重庆市某公司固定资产

第一篇：重庆市某公司固定资产

重庆市某公司固定资产（项目）贷款调查报告

借款单位：重庆市某某有限公司 借款额度：XX万元 借款期限：XX年 借款用途：购XX 建设工期：XX个月

一、借款人基本情况

重庆市某某有限公司成立于X年X月X日，地址：XX；企业类型：有限责任公司；生产经营范围：XX；注册资金：XX万元（其中：某某XX万元，占X％，某某XX万元，占X％，某某XX万元，占X％）；法定代表人：XX，男，X岁，XX学历，XX师，从事企业经营管理X年，其中从事本行业生产、经营管理X年，X年至X年X月在某某公司任XX，主管X，对X行业熟悉，生产、经营、管理有经验。本公司主要管理人员的基本情况（包括个人品行、经营能力、行业经历等）。法人及主要管理人员的还款意愿，以及是否有个人不良记录。

本公司下设XX部、XX部，共有员工XX人，其中：XX学历的XX人，XX职称XX人。本公司的主要经营业绩有XX，XX，在同行业、以及本地所处的地位是XX。经银行信贷登录系统查询，现有贷款余额XX万元，占用形态为XX（五级分类），其中：XX银行XX万元，占用形态为XX，信用社贷款余额XX万元，占用形态为XX，对外担保XX，是否有法律纠纷，经评定的信用等级为X级。

本公司的关联企业是XX，与公司的关系是XX，关联企业的财务及经营状况，经银行信贷登录系统查询，现有贷款余额XX万元，占用形态为XX（五级分类），其中：XX银行XX万元，占用形态为XX，信用社贷款余额XX万元，占用形态为XX，对外担保XX，是否有法律纠纷，经评定的信用等级为X级。贷关联企业与本公司的主要交易活动是什么，交易活动是否正常。

二、借款人财务状况及分析

（一）、资产负债权益状况分析 单位：万元

项

目

前三年末

前二年末

前一年末

调查期

一、资产总额

1、流动资产

其中：货币资金

存货

……

2、长期投资

3、固定资产

其中：在建工程

4、无形及递延资产

5、其它资产

二、负债总额

1、流动负债

其中：短期借款

预收账款

……

2、长期负债

其中：长期借款

长期应付款

三、权益总额

其中：实收资本

资本公积

……

四、销售收入

五、主营业务利润

六、利润总额

七、净利润

说明：

对总资产、总负债、所有者权益、银行存款、存货、应收账款、预收账款、应付账款、银行借款等及以对外担保及负债的规模、构成和增减变化情况，分析借款人资金负债结构的合理性和增减变动原因以及财务处理的真实性、准确性和合理性，对数据变化的要重点进行分析，对异动变动较大、占用较大、占用不合理的要查明和说明原因。

（二）、现金流量分析 单位：万元

项

目

前三年末

前二年末

前一年末

调查期 现金净流量

1、经营活动产生的现金流量

2、投资活动产生的现金流量

3、筹资活动产生的现金流量

分析说明：对三种现金流量进行分析，并对现金流量的趋势分析。

（三）、营运能力分析

项

目

前三年末

前二年末

前一年末

调查期 总资产周转次数

流动资金周转次数

应收账款周转次数

存货周转次数

产品销售增长率

利润总额增长率

分析说明：对计算出的指标与行业平均进行比较，与前三年的经营进行比较，然后进行综合分析评价。

（1）总资产周转次数=销售收入总额÷资产总额平均余额（2）流动资金周转次数=销售收入总额÷流动资金平均余额（3）应收账款周转次数=销售收入总额÷应收账款平均余额（4）存货周转次数=产品销售成本÷平均存货

或:产品销售收入÷平均存货（5）产品销售增长率=（本期产品销售收入—上期产品销售收入）÷上期产品销售收入×100%（6）利润总额增长率（本期利润总额—上期利润总额）÷上期利润总额×100%

