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关于杭州市及市本级2015年财政预算执行情况 和2016年财政预算草案的报告(摘要)·杭州日报

关于杭州市及市本级2015年财政预算执行情况 和2016年财政预算草案的报告(摘要)

（2016年2月1日在杭州市第十二届人民代表大会第六次会议上）

2016-02-11

一、2015年全市及市本级预算执行情况

（一）全市及市本级一般公共预算执行情况 全市地方一般公共预算收入1233.88亿元，增长9.8%，占财政总收入比重为55.1%。全市一般公共预算支出1205.48亿元，增长15.6%。预计全市各区、县（市）均能达到收支平衡，略有结余。市区地方一般公共预算收入1081.69亿元，增长10.3%；其中市本级地方一般公共预算收入157.79亿元。市本级一般公共预算支出273.57亿元，增长23.7%；一般债券支出18亿元。预计市本级一般公共预算收支平衡。各项重点支出得到有效保障，其中教育支出38.31亿元、科学技术支出17.37亿元、文化体育与传媒支出10.44亿元、社会保障和就业支出35.24亿元、医疗卫生与计划生育支出20.19亿元、农林水支出19.27亿元。

（二）市本级政府性基金预算执行情况 市本级政府性基金收入446.54亿元，下降39%。市本级政府性基金支出397.22亿元，下降42.6%；专项债券支出11.8亿元。

（三）市本级国有资本经营预算执行情况 市本级国有资本经营预算收入6.67亿元，增长136.7%。市本级国有资本经营预算支出6.63亿元，增长185.1%。

（四）市本级社会保险基金预算执行情况 市本级社会保险基金收入387.88亿元，增长13.1%。市本级社会保险基金支出337.16亿元，增长16.5%。上述预算执行数有待省财政决算批复，可能会有些调整。

二、2015年落实市人大预算决议及市本级财政主要工作

（一）财政政策持续加力，有效稳定经济增长

（二）民生支出保障有力，着力增进百姓福祉

（三）重点工作精准发力，切实增强发展动能

（四）新预算法贯彻有力，不断深化管理改革

三、“十二五”回顾与“十三五”展望

（一）“十二五”时期财政主要工作 依法理财治税，全市地方一般公共预算收入从2010年的671.34亿元提高到2015年的1233.88亿元，年均增长12.9%。着力优化财源，税收收入占一般公共预算收入的比重年均在95%以上，位居全国前列。坚持优化支出，全市民生方面的支出累计投入3389亿元，是“十一五”时期的2.2倍。强力推进改革，初步形成全面规范、公开透明的预算制度。

（二）“十三五”时期财政经济形势 全市财税发展进入“财税改革全面提速、财政收入增速放缓和收支平衡难度加大”的时期，财政“紧平衡”将是当前和今后一个时期的新常态。

四、2016年市本级预算草案

（一）2016年我市财政预算工作的指导思想 全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会和总书记系列重要讲话精神，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，坚持“稳中求进”的工作总基调，从供需两侧实施更加积极的财政政策，建立并完善财政资金统筹使用机制，优化财政支出结构，提高财政资金绩效，为稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险提供有力支撑，努力实现“十三五”发展的良好开局。

（二）2016年市本级财政预算草案 1.一般公共预算 根据国家规定，从2016年1月1日起，将水土保持补偿费、政府住房基金等5项政府性基金转列一般公共预算。全市地方一般公共预算收入预算1338亿元，增长8%左右。全市一般公共预算支出1230亿元，增长5%。市区地方一般公共预算收入预算1231.6亿元，增长8%左右。市本级一般公共预算支出289亿元，增长5.1%，其中用于民生方面的支出208.01亿元，增长5.8%。2.政府性基金预算 市本级政府性基金收入预算363.5亿元，下降17.7%。市本级政府性基金支出预算363.9亿元，下降8.1%。3．国有资本经营预算 市本级国有资本经营收入预算5.93亿元，下降11.1%。市本级国有资本经营支出预算3.73亿元，下降43.6%。4.社会保险基金预算 市本级社会保险基金收入预算492.55亿元，增长27%。市本级社会保险基金支出预算448.85亿元，增长33.1%。

五、2016年市本级财政重点收支政策和主要工作任务

（一）以办好峰会为重点，全力做好服务保障工作 按照“资金统筹、有保有压”的要求，强化资金统筹使用，举全市之力确保G20峰会顺利召开。

（二）以“两区”建设为引领，着力培育经济新增长点 坚定不移推进“一号工程”，发挥“两区”建设叠加优势，优化财政资金支持方式，培育优质税源促进财力可持续增长。

（三）以改善民生为根本，大力完善惠民长效机制 围绕市政府确定的“十件民生实事”，提升公共服务共建能力和共享水平。

（四）以改革创新为抓手，努力构建现代财政制度 认真贯彻落实国家预算制度、税收制度、财政体制改革的重点工作和任务，全面推进财税体制改革，建立规范高效的公共财政运行机制。

