国际金融市场

按照交易者划分，现代国际金融市场又可分为在岸国际金融市场和离岸国际金融市场。

5.外国债券

是指外国借款人在某国发行的，以该国货币标示面值的债券。外国人在美国发行的美元债券又被称为“扬基债券”，在日本发行的日元债券也被称为“武士债券”，在英国发行的英镑债券被称为“猛犬债券”，韩国“阿里郎债券”、澳大利亚“袋鼠债券”、我国的“熊猫债券”是发展较快的外国债券市场

6.瑞士是世界上最大的外国债券市场。

7.根据营运特点，可以将离岸金融中心分为功能中心和名义中心两类

功能中心又细分为两种：一体化中心和隔离性中心

8.监管原则

①公开、公正、公平原则 ②制止背信原则

③禁止欺诈、操纵市场的原则

9.监管的手段

经济手段 法律手段 行政手段

10.跨国金融企业

（1）投资银行（2）信托投资公司（3）资产管理公司

11.各类国际金融组织

国际货币基金组织

世界银行与世界银行集团 国际清算银行

地区性开发银行：亚洲开发银行；泛美开发银行；非洲开发银行；亚投行

12.尼克松政府被迫于1971年8月15日宣布停止美元兑换黄金。美元与黄金的官方平价兑换终止，实际上等于废除了布雷顿森林协定。

13.《牙买加协议》的主要内容：

一是浮动汇率合法化

二是黄金非货币化

三是提高SDR的国际储备地位

四是扩大对发展中国家的资金融通。五是增加会员国的基金份额。

14.国际金融市场证券化趋势

从20世纪80年代上半期开始，国际信贷结构发生了很大变化，主要构成部分从辛迪加银行贷款转向证券化资产；融资方式从传统的商业银行筹款方式逐渐转变为在金融市场上发行不同期限债券与票据的方式；商业银行在吸存放贷方面的优势逐渐减弱。这就是融资手段的证券化，也称为非中介化趋势。

15.国际金本位制度有三项基本的运行规则：

①所有参加国的货币均以一定数量的黄金定值，本国货币当局随时准备以本国货币固定的价格买卖黄金；

②黄金能够自由进口和出口；

③本国的货币供应量受本国黄金储备的制约，黄金流入会导致货币供应增加，黄金流出会导致货币供应减少。

16.未来国际金融市场的发展有三大趋势：

一是世界金融市场全球化程度将不断加深；

二是国际金融市场证券化趋势不可逆转；

三是金融市场和金融产品多元化程度将日趋提高。

17.当代外汇市场主要呈现出以下特征：

第一，由于现代通信设施的发展，全球各地区外汇市场能够相互衔接 第二，从地理分布看，伦敦、纽约和东京为三大外汇交易中心，第三，从外汇市场的交易额看，外汇市场的规模持续扩展。

第四，从交易类型看，远期交易的比例不断增长。

18.外汇市场的交易可以分为三个层次：

银行与顾客之间，银行同业之间，银行与中央银行之间。

19.欧洲货币市场是目前国际金融市场的核心。

欧洲货币市场最早发源于20世纪50年代末的伦敦 欧洲货币市场是离岸金融市场

20.欧洲货币市场的特点

第一，市场范围广阔，不受地理限制，第二，交易规模巨大，交易品种、币种繁多。

第三，有自己独特的利率结构。

第四，由于一般从事非居民的境外货币借贷，因而所受管制较少。

21.欧洲货币市场具有存贷利差相对小的独特利率体系。

在欧洲货币银行同业市场上最著名和最常用的参考利率是伦敦银行同业拆放利率。

22.欧洲货币市场的作用与影响

作用：（1）24小时不间断实现了国际金融市场的全球化

（2）打破了各国际金融中心之间相互独立的状态，并且使其间的联系不断加强

（3）有利于进一步降低国际资金流动的成本，有利于国际贸易的发展，还有利于在国际间协调资金的供给与需求，缓解各国之间国际收支的失衡。

（4）国际金融市场的各方面有利因素得到最大限度的发挥。影响：

第一，加剧了主要储备货币之间汇率的波动幅度。

第二，增大了国际贷款的风险。

第三，使储备货币国家国内的货币政策难以顺利贯彻执行。

23.1975年，总部设在瑞士巴塞尔的国际清算银行主持成立了“银行管制和监督常设委员会”，这个组织也称为“巴塞尔委员会”

