核高基科技重大专项课题验收实施细则(暂行)20120315

第一篇：核高基科技重大专项课题验收实施细则(暂行)20120315

附件2

国家科技重大专项

核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品

课题验收实施细则（暂行）

核高基重大专项实施管理办公室（二〇一二年三月十五日）

第一章 总则

第一条

为进一步规范和细化“国家科技重大专项核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品”（以下简称核高基重大专项）课题验收的程序和要求，根据《国家科技重大专项项目（课题）验收暂行管理办法》、《民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法》、《民口科技重大专项资金管理暂行办法》和《国家科技重大专项核心电子器件、高端通用芯片及基础软件产品项目（课题）实施管理规定（暂行）》，以及国家科技管理相关规定和国家有关财政财务管理制度等，制定本实施细则。

第二条

凡经批准列入核高基重大专项管理的课题，在计划目标、任务完成后，均应进行验收。本实施细则适用于高端通用芯片和基础软件产品课题的验收工作。

第三条

核高基重大专项课题验收是专项组织管理的重要环节，课题验收包括任务验收和财务验收。任务验收旨在客观评价课题目标任务的执行和产出情况，促进创新成果的推广应用及产业化；财务验收旨在客观评价课题资金使用的总体情况，进一步促进提高资金使用效益。任务验收和财务验收应统一部署、同期实施。

第四条

课题任务验收以课题任务合同书、课题可行性研究报告和重大专项有关管理规定为主要依据。课题财务验收以财政部批复的课题预算和国家相关财政财务制度等为主要依据。财务验收的资金范围为纳入重大专项课题预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。

第五条

核高基重大专项验收工作坚持实事求是、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，确保验收工作的严肃性和科学性。

第二章 验收的组织

第六条

在核高基重大专项领导小组领导下，工业和信息化部（以下简称工信部）负责课题的验收工作。专项实施管理办公室具体负责任务验收的组织实施，课题任务验收可通过组织验收专家组或委托具有相应资质的专业机构进行；工信部财务司会同专项实施管理办公室具体负责组织财务验收工作，财务验收可以通过组织财务验收专家组和按规定委托会计师事务所等专业机构进行。

第七条

验收工作接受科技部、发展改革委、财政部（以下简称三部门）的工作指导和监督检查。

第八条

课题任务验收专家组应由技术专家（包括咨询专家组专家、总体专家组专家和同领域技术专家）、管理专家和知识产权专家等共同组成，原则上不少于9人，确定1名技术专家担任组长。课题财务验收专家组应由财务专家、技术专家等共同组成，原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人，确定1名财务专家担任组长。

验收工作应邀请课题责任单位上级主管部门、地方对口管理机构人员参加。对于具有产业化目标的课题，要有用户代表参加。对于中央财政资金投入大、对重大专项目标实现有重大影响的课题，邀请三部门聘请的重大专项监督评估组专家参与验收工作。

第九条

实行回避制度。被验收课题责任单位（独立承担课题的承担单位、联合承担课题的牵头承担单位）、联合承担单位及其协作单位的人员不能作为验收专家参加验收工作。

第三章 验收的方式和内容

第十条

课题任务验收方式主要包括实地考察、现场测试、功能演示、会议审查、查阅资料等。根据需要，可以采取一种或多种方式。

对于有测试要求或有推广应用、示范要求的课题，应采用现场测试、实地考察等方式进行任务验收，可委托第三方机构进行测试。

对于成果已经得到应用的课题，要根据用户报告或在充分听取用户意见的基础上，形成任务验收意见。

第十一条

课题财务验收方式采取现场验收、非现场验收或两者相结合等方式。可以视具体情况确定验收方式。

（一）现场验收：主要是通过深入课题承担单位现场，查验会计凭证和相关财务资料、现场听取有关汇报等，形成课题财务验收意见。

（二）非现场验收：主要是通过非现场听取汇报、查阅资料、质询等形式进行财务验收，形成课题财务验收意见。对确需到课题现场核查有关资料的，可以组织专家到现场查阅相关资料。

第十二条

对于同一类型、具有上下游关系或具有很强相关性的课题，要以“项目群”或“课题群”的方式同步组织验收。

对于具有应用目标和产业化目标的课题，要按照“下家考核上家、系统考核部件、应用考核技术、市场考核产品”等成果评价方式进行评价。

第十三条

任务验收的主要内容：课题合同计划任务的完成情况，合同规定的目标和考核指标的完成情况（包括知识产权任务目标完成、保护及应用情况等）；课题对重大专项总体目标发挥作用情况；成果水平及其应用情况，直接经济效益和社会效益情况；人才培养与团队建设情况；组织管理和机制创新情况等。

第十四条

财务验收的主要内容：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资产管理情况等。

（一）财务管理制度执行情况主要包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的执行情况以及内部控制制度相关情况等。

（二）资金到位和落实情况主要包括：中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金的到位和落实情况，以及按照预算批复和任务合同书要求对任务承担单位资金拨付情况等。

（三）会计核算和财务信息情况主要包括：按照重大专项资金管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性，财务信息的真实性，以及会计档案管理情况等。

（四）支出内容合规有效情况主要包括：执行国家财政财务制度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。

（五）预算执行情况主要包括：按照财政预算管理规定，合同任务约定和课题进展执行预算的情况，按规定程序和权限调整预算情况，以及各类资金结余情况等。

（六）资产管理情况主要包括：资产购置、资产入账、资产使用和处置情况，开放共享情况，以及无形资产管理情况等。

第十五条

在财务验收过程中，有《民口科技重大专项资金管理暂行办法》第三十九条规定的八种情况之一的，应限期整改后再进行财务验收。

第十六条

财务验收评价采取定性与定量相结合的方式。依据规定的验收内容、验收指标及相应评价标准和分值，形成财务验收综合得分，同时对存在的问题提出整改意见。

第四章 验收程序

第十七条

课题验收工作应在任务合同到期后6个月内完成。不能按期完成目标任务的课题，需提前3个月向实施管理办公室提出延期申请，说明延期的理由和延期时间，由专项实施管理办公室审批，经专项领导小组报三部门备案。原则上，延期时间不超过1年，课题延期的有关规定另行制定。

第十八条

课题责任单位应在合同到期后30日内，向专项实施管理办公室提交课题验收申请书（格式参见附件1），并附以下材料（纸质版和光盘电子版各1份）。

（一）课题自评价报告（格式参见附件2）。主要包括课题概况、实施情况、成果应用及其经济社会效益、经费使用和管理情况、组织管理情况、存在问题及建议等。填写主要研究人员表，课题财务收支执行情况表，主要成果一览表，成果信息表，建设的生产线、中试线、平台基地、示范点（工程）一览表。提供成果的用户使用报告、知识产权自评价报告等相关材料。

