附三：《董事会推荐函》

第一篇：附三：《董事会推荐函》

上海证券交易所第六十二期董事会秘书任职资格培训班

附件三：

董事会推荐函

兹推荐本公司员工 参加由上海证券交易所举办的第六十二期董事会秘书任职资格培训班，请准予参加培训。

（请简要填写近五年工作或学习经历）

股份有限公司董事会（盖章）

年 月 日

第二篇：董事会材料三财务决算报告（模版）

董事会材料三财务决算报告

一、公司基本情况一公司法定名称XXXX有限公司二公司法定代表人三公司注册资本11500万元四公司地址市路邮政编码E-MAIL五公司财务报告备置地点本公司六公司电话传真七公司首次注册登记名称XXXX有限公司公司首次注册登记法定代表人潘顺恩公司首次注册登记时间XXXX年XX月11日公司注册登记机关濮阳市工商行政管理局公司注册登记类型有限责任公司公司企业法人营业执照注册号公司税务登记证号豫国税登字豫地税登字公司2003年5月19日变更登记法定代表人变更后法定代表人为楚振平公司2003年9月27日变更登记股东和法定代表人同时修改公司章程变更后法定代表人为XXX八公司法律顾问河南长庚律师事务所XXX

二、股东及股本变动情况2一报告期内公司股东没有发生变化股东协议出资额9340万元出资情况如下股东名称出资方式应出资额出资比例河南省建设投资总公司货币4000万元42.83濮阳经济技术发展总公司土地2000万元21.41濮阳市建设投资公司货币2000万元21.41濮阳三强热电有限公司货币940万元10.06省中原化工股份有限公司货币340万元3.64台前县造纸厂货币60万元0.64合计9340万元100二截止XXXX年12月31日公司股东实际出资到位情况如下：

单位万元股东名称2003年到位XXXX年到位合计到位到位率河南省建投***濮阳市建投110***濮阳开发区200002000100三强热电470470940100省中原化工340340100台前县造纸60610合计4893.694392.31928699.42三、公司高级管理人员和员工情况一报告期内公司董事董存英变更为朱忠义、监事和其他董事没有发3生变动公司总经理楚振平、副总经理曹拥军、王胜利、财务负责人薛尧臣调离本公司XXXX年8月董事会第四次临时会议决定对公司经营层组成人员作出调整按照决议总经理郭海泉、副总经理康保平、王根、总会计师王崇香于8月10日到职工作。

二董事、监事和高级管理人员情况董事会组成情况郭海泉董事长楚振平副董事长康保平副董事长张松董事朱忠义董事监事会组成情况崔耐红监事会召集人魏建生监事栗增民监事孙育新监事李安喜监事王涛监事高级管理人员郭海泉总经理康保平副总经理王根副总经理王崇香总会计师

三、员工及酬金截止XXXX年12月31日本公司共有员工121人其中正式签订合同的4员工74人借调1人外聘6人试用员工36人临时工4人。

XXXX年共支付员工酬金总额为人民币918761.91元。

四、养老保险金公司为全体员工缴纳了基本养老保险、医疗保险等国家规定的社会保险。XXXX年共支付各类保险费15.13万元。

五、员工住房本公司并未拥有任何员工住房近期亦未有任何员工住房的计划。

四、公司治理结构一公司治理情况本公司具有规范的法人治理结构。根据公司章程公司设立了股东会、董事会、监事会、经理层相互制衡的管理体制明确了各机构的职责和权限构筑了以股东为导向的公司治理结构营造可持续发展的公司制度环境。目前公司现有董事五名、监事六名、经理层4名。

二、公司与股东单位在人事、财务、机构、业务、资产等方面的独立情况

1、业务方面截至XXXX年底公司仍处于工程建设阶段在业务上完全独立于控股股东。

2、人员方面本公司在人事及工资管理等方面与控股公司相互独立。

3、资产方面本公司拥有的生产经营性资产权属清楚与控股股东之间的产权

关系明晰不存在资产被控股股东无偿占用的情况。本公司能够独立运用各项资产开展工程项目的建设未受到其它限制。

4、机构方面5本公司根据中华人民共和国《公司法》和其它有关法律法规的相关规定按照规范法人治理结构的有关要求设立了独立于控股股东的组织结构。

5、财务方面公司设立了独立的财务部门建立了独立的财务核算体系具有健全的内部管理制度独立纳税独立在银行开户在财务方面完全独立于控股股东。

五、财务报告一总说明本公司是按照现代企业制度设立的有限责任公司根据财政部规定应执行《企业会计准则》和《基本建设单位会计制度》。会计核算使用“速达3000Pro”财务处理软件。项目预计建设期三年为了适应基建投资核算的需要根据基建会计制度的要求设置会计科目制作会计凭证、登记账簿、编制基建会计报表。

