管理费支出预决算制度及申请报销程序(9月13日改)

第一篇：管理费支出预决算制度及申请报销程序(9月13日改)

XX公司费用支出预算管理制度

及申请报销程序

为了促进提高北奥公司财务管理水平，促进完善企业内部控制机制，合理安排费用开支，规范公司费用报销程序，结合公司实际情况，特制定北奥公司费用支出预决算制度及申请报销程序，请严格遵照执行。

一、费用支出预算制度

（一）费用支出计划编制程序

年末计划财务部负责组织相关部室参照上年度管理费用支出情况，结合公司本年全年经营预计完成计划以及企业发展需要，编制公司费用预算计划，会同上级要求编制的预算报表报请经理办公会，并履行相关程序后执行。

（二）预算编制原则：

1、自下而上汇集、由上而下批复，分级归口，各负其责。由相关部门根据本部门分管业务的全年计划经主管领导审批后，编制费用支出计划上报，再经汇总后编制上报，然后经法定程序批复后严格执行。

2、量入为出，留有余地。预算符合经营管理需要，既要确保完成年度经营指标，又必须符合公司年度经营发展的需要，同时还要留有余地，不能漏项缺项，也不能编制赤字预算。

3、全面预算，不留死角。凡列入管理费用序列的各职能部 室、年度内承担费用支出业务的都应当参与编报费用预算。党、团、工会、董事会、监事会等所涉业务的支出，也应当根据工作计划归口上报费用支出计划。

（三）预算编制范围和分类：

1、职能部的费用计划支出应当覆盖公司各项管理业务的费用支出。其中包括：

——人力资源部负责全部职工薪酬和福利、教育培训类支出预算；

——综合办公室负责公司行政办公费、差旅费用、交通费、业务招待费、会议费、修理、租赁费、广告宣传费、法律事务费、财产保险等支出预算；

——研究发展部负责与研究公司发展战略相关的费用预算。——计划财务部负责税金、坏账准备、审计费、折旧、摊销及其他不可预见费，以及其他未列上述费用均由计划财务部总控。

2、事业部的费用预算主要为销售费用核算的业务经费、广告推广、售后服务等内容，由各业务部根据全年工作计划及项目立项计划编制。其他工资及办公类费用支出由职能部归口核定并入公司统一预算。

（四）预算编制的要求

1、预算编制前计划财务部应当归集上年度预算执行情况、预计预算完成情况并据此制定总体费用预算框架；计划财务部汇 集上年经营完成情况，初步确定年度经营计划和相关财务指标。人力资源部确定薪酬调整和机构编制计划；其他部门也应当根据分管事项确定预算编制依据。

2、编制过程中可以根据不同费用性质采取上年支出加减预计变动法、定额测定法、比例认定法等方法，总之要求必须有依据，不得凭空臆造。

3、费用支出必须符合政府、上级的规定与要求，特别是要考虑是否符合所得税税前抵扣的要求，不能编制列入税前抵扣的支出原则上不得安排。

（五）预算分解与调整

1、年度预算编制批复完成后，计划财务部结合各部门上报情况对年度预算分解至各预算执行部门，再由部门上报分期（月或季度）的执行计划报计划财务部和公司备案。

2、季度末由财务部汇集预算执行情况，编制预算执行情况表，反馈预算执行部门，并召开公司经营分析会，根据公司经营和实际情况，分析预算的执行情况。

3、预算一经确定原则上不能调整，如有特殊情况，每年8月份对当年预算进行调整。预算调整由相关部门根据本部门分管业务的全年计划经主管领导审批后，编制费用支出调整计划上报，再经汇总后编制上报，然后经法定程序批复后严格执行。项目支出预算按照项目管理办法执行。

（六）费用支出决算编制 公司计划财务部负责按季编制管理费支出情况分析，并于每季度终了后15日内上报经理办公会。

公司计划财务部于每年1月份编制上年度管理费支出决算，并上报经理办公会。

二、预算内费用支出报销程序

费用发生时原则上要由使用部门提出申请并逐项填写支出申请结算表，由经办人、经办部门经理签字后，报主管领导审批，由计划财务部经理签字确认后报计财部主管领导、总经理批准，方可到计划财务部领款。领款时出纳将支出申请结算表中的结算联退还给领款人，以便办理核销手续。