（四）、偿债能力分析

项

目

前三年末

前二年末

前一年末

调查期 资产负债率（%）

流动比率（%）

速动比率（%）

分析说明：对计算出的指标与行业平均进行比较，与前三年进行比较，然后进行综合分析评价。

（1）资产负债率=（负债总额÷资产总额）×100%（2）流动比率=流动资产÷流动负债

（3）速动比率＝(流动资产－存货－待摊费用)÷流动负债

（五）、盈利能力分析

项

目

前三年末

前二年末

前一年末

调查期 销售利润率（%）

净资产收益率（%）

净资产增长率（%）

分析说明：对计算出的指标与行业平均进行比较，与前三年进行比较，然后进行综合分析评价。

（1）销售利润率=（产品销售利润总额÷产品销售收入总额）×100%（2）净资产收益率=（净利润÷平均所有者益）×100%（3）净资产增长率=（本期净资产—上期净资产）÷上期净资产×100%

三、项目概况

（一）、拟建项目的起因、目的、规模、目标、生产方式、工程技术安排计划及数据；详细描述

（二）、生产技术和设备；详细描述

（三）、生产工艺流程；详细描述

（四）、建设必要性；详细描述

1、符合国家产业政策和环保政策。详细描述

2、符合环保要求。详细描述

3、市场前景良好。详细描述

（五）、建设条件

主要包括：

1、工艺技术；

2、设备的先进性

3、资源、原材料；

4、动力；

5、工程和水文、地质；

6、交通运输以及选址；

7、环境保护；

8、相关项目建设等是否具备条件。

（六）、市场预测

主要包括：

1、产品的适用范围；

2、当地市场、国内外的市场现状；

3、预测今后几年的变化趋势；

4、产品及其价格在市场上有否有竞争力。

四、投资计划和资金筹措

（一）投资计划：项目总投资XX万元，其中：固定资产投资XX万元，流动资金XX万元。共分X期投入，工程建设工期为X月。

（二）资金筹措：项目总投资XX万元中固定资产投资XX万元，其中：自筹XX万元，申请贷款XX万元；流动资金XX万元，合计自筹XX万元，占总投资XX%，申请贷款XX万元。

五、资金到位和工程进度情况

（一）资金到位：X年X月X日止，实际到位资金X万元，其中：股金XX万元，付XX费XX万元、XX费XX万元；自有资金已到位XX万元，合计已到位自有资金XX万元。

（二）工程进度和资金使用情况：该工程于X年X月X日正式动工，目前，撤迁、项目可研、工程设计等工作已完成。X年X月X日止：（1）X费用已投入X万，完成此部分工程量的X％；（2）X费用已投入X万元，完成此部分工程量的X％；（3）……，合计工程量达X％，资金投入X万元。

六、市场调查

（一）、现该项目主要生产厂家。

（二）、现有主要用户及用量。

七、财务效益和偿还期预测

（一）销售收入预测：工程建成后，主要产品的产量和产值；

（二）产品总成本：原村料成本，电力、水、工资及福利、固定资产折旧、设备维修费、其它费用、财务费用、各项税费。

（三）利润总额：销售收入XX万元-总成本费用XX万元=利润总额XX万元，净利润XX万元。

（四）项目现金流量：

工业项目现金流量（全部投资）年 份 项

目

合计

建设期

投产期

生产负荷%

1、现金流入 产品销售收入 回收固定资产余值 回收流动资金 2现金流出 建设投资 经营成本

经营税金及附加 应纳所得税 特种发展基金

3、净现金流量

4、累计净现金流量

5、所得税前净现金流量

6、所得税前累计净现金流量

计算指标：

所得税后

财务内部收益率：

%

财务净现值：

万元

投资回收期：

年

计算指标：

财务内部收益率：

%

财务净现值：

万元

（五）贷款偿还期：X年

（六）不确定性分析

达到设计能力生产期

所得税前

%

万元

年

10

1、盈亏平衡分析

（1）以生产期正常年份进行计算：

总固定成本XX

生产能力利用率＝

×100%=XX% 销售收入X-可变成本X-税金X 说明：该项目只要达到设计生产能力的XX％,企业就可以保本，风险较小。

2、敏感性分析

序号

项目

基本方案

销售收入

经营成本

投资 10%

-10%

10%

财务内部收益率

较基准方案增减(%)