1、“建筑安装工程投资”科目核算建筑安装工程支出分建筑工程和安装工程设置二级科目并按工程内容设三级明细

2、“采购保管费”科目核算设备的采购、保管发生的费用分国内设备和国外设备设置二级明细科目按费用类别设置三级明细

3、“待摊投资”科目核算按项目概算内容发生的构成基本建设投资完成额的待工程竣工决算后应分摊计入交付使用资产价值的各项费用支出。主要包括以下内容建设单位管理费、勘察设计费、临时设施费、借款利息、工程质量监理费、项目前期费、招投标费、出国联络费等

4、“设备投资”科目核算各种设备及工具、器具投资额的实际支出分“在安装设备”、“不需安装设备”、和“工具及器具”二级明细科目并按设备名称设三级明细

5、“其他投资”科目核算基本建设实际发生的营林支出、6取得的各种无形资产和递延资产的支出。

二、重要会计政策和会计估计1.会计制度本公司目前执行《企业会计准则》及《基本建设单位会计制度》2.会计本公司会计自公历1月1日起至12月31日止。

3.记账基础和计价原则本公司以权责发生制为记账基础以历史成本为计价原则。

4.记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

5.外币业务的核算方法及折算方法外币发生按当月月初市场汇率折合成本位币记账每月终了按月末市场汇率一次调整汇兑损益中符合资本化条件的予以资本化不符合的费用化记入财务费用。

6.现金等价物的确定标准凡同时具备期限短从购买日起三个月内到期、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小四个条件的投资确认为现金等价物。

7.存货核算方法本公司存货主要包括库存材料、库存设备、低值易耗品等以实际成本记账。

8.工程物资核算方法本公司工程物资主要包括设备投资、器材采购、委托加工器材等以实际成本记账对期末已收到实物而尚未取得购货发票的工程物资以合同价格暂估入账。待收到发票时以实际结算金额对暂7估价进行调整。

9.在建工程核算方法本公司在建工程按各项工程以实际发生金额核算并于工程竣工决算时转作固定资产。

10.借款费用核算方法本公司现正处于建设期间发生的借款均为专项借款所支付的利息费用均计入在建工程。

11、固定资产计价及折旧方法本公司以下资产确认为固定资产使用期限超过

一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具及其它与生产经营有关的设备、器具、工具或单位价值在2000元以上并且使用期限超过二年的、不属于生产经营主要设备的物品。固定资产以实际成本计价。固定资产折旧采用直线法分类计算按月提取提取方法如下

12、无形资产计价和摊销方法无形资产取得时按实际成本计量在受益期内按照直线法平均摊销。

本公司账面无形资产主要为公司股东投入的土地使用权。目前公司股东出资土地569.95亩已全部交付使用尚未取得土地使用证。一期工程按用地200亩作价2000万元按投资入帐根据股东投资协议约定的价格10万元/亩计价本年内未做摊销。

固定资产类别估计经济使用年限残值率房屋建筑物30-403主要生产设备145通用设备10-125运输工具6-83电子、电器设备5-83813、建造合同本公司的建筑安装合同按照监理公司确认的完工进度按比例支付工程款。

14、职工社会保障1本公司已按规定参加了政府机构设立的职工社会保障体系包括养老、医疗、失业、工伤、女工生育等社会统筹尚未参加住房公积金及其他社会保障。各项交费标准如下：

项目交费比例其中个人负担比例养老保险288医疗保险82失业保险20工伤保险10女工生育保险102职工福利工会经费计提标准如下项目计提比例职工福利费14工会经费

215、企业所得税的会计处理方法本公司采用应付税款法核算所得税。

二税项XXXX年12月办理完一般纳税人认定手续本公司目前处于建设期没有商品销售收入和其他业务收入。根据税法规定目前主要有以下税种营业税代扣建筑企业3城市维护建设税代扣建筑企业营业税的79教育费附加代扣建筑企业营业税的3印花税按资本金和合同类别交纳车船税按季度交纳个人所得税外聘专家个人所得税由公司负担员工个人所得税由员工个人负担本公司为其代扣代缴。