在费用支付后5日内，取得合规发票，到出纳处由出纳审核报销单据的合规性和金额的正确性，并签字确认，由经办人负责将申请结算表中的结算联由经办人、经办部门经理、部门主管领导、计划财务部经理、计财部主管领导签字后到计财部出纳处完成报销手续。

流程如下： ①、申请

经办人填写支出申请结算单→经办部门经理签字→经办部门主管副总审批→计划财务部经理签字→计财部主管领导签字→总经理审批→出纳处领款

②、报销

经办人填写支出申请结算单结算联→出纳处审核→经办部 门经理签字→经办部门主管副总签字→计划财务部经理签字→计财部主管领导签字→出纳处报销

如遇特殊情况先付款后报销的，填写费用报销单，完成相应签字手续后，到计划财务部报销。

如需支付现金的，应提前3天告之财务部，否则财务有权推迟现金支付。

（一）支出在申请的额度内申请及报销程序

1、日常办公费用支出的申请报销程序

日常办公用品（包括纸张、笔、色带墨盒等消耗品）购臵由各部门于每季度初提出本季度使用计划，交公司办公室汇总，上报主管综合办公室副总、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款购臵。办公用品的领用按公司有关规定执行。

其它办公费用由支出部门提出使用申请，经部门经理签字后交公司综合办公室审定，并上报公司主管综合办公室副总、总经理审批，审批后方可到财务领款。

办公费用支出由综合办公室负责按照支出预算进行控制。

2、办公设备购臵的申请报销程序

按照公司固定资产管理办法执行。

3、招待费用的申请报销程序

公司行政招待费用由综合办公室按照预算进行总控。各事业部因业务开展需要发生的招待费由各事业部按照预算进行总控。

公司发生的招待原则上在公司指定的饭店进行就餐。并按照 综合办公室相关规定办理申请手续。

4、会议费及差旅费的申请报销程序 公司职能部会议费差旅费程序：

参加非本公司组织的会议需要支付会议费的，由各部门持有主管部门副总签字的会议通知及经部门经理签字的参会申请报公司综合办公室，由公司综合办公室主任上报办公室主管副总审批后，上报主管计财部领导、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款。

公司组织的内部单位会议，由组织会议的部门编制会议支出预算，经部门经理签字报公司综合办公室，由公司综合办公室主任、计财部经理、上报综合办公室主管副总审批后，上报主管计财部领导、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款。

参加外埠及国外会议，应由部门主管副总批准同意，参会人员持会议通知或邀请，编制费用预算，经部门经理签字报公司综合办公室，由公司办公室主任、计财部经理、上报办公室主管副总审批后，上报主管计财部领导、总经理审批，审批同意后方可到财务部门领款。

职能部会议费及差旅费支出由综合办公室负责按照支出预算进行控制。

5、购买礼品的申请报销手续

各部门在经营活动中需购买礼品的，经主管副总批准后报上报总经理审批。公司领导班子成员需购买礼品的，由总经理审批。购买礼品费用由综合办公室负责按照支出预算进行控制。

6、培训费的申请报销手续

培训费支出、各专业岗位的继续教育支出由人力资源部按照预算进行控制。

（二）、支出超过申请额度的申请报销程序

支出如超过申请的金额时，要在追加预算付款下填写相关内容后，再重新进行申请。支出和结算程序与上述程序一致。

三、罚则

如果借款超过规定的期限未报销累计超过3笔的，计划财务部不再支付新的借款。

四、附则

1、本制度自2011年1月1日起执行。

2、本制度由计划财务部负责解释。

第二篇：财务支出及报销制度

财务支出及报销制度

一 目的规范公司财务及报销制度

二适用范围

公司所有人员

三内容

1． 现金/借款申领制度：

1.1 员工因工作需要领取现金及支票时，应填写“借款单”经公司领导审批后，到出纳处领取。

1.2 若借支金额较大时，应提前三天提出申请。

1.3 凡属于出差借款的，在填写“借款单”之前，还应填写“出差申请表”，交上一级主管审批。

1.4 员工所借款项，使用完后，应及时报账，不得无故拖欠。

1.5 若发生支票遗失，应立即通知财务人员办理支票挂失手续。

2.报销制度：

2.1 原则：

员工在报销有关费用时，应严格遵守公司的商务支出规定，以诚实，公平的态度据实报销。

2.2 报销流程：

2.2.1差旅费报销：

出差申请报告->填写“差旅费报销表” 各项明细和出差费用报销单-> 部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.2市内交通费用报销：