第二篇：温州市本级2011财政预算执行审计工作报告

关于温州市本级2011财政预算执行及其他财政收支情

况的审计工作报告

温州市审计局 陈应许（2012年6月25日）

主任、副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告温州市本级2011财政预算执行及其他财政收支的审计情况，请予以审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《浙江省预算执行审计监督办法》的规定，市审计局组织实施了2011温州市本级财政预算执行和其他财政收支审计。在实施过程中，审计机关高度关注预算编制的完整性，重点把握预算执行的总体情况，加大了对国有企业、重大政府投资项目、民生资金等方面的审计力度，注重反映预算执行中出现的突出性、普遍性和倾向性问题，从体制、机制、制度和政策层面发挥审计的“免疫系统”功能，深化国家审计职能与国家治理目标的有机结合，促进制度完善、强化管理和深化改革，推动我市经济社会科学发展。

一、温州市本级财政预算执行总体情况

2011年，在温州市委的正确领导和市人大及其常委会的监督下，市政府及其财税部门和有关预算执行单位深入贯彻落实科学发展观，认真执行中央和省、市关于加快转变经济 发展方式的决策部署，紧紧围绕建设“三生融合·幸福温州”中心工作，按照“优化环境、强化投入、统筹城乡、保障民生”的总体要求，努力做好“生财、聚财、用财、理财、管财”等文章，有力地促进了我市经济和社会事业平稳发展。当年，市级财政总收入95.9亿元，增长17.7%；其中市级地方财政收入64.1亿元，增长16%，完成预算的104.5%。市级财政支出66.4亿元，增长10.9%，完成预算的101.8%，较好地完成了市十一届人大六次会议确定的预算收支任务和其他各项财税工作任务。

——加大重点项目投资力度，推动经济平稳较快发展。面对复杂多变的经济形势，市政府及有关部门始终把促进经济平稳较快发展作为首要任务，切实加强宏观调控，积极扩大有效投资，以大项目促大投入，加快推进金温铁路扩能改造、诸永高速公路延伸线等工程，投资总量和增幅均创历史新高，努力发挥政府投资对经济增长的拉动作用。

——着力优化财政支出结构，民生等重点支出得到较好保障。市政府及有关部门紧紧围绕我市民生工程，认真制定和落实厉行节约各项政策，努力控制“三公”经费、会议费及其他计划外经费支出，加大对教育、文化、医疗、住房、就业、社会保障等项目的支持力度；大力推进基础教育优质均衡发展，积极改造农村薄弱学校；不断健全社会保障体系 2 和增强公共服务能力，切实让广大人民群众享受到改革的重大阶段性成果。

——坚持依法理财治税，力求实现财政收支平衡。市财税部门加大对财政政策和预算执行情况的监督力度，强化税源信息化、社会化、科学化管理，建立健全综合治税体系，依法组织各项收入，多渠道增强政府财力，维护财政收支平衡。同时，积极清理整合市级财政专项资金，加强对财政资金监管，开展市级党政机关公务用车和“小金库”等专项治理，切实规范财经秩序。

——积极打造阳光财税，深化公共财政管理改革。市财税部门按照“科学、规范、公平、透明、有效”的预算管理目标和科学化、精细化管理的要求，认真落实市区财政体制和土地收入分配办法，完善市对区财政奖励政策、转移支付制度及其他配套措施，健全市与区共同发展的收入增长与财力分配机制。同时，进一步深化预算编制、执行、监督“三位一体”为重点的公共财政管理改革，促进我市财税事业持续、平稳、健康发展。

——切实加强审计整改，部门预算执行和财务管理逐步规范。市委主要领导对2010的审计工作报告作出重要批示，市政府及有关部门高度重视审计整改工作，积极研究问责机制，切实抓好问题整改；市审计等部门建立健全了审计整改报告制度、联动机制、跟踪检查和责任追究措施，市 纪检、司法等部门认真落实问责机制，及时处理了审计中发现的违法违纪行为，进一步推动了审计整改工作的规范化、制度化。据统计，已催收税费31399万元，追回违规资金4490万元，核减工程价款11543万元，及时拨付使用专项资金3448万元，移送纪检、司法部门案件3件，已被法院判刑5人，9位责任人受到党纪政纪处分，上审计整改工作成效明显。

从审计情况看，2011市本级预算执行和其他财政收支总体情况是好的，但预算执行及其他财政收支中仍存在一些不容忽视的问题，需及时纠正并加以完善。

二、审计发现的主要问题

（一）温州市本级预算执行审计发现的情况 1.部分单位预算执行不到位。

2011年，温州市本级部分行政事业单位存在指标支付结余较大、预算执行率较低和资金多年未安排使用等情况。如温州市交通局因项目未安排或未建设而导致资金未拨付1721万元。温州市规划局生态园区分局预算指标693.04万元，实际支付87.68万元，预算执行率为12.65%。温州市公共资源交易管理委员会办公室业务用房建设项目核定指标1770万元（单位申请为3000万元），当年支付300万元，指标结余1470万元。温州市食品药品监督管理局等20个行 4 政事业单位2010年及以前结转的指标共计6631.91万元，至2011年仍然没有使用。