土地使用税2.5元/㎡本年未交纳房产税房产原值×10.3×1.2本年未交纳

六、建设资金收支情况说明一资本金到位及建设资金融资情况至XXXX年底公司到位资本金9286万元公司制浆工程建设预计投资33625万元扣除到位资本金9286万元尚有建设资金缺口24339万元。按照公司第五次董事会会议决议由公司各股东方按照出资比例提供贷款担保或直接融资河南省建设投资总公司委托省中行于XXXX年8月提供一年期搭桥贷款10000万元XXXX年12月提供5000万元半年期短贷款到XXXX年12月底还有9339万元建设资金未落实。

二建设资金使用情况截至XXXX年底共支付建设资金18535.38万元不包括土地作价入股2000万元其中1工程累计支付资金2818.79万元

1、化机浆车间2003年9月份开工由河南省五建公司承包累计完成工程量961.67万元含化机浆车间厂房工程759.19万元化机浆试桩工程8.6万元桩基工程182.97万元化机浆桩基检测费10.91万元拨付工程款679.41万元占完成工程量的712、备料车间和料仓由河南省五建公司承包XXXX年4月28日开工合同总价396.65万元累计完成工程量340.04万元拨付工程款161万元占10完成工程量的483、污水处理场实行费率招标由省五建及濮阳市宏亚建设公司承建于XXXX年10月份开工累计完成工程量1078.91万元实际拨付工程款688万元占完工量的644、料场道路由濮阳市正方建业公司和濮阳市中原市政建设公司承建于XXXX年10月份开工合同总价475.60万元累计完成工程量243万元实际拨付工程款185万元占完工量的775、综合办公楼于2003年8月份开工建筑面积4228.72㎡2003年底已经完工XXXX年2月交付使用。本工程实行费率招标由濮阳市宏亚建设公司承建。造价决算于

XXXX年8月10日由河南省华夏会计师事务所审核并出具报告最终审定造价为550.125万元已拨付工程款522.61万元.6综合楼室外工程由濮阳市宏亚建设公司承建合同总价38.55万元已竣工验收已拨付工程款36.55万元占应结算金额的95留5的维修基金

7、机电修车间2003年8月份开工建筑面积236.54㎡该工程实行费率招标由濮阳市宏亚建设公司承建工程已经完工XXXX年11月15日由河南华夏会计师事务所有限公司审核并出具报告最终审定造价为254.80元。应结算253.34万元实际拨付工程款186万元占应结算金额的748、110KV变电站于XXXX年4月10日开工由濮阳市宏亚建设公司承建已竣工未决算预计应结算215万元实际拨付工程款154万元占应结算工程款的729、给水净化站于2003年10月下旬开工由河南省新蒲建筑公司承建本工程实行造价招标中标价198.99万元已万工程量185.50万元实际拨付128.26万元占应结算金额的64.4610、厂区围墙工程由濮阳市王助建设公司承建已竣工决算应结算1156.63万元已结算53.80万元扣5质保金。

11、其他支出24.16万元.包括基建处人员工资18.49万元厂区绿化2万元各项保险及其他3.67万元土建工程施工合同约定工程款结算每月由施工企业申报完工量经项目管理公司审核后按完成工程量的80结算工程款。由于建设资金不能及时到位实际支付比合同约定数要低各施工单位均未足额结算。

2安装工程累计支出资金307.05万元

1、化机浆车间钢结构由徐州东大钢结构有限公司承建合同价款204万元已全部完工已支付工程款127.8万元占合同价款的632、化机浆设备安装由中国轻工建设工程总公司承建合同价款195万元实际支付工程款99.25万元占合同价款的513、钢栈桥制作及安装由徐州东大钢结构有限公司承建合同价款122万元已累计完成工程量95万元实际拨付工程款80万元占合同价款的66单位万元工程名称概算数完工量付款额付款率完工率化机浆车间1139.06950.76679.417083备料和料仓396.65340.041614886污水处理场1325.761078.96886481料场及道路475.62431857751综合楼589.95589.95559.1695100机电仪车间253.34253.34***KV变电2***0012给水净化站198.99198.99128.2664100钢结构204204127.863100钢栈桥12295806678化机浆设备安装1956199.2531厂区围墙56.6353.895合计4264.53101.683设备投资累计支付资金13091.44万元完成概算58。

1、进口设备共支出10186.70万元人民币。

①、制浆设备进口奥地利安德里兹公司合同总价计771.5万欧元共支付人民币6996万元已支付合同价款的90另外尚有904万元按合同约定待设备调试完成后支付。设备已经全部到货并安装完毕。主设备合同价款435.155万欧元支付3945万元人民币制浆辅助设备合同价款336.345万欧元支付3051万元人民币。