填写“出租车明细表”－>填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.2.3其他费用报销：

填写费用报销单－>部门经理审批签字->出纳核对金额和票据，并填写支出凭单－>总经理审核、签字－>到出纳领取现金并在支出凭单领款人上签字；

2.3 各项费用报销规定:

2.3.1 商务旅行支出规定：

2.3.1.1 政策：

公司迅速报销员工履行公司公务所花费的实际，合理，适当的费用。期望您在 花公司的钱的时候就像花自己的钱一样，也希望您在旅途时在尽量不奢侈的情 况下过得舒服些。

2.3.1.2 报销程序:

员工所有的商务旅行支出须使用“差旅费报销表”报销费用，并按照公司“报 销流程”进行报销。

2.3.1.3 出差前计划:

员工出差前均需填写“出差申请报告”，在呈报上一级部门主管批准后可向财 务部门支取出差预支款。任何预支款需在旅行前24小时向财务部门提出申请。现款或支票的丢失或被盗都由个人负责。如销售人员和工程师已领有备用金，则不再领取出差预支款。（备用金的具体规定，请见备用金管理规定）

2.3.1.4 出差标准：

公司员工出差需尽可能利用公共交通工具，如大巴，火车等，如需搭乘航班应由公司统一购买机票。由于被拒绝登机，飞机推迟或航班取消所得到的任何赔偿都是公司的财产。任何形式的赔偿（钱，餐，酒店房间，租车等）都应按其他项目列入费用报告。未使用的机票应还给公司的旅行代理以便记账。员工应自己保存经常飞行者的公里累计，但是飞行航线的决定应是对公司最有利的决定，其次才是考虑公里累计奖励因素。

短途出差如需使用公司车辆，须说明理由并由上级主管同意。一律不允许包乘出租车。

每日酒店房价不超过180元/人，所有的酒店预定须通过公司进行。若与客户人员同往,可入住同一酒店。

离开酒店结账时, 需索取电脑明细单与总额税务发票以备报销。明细单中可报销范围: 房租,城市建设费,电话费,上网费,出差时间超过五天可报销洗衣费。

在酒店使用的电话，可以报销公司业务电话。私人电话的报销仅限于打回家的电话。

国内出差补贴为每天120元, 早餐20,午餐50,晚餐50。若房价中已包含早餐, 则无早餐补贴，相应的出差补贴为100元/天。若午饭或晚饭宴请客户或客户请客, 则无相应补贴。

在外地发生的交通费, 应注明起始点和目的地, 并说明原因。长途旅行，一律不得包乘出租车。

除非是由于运送公司的公司物品而产生的行李超重，丢失或损坏，公司不会报销任何应个人原因造成的行李超重，丢失或损坏而产生的费用。

任何由于公司业务出差旅行所得到的旅行奖励（如：优惠券，回扣，免票，等）都被认为是公司的商务折扣，须还给公司，或记入你的费用报告中。

在个别情况下，个人费用的发票无法与公司费用分开的情况下，（例如，两人住的酒店房间），这些费用必须清楚地用以下方式列出：A）从报销总费用中标明“员工支付”并扣除这部分；或B）交费用报表时附上个人交款。

员工出差返回公司应及时报销差旅费，只有结清前次费用，才能再次借支差旅费。

2.3.2 应酬费的报销：

2.3.2.1 一般来说，公司员工一起吃饭时，员工付款须得到上一级未在场的主管批准。在一些特殊情况下，员工可以在他的主管在场的情况下，为商业聚会付款。但是，在这样的情况下，费用报告需要更高一级未出席聚会的主管的批准。

2.3.2.2 商业聚会及宴请客户，应限制在合理的食物和饮料之内。并应在报销单据上清晰，详细地注明宴请的对象，时间，地点及目的。

2.3.2.3平时没有客户参加的情况下员工之间的用餐不能以商业聚会名义报销。

2.3.3 市内交通费报销:

无论是出差还是在工作所在地，市区内的外出公干，应尽量利用公共交通工具（巴士，公共汽车，地铁，轻轨等）。在综合考虑时间，效率，便捷（如需多次转车），方便（如携带行李，工具等）等因素的情况下，可乘坐出租车，报销时需在发票上注明乘车事由，及起止地点,出租车费每张限额为50元，超出部分由个人承担。