全部投资回收期(a)

较基准方案增减(a)

说明：该项目在销售收入减少10%，其它条件不变，或经营成本增加10%，其它条件不变，或固定资产投资增加10%，其它条件不变时，内部收益率分别为X%、X%、X%，仍有较好收益；全部投资回收期较基准方案，分别增加X年、X年、X年。

八、贷款担保情况

九、项目的优劣势分析和信贷风险评价

（一）、项目的优劣势分析

1、…；

2、…；

3、…；

（二）、贷款的风险分析

1、…；

2、…；

3、…；

（三）、风险控制

1、…；

2、…；

3、…；

十、还款来源

（一）第一还款来源：生产经营所以产生的利润XX万元和折旧XX万元。

（二）第二还款来源：

用作抵押的房屋XX平方米（土地XX亩、设备XX台），估价XX万元。

综上所述：该企业借款主体资格合法，有一定资金实力，经营者对该行业有经营管理能力，政府支持力度大，税收政策优惠，具备项目建设条件，生产技术先进，产品销售市场好，预测经济效益好，该项目可行，自筹资金达到规定比例，并已先投入，经调查，同意在办妥抵（质）押登记手续后，发放贷款X万元支持，期限X年，年利率X%。

调查人：XXX XXX XX年XX月XX日

第二篇：公司固定资产管理制度

固定资产管理制度

-0

（四）根据总部行政部的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、表、物三相符。

（五）各机构的综合内勤及前台负责本机构内固定资产明细统计。各部门、各事业部、各机构负责人负责本机构内固定资产调配和设备管理。

第四章 管控说明

第五条 固定资产的购置、验收、登记、领用

（一）各机构购置标配外固定资产，必须提前向各事业部提出申请，报总部行政部审核，经分管副总批准后，方可安排购置。如需购置固定资产采购价格超过人民币伍万元，则还需报经总裁审批。

（二）发货流程

1）发件部门应自行清点及打包好物品,最大程度上保证在运输过程中安全可靠，涉及到电子类产品的，应由总部信息中心在发放前统一检查和核实，对电脑进行格式化，重装操作系统，确保设备的正常使用。对重装系统后的电脑进行登记，包括资产标签和主机序列号。所有邮寄的办公设备由资产管理员及库管员共同确认物资完好后，在出库单上签字；涉及IT类资产，应由信息中心设备管理员签字确认；

2）发货部门成功将货物寄出时，应第一时间通知指定接收人；

3）物品到达收货职场时，收货人应立即与物流公司共同开箱确认物（资）料齐全、完好后方可进行签收，如需代签，由代签包裹人进行开箱检查，并签字确认； 4）收货部门及收货人在接到物（资）料如发现损坏、不符合接收标准的，应立即联系发货部门告之情况，并及时协调物流公司予以解决； 5）每周二集中向各职场寄送办公设备；

（三）总部财务部更新固定资产账册，通知总部行政部，总部行政部对资产进行统一编号，后将编号告知相关职场资产管理员。

（四）资产领用人需填写资产领用单，经确认无误后签字。资产管理员需实时更新固定资产明细表，并于每月 25 日（遇节假日顺延）上报给总部行政部备案。第六条 固定资产的调配与转移

（一）未经相关部门、事业部、机构负责人确认、总部行政部审核报备，未获得公司分管副总和总裁批准，任何部门不得擅自调配、转移、出借或出售。

（二）总部各部门、事业部、机构内部资产的调配和转移，必须经相关负责人同

（二）固定资产每月清查一次，清查结果报财务部及行政部审核，备案。

（三）遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查。1）资产管理员变更； 2）机构搬家变址；

3）主管部门根据工作需要决定进行的临时抽查；

第九条 根据固定资产清查的范围和任务，成立由总部财务部、总部行政部、使用部门、事业部、机构、资产管理员参加的清查小组，定期或不定期对公司资产进行清查盘点。

第十条 固定资产清查前，资产管理员应当将所管理的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

第十一条 固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因并由资产管理员做出书面报告，必要时进行复查。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。