（二）课题财务收支执行情况报告（格式参见附件3）、课题结余资金情况说明。

（三）对于实行第三方监理的课题，由监理机构出具的监理报告。

（四）对于实行第三方测试评价的课题，由测试机构出具的测评报告。

（五）由课题责任单位档案管理部门提供的课题相关文件清单。

（六）其他需要提供的材料。

课题责任单位和其它相关单位对其提供的验收文件材料加盖公章，并对其提供的验收文件材料和相关数据的真实性、准确性、完整性负责。对于联合承担的课题，参与单位应在责任单位的统一组织下，配合做好课题验收的相关准备工作。

第十九条

专项实施管理办公室在收到课题验收申请书后，组织对相关验收文件材料进行形式审查。对于通过形式审查的课题，由工信部选定具备财政部和工信部民口科技重大专项财务验收审计资格的会计师事务所进行财务审计。

第二十条

财务审计结束后，会计师事务所应及时出具财务审计报告。财务审计报告是财务验收的重要依据。

工信部财务司和专项实施管理办公室组织财务专家等对审计报告进行审查，对于财务审计有问题的，通知课题责任单位进行整改，整改完成后再进行财务验收。

第二十一条 对于具备验收条件的课题，专项实施管理办公室结合验收工作计划，与课题责任单位商定课题验收的日程安排，发出组织验收的通知，同时抄送三部门。

第二十二条 在按照规定的验收方式开展验收活动的基础上，认真审查和质询，任务验收专家独立填写《核高基科技重大专项课题任务验收评议表》（格式参见附件4），讨论形成《核高基科技重大专项任务验收专家组意见》（格式参见附件5）。财务验收专家独立填写《核高基科技重大专项课题财务验收专家意见》（格式参见附件6），讨论形成《核高基科技重大专项财务验收专家组意见》（格式参见附件7）。

第二十三条 专项实施管理办公室根据验收专家组意见，形成验收结论，并向课题责任单位下达《核高基科技重大专项课题验收结论书》（格式参见附件8）。

第二十四条 涉密课题的验收工作严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项的保密规定》等相关规定执行。

第五章 验收结论和后续工作

第二十五条 课题任务验收意见分为“通过验收”和“不通过验收”两种。存在下列情况之一，按不通过验收处理。

（一）未达到合同约定的主要技术经济指标；

（二）提供的验收文件、资料、数据不真实；

（三）擅自修改课题任务合同书的考核目标、内容、技术路线等。任务验收意见为“不通过验收”的课题，应在接到任务验收意见后6个月内完成整改工作，并将整改情况书面报告专项实施管理办公室，整改到位的通过任务验收，整改不到位的不通过任务验收。

第二十六条 课题财务验收意见分为“通过验收”和“不通过验收”两种。财务验收意见得分总分值为100分，得分高于80分（包括80分）为“通过验收”；得分低于80分为“不通过验收”，其中，得分高于60分（含60分）且低于80分的课题，应在接到财务验收意见后1个月内，按照财务验收意见的要求整改完毕，并将整改情况书面报告专项实施管理办公室，整改到位的通过财务验收，整改不到位的不通过财务验收。

第二十七条 课题综合验收结论分为“通过验收”和“不通过验收”两种。任务验收和财务验收二者均为“通过验收”的，综合验收结论为“通过验收”；二者之一为“不通过验收”的，综合验收结论为“不通过验收”。

第二十八条 课题综合验收结论为“通过验收”的，各课题承担单位应当在1个月内办理财务结账手续。课题资金如有结余的，应当按照相关财政财务制度处理。

第二十九条 专项实施管理办公室组织课题责任单位汇总整改后的财务验收意见及相关材料，形成最终财务验收结论，并编写财务验收报告（格式参见附件10），经工信部财务司报送财政部。

第三十条 专项实施管理办公室组织课题责任单位做好课题验收的文件资料整理和归档工作，并将书面材料和电子材料汇总报科技部，纳入重大专项管理信息系统管理。

第三十一条 专项实施管理办公室及时形成《重大专项课题验收总结报告》，经专项领导小组审定后，连同各课题验收结论书报三部门。第三十二条 探索建立课题后评估机制。在课题验收后，对其成果应用状况，特别是对重大战略性产品的产业化及其对相关产业发展的支撑作用和效益进行综合评价。

第六章 相关责任

第三十三条 到期无故不申请验收或综合验收结论为“不通过课题验收”的课题，专项实施管理办公室将不再受理其课题负责人申报的核高基重大专项课题，并在5年内将不再受理承担单位申报的核高基重大专项课题。对课题承担单位及负责人，记入核高基重大专项信用档案系统，同时抄送三部门。

第三十四条 对在课题验收过程中发现的弄虚作假及渎职，截留、挪用、挤占重大专项资金等行为，一经查实，将中止或取消承担单位及其课题负责人继续承担专项课题的资格，并按照有关规定追究相关单位和责任人的责任；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第三十五条 在专项验收过程中，验收专家组成员、会计师事务所和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊或玩忽职守等行为的，将终止或取消其参与专项各项任务和工作的资格。如有违反国家法律法规行为的，按有关法律法规处理。

第三十六条 参加专项验收的有关人员未经允许擅自披露、使用或者向他人提供和转让被验收课题成果的，一经查实，将终止或取消其参与专项各项任务和工作的资格；给国家、社会造成损失的，将依照有关规定和法律追究责任。涉及国家技术秘密的，按有关法律法规处理。

第七章 附则

第三十七条 课题承担单位组织验收工作所需经费，在其课题经费的间接费或自筹经费中列支；专项实施管理办公室验收所需经费，在核高基重大专项管理费中列支。经费的开支内容和标准严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》执行。

第三十八条 本细则由核高基重大专项实施管理办公室负责解释，自发布之日起实行。附件：1.核高基科技重大专项课题验收申请书

2.核高基科技重大专项课题自评价报告

3.核高基科技重大专项课题财务收支执行情况报告 4.核高基科技重大专项课题任务验收评议表 5.核高基科技重大专项课题任务验收专家组意见 6.核高基科技重大专项课题财务验收专家意见 7.核高基科技重大专项课题财务验收专家组意见 8.核高基科技重大专项课题验收结论书 9.核高基科技重大专项课题财务验收报告

第二篇：国家科技重大专项项目课题验收暂行管理办法

国家科技重大专项项目（课题）验收暂行管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强国家科技重大专项（简称重大专项）项目（课题）验收管理，保证验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《国家科技重大专项管理暂行规定》、《民口科技重大专项资金管理暂行办法》、《国家科技重大专项知识产权管理暂行规定》，以及国家科技管理相关规定和国家有关财政财务管理制度等，制定本办法。