2.3.4 电话费用报销：

原则上，工程技术及内勤人员不予报销手机费用，如的确是因业务需要在公司以外产生的电话费用，包括手机，上网费等，可以由主管部门经理申请总经理特批，但报销人必须在事先通知主管部门经理批准。市场、销售等外勤人员手机报销额度每月300元。如公司认为员工的费用不尽合理，或有疑问时，公司有权要求员工提供电话明细清单以便核查。

2.3.5 私车公用费用报销：

如员工用私车处理公务而产生的有关费用，根据以下规定由公司报销：说明每次出车的时间，起止地，及目的。

相关的油费、过路费等实报实销。

2.3.6 其他：

2.3.6.1 原则上，工作中需要使用的任何物品，包括：文具，大小工具，书籍等，应由公司统一购买，特殊情况下，如员工因工作临时需要购买，需事先得到上级主管的同意，并在报销时交该主管签字。并将所购物品交公司财务部门登记备案。

2.3.6.2 下列情况属于不能报销的费用：

汽车违章罚款

个人物品丢失（包括出差途中）

个人物品保险（包括出差途中）

个人需要的体检

旅行期间购买的人寿保险

任何形式的个人娱乐费用（如飞机和酒店里的电影，剧院/博物馆门票等）

办理个人户口，档案关系等相关费用

2.4 发票及收据：

所有的报销发票必须是原始的，国家税务机关承认的。有详细的资讯说明金额，时间，地点及开支原因。任何白条及非正规的收据都不能作为报销依据。

2.5 以上单据的报销，当月发生，当月报销，最晚不得迟于下月5 日之前。

2.6 任何情况下，非公司员工的费用都不能由公司垫付。（例如：配偶的机票应由你直接支付，而不是通过公司先行支付）。如果你的家属为了公司的生意而出席公司商务活动，费用需由公司报销的话，应事先得到相应部门经理的书面批准。

3.有关合同执行中产生的费用：

3.1 合同签订后，应及时做出“公司合同成本分析表”，并送交总经理签字审批及财务部备案。

3.2 根据合同规定及时联系催收合同款项。当买方将款项汇出后，应尽量索要汇款底单的传真件，并通知财务及总经理。

3.3 根据合同规定需向供货方付款时，由销售人员填写“合同执行用款申请表”并于提前7天提出书面申请，上报总经理签字批准，再送交财务部办理付款。

3.4 合同执行中所有的订单和发票应交财务部门或有关人员备档。

4相关标单

《差旅费报销表 》

《出租车明细表》

《商务聚餐明细表》

《借款单》

附件一：

上海宏测半导体科技有限公司关于员工应酬、采购、差旅备用金的有关规定

（1）资金预付手段

公司员工因工作需要，经主管负责人签字批准后，即可自行安排应酬、采购、差旅等事宜，资金预付手段为：

A.长期备用金：

公司将长期存放固定金额的现金于有用款需要的员工个人现金借记卡帐 上，作为公关、消费、差旅用款备用金，在有需要时员工应与公司办理借支 手续、离职时必须退还公司，不得挪做他用，并随时接受公司的抽查。金额 按工作岗位分为：

销售： ￥2,000.00

工程师： ￥1,000.00

行政： ￥1,000.00

B.人民币个人借记卡填充（建行工资卡）：

当员工因离开公司外出差旅时间太长或其它原因，出现现金不足的情形 下，经主管负责人签字批准，公司财务部门可快速存入现金，进个人人民币 借记卡内，员工可即时异地取款使用，银行手续费由公司支付。

C.预订票务：

宏测上海办公室所在地，公司将会为员工提供旅程固定的全程飞机/火车票。以个人向公司借支方式，挂在个人与公司的往来帐上，并可在旅行报销中冲销。

（2）报账

员工报销时需按公司财务有关规定填写相关报销表；经主管负责人签字审批、财务人员审核后予以报销并于1周内付款，如遇特殊情况不超过2 周付款。

第三篇：资金支出与报销程序规定

浙江春晖智能控制股份有限公司 资金收支与费用报销审批程序规定

一、资金收支计划管理

各事业部、销售部门收回的所有销货款项（包括现金、票据）和资材部等其他部门收取的各种款项，均必须立即缴入公司财务部。财务部须按照公司财务管理与内部控制制度的规定管理公司资金。禁止任何部门和个人私设小金库、将公司资金游离于财务部门的监控之外。