第十二条 对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和资产管理员共同签名盖章。清查表单共三份，由资产使用各部门、各事业部、各机构、总部财务部和总部行政部各留存一份。第十三条 对清查出的固定资产短缺和多余，经查明核实以后，逐级上报审批。总部财务部根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。

第十四条 为严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除和故意破坏固定资产的行为，要严格追查责任，并交由人力资源部按公司规定处理。

第十五条 资产管理员或库管员未检查或检查不细，导致寄出物品有质量问题，或因收货人在接收设备时未立即开箱检验，导致因货品验收检查不及时，造成物资损坏无法界定和无法协调赔偿的，由相应责任人自行承担赔偿损失，并交由人

第三篇：公司固定资产管理制度

公司固定资产管理制度

固定资产管理是企业管理中的一个重要组成部分，固定资产具有价值高、使用周期长、使用地点分散、管理难度大等特点。为了不断的完善公司的管理制度，不使公司的资产流失，特制定本制度。说明

固定资产是指：使用期限超过一定的时间的机器、机械、运输工具、办公家具等，以及其它与生产经营有关的设备、器具、工具等，单位价值在 元以上，并且使用期限超过 年的也应作为固定资产管理。管理分工

1．为了更好的利用固定资产，实行固定资产归口管理，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范，按照集中领导、归口管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下：

1.1公司财务部门作为全公司固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细帐卡。

1.2.各部门及现场项目部负责本部门桌椅、电脑、文件柜路由器交换机及现场电动工具等设备的维护与使用管理。统一管理与购置权。1.3所有固定资产必须统一管理，购置权及处置权归公司。职责

主管部门的职责

2.1随时掌握固定资产的使用状况。

2.2负责监督配合使用部门（人）做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。

2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批调拨、报废、封存、启用等事项。

2.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。

2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

使用部门的职责

3.1各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，现场项目部要设置工人设备管理员，每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。

3.2 严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。

3.3 建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。

3.4 根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。

固定资产的购置、验收、入库、领用

4.1 由于工作需要，各部门购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责统一购置。

4.2购设备进后，由相关部门（人员）开箱检查、验收，后填“设备使用单”报主管部门。主管部门根据“设备使用单”建立固定资产卡片，并通知使用部门。固定资产的调拨与转移

5.1 凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。

5.1.1 公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理转帐手续，并通知相关的会计进行账、卡交接。

5.2 公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。

5.3 未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。固定资产的报废与封存

6.1 公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。

6.2 凡符合下列条件可申请报废：

6.2.1 超过使用年限，主要结构陈旧，精度低劣生产率低，耗能高，而且不能改造利用的。

6.2.2 施工结束因不能运回公司的设备（运价高于设备余值）。

6.2.3 腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的。

6.2.4 绝缘老化，磁路失效，性能低劣无修复价值的。

6.2.5 因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

6.3 凡经批准报废的固定资产一律不能继续使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入必须上交财务部。

6.4 凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。

6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写启封单，主管部门同意后，方可使用。固定资产的清查

7.1 为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。

7.2固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查：

（一）直接经管固定资产的人员调动工作；

（二）因机构、业务变动，办理财产交接；

（三）固定资产发生非常损失事故；

（四）公司总经理根据工作需要决定进行的临时抽查。

7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。组长由主管固定资产的公司领导担任。

7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。

7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入帐（库）和应当调拨出帐（库）的固定资产，尽可能做好入帐（库）和出帐（库）手续，避免发生重点、漏点等差错。

7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。

对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查表单。清查表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。清查表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。

7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报公司领导集体审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。奖惩