第二条 重大专项项目（课题）验收是重大专项组织管理的重要环节，旨在客观评价重大专项项目（课题）目标任务的执行和产出情况、资金使用的总体情况，促进创新成果的推广应用及产业化，提高资金使用效率，更好地推进重大专项顺利实施。

第三条 重大专项项目（课题）验收以项目（课题）任务合同书、财政部批复的项目（课题）预算、重大专项有关管理规定和国家相关财政财务制度等为主要依据。

第四条 重大专项项目（课题）验收包括任务验收和财务验收。任务验收和财务验收要统一部署、同期实施。财务验收管理办法另行制定。

第五条 重大专项验收工作坚持实事求是、客观公正、注重质量、讲求实效的原则，确保验收工作的严肃性和科学性。

第六条 本办法适用于《国家中长期科学和技术发展规划纲要（2006－2020年）》确定的民口重大专项项目（课题）验收工作。

第二章 验收的组织

第七条 科技部会同发展改革委、财政部（简称三部门）负责重大专项项目（课题）验收的工作指导和监督检查。

第八条 在重大专项领导小组领导下，重大专项牵头组织单位负责项目（课题）的验收工作，重大专项实施管理办公室具体抓好验收的组织实施。项目（课题）验收可通过组织验收专家组或委托具有相应资质的专业机构具体实施。

第九条 项目（课题）任务验收专家组应由技术专家、管理专家和知识产权专家等共同组成，原则上不少于9人，确定1名组长；财务验收专家组应由财务专家、技术专家等组成，原则上不少于7人，确定1名组长。

对于具有产业化目标的项目（课题），要有用户代表参加。

第十条 实行回避制度。被验收项目（课题）承担单位、参加单位及其合作单位的人员不能作为验收专家参加验收工作。

第三章 任务验收的方式和内容

第十一条

项目（课题）任务验收主要采取实地考察、现场测试、功能演示、会议审查、查阅资料等方式进行。根据需要，可以采取一种或多种方式进行。

对于有测试要求或有推广应用、示范要求的项目（课题），应采用现场测试、实地考察等方式进行验收。项目（课题）验收专家组可委托第三方机构进行测试。

对于成果已经得到应用的项目（课题），要根据用户报告或在充分听取用户意见的基础上，形成验收意见。

第十二条

对于同一类型、具有上下游关系或具有很强相关性的项目（课题），要以“项目群”或“课题群”的方式同步组织验收。

第十三条

对于具有应用目标和产业化目标的项目（课题），要按照“下家考核上家、系统考核部件、应用考核技术、市场考核产品”等成果评价方式进行评价。

第十四条

项目（课题）任务验收的主要内容包括：项目（课题）合同计划任务的完成情况，合同规定的目标和考核指标的完成情况（包括知识产权任务目标完成、保护及应用情况等）；项目（课题）对重大专项总体目标发挥作用情况；成果水平及其应用情况，直接经济效益和社会效益情况，人才培养与团队建设情况；组织管理和机制创新情况等。

第四章 任务验收的程序

第十五条

凡经批准列入重大专项管理的项目（课题），在计划目标、任务完成后，均应进行验收。项目（课题）验收工作应在任务合同到期后六个月内完成。

不能按期完成目标任务的项目（课题），需提出延期申请，说明延期的理由和延期时间，经重大专项牵头组织单位报领导小组批准同意，并报三部门备案。原则上，延期时间不超过1年。

第十六条

重大专项实施管理办公室要根据任务完成情况和总体工作安排情况，做好项目（课题）验收工作的整体时间安排和有关要求，制订验收工作计划，报三部门备案。

对于同步验收的项目（课题），重大专项实施管理办公室要做好相关项目（课题）承担单位和验收专家组的组织协调和时间安排，确保验收工作的有序开展。

第十七条

项目（课题）责任单位应在任务合同书规定完成日期后的60日内，向重大专项实施管理办公室提交项目（课题）验收申请书（格式参见附件１），同时需提交以下验收文件资料。

（一）项目（课题）自评价报告（格式参见附件2）。主要包括项目（课题）概况、实施情况、成果应用及其经济社会效益、经费使用和管理情况、组织管理情况、存在问题及建议等。填写主要研究人员表，项目（课题）财务收支执行情况表，主要成果一览表，成果信息表，建设的生产线、中试线、平台基地、示范点（工程）一览表。提供产品（成果）的测试报告或检测报告、用户使用报告等相关证明材料。

（二）项目（课题）财务收支执行情况报告、项目（课题）结余资金情况说明。

（三）项目（课题）合同书、预算书和其他有关批复文件。

项目（课题）验收文件资料须加盖项目（课题）责任单位公章。项目（课题）责任单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性、完整性负责。

对于多个单位联合承担的项目（课题），参与单位应在责任单位的统一组织下，配合做好相关验收资料的准备工作。

第十八条

重大专项实施管理办公室在收到验收申请书、相关文件资料后，要及时进行形式审查，并向项目（课题）责任单位作出是否同意验收的回复。

第十九条 对于通过形式审查的验收申请，重大专项实施管理办公室结合验收工作计划，与项目（课题）责任单位商定具体验收的日程安排，发出组织验收的通知，同时抄送三部门。

对于未通过形式审查的验收申请，重大专项实施管理办公室应及时通知项目（课题）责任单位限时补充或修改验收材料。

第二十条 任务验收专家在审阅资料、观看演示、现场测试（含委托第三方机构进行的测试）、实地考察、听取汇报的基础上，认真审查和质询，填写《重大专项项目（课题）任务验收评议表》（格式参见附件3），讨论形成项目（课题）的任务验收意见。

第二十一条 重大专项实施管理办公室根据项目（课题）任务验收和财务验收意见，形成验收结论，填写《重大专项项目（课题）验收结论书》（格式参见附件4），报重大专项牵头组织单位和领导小组。由重大专项实施管理办公室负责向项目（课题）责任单位下达《重大专项项目（课题）验收结论书》。

三部门可通过抽查、复查等方式，对项目（课题）验收工作的程序、内容、质量和结论进行监督检查。

第二十二条 涉密项目（课题）的验收工作，应严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项的保密规定》等相关法规执行。

第五章 验收结论和后续工作

第二十三条 项目（课题）任务验收意见分为通过验收和不通过验收两种。存在下列情况之一，按不通过验收处理。

（一）未达到合同约定的主要技术经济指标；

（二）提供的验收文件、资料、数据不真实；

（三）擅自修改项目（课题）任务合同书的考核目标、内容、技术路线等。

第二十四条 项目（课题）综合验收结论分为通过验收和不通过验收两种。任务验收与财务验收二者的意见均为通过验收的，项目（课题）综合验收结论为通过验收；二者之一的意见为不通过验收的，项目（课题）综合验收结论为不通过验收。