审计还发现，个别单位申请的项目经费使用时效有待完善。如温州市献血办公室2011年5月申请的无偿献血表彰项目会议费与奖励经费51.58万元，原温州市园林局绿化养护大队2011年4月申请购置挖掘机项目经费51.6万元，当年均未使用。

2.部分财政资金未及时清理或转拨。

2011年末，温州市本级财政专项资金暂存款部分项目已沉积多年未清理。如温州市土地储备中心5265万元、绿城家景房地产开发公司3462万元、拨入国有与集体改制企业退休人员医疗保险资金3139.28万元、二期城市供水工程3000万元、温州三桥建设开发公司2031.89万元等专项资金未及时清理。2011年1月，市财政局出借社会保障风险专项基金19642万元给鹿城区解决土地出让等用途，已到期未及时收回。

审计还发现，温州市本级有50家行政事业单位已纳入国库集中支付，但温州市财政资金会计核算中心仍管理其银行存款余额合计13559.99万元，未及时办理资金划转，不利于资金管理及其使用效益的发挥。

2010年及以前上级下拨给温州市级部门（单位）和各县（市、区）的专项资金分别为2423.30万元和2302.62 万元，温州市财政局直至2011年初才批复转拨，存在专项资金转拨不够及时，影响财政资金使用效益。

3.部分财政资金安排使用不规范。

2011年温州市本级部门项目经费合计191039万元。但审计发现部分项目经费支出应属于公用经费和基本建设资金，较多的大型项目其经费却在5万元以下，不利于集中财力办大事和项目经费绩效评估，同时，部分非经常性项目未严格实行零基预算。

2011年末，温州体育运动学校将上级补助收入尚未及时安排使用的资金余额235.21万元转入其他应付款；温州体育运动学校经费结余767.32万元，温州市九山学校结余资金155.47万元，未及时安排使用。

2009年至2010年，温州市文化广电新闻出版局有4个项目预算经费合计256万元，连续两年未被安排使用；有6个项目预算经费合计38万元，连续两年经费实际支出不足预算指标的30%。

4.个别单位未按规定对专项资金进行跟踪监管。2008年至2010年，温州市旅游局未对市拨旅游专项资金实施监督检查，导致部分旅游专项资金闲置、挤占项目经费等问题，涉及金额162.73万元。如瓯海风景旅游管理局2011年1月收到“旅游标识牌”补助资金100万元并拨付给瓯海区茶山街道40万元（结余79376元留茶山街道），其 余60万元至2011年12月尚留在瓯海风景旅游管理局；2009年9月安排文成县百丈漈公厕建设资金30万元，至2011年12月该笔资金尚滞留在文成县财政局等。

（二）市级企业集团及所属单位审计发现的情况 1.部分改制企业存在资产流失现象。

审计发现，温州市供销社所属企业原温州市日用杂品总公司2000年实施改制，成立温州市日用杂品有限公司（其中供销社法人股占10.53%，自然人股占89.47%）。2001年7月，温州市日用杂品有限公司违反有关协议规定与市江滨西段拆迁安置办签订《拆迁补偿安置协议书》及《补充协议书》，将不在改制范围内的社有资产房屋建筑面积559.97平方米及拆迁补偿费计59.07万元据为己有。现坐落于望江路朔门大厦的4套安置房（建筑面积合计663.30平方米）产权均被温州市日用杂品有限公司侵占。目前温州市审计局已按有关程序将上述事项移送市纪委进一步查处。

2.部分单位存在私设“小金库”等违规情况。2004年至2011年，浙江温州医药商业集团有限公司（以下简称温州医药集团）下属全资子公司经济技术开发区医药有限公司通过虚开运输和印刷发票、截留房租收入、收取厂家返利款等方式私设“小金库”138.93万元，期间支出131.99万元，部分支出依据不明，至审计日“小金库”结余6.94万元存出纳私人账户。审计还发现，2006年11月至2012年 3月，该单位以四个业务员名义在农行等五家银行开立18本私人账户收取公司销货款，涉及金额371.72万元。

2008年至2010年，温州日报报业集团以实物抵顶广告收入的营业额共计267.19万元，未纳入单位财务账核算，其实物主要用于员工福利、客户接待等；单位福利费超支合计688.64万元。

3.个别单位管理混乱存在诸多问题。

审计发现，温州医药集团应收未收已被拆除的生产及办公用房拆迁过渡补偿款等396.86万元；已拆迁公房和无产权房产（面积1406.06平方米）未进行登记管理；房屋产权证未及时更改（476.76平方米）；六虹桥路地块约11.80亩续租及转租无协议或合同。温州医药集团一方面因仓库被拆迁一直租用仓库使用，另一方面其坐落于龙湾区状元镇的房屋（建筑面积6414.48平方米、土地面积10270.97平方米）一直空置未利用。

审计还发现，温州医药集团未按规定认储省市储备药品数量和种类，获取财政贴息资金142.50万元，温州医药集团实际储存数量达到认储数量规定的（70%及以上）只有59种占9.34%；认储数量为70%以下的有138种占21.83%；没有储存的达435种占68.83%。期间温州医药集团违规拨付省、市医药储备贴息资金45万元给开发区医药公司用于弥补亏损。4.部分单位存在对外投资损失。