8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。

8.3造成重大固定资产安全事故，依据公司有关安全管理规定，对相关责任人进行处分和经济处罚，追究相应的责任。附则

9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释。

9.2本办法自董事长、总经理签发之日起执行。

上海建筑装潢有限公司

第四篇：公司固定资产管理制度 文档

公司固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，并结合公司实际，特制定本制度。

一、固定资产的标准

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2,000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。

二、固定资产的分类

固定资产类别 折旧计提年限 净残值率

1、房屋及建筑物 20 10%

2、机器设备 10 10%

3、运输工具 10 10%

4、计算机设备 5 10%

5、办公家具及设备 5 10%

三、固定资产的管理部门

根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由IT部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。

各具体管理部门应：

1、设置固定资产实物账目，建立固定资产卡片。

2、对固定资产进行统一分类编号

3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）

四、固定资产核算部门

1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总账及明细分类账

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行账务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到账实相符，保持账、物、卡一致。

五、固定资产的购置

1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。

2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”，报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。

3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的账务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新账目，落实使用责任人。

六、固定资产的转移

1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。

2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行账务处理。

3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。

七、固定资产的出售

固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”，管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：

1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”

2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。

3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，做账做固定资产减少。

4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的账务处理。

八、固定资产报废

1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。

2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对账目及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。

3、财务部依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账务处理。

九、固定资产编号

1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。

1、房屋及建筑物 代码为01

2、机器设备 代码为02

3、运输工具 代码为03

4、计算机设备 代码为04

5、办公家具 代码为05

如：财务部2008年9月购置一台计算机，则编号为

JINTAK 04 6358 007 200809

资产大类 成本中心 顺序号 购置年月

十、固定资产的清查

公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产账面数核对，做到账务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的账务调整。管理部门对台账和固定资产卡片内容进行更新。

第五篇：公司固定资产管理办法

************公司 固定资产管理办法

第一章 总 则

第一条

目 的

为切实加强公司固定资产管理，合理购置、正确使用各类固定资产，充分发挥资产效能，提高资产使用效益，保障公司各项工作的正常开展，参照《企业会计准则---固定资产》相关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 定 义

固定资产是指单价在2000元以上，使用期限在一年以上，能独立使用并在使用过程中基本保持原有物质形态的交通工具、办公家具、电子电器产品等资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的同类办公设备以及单位购置和受赠的具有一定价值的各类艺术品，亦纳入固定资产管理范畴。

第三条 原 则

固定资产管理实行“管理规范，责任明确，配置管理，效益优先”的原则。

第四条 管理部门

综合办公室为固定资产的管理部门，主要负责固定资产的计划、订货、采购、验收、入账、登记、建卡、发放、维修及报废处理等管理工作；财务部负责固定资产的资金筹措、核算、折旧等财务管理工

作；使用部门负责固定资产实物的直接管理工作。

第五条 管理任务

固定资产管理的主要任务是：完善管理体制；健全规章制度；明晰产权关系；落实管理责任；合理配置固定资产；保证固定资产安全、完整。

第二章 固定资产分类及折旧

第六条 分 类

按照农垦总局固定资产分类折旧年限表 第七条 折旧及处置

房屋、建筑物及附属设施，运输工具，电子设备等固定资产折旧，按财务有关规定办理。

固定资产成本包括购买及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出；日常的维修及保养支出则列为当期费用。

固定资产处置收益及损失，以净处置的收益记入营业外收入，净处值的损失，记入营业外支出。

下列固定资产不计提折旧：

（一）、以经营租赁方式租入的固定资产；

（二）、已提足折旧继续使用的固定资产；

（三）、按规定单独估价作为固定资产入账的土地。

公司按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。

固定资产提足折旧后，不论能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。所谓提足折旧，是指已经提足该项固定资产应提的折旧总额。应提的折旧总额为固定资产原价减去预计残值。

第三章 固定资产购置和验收

第八条 预 算

固定资产购置实行预算管理。固定资产的购置应根据实际工作需要，本着合理、节约的原则，年初，由公司各部门编制本部门固定资产购置预算，列明拟购置固定资产的名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额，成套资产应按各组成部分分别编制预算，固定资产预算由综合办公室、财务部负责审核，经公司主要领导批准后报集团审批。经集团批准后作为当年的固定资产购置依据。

