中普集团审计及合并报表系统—操作说明

第一篇：中普集团审计及合并报表系统—操作说明

集团审计及合并报表系统

集团审计及合并报表系统

系统提供了对集团中各从属机构进行相关联审计的功能。可以按集团进行报表汇总，并从集团角度对往来、投资进行母公司与子公司、子公司与子公司之间的报表合并处理，自动生成抵消分录，自动生成各种合并报表、试算平衡表。

集团中各公司的未审报表数据可以从其审计帐套读取过来，数据准确有效。由系统自动进行抵消，生成相关的各种合并前报表、试算平衡表、合并后报表。从而大幅度的减少了报表审计的工作量，并确保数据的准确性，自动满足各种报表稽核关系。

系统登录：

1、通过主控台选择“集团审计及合并报表”。

2、在出现的登录框中首先确定审计服务器的名称或者是IP地址，如果是单机版，则选择“连接本机”，由于集团审计及合并报表只是一种审计手段，并不需要保存集团帐套，所以系统只默认登录上一次的审计帐套，不提供其它帐套的选择，操作员代码默认为SYSTEM，口令为空。点击“确认”登录到集团审计界面。(如果需要改变密码或者增加删除操作员，请统一在“综合业务管理系统”中进行调整。)主要功能模块

一、集团单位设置：

（一）集团单位设置：

目的：是增加集团中所包含的单位，其中可以设置包括集团本部与分公司，或者集团中的分公司与分公司，以此做为我们关联分析、对比分析的数据来源。

操作：分两种操作办法来增加集团单位

第一种方法：点击“增加”按钮，通过填写增加单位的明细来确定，包括确定单位数据库，相应数据库下对应的审计帐套，以及单位名称、单位代码（自定义）、单位简称等；

注意：由于集团中各单位的科目编制可能不一样，在这里需要选择一个科目具有代表性的单位，在小方框内打上“√”(不一定就非要选择集团总部)，以此单位来进行参照。见图。

集团审计及合并报表系统

（图一）单位设置

第二种方法：通过“快速设置本集团包含单位”来确定单位数据库及所包含的审计帐套，可以同时增加集团中多个单位，只需在选择的帐套前打勾就行。

另外，我们可以通过“修改”、“删除”按钮来对已设置单位进行调整，值得注意的是，系统会默认保留最后一个单位不能被删除。

（二）审计时间范围设置：

必须确定集团审计的分析时间范围，因为合并报表是按年存放的,只显示当前年度报表数据。起始、终止时间一定要和审计帐套年份一致，否则在今后的审计工作中，查询分析时会出现没有数据或者无法生成报表数据的情况。

（图二）审计时间范围设置

（三）选择工作底稿及报表模版：

作为审计人员需要面对是各种行业，各种行业之间核算方式差异大，即使是同行业之间核算方式也有不同，本系统采用行业模版技术，可以快速、准确地对被审单位进行财务分析及生成基本财务报表及各种底稿。

（四）操作员设置：

本系统所有操作员的设置都集中在“综合业务管理系统”中。包括对操作员的增加、删除，权限的设置和口令的清除。

二、集团审计分析：

（一）集团审计分析（同一财务指标—各单位科目相同）

目的：对不同集团单位中，财务指标相同的，科目也相同的项目进行分析，通过比较，帮助审计人员快速找到并确定审计重点。在此项分析中，系统以科目代码为查找依据。

操作：见下图

集团审计及合并报表系统

（图三）集团帐户数据综合审计分析

1、系统提供了从多个时间范围、多种比较方式进行分析的方案，如本年历月、本月历年、历年历月的时间角度对比分析，如定基、环比的方法，进行比率趋势分析。

2、首先确定分析数据的类型，选择要进行比较的科目，之后确定时间范围以及分析方式。即可进行“开始分析”。

注意：月借月贷、年借年贷不适用于第五、六、七项分析功能，第一、二、三、四、五、六项功能为集团所有单位科目的发生分析。

“定基分析”是以第一期的数据作为基数，其他各期与之对比，计算百分比，以观察各期相对于基数的变化趋势；

“环比分析”是以第二期的数据和上期的数据进行比较，依次类推。计算百分比，以观察每期的增减变化情况。

例如：选定1999—2001年6月为分析日期，“定基分析”则进行：2000、2001年分别与1999年比较；“环比分析”则进行:2000年与1999年比较，2001年与2000年比较。注意：百分比不是增减，而是直接相除。