温州日报报业集团投资设立汇通投资有限公司、户外传媒有限公司等12个公司，投资额合计3043万元。2008年至2010年，12个公司亏损额合计503.10万元，投资收益不理想，其中温州发展传媒有限公司等2家公司三年均亏损；温州晚报广告实业公司等3家公司三年实际没有运作。

2001年8月，华侨饭店与香港胜辉国际发展有限公司共同出资成立合资公司（现名为“温州辉华实业发展有限公司”），华侨饭店以1961.11平方米土地作价1285.24万元入股占42%。目前该合资公司一直处于经营亏损，至2011年末，该项目华侨饭店对外投资亏损额累计达105.86万元。

（三）市本级投资及部分基本建设管理单位审计发现的情况

1.市本级政府投资计划完成情况。

2011市级建设项目172个，财政计划安排资金1024213万元，实际筹集资金641500万元，完成计划62.63%；当年实际拨付资金563708万元。

2.部分工程项目存在送审价偏高。

审计发现市本级部分工程项目因多计或重复计算工程量、材料价格签证虚高、定额高套错套或定额换算不合理等情况，从而导致送审价偏高。2011年7月至2012年5月，温州市审计局共对温州大剧院等13个工程项目的85个单项 工程进行审价定案，总送审金额138097.49万元，审定金额130408.77万元，核减工程价款7688.72万元。

3.温州市西向排洪工程延期严重。

截至2011年6月末该工程已累计投资69299万元，完成概算总投资的92.4%，其中一些已完工的单体工程均未办理工程竣工结算。该工程项目概算的增加、调整及变更，目前评估确定其总投资额为98216万元（不含安置房工程费14656万元），超过原工程概算37872万元。由于受国家宏观调控影响，土地审批滞后，影响实际开工时间，项目增加、调整也影响工程建设期，现整个西向排洪工程工期已较原施工计划推迟46个月。

4.温州机场飞行区改扩建工程存在的问题。

温州机场飞行区改扩建工程部分支出不规范：一是未经评估支付渔池老村办公楼拆迁安置补助费300万元；二是在未签订协议的情况下支付永兴街道附着物处理费用100万元；三是截至2011年11月底，政策处理尚未完成，但已全额支付永兴街道工作经费，以及支付海滨街道工作经费547.76万元（全额为558.76万元）；四是管理费超支231.33万元、列支与本工程无关的费用89.01万元、列支概算外项目费用2797.22万元。

同时，该扩建工程在实际实施过程中，受征地政策处理和施工材料宕渣供应紧张的影响，原计划应于2012年1月 底完工的土方及地基处理工程现尚在施工，工程进度滞后，影响工程项目及时竣工并投入使用。

5.温州市本级体育基建项目管理不到位。

2011年末温州市体育局基建办挂账的待摊投资项目12个，挂账资金2414.55万元；其中已停止项目3个；暂缓实施项目2个；在建尚未审批立项项目1个；未及时结算6个。

（四）民生项目（资金）审计发现的情况

1.温州市区土地出让金和转而未供土地专项审计调查情况。

2009年7月，海尚集团有限公司等联合体通过挂牌竞投，最终以12988万元价格受让瓯海行政中心区（新城商务区）D06-5地块，比出让底价12612万元高出376万元。但审计调查发现，相关部门对参加挂牌竞投主体的资格审查不到位，海尚集团有限公司等联合体存在操控围标行为，并由此违规获取该地块的土地使用权。目前温州市国土资源局和瓯海区人民政府已着手进行整改。

温州市区2011年供而未用、用而未尽土地实际清理数为1724亩，未完成2011年末市区用而未尽土地全部启动建设的目标要求。截至2011年末，温州经济技术开发区已供土地项目中有47宗（面积1771.31亩）未按约定时间进场开工，最终仅1宗土地（面积2.48亩）作收回处置。造成 11 上述情况既有企业前期工作未完成、自身资金困难原因，也有因政策处理不到位原因。

2.温州市本级社会保障资金审计。

2011年温州市区有5人重复享受企业职工基本养老保险、城乡居民社会养老保险待遇，涉及金额分别为8.19万元和0.28万元。同时发现14名不符合保障条件的人员违规享受最低生活保障待遇，涉及金额5.97万元；14名已死亡人员的保险待遇被冒名享受，涉及金额18.72万元。目前已追回9名已死亡人员被冒领金额12.76万元。

同时，温州市本级社会保障部门的社会保险管理系统尚未建立与公安、民政、工商等部门的信息共享机制，也未与省、县联网，不利于社会保障资金监管。

3.温州市本级保障性住房专项审计调查。

我市部分已立项多年的保障性住房项目，如德政廉租房项目、南白象经济适用房项目、瑶溪经济适用房4组团项目、聚英家园Ⅲ标段等，由于征地拆迁、设计变更等原因，推进缓慢。审计还发现，2011年温州市房产管理局预算安排廉租住房支出16652万元，当年支出4228万元，指标支付结余12424万元。

温州市房产管理局购置黄龙六区商住楼100套作为2011年新增廉租房使用，因套型超过廉租房规定面积，该局采取封闭一个房间，将套型面积改小后用于廉租房出租，修改后 由原总面积8533.17平方米变为5494.17平方米，利用率下降至64.39%。