第九条 购 置

公司各部门办公设备的购置，在预算控制额度内由综合办公室统一办理，财务部负责审核；综合办公室负责固定资产购买的备案和登记。固定资产购置过程中，各部门如有特殊需求，应及时与综合办公室沟通，或共同参与购置工作。

固定资产购置应坚持多方询价的原则，保证资产购置价格的经济合理。单批购置固定资产的价值在10万元以上，应实行择优竞价，成交合同应报财务部备案。

预算内固定资产的购置，由使用部门填制“固定资产购买申请单”

一式三份，交综合办公室和财务部审核，最终交综合办公室办理。申请单一份由使用部门留存，一份由综合办公室留存，一份由综合办公室交到财务部作为报销凭据。

预算外固定资产的购置，应上报“预算外固定资产购置申请报告”，经公司财务部、综合办公室会签后，报公司主要领导批准方可进行购置。

第十条 验 收

固定资产购置应办理验收登记手续。公司固定资产验收由综合办公室和各使用部门负责，经过验收合格的资产，才能办理报销手续。验收不合格的设备由采购人员办理退换、索赔、拒付等事宜。各使用部门对资产进行验收后，一周内应到综合办公室办理固定资产卡片登记手续，固定资产卡片应由验收人和使用人签字，综合办公室在办理固定资产卡片的同时，应登记固定资产台账。

固定资产管理卡片必须记录事项有：名称、资产编号、规格型号、价格、配置、配件、购入日期、生产厂家、验收情况、验收人、使用单位、使用人及备注（反映固定资产维护使用情况）。固定资产管理卡片一式三份，办公室办公室、财务部和使用部门各持一份。

综合办公室在固定资产登记手续办理完毕后一周内，到财务部办理借款报销手续。综合办公室到财务部报销的发票，必须注明供货单位详细地址、电话、联系人，否则，财务部有权拒绝报销。

第四章 固定资产管理

第十一条 管 理

公司各类固定资产的实物管理，由综合办公室统一管理，负责设备的统一编号、资产数量的建立；财务部负责各类固定资产数量、金额的总账及明细账，并按月负责计提折旧。

公司各部门必须设有兼职的资产管理员。综合办公室负责登记各部门资产管理员的名单，并负责指导、监督各部门资产管理员的工作。

第十二条 工作职责

资产管理员的工作职责：保障公司资产的安全、完整，负责登记本部门的固定资产台账，登记固定资产的使用、变动、报废、处理情况，定期与不定期对本部门的固定资产进行清查。并将固定资产的保管落实到具体的责任人，尤其是各类公用设备，更应明确保管的责任人，以确保公用设备的正常使用。

第十三条 保 管

各类固定资产的维护手册、保修单据，由综合办公室统一保管。固定资产使用部门应对资产进行保养和清洁，加强安全防护措施，做好防火、防潮、防尘、防爆、防绣、防蛀、防盗等工作，确保固定资产处于良好运行状态。

第十四条 操作与维修

各类设备的使用人，必须事先细读说明书，熟悉其性能，严格按照规定进行操作。

各类固定资产在使用过程中，如需增加器件或进行维修的，应首先与综合办公室联系，由综合办公室负责器件购置和联系维修，使用部门做好配合工作。增加器件和进行维修所需的费用预算，由综合办

公室统一编制。其中，增加器件单位金额超过2000元的，应参照固定资产购置要求办理相关手续，到综合办公室办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更，报销时需附有固定资产变更卡片。

第十五条 盘点清查

公司对固定资产实行定期实物盘点清查，目的是保证固定资产账、卡、物相符，摸清固定资产的实际使用现状，保证固定资产的安全、完整。

每年12月对公司固定资产进行盘点清查，盘点清查工作由综合办公室、财务部和各使用资产部门共同进行，对盘点清查中发现的盈亏和资产毁损，应逐个查明原因，协商提出处理意见，报公司领导审批，并做好账册的调整工作。其中，涉及的责任人应承担相应的赔偿责任。盘点清查中发现的闲置资产要查明情况，并制订处理计划，账外资产要作盘盈处理，及时入账。