3、分析所显示出相应的数据，我们可以鼠标选中某单位，点击图形按钮，更为直观的来查看某单位此科目情况。通过图形可以方便的观察到此科目某段期间相对于其他时间的变化程度，以此来确定查证重点。

4、系统可以实现到帐薄以及凭证的查询，可以很方便的看到某科目某段时间内具体的凭证信息，全过程都可自动生成底稿，记录疑点，生成抵消分录。

（二）集团审计分析（同一财务指标—各单位科目不同）

目的：实际情况中，集团单位中的各单位机构，虽然是同一个科目帐户，但其科目编码和科目名称也许不尽相同，比如福利费科目：总公司设置为40106—福利费，而下属单位设置可能是：4010106—应付福利费。这种情况下采用此功能。这里系统以科目名称为查找依据。

操作：见下图

集团审计及合并报表系统

（图五）集团审计分析

1、点击功能进入主界面，当前设置查询的单位科目范围，我们可以建立一个新的分析方案，点击“增加同级”，当前系统默认一个方案是“集团本年利润。”也可以在此方案下“增加下级”来确定一个分析项目，即选择一个或多个可比科目。如下图。

（图六）多组科目对应设置

2、首先确定分析方式，系统提供了一系列的方式，缺省方式为单个科目—年初—本年增加—本年减少—期末，即集团中各公司间的某一个科目在同一时间段内的年初、本年增加、本年减少、期末的数据比较。之后确定比较的科目，进行选择后，“分析方案名称”处会自动将科目名称加入此处。

3、加入分析项目后，系统自动提示加入分析单位，我们可以选择集团中各个公司进行比较，我们可以查看“对应科目设置”选项，来确认分析单位，如果按科目名称未能检索到，需手工调整的，我们进行手工选择科目调整。

4、分析得出数据，我们可以通过所得数据进行图形分析，对应的帐薄、凭证分析，以确定我们的审计重点与疑点。

（三）集团公司之间关联交易—凭证对查

目的：可单独对集团中某个单位或者对集团中两个单位之间的凭证进行对比、关联查询。操作：点击功能连接进入查询界面。

1、分别设定上、下对比单位，从下拉列表中选择单位帐套，依次继续设定其他选项，包括分录金额、凭证日期、帐户代码等项目，选择“查询上下两单位凭证”。如下图

集团审计及合并报表系统

（图八）集团公司之间关联交易——凭证对查

2、查询结果分栏显示两比较单位的相关凭证，通过分析确定审计疑点。

（四）集团公司之间关联交易—明细帐对查

目的：意义同上功能凭证对查类似，通过对明细帐的对查，对两个单位之间做关联分析、比较分析。

操作：见下图

（图九）集团公司之间关联交易——明细帐对查

1、首先确定进行对查的其中一个单位，包括对查时间范围、单位帐套、对查帐户名称等项目的设定。

2、经过查询，系统得到本单位的相关内容，之后我们设定另外一个需要进行与此对查的单位内容，在所显示的分栏中，我们选择对查单位以及对查帐户。如需要对母公司与子公司内部往来进行对应查询，首先在图九中设定本部的帐户，在图九中设定分公司帐户，我们可以对母公司拨付款项子公司是否即时入帐，及款项数据进行核对。

3、在这里，由于帐户间发生的业务往来可能比较多，看上去很复杂，我们可以通过金额过滤，对数额发生很大的重点业务进行核对.在正上方输入数额后，选择借贷方向即可以进行过滤查询。对于你选中的业务，可以在“同金额过滤”的下滑菜单中选择“显示当前分录帐薄对查帐薄同金额分录”，即可马上确定在另外一个单位中业务发生额于您选中的相同