目前我市保障性住房联合审查机制还不完善，廉租房补贴、实物配租和经济适用房审批管理还未实现联动和信息共享，保障性住房管理信息系统还不完善，影响其信息的准确性和完整性，不利于管理。

针对审计发现的上述问题，市审计局已依照有关法律法规进行了处理处罚，对重大违规违法的问题，已移送有关部门进一步处理。市政府对各项审计结果高度重视，要求市财政局等主管部门认真研究措施，抓好督促整改。具体整改落实情况，下半年市政府还将专题向市人大常委会报告。

三、加强财政预算和其他财政收支管理的意见

（一）以公共服务为取向推进政府转型，大力推进公共政策创新。要把加强机关文化、工作制度和机关作风建设有机结合起来，着力解决公共管理服务部门存在的办事不公、效率不高、监管不力、行政成本过高等问题。

（二）继续深化公共财政体制改革，完善国库集中支付等相关制度。要做到早编细编预算，优化公共资源配置，加强对有资金分配权的部门和重点资金的监督，提高预算管理的科学化、合理化水平，加强预算执行有效性。

（三）建立健全政府绩效管理问责机制，加强部门绩效跟踪。要加大绩效问责力度，实现决策、执行、监督的相互协调和相互制约，有效推进政府预算绩效管理。

（四）加快建立健全新型的国有资产监管体系，完善国有企业奖惩机制。要真正将现代企业制度落到实处，同时进一步做好国有资产评估、确认、管理的基本工作，解决国有资产管理方面存在的状况不清、资产闲置浪费和流失等问题。

（五）强化投资项目管理，提高政府投资效益。要加强基层建设管理和项目财务管理的指导和培训，确保严格执行投资项目管理有关规定；针对问题多发的工程领域和关键环节，深入开展专项治理，推动重大项目责任追究制的落实。

第三篇：市财政预算执行局局长述廉报告

一年来，在局党组和同志们关怀帮助下，我能认真履行职责，坚持高标准、严要求，团结带领执行局全体同志，圆满地完成了局党组交办的各项工作，确保预算执行工作科学有序进行，市财政预算执行局局长述廉报告。下面将一年来主要工作及学习情况总结如下：

一、主要业务工作

2008年是不平凡的一年，机遇与挑战同在。在执行局全体干部职工的勤奋工作和共同努力下，我市预算执行和国库管理工作取得新成绩，全市财政收支任务均超额完成，我市2008预算执行分析在全省综合评比中获得第一名，2007财政总决算和部门决算分别被省厅评为先进单位。

1、预算执行工作科学有序。一是积极组织收入，均衡财政支出。2008年完成地方财政收入××亿元，比上年增长××。其中：一般预算收入完成××亿元，居全省第××位，比上年增长××，税收收入占一般预算收入比重为××，完成了省定××的奋斗目标，为市委市政府履行职能提供财力保障。2008年累计完成地方财政支出××亿元，比上年增长××。其中：一般预算支出完成××亿元，比上年增长××，超额完成省定××亿元的奋斗目标。二是不断拓展预算执行分析的深度和广度。密切关注财政经济运行态势，准确预测财政收支趋势，特别在一些关键时点提前汇总分析预算执行情况，切实提高预算执行分析的科学性和准确性，及时为领导提供最新的财政收支信息。三是提高决算编审质量。2007年我市部门决算数据显示，全市行政事业单位总收入82.59亿元，较上年增长6.9%;总支出81.59亿元，较上年增长6.6%;全市行政事业单位占国有资产总量63.39亿元，较上年增长10.9%。四是积极配合审计工作。市审计局、上级审计部门先后对我市2007财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，协调局业务科室和相关部门，逐项落实审计中提出的问题，拿出具体的整改落实措施，年终共清理回收暂付款××亿元、清理入库暂存款××亿元，述职报告《市财政预算执行局局长述廉报告》。

2、国库改革不断向纵深发展。一是加快国库集中支付系统建设。2008年6月底将国库支付系统连接到全部市一级预算单位，为市委、市政府各委办局开通了网上申报用款计划、预算执行查询、对账等管理功能。二是继续深化县区财政国库管理制度改革。开展调研，及时出台了《继续深化县区国库管理制度改革，进一步加强预算执行管理的指导意见》，指导各县(市)区继续拓宽国库改革范围，推动县区国库改革向乡镇推进，建立完善的市、县、乡、村四级国库单一账户体系。在坚持改革的方向和以国库单一账户体系为基础不变的前提下，积极探索会计集中核算、乡财县管和国库集中支付有效融合的新途径，保证了全市改革的规范、统一和高效。三是加强资金监管，完善国库集中支付运行机制。积极推进中央专项转移资金国库集中支付改革，将中央专项转移支付资金纳入国库单一帐户体系和支付范围，尝试市财政将涉农、惠农等资金直接支付到农户或基层用款单位。进一步完善内部监督和制约机制，规范资金审拨程序，加强对部门预算执行情况的监督检查。严格按照时间进度审核人员经费和公用经费用款计划，加强项目资金审批拨付事前监督，保证财政资金的专款专用。截止12月底，财政国库累计集中支付资金××亿元，其中直接支付××亿元，直接支付比例为××，有力保障了部门预算的顺利执行。