各事业部、销售部门应按月编报资金回收计划，并于每月20日前随同用款计划一并报送财务部，由财务总监汇总平衡后报总经理。其他职能部门，凡涉及非经常性大额资金使用的，也应于每月20日前编报用款计划，报财务总监。

二、物资采购资金支付审批程序

1、部门自行采购的原辅材料、外购外协件等采购资金的支付。

根据公司与各事业部（或研发中心）签订的经营责任制规定，事业部须保证收、支平衡或将占用流动资金控制在一定额度之内。事业部应在每月20日前上报次月的用款计划，由公司财务部审核后，报总经理批准；在批准的用款计划额度内，采购资金的支付经事业部经理审批后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请→车间或部门审核→事业部经理批准→考核办登记→财务付款。”

若当月事业部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。

2、资材部统一采购的原辅材料、外购外协件等采购资金的支付。

四通阀事业部应在每月20日前将次月生产计划和物料供应计划送资材部等相关部门，资材部应在每月25日前上报次月用款计划，经公司财务部平衡后报总经理批准。在批准的用款额度内，采购资金的支付申请经事业部经理复核和资材部经理批准后，由财务部予以付款。审批程序如下：“经办人申请→事业部经理复核→资材部经理批准→考核办登记→财务付款。”

若当月资材部的付款申请额度超出总经理批准的计划数，则在考核办登记前须经财务总监同意、并报经总经理批准。

3、属于预付款性质的采购资金支付，在申请时必须附采购合同和相关文件。

4、属于“货到后付款”性质的采购资金支付，经办人在申请前，必须事先办

第1页 妥物资验收和入库手续，凭采购合同、进货发票、仓库入库单、检验验收单办理付款申请。

5、所有经总经理批准的资金支出计划，须报公司考核办备案。

三、工资性支出审批程序

1、公司所有员工的工资均按照公司制定的《工资管理制度》的规定执行。工资制度的修订批准权属公司董事会。定额（计件）工资标准由事业部与财务部共同制定，报总经理批准后由事业部执行；非定额人员的工资级别按照工资制度确定，因岗位、学历、职称、司龄和工作经验、工作任务等因素变动需要晋升工资时，部门副理以下干部和办事员的工资，由所在部门申请，经总经办审查同意后报总经理审批；部门副理及以上干部的工资，由总经办提出初步方案，在征求考核办和相关领导意见后，报总经理确定。因岗位、工作任务等因素变化，应当下调工资的，由部门经理提出方案，总经办复核后执行；若所在部门不主动提出的，总经办可直接提出调整方案，报总经理批准后执行。

2、生产工人定额工资（或计件工资）的工资发放单，由事业部编报，在每月15日之前送总经理办公室，总经办汇总后交由财务部统一发放。审批程序如下：“各车间工资单报事业部汇总→事业部经理批准→总经办汇总→财务付款。”

3、编制在事业部的非定额（非计件工资）人员的工资单，由各事业部编报（考勤单由总经办提供给事业部），每月15日前汇总至总经办，由人事主管复核后报总经理审批。审批程序如下：“事业部编报工资单→人事主管复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

其他部门的非定额人员工资单，由总经办统一编报，经总经办主任审核、总经理批准后，交由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单→总经办主任复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

4、各事业部按照制度考核后，需要扣除定额或非定额人员工资的，应当在编报工资单时直接扣除，再报送总经办。各职能部门、公司考核办按照制度考核后，认为需要扣除非定额人员工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管，由总经办在编报工资单时扣除。

四、销售费用报销审批程序

1、销售费用是指：①销售主管和销售人员工资及附加；②办事处费用和运费；③差旅费用；④业务员佣金；⑤交际应酬费；⑥主管预提奖金。

2、工资及附加的支付。由总经办根据销售人员名单编报工资单，经财务总监核准后，由财务部统一发放。审批程序如下：“人事主管编报工资单→财务总监审

第2页 核→区域主管确认→考核办登记→财务付款。”

财务部、公司考核办和销售主管按照制度考核后，认为需要扣除销售人员（包括主管）工资的，需在每月12日前将处罚结论送总经办人事主管，由总经办在编报工资单时扣除。

3、通讯费、办事处费用和运输费报销。由办事员填写报销清单，经区域主管审核确认后，由财务部给予预报销。报销审批程序如下：“经办人申请→区域主管审核确认→考核办登记→财务付款。