②、备料车间剥皮鼓设备进口奥地利安德里兹公司合同价款68万欧元支付638万元人民币占合同价款的90。尚有信用证保证金63万元未支付③、进口荷兰帕克公司污水处理设备合同价款88万欧元尚未到货已支付955.63万元人民币.④、进口ABB公司DCS集散控制系统合同价款80.5万美元已经到货支付667.35万元人民币.⑤、进口芬兰安德里兹OY公司木片接收系统合同价款72万欧元已经到货支付654万元人民币.⑥、支付郑州新利公司进口设备代理运费等160万元.⑦、支付引进设备资料翻译费61.63万元人民币13⑧、支付设备吊装费17.06万元人民币国外设备采购保管费37.01万元。木材出口研究试验费6.64万元信用证手续费14.79万元

2、国内设备共支出2904.76万元。

国内设备采购截至XXXX年12月31日已签订合同5338.114万元已支付2287.19万元。

②、现场非标制作由中国轻工建设工程总公司承建合同价款716万元已累计完成工程量617万元实际支付工程款494.2万元。

③、国内设备采购保管费112.27万元运费11.10万元。

4、其他投资累计支出2318.10万元完成概算52。

1、建设单位管理费本发生188.61万元累计发生233.03万元含未付现折旧13.19万元占概算221万元的105。

2、工程勘察设计费本发生91.44万元累计发生263.63万元占概算310万元的85。

3、工程监理费本发生150.96万元累计发生155.18万元占概算150万元的103。

4、工程前期费用本发生55.63万元累计发生386.37万元占概算100万元的386.37.5、项目贷款利息累计发生利息支出451.60万元利息收入12.04万元收支差439.56万元占概算998.88万元的44。

6、土地及七通一平:本发生5.60万元累计发生2064.72万元其中土地入股2000万元土方等支出64.72万元。概算只有1785万元超概算215万元。

7、生产准备费:本发生31.82万元累计发生32.69万元占概算59.2万元的56。

8、办公家具器具低值易耗品:本发生15.94万元累计发生19.79万元占概算25.20万元的79。

1594.97万元149、概算未涵盖的：

①、出国考察费本发生63.31万元累计发生67.07万元。

②、环评费、地震灾害评估费本发生59万元累计发生84.28万元。③、临时设施费:本发生58.60万元累计发生151.39万元临建钢板房16.82万元供电线路拆迁再造11.80万元高压施工用电系统28.60万元低压配电线路7.91万元临时供水工程13.97万元临时道路48.52万元蒸汽管道0.67万元高空架线照明4.17万元厂区大门16.35万元临建办公室照明安装1.57万元临建施工用水电缆安装及其他1.01万元。

④、中介机构审计费:本发生14.18万元累计发生14.18万元。

⑤、施工用电:累计发生电费支出61.62万元代扣电费9.04万元差额52.47万元。这部分支出需要待竣工决算时分摊给施工方。

⑥、招投标费:累计支出16.28万元收6.56万元收支差9.72万元。

⑦、办公用固定资产:本发生60.60万元累计发生160万元。

⑧营林支出:本发生126.80万元累计发生138.66万元含土地租金31.06万元林资源调查费30万元林木购置10.55万元工资及附加17.2万元外出考察费8.79万元。

⑨、其他支出累计发生45.36万元。其中租赁费24.72万元可行性研究费18.23万元无形资产1.41万元其他待摊投资1万元。

七会计报表主要事项附注1.货币资金项目年初余额年未余额现金72937.0810482.18银行存款5338948.6227922479.96其他货币资金0.009688517.32合计5411885.7037621479.46152.预付账款本公司预付账款年初余额1701482.00元年末余额33821654.15元账龄在一年以内的为30070454.15元所占比例为88.91一至两年的为3751200.00元所占比例为11.09

均为预付器材款。欠款金额前六名债务人列示如下单位金额款项性质河南昊瑞经贸有限公司14478547.65设备款株洲时代新材料科技股份有限公司2852000.00设备款宜兴市自动化水工业设备厂2215200.00设备款上海上上不锈钢管有限公司2011300.00设备款帕克环保技术上海有限公司2000000.00设备款郑州天鹰平高电气有限公司1536000.00设备款3.其他应收款本公司其他应收款年初余额为414803.87元年末余额为3739591.02元账龄在一年以内的为3362948.3元比例为89.93一至两年的为376642.72元比例为10.07。主要债务人的年末应收款余额列示如下单位金额款项性质濮阳三强热电有限公司1700000.00借款河南新利国际货运代理有限公司1600000.00预付款濮阳经济技术发展总公司339573.3应收前期费4.存货本公司存货年初余额为36856.00元年末余额为24128489.16元主要为库存材料、库存设备、低值易耗品。