3、财政国库基础管理进一步强化。一是加强国库会计基础工作。4—5月份，对六县(市)四区开展会计基础工作规范及国库改革情况进行调研。对会计岗位设置、拨款印鉴管理、资金拨付程序作出具体规定，建立完善的总预算会计岗位责任制，加强和规范对财政各项资金的核算，建立了严格的资金对账制度和总预算会计信息报告制度，为财政管理、领导决策提供了决策依据。二是抓好内部稽核，推进国库管理规范化。进一步规范完善业务科室的工作流程管理，加强与人行国库、代理银行和相关单位会计对账，保障国库及财政专户资金运行安全高效，做好会计服务工作，巩固提高了国库管理水平和会计工作质量，进一步降低审计风险。三是加强银行账户管理，完善国库单一账户体系。坚持做好市级预算单位银行账户审批、备案建档等日常管理工作。联合市人行、会计委派管理中心等部门，开展了预算单位银行账户清查工作，强化了预算单位银行账户的监管。开展了县市区财政专户清理撤并和集中管理活动，进一步适应了深化财政国库管理改革的现实要求。四是全面提升财政统发工资透明度。2008年，配合有关部门和单位，顺利完成机关公务员清理规范津补贴和事业单位增加地方补贴审核工作，建立完善了统发工资数据库，按月及时在政府网站更新工资数据，开通投诉监督热线，主动接受社会各界监督。2008年财政统发工资系统累计向市直预算单位发放工资16.54万人次，财政应发工资总额3.76亿元，累计代扣住房公积金2108万元，累计代扣个人所得税243万元。

第四篇：关于财政预算执行审计工作的报告

关于财政预算执行工作的报告

实施预算执行和其他财政收支审计是宪法和审计法赋予审计机关的神圣职责，是国家审计的永恒主题。对财政预算执行和其他财政收支情况进行审计监督，是审计机关一年一度的首要工作任务。通过审计，全面监督财政资金收支的真实性、合法性和效益性，促进国家财政政策制度的落实和完善，不断规范财政管理、预算分配和税收征管行为，促进有关部门和单位依法行政、依法理财，努力提高财政资金的使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据，充分发挥审计保障经济社会健康运行的“免疫系统”功能。

一、基本情况和经验做法

财政预算执行审计思路是围绕一条主线，明确一个目标。一条主线即“预算执行”，抓住财政重要预算资金的分配和使用，沿着资金运动轨迹，一查到底，查明资金最终去向。一个目标即促进财政政策制度的贯彻落实，规范预算管理秩序和提高财政资金使用效益，为人大审查、监督预算执行和政府加强预算管理提供参考依据。

在审计过程中，按照财政审计大格局的审计理念，实行“统一工作方案、统一安排项目、统一集中培训、统一调配力量、统一运用成果”的“五统一”原则进行项目审计。全面整合了审计力量，发挥了整体战斗力，审计人员各司其职，各负其责，保证有条不紊地开展预算执行审计工作，预算执行审计工作方案出台后，审计组按照要求细化审计工作方案，制定独立的审计实施方案，对项目重要性水平和审计风险进行评估，再次细化审计内容和重点，明确审计的具体要求、步骤以及采用的方法，明确审计人员职责分工，使审计实施方案成为简单易懂、操作性强的审计工作指南，为提高审计效率打下了良好基础。

预算执行审计点多面广，涉及上百个单位财政财务收支数据。为保证审计任务按时按质完成，审计人员除了被审计单位的手工记账无法使用计算机审计外，对其余的都采用计算机审计。一方面充分使用AO系统、Excle等计算机软件辅助审计，运用AO查询分析功能及SQL查询语句，将其与审计人员的专业经验相结合，得出查证结果；另一方面进入被审计单位内部业务管理数据网络，如在财政的“国库支付系统”中查询部门预算指标下达及拨付情况，检查被审计单位在业务工作中存在的问题，大幅度缩短了现场审计工作时间，促进了审计工作效率和成果质量的提升。

二、存在问题和不足

（一）审计监督内容仍不全面。一是目前财政预算执行审计，基本上还是对预算执行结果的事后监督，致使预算编制、调整不规范、不细化、违规预算等问题没有在事前被纠正。不利于及时纠正问题和防范财政资金损失浪费，不符合财政管理的根本要求。二是由于管理体制原因，国税部门税收征管情况一直未能纳入财政预算执行审计。预算执行审计不能全面反映国税部门负责征收税收留成地方部分。由于国、地两家税务机关条块管理使工作协调、信息沟通存在不足，造成税收征管方面诸多的漏洞，也使审计监督内容不完整。

（二）审计覆盖面有待进一步扩大，审计深度需进一步深化。财政预算执行审计缺乏整体性、宏观性和前瞻性。揭露微观问题较多，提出宏观建议较少；侧重于就事论事较多，促进整改落实较少；侧重财政收支较多，关注经济效益较少。