考核办在登记前须先行审查，若发现销售员个人或区域累计报销金额超过年初指标时，还须在登记前先报总经理批准。

4、差旅费用报销程序，同第3点“办事处费用和运输费报销程序”。

5、业务员佣金结算。由业务员申请，经区域主管审核确认和财务总监核准后，由财务部给予支付。结算审批程序如下：“经办人申请→区域主管审核确认→财务总监核准→考核办登记→财务付款。”

6、交际应酬费报销。

各区域业务员的交际应酬费报销，由业务员申请，经区域主管审核同意后，由财务部给予报销。但当一次报销额度超过5000元时，考核办在登记前，须报经总经理批准。报销审批程序如下：“业务员申请→区域主管审核确认（→总经理批准）→考核办登记→财务付款。”

7、区域主管预提奖金的结算。年终时，由区域主管申请，财务总监复核和总经理批准后，由财务部给予支付。结算审批程序如下：“区域主管申请→财务总监审核确认→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

8、燃气事业部、汽车膨胀阀事业部的销售费用，由事业部经理审批。报销审批程序如下：“业务员申请→销售主管审核确认→事业部经理批准→考核办登记→财务付款。” 但当一次报销额度超过5000元时，考核办在登记前，须报经总经理批准。

五、固定资产投资支出审批程序

1、固定资产投资计划按照《公司治理纲要和基本管理制度》规定的权限，分别由股东大会、董事会和总经理分级审批。

2、总经理在审批或报批固定资产投资计划前，应当履行内部可行性论证程序（单项投资金额在10000元及以下投资项目的可免予可行性论证）。程序如下：由提议人提出建议，经部门经理或总经理认可后进行技术、市场、价格等方面的初步调查，起草调查报告或可行性报告，说明该项投资的必要性、经济性和可操作性，第3页 然后由总经理召集相关人员和专家进行论证（论证与调查过程视情况可以反复进行），根据论证结果再由总经理作出决定。

2、投资计划（包括固定资产购置计划）经批准后，其资金支付的审批程序可以参照第二条“物资采购资金支付的审批程序”规定，由固定资产的申购或者使用部门参与付款申请的审核程序，最后由总经理批准。

六、上市相关经费支出审批程序

上市相关经费是指：会计师审计费、律师服务费、券商服务费、中介机构咨询服务费，以及上市公司协会会员费等与上市申报直接相关的费用（招待费除外）。

上市相关费用的支付，由总经办（上市办）证券干事申请，经总经办主任复核并报总经理批准后，由财务部给予支付。付款审批程序如下：“经办人申请→总经办主任审核确认→总经理批准→财务付款。”付款后发票进账时，可以免去总经理审批环节，经总经办主任签字确认、考核办登记后即可入账。

七、其他费用报销审批程序

1、办公经费（指：小型办公设备及零配件、消耗性办公用品、卫生清洁用品、公共电话费、通讯邮寄费、香烟水果等招待品和零星修缮修理工程等）报销。凡报销金额在1000元及以下的，由经办人申请，经总经办主任审核同意后，由财务部给予报销；超过1000元的，须报总经理批准。报销审批程序如下：“经办人申请→总经办主任审核同意（→总经理批准）→考核办登记→财务付款。”

2、除销售部门以外，包括各部门和各级领导的所有招待费（包括餐费、休闲娱乐、送礼、香烟、来客住宿费等）报销。由经办人申请，部门经理审核并报总经理批准后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

3、除销售部门以外的所有差旅费报销。由经办人申请，部门经理审核、考核办复核后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→考核办登记→财务付款。”

特殊情况，超出公司政策规定的报销标准的，在登记前须报总经理批准。

4、除销售人员以外其他员工个人电话费、手机费和领导干部自备车费用的报销。凡个人电话费、手机费和自备车费用在公司规定的补贴范围之内，并且符合“因公、非因私支出”条件的，由个人申请（或出纳代为申请），经部门负责人审核、总经办主任核准后，由财务部给予报销。凡不符合公司补贴条件、超出补贴标准或者个人电话、手机、自备车未对公司发挥应有作用的，应当取消全部或部分补贴待

第4页 遇。报销审批程序如下：“经办人申请→部门负责人审核同意→总经办主任核准→考核办登记→财务付款。”