5固定资产和累计折旧本公司固定资产年初余额为1360779.23元年末余额为161601576.00元累计折旧年初余额为37795.62元年末余额为204701.21元。

6.工程物资本公司工程物资年初余额为9772967.76元年末余额为81962910.17元主要为设备投资、器材采购、委托加工器材。

7.在建工程本公司在建工程年初余额为12204910.26元年末余额为32446119.36元包括建筑工程投资和安装工程投资主要工程项目列示如下工程名称预算数工程投入占预算比例年初余额本年增加本年减少年末余额建筑工程4554830066.254518305.3325657314.030.0030175619.36安装工程269951008.410.002270500.000.002270500.008、无形资产本公司无形资产年初余额为20000000.00元年末余额为20014060.00元为土地使用权和财务软件。

9、长期待摊费用本公司长期待摊费用年末余额为23658378.07元包括采购保管费、待摊投资、营林支出、递延资产。

10.应付账款本公司应付账款年初余额为222554.49元年末余额为1517102.39元账龄在一年以内的为1443046.39元比例为95.12一至两年的为74056.00元比例为4.88。欠款金额前五.

第三篇：董事会议题说明20100317(附部分日文)

对董事会议题的说明

理事会議題への説明 堀内株式会社：

堀内株式会社：

堀内茂隆董事长：

堀内茂隆理事長：

我们已经对和利制药（武汉）有限公司召开（下称“和利制药”）董事会会议的理由和相关事项，向贵司作出了说明。现在，我们对应予讨论的董事会议题作出详细说明如下：

こちらは既に和利製薬（武漢）有限会社（下記「和利製薬」と称する）が理事会を開く理由と関連事項について貴社に説明した。これから、議論すべき理事会議題を詳しく説明する。

一、讨论确定公司现状

一、会社の現状について討議し確定する

为确定公司现状，董事会的讨论范围包括：

会社の現状を確定するため、理事会の討論は下記の三つの点を含む。

1．董事会确认公司的债权债务情况和资产情况。

1、理事会は会社の債権債務状況と資産状況を確認する。

①确认和利制药对荣宝环境科技（武汉）有限公司（下称“荣宝环境”）债权为718万元。

和利製薬対栄宝環境科技（武漢）有限会社（以下「栄宝環境」と称する）の債権はＲＭＢ718万であることを確認する。

②确认和利制药对湖北同济堂制药有限公司（下称“同济堂制药”）的应付款为1295.99万元，这部分资金属于堀内会社对和利制药的投资，因荣宝会社在出资外并未对和利制药投资，因此堀内会社对和利制药享有1295.99万元的债权。

和利製薬が湖北同済堂製薬有限会社（以下「同済堂製薬」と称する）に対してＲＭＢ1295.99万を払うべきことを確認する。この部分の金額は堀内会社対和利製薬への投資に属するものであり、栄宝環境は出資以外、和利製薬に一切投資しなかったため、堀内会社は和利製薬にＲＭＢ1295.99万の債権を持つことになる。②确认土地的购买价格，和土地的购置费用；根据《国有建设用地使用权出让合同补充协议》和《湖北省行政事业单位收款单据》，和利制药土地的出让价格为800万元，同时财务报表显示的土地实际价格和土地购置费用约为800万元，因此土地变现的价格应不低于800万元。

土地の購買価格と買入費用を確認する。「国有建設用地使用権出譲合同補充協議」と「湖北省行政事業卖位収款証券」に基づき、和利製薬の土地の譲渡価格はＲＭＢ800万である。同時に財務諸表に見られる土地の実際価格と買入費用は約ＲＭＢ800万であるため、土地の正味値段はＲＭＢ800万以上にのぼる。

③股东的出资情况和资金的流动情况；

株主の出資状況と資金の流動状況

④公司自成立以来发生的费用情况和费用的承担；按照和利制药的股权比例，堀内会社应承担60%，荣宝会社应承担40%。堀内会社已经垫付590,476元。

会社成立以来嵩んだ費用の状況と費用の支払い；和利製薬の株の比例に沿って、堀内会社と栄宝環境はそれぞれ60％と40％の費用を支払うべき。堀内会社は既にＲＭＢ590.476の金額を支払った。

⑤员工工资发放和劳动关系终止的情况。

従業員賃金の支払いと労働関係停止の状況

2．董事会落实原董事会有关移交的决议

2、元理事会が決めた引き渡しについての決議を現在の理事会が実行に移すこと

董事会需要落实和利制药原董事会2010年7月11日作出的，关于财产、印章和账簿、文书等资料的移交的决议，便于编制资产负债表和财产清单。

貸借対照表バランス・シートと財産明細書の編纂に便利なように、和利製薬元理事会が2010年7月11日に作った財産・印章・帳簿・文書などの資料の引き渡しの決議を理事会はそれを実行に移す責任を負う。