（三）审计整改力度仍需进一步加强。从近年来审计的情况看，审计机关执法力度没有完全到位，对一些问题很难做到依法审计和处理，审计整改落实情况并不理想。

（四）审计环境不断变化要求审计人员必须主动适应。随着财政“金财工程”、地税“金税工程”的实施，实现财会和业务信息化。这些都对财政审计提出了新的要求，也给审计部门提出了挑战，迫切要求更新审计手段，特别是计算机辅助审计的应用。一是信息化要求必须改变传统审计方式。经济业务轨迹全部由电子数据来反映，数据采集是摆在审计人员面前的难题；二是信息化要求为审计人员必须利用计算机实施审计，要求审计人员能熟练操作计算机特别是相关的审计软件，具备一定的数据分析能力；三是信息化建设使得所有会计数据和业务数据不再是纸质的凭证、账簿及报表，而是保存在磁性介质上，数据表现形式虚拟化，而会计电算化软件版本各异，使得审计环境比传统手工模式下显得更为复杂；四是信息化使审计线索更复杂。传统审计的追踪审查已不适用，审计入手点更多的是靠判断和经验。

三、对策和建议

一是更新审计理念，将审计促发展作为审计目标，跳出就问题查问题的模式，从体制和管理层面分析问题，发挥审计“免疫系统”功能的建设性作用。

二是预算执行审计融合财政、地税部门预算执行审计、部门预算审计、重点国有企业审计、政府投资审计、专项资金审计、经济责任审计等各专业审计，扩大预算执行审计覆盖面，拓宽预算执行审计的领域和范围，深化预算执行审计，最大限度地发挥预算执行审计的整体效应，丰富和深化预算执行审计报告的内容。

三是灵活运用审计方式，特别是财政专项资金审计，应充分利用各种审计调查方式，口头交换反馈意见，节约审计报告征求意见时间，提高审计效率。

第五篇：市财政预算执行局局长述职述廉报告

一年来，在局党组和同志们关怀帮助下，我能认真履行职责，坚持高标准、严要求，团结带领执行局全体同志，圆满地完成了局党组交办的各项工作，确保预算执行工作科学有序进行。下面将一年来主要工作及学习情况总结如下：

一、主要业务工作

XX年是不平凡的一年，机遇与挑战同在。在执行局全体干部职工的勤奋工作和共同努力下，我市预算执行和国库管理工作取得新成绩，全市财政收支任务均超额完成，我市XX预算执行分析在全省综合评比中获得第一名，XX财政总决算和部门决算分别被省厅评为先进单位。

1、预算执行工作科学有序。一是积极组织收入，均衡财政支出。XX年完成地方财政收入××亿元，比上年增长××。其中：一般预算收入完成××亿元，居全省第××位，比上年增长××，税收收入占一般预算收入比重为××，完成了省定××的奋斗目标，为市委市政府履行职能提供财力保障。XX年累计完成地方财政支出××亿元，比上年增长××。其中：一般预算支出完成××亿元，比上年增长××，超额完成省定××亿元的奋斗目标。二是不断拓展预算执行分析的深度和广度。密切关注财政经济运行态势，准确预测财政收支趋势，特别在一些关键时点提前汇总分析预算执行情况，切实提高预算执行分析的科学性和准确性，及时为领导提供最新的财政收支信息。三是提高决算编审质量。XX年我市部门决算数据显示，全市行政事业单位总收入82.59亿元，较上年增长6.9％；总支出81.59亿元，较上年增长6.6％；全市行政事业单位占国有资产总量63.39亿元，较上年增长10.9％。四是积极配合审计工作。市审计局、上级审计部门先后对我市XX财政预算执行和其他财政收支情况进行审计，协调局业务科室和相关部门，逐项落实审计中提出的问题，拿出具体的整改落实措施，年终共清理回收暂付款××亿元、清理入库暂存款××亿元。

2、国库改革不断向纵深发展。一是加快国库集中支付系统建设。XX年6月底将国库支付系统连接到全部市一级预算单位，为市委、市政府各委办局开通了网上申报用款计划、预算执行查询、对账等管理功能。二是继续深化县区财政国库管理制度改革。开展调研，及时出台了《继续深化县区国库管理制度改革，进一步加强预算执行管理的指导意见》，指导各县（市）区继续拓宽国库改革范围，推动县区国库改革向乡镇推进，建立完善的市、县、乡、村四级国库单一账户体系。在坚持改革的方向和以国库单一账户体系为基础不变的前提下，积极探索会计集中核算、乡财县管和国库集中支付有效融合的新途径，保证了全市改革的规范、统一和高效。三是加强资金监管，完善国库集中支付运行机制。积极推进中央专项转移资金国库集中支付改革，将中央专项转移支付资金纳入国库单一帐户体系和支付范围，尝试市财政将涉农、惠农等资金直接支付到农户或基层用款单位。进一步完善内部监督和制约机制，规范资金审拨程序，加强对部门预算执行情况的监督检查。严格按照时间进度审核人员经费和公用经费用款计划，加强项目资金审批拨付事前监督，保证财政资金的专款专用。截止12月底，财政国库累计集中支付资金××亿元，其中直接支付××亿元，直接支付比例为××，有力保障了部门预算的顺利执行。