5、公司公用汽车运行费用报销。汽车运行费用包括油费、驾驶员里程补贴、修理费、保险费、年检年审费、过路过桥费等。由驾驶员或车辆主管申请，总经办主任审核后，由财务部给予报销。报销审批程序如下：“经办人申请→主管审核确认→总经办主任复核→考核办登记→财务付款。”

6、福利品、公共礼品费用报销。由采购经办人申请，经采购负责人审核、总经办主任复核，报总经理批准后，由财务部给予报销（付款）。报销审批程序如下：“经办人申请→采购主管审核确认→总经办主任复核→总经理批准→考核办登记→财务付款。”

7、各部门使用公司车辆、领用办公用品、领用礼品（纪念品）等，须按照内部管理费用考核办法进行计价、考核。

八、物流运输费用报销审批程序

1、物流运输费用，主要是指产成品出厂送往客户（或办事处）的运输装卸费用。

2、燃气事业部的物流运输费，由经办人申请、物流主管审核，经事业部经理核准后，由财务部给予报销（付款）。报销审批程序如下：“经办人申请→主管审核确认→事业部经理核准→考核办登记→财务付款。”

3、除燃气事业部外的物流运输费发票，由经办人申请、物流主管审核，经所属产品事业部经理复核后，由财务部给予入账。报销审批程序如下：“经办人申请→事业部经理审核确认→考核办登记→财务付款。”