第十六条 资产处置方式

各部门之间调剂使用固定资产，经使用部门双方负责人、办公室、财务部签字后，报公司领导批准。由办公室负责对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整，财务部负责对账务进行调整。

各部门之间临时借用固定资产，借入方应说明借用固定资产的名称、借用原因、借用期限等，由借用人和本部门负责人签字，交借出方部门负责人审批，并在办公室备案。借出方资产管理员应对借出的固定资产进行登记，并负责借出固定资产的收回。

公司人员在公司内部调动，原使用的计算机根据不同情况进行不

同的处理，如调入部门有闲置计算机，不需要重新购置的，计算机仍留在调出部门；如调入部门没有闲置计算机，需要重新购置的，应将调出部门的计算机调剂到调入部门使用，办理资产使用部门的变更登记。上述调动所涉及部门的资产理管员应对调入调出固定资产进行检查登记，保证固定资产的完整性。

非经营性固定资产的出租，统一由综合办公室对外办理手续。出租的固定资产必须报经公司领导批准，并办理正式出租协议后，方可租出。归还时，由综合办公室和公司原使用部门进行清点，撤销原租赁合同。经营性固定资产的出租，由公司有关职能部门负责。

离职人员在办理离职手续时，所使用的各类固定资产一律退还。离职人员所在部门的资产管理员应负责检查退还固定资产及其配件、相关资料是否完整，如有遗失、人为损坏或配置配件缺失，离职人员应负责赔偿。若离职人员未退还所有的固定资产，就办理了离职手续，其责任由离职人员所在部门的直接领导承担。

综合办公室应定期与财务部进行账目核对，保证账物相符。如出现不符时，应编制差异表，注明差异原因。

第五章 固定资产报废和处置

第十八条 报 废

申请固定资产报废，应符合下列条件之一：

1、申请报废的固定资产已超过其使用年限，且不能继续使用；

2、因自然和人为的原因，使固定资产受到毁损和丢失，且无法弥补和修复以便继续使用的；

3、由于历史原因，申请报废的固定资产存在重大质量问题，性能低劣且无法修复的；

4、因工艺设置改变和技术进步而遭淘汰，需要更新换代的；

5、申请报废的固定资产，虽未超过使用年限，但其实际工作量超过其产品设计工作量，且继续使用易发生危险的。

第十九条 权 限 固定资产报废审批权限：

1、固定资产报废，由使用部门提出申请并填写《固定资产报废单》，经综合办公室、财务部会签后，由公司主要领导审批。

2、固定资产报废审批按现行财务制度办理。第二十条 报废程序 固定资产报废程序：

1、固定资产的报废，需由申请报废的部门完整填写一式三联的报废单，注明报废原因，由所在部门负责人确认签字。

2、固定资产报废单应交综合办公室和财务部会签，报公司领导审批；并按权限上报商贸集团审批。

3、固定资产报废单，应分别交综合办公室、财务部留存。综合办公室应在固定资产管理台账和卡片上盖作废章，以示注销，财务部根据固定资产报废单，办理资产报废账务处理。

4、报废固定资产，应按审批要求及时处理，报废所得残值收入应交财务部作账务处理。

第二十一条 报废处置

固定资产报废处置：

1、凡已批准报废的固定资产，均由综合办公室收回处置。固定资产处置，一般采用有偿调拨或者出售两种方式，必须严格履行审批手续，由综合办公室填写固定资产报废处置单，经公司主要领导批准后，方可进行报废处置。

2、固定资产处置的变价收入和残值收入，一律交本公司财务，按照会计制度有关规定进行账务处理。

第六章 附 则

第二十二条 本办法由办公室负责解释，自颁布之日起执行。

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2012年12月