3．委托审计单位对和利制药2010报告和相关事项进行合并审计。

会計検査機関に和利製薬2010報告と関連事項への併合検査を依頼する。① 董事会委托审计单位对和利制药2010报告进行审计；

理事会は会計検査機関に和利製薬2010報告の検査を依頼する

② 董事会委托审计单位对和利制药的债权债务情况、资产价值情况、管理费用情况、资产流动情况等进行清算审计。

理事会は会計検査機関に和利製薬の債権債務状況・資産価値状況・管理費用状況・資産流動状況などに決算検査を依頼する。

上述两项审计工作，董事会可以委托审计单位合并审计，一方面可以减少审计费用，另一方面也可以加快审计速度。

上述した二項の会計検査について、理事会は会計検査機関に併合検査を依頼することも可能である。そうすると、検査費用を減らせるばかりでなく、検査の速度も早められる。

二、讨论确定公司今后的工作方向

和利制药《公司章程》第五十一条规定：公司出现经营不善，严重亏损，投资者决定解散的，应予终止。同时，和利制药《合营合同》第十七条规定：公司终止、解散的，须经出席董事会会议的董事一致通过方可做出决议。公司由于资金挪用面临经营资金严重短缺、亏损严重的困境，董事会应作出解散决议：

二、今後会社の運営方向を討議し決定する

和利製薬の「公司章程」第五十一条の規定によると、会社では経営不善と大幅な欠損が出る場合、投資者が解散することに踏み切るなら、それを停止すべきだ。同時に、和利製薬の『合営合同』第十七条の規定によると、会社での停止・解散は理事会会議に出席した諸理事の共同承諾のみによって決議できる。会社では資金横領のため経営資金が大幅に不足し、欠損が深刻な場合、理事会は解散決議に踏み切るべきだ。

1．经出席董事会会议的董事一致通过，董事会可以作出解散公司决定，2．董事会决定成立清算委员会和清算委员会成员的组成。如果对这项决议无法达成，应至少对解散公司达成一致。

1、理事会会議に出席する諸理事の共同承諾によって、理事会は会社の解散を決定することができる。

2、理事会は清算委員会の成立と清算委員会会員を決定する。その決議について一致できなければ、せめて会社の清算について一致すべきだ。

三、讨论确定公司债权的处置

其中，南一太郎在2010年9月24日发给堀内会社的“和利制药（武汉）有限公司处理意见”中承认挪用和利制药的资金为600万元，对南一太郎的上述承认，董事会可作出如下决定：

三、会社の債権の処置を討議し決定する

その中、单一太郎は2010年9月24日に堀内会社宛の「和利製薬（武漢）有限会社処理意見」の中で自ら和利製薬の資金をＲＭＢ600万を横領したと認めた。上述した单一太郎の行為について、理事会は以下のように決めた。

①确认荣宝环境侵占的资金为718万元，南一太郎个人挪用30万元。②对荣宝环境侵占的718万元和利息损失，决定通过诉讼的方式进行追索。③通过诉讼或其他方式追索回来的718万元和利息损失，应直接归于和利制药。《公司法》的规定，公司的财产应优先清偿公司的债务。而堀内会社是和利制药的债权人。因此，对追索回来的债权等资金，应优先偿还给堀内会社。

①栄宝環境がＲＭＢ718万、单一太郎個人がＲＭＢ30万を横領したことを確認する。

②栄宝環境が横領したＲＭＢ718万と損失した利子について、訴訟を通して取り戻すことにした。

③訴訟、或は他の形で取り戻すＲＭＢ718万と利子は和利製薬に属するべきだ。『公司法』の規定では、会社の財産は会社の債務の返済に優先すべきとのこと。それに、堀内会社は和利製薬の債権人であるため、取り戻す債権などの資金は堀内会社に優先して返済すべきだ。

四、讨论确定公司资产的处置

根据和利制药《合营合同》第十七条规定，土地等资产的处置方案，属于由出席董事会会议董事的三分之二多数通过的其他事项。南一太郎在2010年9月24日发给堀内会社的“和利制药（武汉）有限公司处理意见”中，提出土地和公司的所有权归属于荣宝会社的方案。对此董事会可作出如下答复：