第二十五条 项目（课题）通过验收后，各项目（课题）责任单位应当在一个月内办理财务结账手续。项目（课题）资金如有结余的，应当按照相关财政财务制度处理。

第二十六条 未通过验收的项目（课题），应在接到验收结论书后的六个月之内完成整改工作，再次提出验收申请。

第二十七条 重大专项实施管理办公室应及时做好项目（课题）验收的文件资料整理和归档工作，并将书面材料和电子材料汇总报科技部，纳入重大专项管理信息系统管理。

第二十八条

重大专项项目（课题）验收结束后，重大专项实施管理办公室要及时形成《重大专项项目（课题）验收总结报告》，经重大专项牵头组织单位和领导小组审定后，连同各项目（课题）验收结论书报三部门。

第六章 相关责任

第二十九条

到期无故不申请验收、再次验收不通过的项目（课题），重大专项实施管理办公室将不再受理其项目（课题）负责人的重大专项项目（课题）申请，并在5年内不再受理责任单位申报该重大专项的项目（课题）。

第三十条

对在项目（课题）验收过程中发现的弄虚作假及渎职，截留、挪用、挤占重大专项资金等行为，一经查实，将中止或取消其项目（课题）负责人和责任单位继续承担重大专项项目（课题）的资格，并按照有关规定追究相关责任人和单位的责任；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第三十一条 在重大专项验收过程中，验收专家组成员和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊或玩忽职守等行为的，将取消其参与重大专项各项任务和工作的资格。如有违反国家法律法规行为的，按有关法律法规处理。

第三十二条 参加重大专项项目（课题）验收的有关人员未经允许擅自披露、使用或者向他人提供被验收项目（课题）成果的，一经查实，将终止或取消其参与重大专项各项任务和工作的资格；给国家、有关单位和个人造成损失的，将依照有关规定和法律追究责任。涉及国家秘密的，按有关法律法规处理。

第七章 附 则

第三十三条 各重大专项依据本办法，结合本重大专项的特点，制定相应的项目（课题）验收管理实施细则，报三部门备案。

第三十四条 重大专项项目（课题）验收工作所需经费严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》执行。

第三十五条

本办法由三部门负责解释，自发布之日起实行。

第三篇：国家科技重大专项项目课题

国家科技重大专项项目（课题）

自查报告

密级： □公开 □秘密 □机密 □绝密

专项名称： 项目（课题）编号： 项目（课题）名称： 项目（课题）承担单位： 项目（课题）负责人： 单位财务部门负责人： 项目（课题）起止日期： 年 月 至 年 月 报告编制时间： 年 月

国家科技重大专项上海配套资金审核小组 制

年 月 日

编 报 要 求

1.填报内容为项目（课题）实施开始起至填报日期止的执行情况；

2.项目（课题）执行情况报告要求文字简练，重点突出，以数据和典型事例为支撑，客观、真实地填写报告材料；

3.报告的密级与项目（课题）规定的密级相同； 4.报告文本统一用A4纸，文字内容一律由计算机打印填报，双面印制。

5.报告文本第一次出现外文名称时要写清全称和缩写，再出现时可以使用缩写。

6.报告中的数据均截止到2016年3月31日，所有经费数值保留小数点后2位。

7.自查报告需提交电子版与纸质文件。

电子版文件名称要求：项目（课题）编号-2016自查报告。

纸质文件需提供1份盖章原件。

i

承 诺 书

本项目（课题）自查报告是根据项目（课题）的执行情况编写而成，本单位法定代表人、财务部门负责人、本项目（课题）负责人保证本报告各项内容真实、客观，并承担由此引起的相关责任。

项目（课题）责任单位（签章）：

****年**月**日

财务部门负责人（签章）：

****年**月**日

项目（课题）负责人（签章）：

i

****年**月**日

ii

国家科技重大专项项目（课题）

2016年自查报告

（编写大纲）

一、项目（课题）总目标及本阶段目标

二、目标任务阶段进展情况

1、主要进展情况：结合项目（课题）任务合同书中规定的目标与任务，说明项目（课题）主要目标任务的完成情况、取得的主要进展、突破的技术难点、成果转化和产业化推进情况等。

2、重要事项变更情况：说明参与项目（课题）实施的承担单位的变动情况，项目（课题）负责人变动情况等。

三、组织管理情况

1、制度制定和落实情况：说明组织管理制度建立情况以及利用其进行过程管理情况；提供配套支撑条件、对合作单位的组织管理情况等。

2、承担单位法人责任落实情况：包括管理制度制定和执行情况、按规定程序和权限调整预算的情况、按照预算批复和合同任务书要求外拨资金情况；是否实行独立核算的情况；会计核算

3、国际合作情况：说明开展国际交流与合作的组织情况，重大国际合作的典型案例等。

五、主要产出和实施成效

说明项目（课题）实施取得的重大标志性成果以及其他主要成果产出和直接效益等；成果的应用情况以及对推动企业创新、带动企业发展的作用，对提升领域创新能力的带动性和投入产出效益。

六、经费使用和管理情况

1、经费管理制度执行情况：说明项目（课题）经费管理制度建立和执行情况；内部审核监督、信息公开等单位内控制度的建立和执行情况；贯彻落实有关间接费用、绩效支出的政策、调动科研人员积极性方面的情况。

2、资金到位和落实情况：说明阐述中央财政资金、地方配套资金和单位自筹资金的到位和落实情况。

3、支出内容合规有效性：经费支出管理情况；现金发放、大额采购、测试化验加工费管理使用、劳务费和专家咨询费发放的内部管理规定及执行情况。

第四篇：民口科技重大专项项目(课题)财务验收办法

民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法

第一章 总 则

第一条 为做好民口科技重大专项（以下简称重大专项）项目（课题）财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教[2009]218号）、《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》（财教[2010]673号）、《国家科技重大专项管理暂行规定》（国科发计[2008]453号）和国家有关财政财务管理制度，制定本办法。

第二条 重大专项项目（课题）财务验收是重大专项项目（课题）验收的前提之一。组织财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步促进提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺利实施。

第三条 凡经批准列入重大专项管理的项目（课题）均应当进行财务验收。项目（课题）财务验收与项目（课题）验收要统一部署、同期实施，在任务合同规定完成时间到期后六个月内完成。不能按期完成任务的，需提出延期验收申请，说明延期理由和延期时间，报财政部备案。延期时间一般不超过一年。

第四条 重大专项以项目（课题）为基本单元进行财务验收。项目(课题)分管理级次的，各重大专项的牵头组织单位（以下简称牵头单位）可以根据专项组织管理情况分级次组织财务验收。

第五条 财务验收以国家相关财政财务制度和财政部门批复的重大专项项目（课题）预算为依据。财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠道获得的资金等。