集团审计及合并报表系统 的业务。

（图十）集团公司之间关联交易——明细帐对查

（五）凭证查询—科目汇总表查询

目的：以上两项功能旨在对相应的项目进行有针对性的查询。操作：均采用设定条件检索的操作方法，具体如下各图

1、凭证查询条件设置：

（图十一）凭证查询

2、科目汇总表查询条件设置：

集团审计及合并报表系统

（图十二）科目汇总数据查询

三、合并前报表

目的：生成集团各单位的报表的未审汇总表。

操作：只需分别对集团各单位的报表数据进行“重新读数”，然后选择“集团汇总单位”，对各单位的报表数据进行汇总。生成“合并前报表数据汇总”。如下图

1、先要确定被审单位的各种报表是否已经在主功能模块中已经审定，是否已经录入调整分录，是否已经生成了已审报表。

2、合并前需要确定，主功能模块中的系统时间设置和集团审计及合并报表中的时间设置是否一样。时间的查看是在内部审计版主界面的正下方，这里显示的会计期间是否和我们集团审计里设置的时间范围一致。

3、确定选择时间范围正确、各种报表已经审定。就可以在“选择单位”中选择被审单位，点击“重新读取”，即可马上读取到被审单位的各种已审报表，读取完成后，在“选择单位”中选择“不选”然后点击“汇总”即可将所有的单位的报表汇总数计算出来。

合并前报表各单位数据录入（简单汇总）

4、在生成的汇总表中，任意选择一项，比如“货币资金”，点击屏幕左边的“穿透查询”，集团审计及合并报表系统

可以对“货币资金”中各个单位的情况进行审核，下面一部分列出来了各单位的抵消分录情况，方便审计人员对各单位间的往来抵消情况进行核对。

（图十三）各单位抵消分录——临时数据查询

四、报表合并处理

（一）抵消分录的录入

可以在这里增加、修改抵消分录。录入抵消分录时请先点击增加按钮，必须输入“凭证抵消说明摘要”、分录金额，选择“抵消单位”、“被抵消单位”、“对应资产负债表项目”的项目，“对应损益表项目”的项目。录入或者修改完毕，请按保存按钮。

（图十四）审计抵消分录的输入

（二）合并资产负债类项目试算平衡表

集团审计及合并报表系统

可以在这里对试算出来的资产负债类项目进行各种编辑、打印、输出。

（图十五）合并资产负债类项目试算平衡表

（三）合并损益类项目试算表

可以在这里对试算出来的损益类项目进行各种编辑、打印、输出。

（图十六）合并损益项目试算平衡表

（四）合并工作完成以后就可以将“合并工作已经完成，锁定抵消分录录入，不重新生成合并报表”栏打上“√”表示已经完成了合并工作。

五、合并后报表

目的：在这里就可以对合并后的各种报表进行查阅，包括合并后的资产负债表、合并后的损益表、合并后的现金流量表,合并后的报表是由合并前的报表加上相应的抵消分录得到的。

第二篇：集团内部审计操作步骤及说明

集团内部审计操作步骤及说明

集团内部审计实施过程是一个严密谨慎的过程，在实际操作过程中存在有不确定性，所以在进行内部审计时要按设定的步骤，统一严格实施。内审过程一般可分为五个步骤，现总结如下： 第一步：确认审计重点

1、审计部经理汇同分管领导、内审人员共同对运营过程进行风险分析，并了解存在问题，需要改进和完善的环节。

2、根据风险分析总结归纳，按风险的高低或领导关注的项目进行总结，确定审计时的重点及主要内容。第二步：制订工作方案

1、制订方案按照分析总结出来的风险要点及审计内容，对整个审计过程形成一个可执行方案。方案包括审计的项目、内容、步骤及每个项目检查所需要的时间、人员等。审计部经理对工作计划要进行初步审核，对计划的可行性负责。

2、审批方案审计工作方案呈送上级主管审核、总经理审批，未获上级主管领导批准的，则重新修改，直到获得批准实施。第三步：实施审计作业

1、下发审计通知（1）审计部根据工作计划向主管领导作实施计划请示，经主管领导批准后，由相关部门行文下发检查通知（专项审计项目除外）。

（2）公司高层领导（总经理）指示对某个项目要专项检查的，审计部将批文转交相关部门下发检查通知，请被检查单位给予协助与配合。

2、协助内审工作 被检查单位要认真执行内审工作制度，积极协助和配合审计检查，提供相关材料，材料务必真实、全面，不可缺少或有隐瞒，要随时回答审计人员的疑问，做好后勤服务。