4、物流费用的支付，物流部门要按月申报月度付款计划，经总经理批准后送财务部、考核办备案。在批准的付款计划额度内，资金支付申请经事业部经理核准，财务部予以付款。

5、经办人申请报销时，须同时提供运输合同、出库单报销联、运输发票、送货到达目的地的签收证明（对方回执）等凭证。

九、附 则

1、未明确的其他费用报销程序，可参照类似费用的报销程序执行。

2、本规定由总经理办公室负责解释。

3、本规定自2004年2月1日起执行。

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第四篇：各类支出报销申请的具体要求

报销单/借款单填制要求

目录

一、审批总体原则：.......................................................2

二、各类支出/报销申请的具体要求：........................2

（一）固定房屋租金类..............................................2

（二）临租会议室租金..............................................2

（三）物业费、取暖费类..........................................2

（四）水费、电费等类..............................................2

（五）保洁费类...........................................................2

（六）DM单/车卡类销售物资................................3

（七）交通费、快递费、餐费类.............................3

（八）搬家费、货物运输类......................................3

（九）办公用品等采购类..........................................4

（十）装修维修类......................................................4

一、审批总体原则：

1、所有支出/报销单据都要提供指定公司发票，如无法开具发票，需附有效力的说明书；

2、所有支付给第三方的款项，一律不转账给员工个人账户；

3、发票额度需大于或等于报销额度；

4、报销单/借款单的填写要规范，不得有涂改；

5、报销单/借款单都应先由部门主管签字批准，再报财务审批，凡批准的单据由财务统一递交总经理办公室。

6、统一打款时间为每周三，遇节假日提前。

二、各类支出/报销申请的具体要求：

（一）固定房屋租金类

1、单据提交要求： 1）按要求填制单据；

2）房东收取租金的收条，需写明：收租方开户名、开户行、支行、账号、联系人、联系电话等信息；

3）有发票的需一并提供

（二）临租会议室租金

1、单据提交要求： 1）按要求填制单据

2）临租会议室必须提供发票并写明租赁原因

（三）物业费、取暖费类

1、单据提交要求： 1）按要求填写单据；

2）提供的发票或者加盖公章的收据； 3）盖有公章的缴费通知单；

（四）水费、电费等类

1、单据提交要求： 1）按要求填写单据；

2）盖有公章的缴费或缴费小票；

（五）保洁费类

1、单据提交要求： 1）按要求填写单据；

2）保洁费用核算表（至少包括保洁员姓名、服务区域、上班时间、保洁次数、历史月份保洁费等）；

3）保洁费用结费明细表（包括姓名、身份证号、兼职工资、应计税、税后工资、收账人账号、收款人、开户行、收款人所在地、用途、金额、收方联行号、业务摘要）；

2、单据提交注意事项：

每月10日提交保洁费支出申请，并提供保洁费明细表。批准后每月15日发放。

（六）DM单/车卡类销售物资

1、单据提交要求： 1）按照要求填写单据； 2）由行政专员提交

3）填写完整并已通过审批的《**需求申请单》；

4）销售物资采购统计表（项目、物资名称、采购单价、库存数、所需采购数、采购总价、供应商等）；

2、单据提交注意事项：

销售物资的申请需经过事前审批流程。事前审批完成之后，再行填制财务单据，单据必须附上相关事前审批申请表。

（七）交通费、快递费、餐费类

1、单据提交要求：

1）按要求填写单据；

2）费用报销明细表（交通费、加油费、餐费）；

3）交通费、加油费发票，餐费发票；

 此类单据提交时，随单附件（费用报销明细表）需要部门审批人签字加日期。每月25号统一一次提交团建/餐费/交通费/快递费报销单（遇节假日提前），需附上月度明细和发票，明细需部门审批人签字和日期；

交通费均由个人提交报销凭单，如需部门统一提交，需在明细中详细列出加班人员相关详细信息。打车费的报销只允许加班回家打车（晚22:00后），应每人按月提交报销凭单，按模板填写明细表，报销人与实际交通费发生人应一致。

（八）搬家费、货物运输类

1、单据提交要求： 1）按要求填制单据；

2）提供搬家费、运输费清单（至少包括起始地点、搬运工具、搬运距离、搬运物件、人工费等）；

3）交通费发票/抵票；

 此类单据提交时，随单附件（搬家费/运输费清单）需要部门审批人签字加日期。

2、单据提交注意事项：

应提供详细的物料及价格，并计算总费用，以获知价格的合理性。

（九）办公用品等采购类

1、单据提交要求： 1）按要求填制单据；

2）填写完整并已通过审批的《办公用品采购申请单》；； 3）报销时需提供办公用品发票；

2、单据提交注意事项：

如不能开具此公司抬头的发票，需附相应说明信息，并由部门审批人签字加日期。关于采购类申请必须先走事前审批流程，事前审批完成之后，再行填制财务单据，单据必须附上相关事前审批申请表。

（十）装修维修类

1、单据提交要求： 1）按要求填制单据；

2）填写完整并已通过审批的《装修改造工程申请单》；

3）装修维修项目明细表（包括装修改造项、供应商、报价、总价）；

 此类单据提交时，随单附件（装修维修项目明细表）需要部门审批人签字加日期。

2、单据提交注意事项：

关于装修维修类申请必须先走事前审批流程，事前审批完成之后，再行填制财务单据，单据必须附上相关事前审批申请表。涉及到比价的项目，需提供详细明确的比价方案。

第五篇：工会费用支出报销审批制度

工会费用支出报销审批制度

为了准确核算和监督工会经费使用情况，规范工会经费支出报销流程，明确管理职责，合理控制经费支出，特制定本制度。

一、本制度根据相关财经制度，结合本单位实际情况制定，如有与实际情况不符之处，根据情况进行相应的补充和修订。

二、工会经费由公司工会管理，重大的经费开支由主席办公会议集体研究决定，实行“一支笔”审批制度。

三、财会人员必须履行《会计法》规定的监督职责，一切经费开支必须认真审核。对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字不准确的，财会人员有权拒绝报销。

四、报销凭证要求：（1）原始凭证必须内容完整，必须有开票单位的“发票专用章”或“财务专用章”，业务内容必须填写清楚，大小写金额必须一致，不得有涂改、挖补、刮擦等现象；（2）购买物品的开支必须取得正式发票，对职工个人支付慰问金或困难补助等，由工会统一制表按报销审批程序审签后发放；（3）报销附件要齐全，如组织活动费用报销，必须附活动方案或会议纪要；（4）有关人员必须在报销凭证上签名，签名必须用钢笔，不得用圆珠笔或铅笔。

五、审批原则：工会费用支出审批要本着厉行节约，反对铺张浪费的精神，自觉遵守廉洁自律的各项规定，严禁以权谋私，增加经费开支透明度，以接受经费审查委员和上级部门的检查和监督。

六、报销审批手续和程序：（1）由经办人填制“费用报销单”，并在原始单据上签字；（2）送会计审核；（3）报工会主席审批;（4）向出纳办理付款手续。出纳付款时还要进行复核把关，主要复核报销凭证的真实性，有无会计和主席签字，附件单据有无遗漏。

七、本制度的解释权归公司工会委员会，本制度自发文之日起执行。