第二章 财务验收的组织管理

第六条 财政部统一组织指导重大专项的项目（课题）财务验收工作，并负责对财务验收工作进行监督检查。根据政府采购有关规定，组织确定会计师事务所。根据有关规定对牵头单位组织开展的财务验收工作及其结果，组织开展财务验收抽查工作。

第七条 牵头单位负责相应重大专项项目（课题）财务验收的组织管理工作。牵头单位财务部门会同专项实施管理办公室具体负责组织财务验收工作。验收工作可以通过组织财务验收专家组和按规定委托会计师事务所等专业机构进行。

第八条 财务验收专家组、受托专业机构应当分别按合同要求，独立、客观、公正地开展财务验收工作，依据财务验收内容、验收指标等出具财务验收意见和验收报告。

第九条 财务验收人员应当包括财务专家、技术专家等。财务验收专家组成员原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人。专家组组长由财务专家担任。

第十条 项目（课题）承担单位应当按要求及时提交财务验收申请报告及相关材料，并积极配合专家组完成财务验收相关工作。对于多个单位联合承担的项目（课题），相关承担单位应当积极配合第一承担单位做好上述工作。

第十一条 实行回避制度。重大专项项目（课题）承担单位、参加单位及其合作单位的人员不得作为验收专家参加本单位验收工作。第三章 财务验收的方式和内容

第十二条 财务验收采取现场验收、非现场验收或两者相结合等方式。牵头单位可以视具体情况确定验收方式。

（一）现场验收：主要是通过深入项目（课题）承担单位现场，查验会计凭证和相关财务资料、现场听取有关汇报等，形成项目（课题）财务验收意见。

（二）非现场验收：主要是通过非现场听取汇报、查阅资料、咨询等形式进行财务验收，形成项目（课题）财务验收意见。对确需到项目（课题）现场核查有关资料的，可以组织专家到现场查阅相关资料。

第十三条 财务验收的主要内容有：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算执行情况和资产管理情况等。

第十四条 财务管理制度执行情况主要包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的执行情况以及内部控制制度相关情况等。

第十五条 资金到位和落实情况主要包括：中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金的到位和落实情况，以及按照预算批复和合同任务书要求对任务承担单位资金拨付情况等。

第十六条 会计核算和财务信息情况主要包括：按照重大专项资金管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性，财务信息的真实性，以及会计档案管理情况等。第十七条 支出内容合规有效情况主要包括：执行国家财政财务制度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。

第十八条 预算执行情况主要包括：按照财政预算管理规定，合同任务约定和项目（课题）进展执行预算的情况，按规定程序和权限调整预算情况，以及各类资金结余情况等。

第十九条 资产管理情况主要包括：资产购置、资产入账、资产使用和处置情况，开放共享情况，以及无形资产管理情况等。

第二十条 在财务验收过程中，有《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教[2009]218号）第三十九条规定的八种情况之一的，应限期整改后再进行财务验收。

第二十一条 财务验收评价采取定性与定量相结合的方式。依据规定的验收内容、验收指标及相应评价标准和分值（财务验收指标详见附件2），形成财务验收综合得分，同时对存在的问题提出整改意见。

第四章 财务验收程序

第二十二条 牵头单位根据专项任务完成情况和总体工作安排，结合专项特点，制定专项项目（课题）财务验收工作方案，并报财政部备案。

牵头单位根据财务验收工作方案向项目（课题）承担单位发出进行财务验收的通知。第二十三条 项目（课题）承担单位应当在任务完成后的30日内，在认真清理账目、编制项目（课题）财务收支执行情况报告的基础上，向牵头单位提交财务验收材料，主要包括：

（一）项目（课题）合同书、预算书和其他有关批复文件；

（二）项目（课题）财务收支执行情况报告（报告内容、格式见附1）；

（三）项目（课题）结余资金情况说明；

（四）其他需要提供的材料。

项目（课题）验收文件资料须加盖项目（课题）承担单位公章。项目（课题）承担单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性和完整性负责。

第二十四条 牵头单位收到财务验收材料后，要及时进行形式审查。对通过形式审查的项目（课题），应当在财政部确定的会计师事务所范围内选定会计师事务所进行财务审计。

第二十五条 财务审计结束后，会计师事务所应当及时出具财务审计报告。财务审计报告是财务验收的重要依据。

牵头单位向项目（课题）承担单位做出回复。对于财务审计无问题的，牵头单位应当及时组织财务验收工作；对于财务审计有问题的，牵头单位应当及时通知项目（课题）承担单位进行整改，整改完成后再进行财务验收。

第二十六条 进行项目（课题）财务验收时，每位专家应当在认真学习领会有关政策和制度要求、深入了解项目（课题）相关情况基础上，独立填写并提交财务验收专家意见（详见附3）。总体财务验收结论意见须由全体验收专家讨论通过，由验收专家组组长组织填写财务验收专家组意见（详见附4）并由专家组组长签名。

第二十七条 牵头单位在汇总、分析项目（课题）财务验收意见的基础上，初步形成财务验收结论，并将财务验收结论下发至项目（课题）承担单位。

第二十八条 对存在问题需要整改的项目（课题），承担单位应当于接到财务验收结论后一个月内，按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面报告牵头单位。整改到位的通过财务验收，整改不到位的不通过财务验收。

第二十九条 牵头单位汇总整改后的财务验收意见及相关材料，形成最终财务验收结论，并编写财务验收报告（报告内容、格式见附5），报送财政部。财政部通过抽查方式对财务验收工作的程序、内容、质量和验收结论进行监督检查。

第三十条 涉密项目（课题）的财务验收工作，应严格按照《中华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项的保密规定》等相关规定，由牵头单位商财政部另行组织实施。

第五章 财务验收结果及相关责任

第三十一条 重大专项财务验收结论分为“通过验收”和“不通过验收”两种。

项目（课题）综合得分总分值为100分，综合得分高于80分（包括80分）为“通过验收”；综合得分低于80分为“不通过验收”，其中，综合得分高于60分（包括60分）且低于80分的项目（课题）按照本办法第二十八条规定执行。第三十二条 项目（课题）通过验收后一个月内，各项目（课题）承担单位应当办理完毕财务结账手续。项目（课题）经费如有结余，应当按照相关财政财务制度处理。

第三十三条 对于财务验收抽查工作中发现的问题，牵头单位及项目承担单位应当及时进行整改，并将整改情况报送财政部。财政部根据整改情况及专家组意见调整验收结论，按照规定作相应处理。

第三十四条 到期无故不申请验收、验收未通过的项目（课题），项目（课题）负责人不得再申报重大专项项目（课题），项目（课题）承担单位5年内不得再申报重大专项项目（课题）。