3、实施审计过程 内审人员审计时查阅本公司有关规章制度、业务处理程序等文件资料，向有关人员了解、询问，比较实际业务活动的运行是否与相关的内部控制相符合，内部控制措施是否得到贯彻执行。

4、收集、记录审计资料（1）内审人员对存在风险和违反操作规程的现象，进行调查取证，复印有关文件、资料、凭证。（2）列出检查中发现的不符合项，详细说明不合理项目或错误数据，由被检查部门负责人签字确认，并当场分析、讨论如何避免和防范。

5、编写工作底稿

根据被审单位确认的相关资料、依据及证明，形成内 部审计工作底稿，包括项目内容为：时间、地点、人员、事情起因、经过、所造成后果，以及事件的分析及结论，最后是可执行的建议。第四步：提交审计报告

1、分析总结，编制审计报告（1）内审人员对检查结果进行分析、总结，然后根据收集到的资料编写审计报告，内容包括：详细说明违反规章制度或工作流程的事项、原因和责任人；分析违反程序可能产生的风险；提出改进建议。

（2）审计报告经审计经理审核后报分管领导、总经理审批。（3）审计部将审计报告连同高层领导的批示转发给被检查单位厂长或经理，并要求在在一定期限内将反馈意见和改进建议交给审计部。

2、提交反馈意见并改进工作（1）被检查单位在规定的期限内将反馈意见和改进建议送交审计部。（2）被检查单位采取措施改进工作。

3、汇总反馈意见并跟踪改进结果，编制报告（1）审计部收集、整理被检查单位的反馈意见和改进建议，将检查报告和被检查单位的反馈意见一起呈送给被检查单位上级主管领导和高层领导。（2）审计部将对检查报告列出的不符合项进行定期或不定期跟踪检查，并将检查结果反馈给主管领导。

4、归档整理（1）按照公司统一规定或审计部对档案管理的要求与规定，进行分类整理、装订归档。

（2）资料装订顺序及保存时间按律师的意见。第五步：进行后续审计

1、根据审计发现的问题及被审单位提出的整改计划，确定对被审单位进行后续跟踪审计的时间。

2、进行后续审计时可按专项审计或附带审计的方式，一般按原定计划相隔一个时段后进行。依据后续跟踪审计结果形成审计报告。

第三篇：ERP生产订单报表操作说明

订单生产情况分析表

订单生产情况分析表是跟踪订单的各生产环节的报表，分别反应每张订单在喷粉、装配环节的配套材料需求、库存、发料及缺料的情况，主要适用于生产跟单员的跟单；生产主管的生产情况分析；销售人员对自己订单的进度实时了解情况。

订单生产情况分析表的查询方法

在进入业务报表界面之前，首要条件是要求数据录入人员及时准确的完成相关数据的录入操作，这项工作非常重要，是所需查询的业务结果反映正确的基本条件。操作步骤是进行所有已存在数据的过滤工作，只有查询确定的业务数据，所反映的业务信息才会正确和有效。

选择〖生产管理〗→〖生产任务管理〗→〖查询分析〗→〖查询分析工具〗，点开，然后选选择〖订单生产情况分析表〗，再点打开，即弹出“报表过滤”界面。在这个界面中用户可以设置单据的查询条件、保存查询方案、对已筛选的数据的重新提取等工作。以下分别介绍。

(1)条件设定关键字

1、四审开始、结束日期（必录）

四审日期反应的是销售订单的四级审核的日期，这里的数据主要反应为订单上各内部全部确认之后，由生产部作最后的确认并且下达任务到生产环节的时间。在这里可以选择一个日期的开始和结束范围。