24.亚洲货币市场是指亚太地区的银行经营境外货币的借贷业务所形成的市场，是由亚洲、太平洋地区的美元存、放款活动而形成的金融市场。

25.亚洲货币市场最初称为亚洲美元市场，简称亚元市场。

26.离岸金融市场是在市场所在地非居民与非居民之间，按照市场机制，从事有关境外货币存放和借贷交易的场所或营运网络。

27.离岸金融市场的交易主体是市场所在地的非居民；离岸金融市场的交易主体所结成的关系链就属于债务人和债权人双方均为非居民

28.离岸金融市场的交易活动具体包括：

①以银行同业拆借为主的境外货币短期信贷； ②以辛迪加贷款形式为主的境外货币中长期信贷； ③以欧洲债券为主的国际资本市场工具的发行和买卖； ④欧洲票据等短期融资工具的发行和流通。

29.离岸金融市场的交易中介

主要包括商业银行、投资银行、商人银行和证券公司等

30.离岸金融市场的特点

（1）金融管制较少（2）市场范围广阔（3）交易的虚拟性

（4）利率体系独特（5）市场交易批发性（6）银行间市场地位突出

31.离岸金融市场的类型

（1）以离岸金融业务与国内金融业务关系来分类

（2）根据形成方式，离岸金融市场可以分为自然演进型和人为促进型离岸金融市场。属于前一类的有伦敦和中国香港地区等（3）根据是否允许市场参与者经营境内金融业务，离岸金融市场又可以分为纯粹型离岸金融市场（如巴哈马、开曼、巴林等）和混合型离岸金融市场（如新加坡等）