第三十五条 在财务验收过程中发现弄虚作假，截留、挪用、挤占重大专项资金等行为，按照有关规定追究相关责任人和单位的责任；涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

第三十六条 在财务验收过程中，验收专家组成员、会计师事务所等专业机构人员、相关管理人员和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊等行为的，终止或取消其参与重大专项财务验收工作的资格。有违反国家法律法规行为的，按有关法律法规处理。

第六章 附则

第三十七条 各牵头单位可以依据本办法，结合专项的特点，制定相应的项目（课题）财务验收管理实施细则，报财政部备案。

第三十八条 项目（课题）承担单位组织财务验收所需经费，在其项目（课题）经费的间接费中列支；牵头单位组织财务验收所需经费，在牵头单位管理费中列支；财政部组织财务验收所需经费，在三部门管理费中列支。经费的开支内容和标准严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教[2009]218号）和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》（财教[2010]673号）执行。

第三十九条 本办法由财政部负责解释，自发布之日起实行。

第五篇：民口科技重大专项项目(课题)财务验收问答

民口科技重大专项项目（课题）财务验收问答

财政部教科文司

为做好民口科技重大专项（以下简称重大专项）项目（课题）财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金

管理暂行办法》（财教[2009]218号）、《国家科技重大专项管理暂行规定》（国

科发计[2008]453号）和国家有关财政财务管理制度，结合重大专项管理特点，财

政部制定了《民口科技重大专项项目（课题）财务验收办法》（以下简称《财务

验收办法》）。为便于进一步理解和掌握相关规定，我们编写了《民口科技重大

专项项目（课题）财务验收问答》（以下简称《问答》）。《问答》对各有关部

门和单位关心的问题进行了解读。各部门和单位在使用本手册过程中应认真阅读

《财务验收办法》，并注意结合国家相关财政财务管理规定，切实把相关规定理

解好、宣传好、执行好。衷心期望这本小册子能给各有关部门和单位带来帮助和

便利。

一、财务验收办法的制定背景和依据是什么？

民口科技重大专项“十一五”期间启动的第一批项目（课题）大多数已经完

成，即将进入验收阶段。刘延东国务委员在今年的重大专项实施推进会上，明确

要求科技部、发展改革委和财政部尽快制定验收办法，同期做好任务验收和财务

验收工作。为落实刘延东国务委员的指示精神，规范重大专项的财务验收工作，保证财务验收工作的科学性、公正性和规范性，根据《民口科技重大专项资金管

理暂行办法》（财教[2009]218号）、《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行

办法》（财教[2010]673号）、《国家科技重大专项管理暂行规定》（国科发计

[2008]453号）和国家有关财政财务管理制度，制定本办法。

二、组织财务验收的目的是什么？

财务验收是财政监督管理的重要环节，也是保障财政资金安全的重要举措。

组织财务验收旨在客观评价重大专项资金使用的总体情况，进一步提高重大专项

经费管理和财务管理水平，提高重大专项资金使用效益，更好地推进重大专项顺

利实施。同时，有效组织财务验收，也为重大专项项目（课题）验收提供了重要 的基础和保障。

三、财务验收和任务验收的关系是什么？

重大专项项目（课题）验收包括任务验收和财务验收两部分。《财务验收办

法》规定，财务验收和任务验收统一部署、同期实施。两者任务不同，目标一致

。任务验收按照《国家科技重大专项项目（课题）验收暂行管理办法》（国科发

专[2011]314号）的规定实施。财务验收按照《民口科技重大专项项目（课题）财

务验收办法》规定实施。

四、财务验收的对象是什么？

《财务验收办法》规定，凡经批准列入重大专项管理的核高基、集成电路装

备、宽带移动通讯、数控机床、油气开发、大型核电站、水体污染治理、转基因、新药创制、传染病防治等专项项目（课题）均应纳入财务验收范围。

五、财务验收的基本单元和级次是什么？

《财务验收办法》规定，重大专项财务验收以项目（课题）为基本单元进行

。项目（课题）分管理级次的，各重大专项的牵头组织单位可以根据专项组织管

理情况分级次组织财务验收，向财政部提交项目（课题）财务验收报告。

六、纳入财务验收范围的资金包括哪些？

考虑到重大专项资金来源渠道多，而财务验收是对专项资金实行监管的重要

措施，因此《财务验收办法》规定，财务验收的资金范围为纳入重大专项预算管

理的全部资金，包括中央财政资金、地方财政资金、单位自筹资金以及从其他渠

道获得的资金等。

七、对财务验收有什么时间要求？

《财务验收办法》规定，财务验收应在任务合同规定完成时间到期后六个月

内完成。对不能按期完成任务的，需提出延期验收申请，说明延期理由和延期时

间，报财政部备案。延期时间一般不超过一年。关于延期验收申请的格式，由各

专项牵头组织单位自行制定。

八、财务验收组织相关方及其职责是什么？

财务验收组织相关方包括财政部、牵头组织单位和项目（课题）承担单位。

其职责如下：

财政部统一组织指导重大专项的项目（课题）财务验收工作，并负责对财务

验收工作进行监督检查；

牵头组织单位负责相应重大专项项目（课题）财务验收的组织管理工作；

项目（课题）承担单位配合财务验收各环节工作，对于多个单位联合承担的

项目（课题），相关承担单位应当积极配合第一承担单位做好验收配合工作。

九、牵头组织单位如何组织验收工作？

《财务验收办法》规定，牵头组织单位财务部门会同专项实施管理办公室具

体负责组织财务验收工作。验收工作可以通过组织财务验收专家组和委托会计师

事务所等专业机构进行。

《财务验收办法》把牵头组织单位财务部门设定为财务验收工作的主体，主

要是由于重大专项牵头组织单位的财务部门是专项经费和预算管理的职能部门，财务验收是经费和预算管理的重要组成部分，因此财务部门应当会同专项办具体

负责财务验收工作。

十、对验收专家组的人员构成有什么要求？

《财务验收办法》规定，财务验收人员应当包括财务专家、技术专家等。财

务验收专家组成员原则上不少于7人，其中财务专家不少于5人。专家组组长由财

务专家担任。《财务验收办法》还规定实行回避制度，重大专项项目（课题）承

担单位、参加单位及其合作单位的人员不得作为验收专家参加本单位验收工作。

《财务验收办法》对专家组要求只做原则性的规定，各专项牵头组织单位可

根据专项组织管理情况对验收专家资质提出具体要求。

十一、财务验收应通过哪些方式进行？

《财务验收办法》规定，财务验收采取现场验收、非现场验收或两者相结合

等方式进行。牵头组织单位可视具体情况确定验收方式。其中：

现场验收主要是通过深入项目（课题）承担单位现场，查验会计凭证和相关

财务资料、现场听取有关汇报等，形成项目（课题）财务验收意见。

非现场验收主要是通过非现场听取汇报、查阅资料、咨询等形式进行财务验

收，形成项目（课题）财务验收意见。对确需到项目（课题）现场核查有关资料 的，可以组织专家到现场查阅相关资料。

十二、财务验收的主要内容包括哪些方面？

《财务验收办法》规定，财务验收主要内容包括：财务管理制度执行情况、资金到位和落实情况、会计核算和财务信息情况、支出内容合规有效情况、预算

执行情况和资产管理情况六个方面内容。

十三、财务管理制度执行情况的主要内容是什么？

《财务验收办法》规定，财务管理制度执行情况包括：预算管理、资金管理、合同管理、政府采购、审批报销、资产管理等国家相关制度的建立健全及执行

情况以及内部控制制度相关情况等。

十四、资金到位和落实情况的主要内容是什么？

《财务验收办法》规定，资金到位和落实情况包括：中央财政资金、地方财

政资金、单位自筹资金、从其他渠道获得的资金的到位和落实情况，以及按照预

算批复和合同任务书要求对任务承担单位资金拨付情况等。

除审核中央财政资金到位和落实情况外，审核地方财政资金、单位自筹资金

和从其他渠道获得的资金到位情况是本次验收的一项重要内容，如果签订的合同

中有地方财政、单位以及其他渠道承诺的资金，应审核其到位和落实情况。

十五、会计核算和财务信息情况的主要内容是什么？

《财务验收办法》规定，会计核算和财务信息情况包括：按照重大专项资金

管理规定设立特设账户及单独核算相关情况，会计核算的规范性、准确性，财务

信息的真实性，以及会计档案管理情况等。

十六、支出内容合规有效情况的主要内容是什么？

《财务验收办法》规定，支出内容合规有效情况包括：执行国家财政财务制

度及重大专项资金管理规定的支出范围和支出标准的情况，支出的目标相关性、政策相符性和经济合理性，以及资金使用效益情况等。

十七、预算执行情况的主要内容是什么？

《财务验收办法》规定，预算执行情况包括：按照财政预算管理规定，合同

任务约定和项目（课题）进展执行预算的情况，按规定程序和权限调整预算情况，以及各类资金结余情况等。

其中：关于“按规定程序和权限调整预算”中的“规定程序和权限”，《民

口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教[2009]218号）第二十八条有明确的规

定：“项目（课题）预算一般不予调整，确需调整的，应当履行相关程序。在项

目（课题）执行期间出现目标和技术路线调整、承担单位变更等重大事项，致使

项目（课题）总预算、预算、项目（课题）间接费用以及直接费用中设备费、基本建设费预算发生调整的，应当由牵头组织单位按规定程序报财政部核批”