2、起始、截止日期（必录）

这里的日期反应的是订单上面最终确认的一个交货日期。在这里也可以选择一个日期的开始和结束范围。

3、部门名称

部门名称主要反应的订单所在的各环节的生产部门的名称，例如喷粉、装配，可手工直接输入，也 可以难过按键盘上F7按扭获取，如果该项信息末填则表示全部车间。

4、订单号

订单号即为销售订单的号码，在该处可手工输入订单号码的任意连续数字，例如SX1112-270、12-270等，该项数据即可过滤出来相应的一张或者多张订单的信息，如果该项为空则表示的是全部符合其他条件的订单。

各关键字的设置可以结合使用，但是像日期的这两个关键字作为必录项，如果在不需要考虑的情况下建议将其范围设定尽可能的大，这样子才能保证数据的完整性。

另外关键字的最后一列作为标题如果不打上此勾的话即设置的该项关键字的信息将不显示在报表上面作为标题，只显示有选择的项。

设置完上面的各项条件之后点确定即可进入报表界面，系统把符合条件的所有业务数据显示在当前界面。

(2)

方案保存 设置的好的过滤方案可以保存成多种方案，下次使用直接点取方案即可。

第四篇：SA系统操作说明

SA系统操作说明

1． 双击SA图标，进入系统

2． 点击编辑工具栏，进入协议号维护

3． 依次录入协议号（在申请密钥时，在申请书上已写上协议号）、协议说明（公司名称）、协议密钥（申请密钥时手工输的六位数字密码）、密钥确认（重复录入六位数字密码），然后点击“新增”按钮，在对话框中间出现一行数据后，点击“保存”按钮。

4． 点击右边新建图标，点击代发进入。

5．在协议号的下拉菜单中选择协议号，然后依次录入币种、代发年月、公共摘要，如图示：

6．点击导入导出按扭，弹出下拉菜单，点击“从Excel文件导入”进入导入界面。

7．点击右边小按钮，弹出对话框，如图示，选择要代发工资的EXCEL文件，按确定键。

7．EXCEL文件的格式如图示，分三列，分别为户名、帐号、金额，系统从第二行开始录入代发工资资料。

8．点击保存，弹出对话框，选择保存路径，点击“保存”按钮

9．系统生成一个“*.agf”格式的文件，将该文件拷贝到U盘上，拿到银行进行代发。

第五篇：TRAS系统操作说明

重点税源系统操作说明

一、安装

双击名为TD-TRAS-4.1.05-2016-01-20.exe的文件，出现下面对话框，点击下一步，选中我同意此协议，点击下一步

出现下列对话框，注意由于个别科所的电脑上以前安装过重点税源软件，而2016版重点税源并不能覆盖原有软件，所以在此统一要求不按默认路径安装，而是将路径选择为D盘。

点击下一步

安装完成。

二、装入任务

点开桌面上新形成的TRAS重点税源系统文件夹，双击运行系统。

出现画面如下

单击左上角任务——装入任务

出现如下画面，点击右侧小方块，选择存放任务文件的地址。任务文件名为：2016年重点税源监控月报表税务版2016-01-20.PSK。（如果企业端安装，请选择企业版）

点击下一步出现如下任务注册信息，请按照如下信息填写

装入任务完成。

三、读入企业数据

企业上报的正确数据格式应为.PAT格式的文件。点击上方工具栏里的收发——读入TRAS数据，出现如下画面，选择磁盘文件，点击下一步

选择存放企业文件的地址，点击下一步

以2015年11月报表为例，选择要读取的文件，点击下一步

报表读入完成，所读入的企业列表在左端显示。

四、数据审核

在左侧企业列表选择要审核的报表户，点击上方工具栏的审核，如果审核无误，则弹出对话框审核无误！

如果有错误，则弹出错误提示，并且相应单元格变成红色，则需与企业核实相关数据，如有特殊情况，数据确实无误，请在审核提示最下方写上情况说明。

五、数据上报

所有企业审核通过后，点击工具栏上的汇总，出现如下对话框，点击确定；

汇总后点击工具栏中的收发——上报数据，出现如下画面：

选择磁盘文件

选择所要上报的数据属期，点击下一步

选择要上报的地址，以桌面为例，点击下一步

提示上报完成。

最终在桌面上会形成一个名为SDZD2016XX(210102).PAT的文件，XX代表月份。将此文件报送给收入核算科即可。