32.伦敦是离岸金融市场的发源地，是目前世界上最大的全球性离岸金融中心。

英国是世界上最大的国际银行贷款来源之一，领先的国际保险业市场之一；世界上最大的外汇市场；世界上最重要的场外衍生品交易市场。

33.国际银行业设施是指美国境内的银行根据法律可以使用现有的机构和设施，们是要没就单独的账户向非居民提供存放借贷等金融服务。

34.外汇市场是金融市场的重要组成部分，是指从事外汇买卖交易和外汇投机的场所，或者说是各种不同货币彼此进行交换的场所。

35.外汇交易的参与者主要有四类：

外汇银行 外汇经纪人 顾客 中央银行

外汇市场的交易可以分为三个层次：银行与顾客之间，银行同业之间，银行与中央银行之间。

36.欧洲货币市场则是指在货币发行国境外进行的该国货币存储与贷放的市场。欧洲货币市场就其构成而言，可分为欧洲信贷市场和欧洲债券市场。

37.金融衍生产品

是指价值派生于其基础金融工具的价格及价格指数的一种金融契约，根据其交易特征可以分为远期协议、互换、期货和期权四类。

38.金融衍生产品具有以下主要特点：

(1)价值受制于基础工具的价值变动

(2)产品特性复杂

(3)产品多具有财务杠杆作用

(4)产品设计具有灵活性。

(5)交易活动具有特殊性。(6)金融衍生品具有高风险性。

39.外汇远期交易的分类

选择交割日的外汇远期交易

固定交割日的外汇远期交易（择期交易）

40.外汇远期交易的作用

套期保值 投机

41.远期外汇交易在成交时无须付现，并不发生现金流动，即使没有巨额资金作本，亦可进行大规模的外汇投机。

42.外汇远期投机可分成两种形式：

一种叫“买空”或“做多头”，这是一种在外汇行情看涨时做的先买后卖的投机交易； 一种叫“卖空”或“做空头”，这种先卖后买的投机交易是在预期外汇汇率将要下跌时做的。

43.外汇期货交易的特点

分散交易与集中交易 个性化交易与标准化交易 可变对手风险与清算所 保证金交易

44.外汇期货合同的内容

第一，外汇期货合约的交易单位。

第二，交割月份。

第三，通用代号。

第四，最小价格波动幅度。

第五，每日涨跌停板额

45.掉期交易的形式：

第一，即期对远期

第二，即期对即期 第三，远期对远期

46.外汇期权合同的使用三种形态：（P105理解）

（1）实值

（2）虚值（3）两平

47.期权价格的决定因素

内在价值和时间价值

48.远期外汇交易又称期汇交易，是指交易双方在成交后并不立即办理交割，而是按照所签订的远期合同规定，在未来约定的日期才办理交割的外汇交易。

49.外汇期货是交易双方约定在未来某一时间，依据现在约定的比例，以一种货币交换另一种货币的标准化合约

50.货币互换是指交易双方交换不同币种、相同期限、等值资金债务的货币及利率的一种预约业务。

51.世界债券市场上可以分为：

本国债券市场、外国债券市场和欧洲债券市场

52.欧洲债券市场的特点（8个）：

市场容量大

自由和灵活

发行费用和利息成本比较低

免缴税款和不记名

安全

债券种类和货币选择性强 流动性强，容易转手兑现

金融创新持续不断

53.欧洲债券的种类（8种）：

固定利率债券

浮动利率债券（第二大类欧洲债券）

可转换债券

附认购权证债券

选择债券

零息债券

双重货币债券

全球债券：在全世界各主要资本市场同时大量发行，并可以在这些市场内部和市场之间自由交易的一种国际债券。

54.国际股票的特性：

不可赎回性；风险性；流动性

55.国际股票的种类： 直接海外上市的股票 存托凭证 欧洲股权

56.国际资本流动的类型：

（1）资本流入与资本流出

（2）国际商业资本、货比资本以及生产资本流动

（3）长期资本流动和短期资本流动（以一年为界限）

（4）国际直接投资、国际证券投资和国际贷款：

国际直接投资有四种形式：在国外创办新企业；直接收购现有外国企业；购买外国企业股票并达到一定比例；以投资利润进行再投资。

国际证券投资的目的：债息、股息或红利

国际贷款：政府贷款、国际金融机构贷款、其他贷款

57.国际资本流动的特点：

发展速度快，资金规模大

国际资本证券化

机构投资者的作用日益重要

金融衍生工具的应用日益广泛

58.国际资本流动的原因

过剩资本的形式

利率、汇率两大经济杠杆的影响

财政赤字与通货膨胀的发生

政治、经济以及战争风险的存在发展中国家利用外资策略的实施

59.国际资本流动对宏观经济的影响

正面效应：国际资本的大量流入可以弥补国内建设资金的不足，带动投资和消费的扩大；带来先进的生产技术和管理经验，促进经济的增长、技术的进步和经营管理水平的提高。

负面效应：国际资本大量流入使该国的投资规模扩大，带动对本币需求的扩大可能引发基础货币的过度投放，进而产生通货膨胀。

60.中央银行的干预效果受到一国所持有的外汇储备、短期国际信贷市场筹资能力以及国际社会的支持程度等因素的限制。

61.对资本与金融项目下国际资本流动的监管

（1）独一直接投资的监管：

根据外汇管理条例的规定，境内投资者在外直接投资必须得到商务部及其授权部门的审批通过

外商在华的直接投资分为：鼓励、允许、限制和禁止（2）对证券投资的监管（3）对外债的监管

62.证券评级的意义：

（1）维持正常的金融秩序，创造良好的金融交易环境

（2）有利于提高发行人的经济地位和社会知名度

（3）保护投资人的利益

（4）起到良好的社会公正作用