。对于其他事项的调整程序和权限，由各专项牵头组织单位根据国家财政法津法

规作出规定。

十八、资产管理情况的主要内容是什么？

《财务验收办法》规定，资产管理情况包括资产购置、资产入账、资产使用

和处置情况，开放共享情况，以及无形资产管理情况等。

其中：资产购置情况主要包括专项资金购置的资产与预算相符情况以及购置

程序的规范性；资产入账情况主要包括专项资金形成的资产按照资产管理办法要

求及时入账以及账卡物相符情况；资产使用和处置情况主要包括专项资金购置资

产的利用率达标情况和资产处置合规性；开放共享情况主要是专项资金形成的大

型科学仪器设备、科学数据、自然科技资源等按照有关规定合理开放共享、提高

使用效率的情况等。

十九、对财教[2009]218号文指出的八种情况财务验收时如何处理？

《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教[2009]218号）第三十九条规

定，有下列八种行为之一的，不得通过财务验收。主要是：

（一）编报虚假预算，套取国家财政资金；

（二）未对专项经费进行单独核算；

（三）截留、挤占、挪用专项经费；

（四）违反规定转拨、转移专项经费；

（五）提供虚假财务会计资料；

（六）未按规定执行和调整预算；

（七）虚假承诺、自筹经费不到位；

（八）其他违反国家财经纪律的行为。

《财务验收办法》规定，有《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财教

[2009]218号）第三十九条规定的八种情况之一的，应限期整改后再进行财务验收

。从总体上看，两个规定是一致的。后者是对可能存在上述八种情况的项目（课

题）承担单位给予整改机会，促使其整改，使财务验收工作达到预期目的。

二十、财务验收评价方式是什么？

《财务验收办法》规定，财务验收评价采取定性与定量相结合的方式。依据

规定的验收内容、验收指标及相应评价标准和分值，形成财务验收综合得分，同

时对存在的问题提出整改意见。

采取定性与定量相结合的办法开展财务验收评价，主要基于以下考虑：一是

通过合理确定财务验收指标以及相应权重，能够充分体现重大专项财务管理的要

求和重点；二是定量指标为财务验收专家组提供了客观评价标准，具有可操作性。

二十一、财务验收的基本程序是什么？

《财务验收办法》规定，财务验收程序包括验收申请、财务审计、财务验收

和验收抽查四个阶段，具体如下：

第一，牵头组织单位根据专项任务完成情况和总体工作安排，结合专项特点，制定专项项目（课题）财务验收工作方案，并报财政部备案。牵头组织单位根

据财务验收工作方案向项目（课题）承担单位发出进行财务验收的通知。项目（课题）承担单位向牵头组织单位提交财务验收申请和相关材料，牵头组织单位对

材料进行形式审查。

第二，对通过形式审查的项目，由牵头组织单位委托会计师事务所对项目总

经费的收支情况进行审计。

第三，在财务审计基础上，由牵头组织单位组织实施财务验收并形成财务验

收最终结论和报告。

第四，在牵头组织单位财务验收的基础上，财政部将从中选取部分项目（课

题）进行财务验收抽查。

二十二、对财务验收申请时间和材料有何要求？

《财务验收办法》规定，项目（课题）承担单位应当在任务完成后的30日内，在认真清理账目、编制项目（课题）财务收支执行情况报告的基础上，向牵头

组织单位提交财务验收材料。

提交的财务验收材料包括：

（一）项目（课题）合同书、预算书和其他有关

批复文件；

（二）项目（课题）财务收支执行情况报告；

（三）项目（课题）结

余资金情况说明；

（四）其他需要提供的材料。

项目（课题）验收文件资料须加盖项目（课题）承担单位公章。项目（课题）承担单位对提供的验收文件资料和相关数据的真实性、准确性和完整性负责。

牵头组织单位收到财务验收材料后，要及时进行形式审查。不符合上述要求 的，不能通过形式审查。

二十三、财务审计阶段工作流程和要求是什么？

对通过形式审查的项目（课题），应当在财政部确定的会计师事务所范围内

选定会计师事务所进行财务审计。财务审计结束后，会计师事务所应当及时出具

财务审计报告。牵头组织单位依此向项目（课题）承担单位做出回复。

财务审计是财务验收工作的重要环节，是由牵头组织单位委托会计师事务所

以第三方身份开展的具有独立性的经济监督活动。工作内容为审查评价会计资料

及其反映的财政、财务收支的真实性和合法合规性。会计师事务所出具的财务审

计报告是财务验收的重要依据。

二十四、承担财务审计的会计师事务所如何确定？

财政部根据有关规定采用公开招标方式确定入围会计师事务所名单，牵头组

织单位根据需要从财政部确定的会计师事务所范围内选定若干家会计师事务所进

行财务审计。

会计师事务所由财政部组织确定，主要是从有利于财务审计工作的公正性考

虑。每个重大专项牵头组织单位既是专项实施组织者又是财务验收管理者，如果

会计师事务所由牵头组织单位任意选取，可能会影响财务验收结果的独立公正性

。由财政部按照政府采购有关规定组织确定会计师事务所，牵头组织单位在财政

部确定的会计师事务所范围内选定会计师事务所进行财务审计，更有利于会计师

事务所独立审计，保证审计结果的公正客观和财务验收过程的规范。

二十五、财务验收阶段工作流程和要求是什么？