四、会社資産の処置を討議し決定する 和利製薬の『合営合同』第十七条の規定によると、土地など資産の処置試案は理事会会議に出席した諸理事の三分の二の多数が通過した他の事項に属する。单一太郎は2010年9月24日に堀内会社宛の「和利製薬（武漢）有限会社処理意見」の中、土地と会社の所有権は栄宝環境に属する方案を提出した。それに対して理事会は以下のように返事する：

①如果荣宝会社提议收购堀内会社的股权，堀内会社的股权应作价854.11万元。其中，堀内会社的资本金为5500万日元，合人民币374.11万元，对土地价值的800万元享有60%的权益为480万元。因土地面临政府收回的情形，荣宝会社应将854.11万元的股价一次性支付给堀内会社。

②如果荣宝会社提议将股权整体转让给第三方。根据和利制药2010年6月31日的资产负债表，所有者权益为负数。因此，和利制药股权整体转让价值为0。

③ 如果堀内会社与荣宝会社对上述股权收购或者股权整体转让无法达成决议，董事会应作出由政府回购土地的决定。土地变现的价格应不低于800万元。

①もし栄宝環境が堀内会社の株式所有権を買い上げるような提案を提出したら、堀内会社の株式所有権はＲＭＢ854.11万にすべきだ。その中、堀内会社の資本金は5500万円で、つまりＲＭＢ374.11万であり、土地価値のＲＭＢ800万について60％の権益、つまりＲＭＢ480万を有する。政府が土地を回収する事態にもあり、栄宝環境はＲＭＢ854.11万の株価を一回限り堀内会社に支払うべき。

②もし栄宝環境が株式所有権全体を第三者に譲ることを提言するなら、和利製薬2010年6月31日の資産負債表によると、所有者権益は負数である。そのため、和利製薬株式所有権全体の譲る価値はゼロである。

③もし堀内会社と栄宝環境は上述した株式所有権の買上或は株式所有権全体の譲渡について一致しなかったら、理事会は政府によって土地を購買することに踏み切るべきだ。土地の正味価格はＲＭＢ800万以上にのぼる。

政府回购土地的价款应直接支付给和利制药，并优先偿还堀内会社，理由是： ①荣宝会社对和利制药的出资仅有2000万元，合人民币136.04万元，在土地购买前，该出资已经用完。

②购买土地期间所花的出让金和购置费用来自堀内会社对和利制药的投资，其间荣宝会社对和利制药并未有任何投资。

③堀内会社是和利制药的债权人，根据《公司法》的规定，公司的财产优先分配给债权人。因此，土地出让的价款，应优先偿还对堀内会社的债务。

政府が土地を購買する代金は直接和利製薬に支払うべきで、しかも堀内会社に優先して返済すべきだ。その理由は：

①栄宝環境は和利製薬に2000万円、つまりＲＭＢ136.04の出資しか持っていない。この出資は土地購買の前にすでに使い尽くした。

②土地購買の間に使用される譲渡金と購買費用は堀内会社が和利製薬に対する投資で、この間に栄宝環境は和利製薬に何の投資もなかった。

③堀内会社は和利製薬の債権人である。「公司法」によると、会社の財産は債権人に優先的に分配する。それゆえ、土地譲渡の代金は堀内会社の債務に優先すべきだ。

五、讨论确定庄严作为董事的待遇问题

针对庄严的待遇问题，贵司在2010年12月9日《关于庄严先生的公司和和利职员的工资和社保的补发问题》中作出了答复，因此董事会对庄严作为董事的待遇，应作出如下决定：

五、荘厳氏の理事としての待遇について

荘厳氏の待遇問題について、貴社は2010年12月9日に『荘厳氏の会社と和利従業員の賃金と社保の補発問題に関して』の中で返事した。そのため、理事会は荘厳氏が理事につく待遇について、以下のように決定すべき：

1．根据2010年8月12日和利制药董事会决议及劳动合同，公司认可庄严的工资标准22,500元/月，实发工资为15,000元/月，2006年7月—2010年11月共计53个月庄严的欠发工资为457,500元。

2010年8月12日の和利製薬(武漢)有限公司董事会決議及び労働契約に基づき、荘厳氏の給与を月額22,500元とし、実質支払給与がRMB15,000であることにより、2006年7月-2010年11月分の53カ月間の実質支払給与との差額RMB457,500を庄厳氏に支払うこととする。