3、财政国库基础管理进一步强化。一是加强国库会计基础工作。4—5月份，对六县（市）四区开展会计基础工作规范及国库改革情况进行调研。对会计岗位设置、拨款印鉴管理、资金拨付程序作出具体规定，建立完善的总预算会计岗位责任制，加强和规范对财政各项资金的核算，建立了严格的资金对账制度和总预算会计信息报告制度，为财政管理、领导决策提供了决策依据。二是抓好内部稽核，推进国库管理规范化。进一步规范完善业务科室的工作流程管理，加强与人行国库、代理银行和相关单位会计对账，保障国库及财政专户资金运行安全高效，做好会计服务工作，巩固提高了国库管理水平和会计工作质量，进一步降低审计风险。三是加强银行账户管理，完善国库单一账户体系。坚持做好市级预算单位银行账户审批、备案建档等日常管理工作。联合市人行、会计委派管理中心等部门，开展了预算单位银行账户清查工作，强化了预算单位银行账户的监管。开展了县市区财政专户清理撤并和集中管理活动，进一步适应了深化财政国库管理改革的现实要求。四是全面提升财政统发工资透明度。XX年，配合有关部门和单位，顺利完成机关公务员清理规范津补贴和事业单位增加地方补贴审核工作，建立完善了统发工资数据库，按月及时在政府网站更新工资数据，开通投诉监督热线，主动接受社会各界监督。XX年财政统发工资系统累计向市直预算单位发放工资16.54万人次，财政应发工资总额3.76亿元，累计代扣住房公积金2108万元，累计代扣个人所得税243万元。

4、认真落实预算执行“大办制”，努力建设统一规范、管理有序的公共财政收支体系。通过财政部门、税务机关、国库之间建立横向联网系统，在确保安全、准确、快捷、高效的前提下，简化纳 税缴库程序，实行税收收入电子缴库，税收资金实时划缴，实现财政部门、税务机关、国库的信息共享。根据我市财政预算管理改革的总体要求，按照“预算执行归口管理、收支信息同源采集”的管理原则，初步建立了以财政国库管理制度改革为内涵，预算执行各环节相互衔接为外延的“大执行”财政管理模式，在规范收入缴库程序，强化财政支出管理方面迈出了坚实的步伐。

5、积极推进公务卡结算方式试点工作。根据财政部和省厅推行公务卡有关会议精神，充分借鉴其他地方改革经验，以“积极稳妥”为试点原则、以“先进实用”为建设标准、以“广泛认同”为实现目标，大力加强公务卡改革社会宣传工作，增强社会各方面对改革的认知度和主动性，“小卡片做出大文章”。XX年，两次组织到郑州、上海等地参观学习，初步确定四家银行为公务卡代理银行，选择市审计局等四家单位为公务卡试点使用单位，稳步推进公务卡改革试点工作。12月4日，第一笔公务卡消费款划入公务卡个人账户，我市行政事业单位公务卡结算制度正式运行。通过建立公务卡制度，不但能有效地减少违法违规行为的出现，提升预算单位财务管理水平，而且对于强化现金管理和财政预算执行监督，深化公共财政改革，提高财政支出透明度，建设“阳光财政”具有重要意义。

二、队伍建设方面

对执行局职能进行重新定位，进一步加强团队整体执行力建设，努力实现由传统的执行向新时期科学执行的转变。

1、开展“三新”活动，构建服务财政。以“新解放、新跨越、新崛起”活动为契机，认真开展“公共财政改革创新”系列学习和实践活动，增强服务意识，规范服务行为，主动保持与预算单位的联系，想其所想、急其所急、特事特办、急事急办，为预算执行工作的开展提供优质的服务保障。

2、开展创建活动，塑造形象财政。积极开展全国文明单位、全国卫生城市、全国三八红旗集体争创活动，以效能为抓手，以团结协作为重点，进一步强化“一盘棋”意识，科室间分工不分家，重要工作齐上阵，形成了团结和谐的干事氛围，得到了广大预算单位的充分肯定。XX年4月执行局被授予“全国三八红旗集体”荣誉称号。

3、强化绩效考核，打造效能财政。对综合绩效考核办法进行修订完善，科学设定和阶段性重点工作目标，规范各个岗位的职能、职责、目标与标准，建立起长效激励机制，做到奖优罚劣、赏罚分明，激发大家积极向上的工作热情。绩效考核“考”出竞争力，执行局每个干部都在合理的工作程序中科学地执行每项工作。XX年，执行局多篇调研文章发表在国家期刊、分获中国财政学会和市社科联奖项。

三、个人素质和廉政建设方面

1、增强理性，提高自身学习力。把学习当作一种政治责任来认识，牢固树立终身学习的理念，坚持向书本学习、向实践学习、向群众学习、做一名学习型、创新型领导干部。一年中，我能自觉实践科学发展观、“xxxx”重要思想，注重理论与实践相结合，组织执行局撰写了多篇调研文章，分别获得省厅科研所和市社科联优秀成果奖。