《财务验收办法》规定，对于财务审计无问题的，牵头组织单位应当及时组

织财务验收工作。进行项目（课题）财务验收时，每位专家应当在认真学习领会

有关政策和制度要求、深入了解项目（课题）相关情况基础上，独立填写并提交

财务验收专家意见。总体财务验收结论意见须有全体财务验收专家讨论通过，由

验收专家组组长组织填写财务验收专家组意见并由专家组长签名。

牵头组织单位在汇总、分析项目（课题）财务验收意见的基础上，初步形成

财务验收结论，并将财务验收结论下发至项目（课题）承担单位。对存在问题需

要整改的项目（课题），按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面

报告牵头组织单位。牵头组织单位汇总整改后的财务验收意见及相关材料，形成

最终财务验收结论，并编写财务验收报告，报送财政部。

二十六、为什么要进行财务验收抽查？

在牵头组织单位财务验收基础上，财政部将从中选取部分项目（课题）对财

务验收工作的程序、内容、质量和验收结论进行监督检查。财务验收抽查旨在加

强监督，进一步提高财务验收工作的质量和验收工作的科学性、规范性，抽查结

果作为后续财政预算资金安排的依据之一。

二十七、涉密项目（课题）如何进行财务验收？

《财务验收办法》规定，涉密项目（课题）的财务验收工作应严格按照《中

华人民共和国保守国家秘密法》、《科学技术保密规定》和《实施科技重大专项 的保密规定》等相关规定，由牵头组织单位商财政部另行组织实施。

二十八、对于财务验收过程中发现的问题有何整改要求？

对于财务验收过程中发现的问题，项目（课题）承担单位应及时整改，整改

要求如下：

第一，牵头组织单位在验收申请阶段经形式审查发现的问题，项目（课题）

承担单位需及时补充或修改材料，直至通过形式审查。

第二，对于财务审计阶段审计报告中提出的问题，牵头组织单位应当及时通

知项目（课题）承担单位进行整改，整改完毕后再进行财务验收。

第三，对于财务验收阶段形成的初步财务验收结论综合得分高于60分（包括

60分）且低于80分的项目（课题），项目（课题）承担单位应当于接到财务验收

结论后一个月内，按照财务验收结论的要求整改完毕，并将整改情况书面报告牵

头组织单位。整改到位的通过财务验收，整改不到位的不通过财务验收。

第四，对于财务验收抽查工作中发现的问题，牵头组织单位及项目（课题）

承担单位应当及时进行整改，并将整改情况报送财政部。

二十九、财务验收结论是什么？

《财务验收办法》规定，重大专项财务验收结论分为“通过验收”和“不通

过验收”两种。项目（课题）综合得分总分值为100分，综合得分高于80分（包括

80分）为“通过验收”；综合得分低于80分为“不通过验收”。

三

十、通过验收的项目（课题）有何后续工作？

《财务验收办法》规定，项目（课题）通过验收后一个月内，各项目（课题）承担单位应当办理完毕财务结账手续。

三

十一、项目（课题）结余资金如何处理？

《财务验收办法》规定，项目（课题）经费如有结余，应当按照相关财政财

务制度处理。按照《中央部门财政拨款结转和结余资金管理办法》（财预[2010]7

号）规定，中央部门在预算执行结束后，形成的项目支出结余资金，应全部

统筹用于编制以后部门预算，按预算管理的有关规定，用于本部门相关支出

。中央部门在编制本部门预算时，可以在部门本级和下级预算单位之间、下级不

同预算单位之间、不同预算科目之间统筹安排使用结余资金。中央部门项目支出

结余资金，在统筹用于编制以后部门预算之前，原则上不得动用。因特殊情

况需在预算执行中动用项目支出结余资金安排必需支出的，应报财政部审批。

三

十二、对不通过验收的项目（课题）有何处罚措施？

《财务验收办法》规定，到期无故不申请验收、验收未通过的项目（课题），项目（课题）负责人不得再申报重大专项项目（课题），项目（课题）承担单

位5年内不得再申报重大专项项目（课题）。

三

十三、对财务验收发现的项目（课题）违法违规情况如何处理？

《财务验收办法》规定，在财务验收过程中发现弄虚作假，截留、挪用、挤

占重大专项资金等行为，按照有关规定追究相关责任人和单位的责任；涉嫌犯罪 的，移交司法机关依法追究刑事责任。

三

十四、财务验收工作有何纪律要求？

《财务验收办法》规定，在财务验收过程中，验收专家组成员、会计师事务

所等专业机构人员、相关管理人员和相关机构有弄虚作假、徇私舞弊等行为的，终止或取消其参与重大专项财务验收工作的资格。有违反国家法律法规行为的，按有关法律法规处理。

三

十五、牵头组织单位是否需要制定财务验收管理实施细则？

为加强管理，《财务验收办法》规定，各牵头组织单位可以根据财务验收办

法，结合专项的特点，制定相应的项目（课题）财务验收管理实施细则，报财政

部备案。

三

十六、财务验收工作经费如何开支？

《财务验收办法》规定，项目（课题）承担单位组织财务验收所需经费，在

其项目（课题）经费的间接费中列支；牵头组织单位财务验收所需经费，在牵头

组织单位管理费中列支；财政部组织财务验收所需经费，在三部门管理费中列支

。经费的开支内容和标准严格按照《民口科技重大专项资金管理暂行办法》（财

教[2009]218号）和《民口科技重大专项管理工作经费管理暂行办法》（财教

[2010]673号）执行。