2．但关于发放工资方法，具备以下条件方可获得认可。

ただし、上記金額の支払いについては、下記条件を満たした場合に限る。条件① 关于和利制药(武汉)有限公司过去的一切经营活动真实的财务数据、凭证和文件的移交、确认；

条件① 董事会及び弁護士より提出と説明を求める和利製薬(武漢)有限公司に関する過去一切の経営に関する虚偽の無いデータ証拠書類の提出と確認。

条件② 全面协助和利制药(武汉)有限公司清算事宜；

条件② 和利製薬(武漢)有限公司の会社清算についての全面協力。条件③ 董事会确认武汉爱特嘉经贸有限公司向和利制药(武汉)有限公司借的RMB1,204,680的借款返还给和利制药(武汉)有限公司的事实；

条件③ 和利製薬(武漢)有限公司より借入れしている武漢愛特嘉経貿有限公司のRMB1,204,680の返済が2010年12月31日までに確認されること。

条件④原则上薪酬的支付是「和解确定后」或「清算完成后」，但董事会特批准采用与上述RMB1，204,680的对冲。

条件④ 当返済は、「和解確定後」、或いは「清算完了後」とするが、上記RMB1,204,680との相殺であってもよい。

六、讨论确定湖北同济堂制药有限公司的善后事宜

对湖北同济堂制药有限公司的善后事宜，建议另行在湖北同济堂制药有限公司的董事会会议中作出决定，但应该确认同济堂制药的现状，并重申从同济堂制药转移到和利制药的1295.99万元资金属于堀内会社。

六、湖北同済堂製薬有限会社の善後策を討議し決定する 湖北同済堂製薬有限会社の善後策について、改めて湖北同済堂製薬有限会社の理事会会議の中で決定することを勧めるが、同済堂製薬の現状を確認すべきもので、しかも同済堂製薬から和利製薬に移したＲＭＢ1295.99万が堀内会社に属することを重ねて言明すべきだ。

湖北卓创德赛律师事务所

律师： 张国强 2011年3月16日

湖北卓創徳賽弁護士事務所

弁護士：張国強

2011年3月16日

第四篇：附9：履行保证金保函格式

附件9：履行保证金保函格式

开具日期：

致：（买方名称）本保函作为贵方与（卖方名称）（以下简称卖方）于年月日签订的（合同号）号合同的履约保证金保函。（出具保函银行名称）（以下简称银行）无条件地、不可撤消地保证并约束本行及其继承人和受让人无追索地向贵方支付不超过总额（货币数量），即相当于合同总价10%的履约保证金，并就此保证和约定如下：

1、当卖方未能在忠实地履行所有合同文件和随后经双方同意的修改、补充和变动，包括更换和/或对有缺陷货物的修复（以下简称违约）等规定，只要贵方确定，无论卖方有任何反对，本行在收到贵方说明卖方违约的书面通知后，立即按贵方提出的累计总额不超过上述金额的款项和按贵方通知规定的方式付给贵方。

2、本保函的任何支付均不能扣除无论任何人以任何理由提出扣留现有或将来的任何税收、关税、收费、费用扣减或预提税款，不论这些宽项是何种性质和由谁征收，都不应从本保函项下的支付中扣除。

3、本保函的条款构成本行无条件的和不可撤消的直接义务。任何合同条款的修改，贵方在时间上的宽限、其它宽容或让步，或者其它任何行为或失职，均不能解除或免除本行在本保函项下的义务。

4、本保函在合同规定的保证期满前完全有效。

谨启

出具保函银行名称：（公章）

签字人姓名和职务：

签字人 签 名：

公章：

第五篇：英语作文——英语简历附函

Li MinHangzhou Road

Hangzhou,310000April, 2014

Mr Newman

Director Human Resources Dept.Morrison Brothers Corporation

Renmin Road, Beijing,100000

Dear Mr Newman,With reference to your advertisement in today’s China Daily,I would like to apply for the position of international sales department in your company.I am just graduate from XYZ university.I want to work in the International Sale Department of an American-affiliated firm.In my CV, you can know that I major in Business Administration.My education has given me a broad background in the field of foreign trade.Courses in international finance, globalization and economics, etc.have an understanding of The relevant knowledge of foreign enterprises.I believe I could do well in a company like yours.Although I have just graduated, my past work experience during vacations and my education background have given me the right qualifications for the job.In summer vacation of 2013, I was the executive assistant to the President, Xingda Co., Ltd.And in summer vacation of 2012, I was the clerk at Accounting Department of Sunshine Supermarket.The two work experience let me know more clearly about the knowledge of the Marketing Department.In the aspect of foreign language, I speak fluently in English, semi-fluently in German, and can read knowledge of French.I’ve enclosed my resume with this letter and a sample of my work.I can come for an interview with you any day of the week but please give a 2-day notice so I can make proper arrangements.Should you have any questions or wish to contact me, my address and telephone number are written on my resume.Sincerely yours,Li Min