第四条 借款分为个人借款和备用金借款

第一篇：第四条 借款分为个人借款和备用金借款

第四条 借款分为个人借款和备用金借款.个人借款是指员工因公务须以现金支付相关款项,临时向公司借支一定额度的现金,主要包括:差旅费,项目调研费,支付给个人的产品研发费,市场开发费,按政策规定由相关部门代发放的款项,公司组织活动须以现金支付的相关费用,购买公用物品,公司接待,其他专项费用借款等.备用金借款是指员工因公务须以现金支付相关款项,并且因发生频率较高或者办事机构距公司较远,须由相关员工向公司借支一定额度现金,在一定期限内用作业务周转的现金.第五条 备用金的设立和管理必须落实到责任人,由责任人办理借支手续.每年年初由各部门根据业务性质,业务规模及业务期间上报备用金项目和额度,经分管领导及财务总监共同核定后报财务会计部备案.第三章 借款程序 第六条 借款申请

凡借款,由借款人填写员工借支单,一式三联,第一联为存根联,第二联为财务记账联,第三联为财务备查联.第一联由借款部门保管,第二,三联作为财务会计部相关会计岗编制记账凭证及备查依据.员工借支单以个人或部门为单位专用一本,并妥善保管.借款人在员工借支单上,需详细填写所属部门,借款用途,还款结算日期及借款人姓名.第七条 借款审批

个人借款10000元以下由部门负责人审核,经分管领导批准,财务负责人复核签字,10000元以上(含10000元)还须经总经理签字.备用金借款由部门负责人审核,经分管领导批准,财务负责人复核签字.第八条 借款款项付出

借款人将审批后的员工借支单交财务会计部相关会计岗,经会计核实借款人无逾期欠款后,编制相关凭证,出纳据此付款.相关会计岗核实制证严格遵循“前账不清,后账不借”的原则.如为差旅费借款,应事先填写好《行程安排表》,并在是否借支栏填写借支金额,经审批后,与员工借支单一并交财务会计部相关会计岗;如为产品研发费用借款,项目调研或专项借款,应附相关审批报告,合同(原件,复印件各一份).第四章 借款期限

第九条 个人借款由借款人填写预计还款日期,但最长不超过一个月.其中差旅费借款必须在差旅结束7日内办理差旅费报销还款手续.购买公用物品,公司接待,支付给个人的产品研发费,按政策规定由相关部门代发放的款项借款必须在三天内办理报销还款手续.如遇特殊情况确实无法在预期内归还,须办理续借手续,并注明续借理由.前次借款无正当理由未还清者,不能办理续借手续.第十条 备用金借款期限为一年以内,12月31日以前必须归还,不得跨年度挂账.第五章 还款

第十一条 借款人应在规定期限内还清借款.借款人可直接用现金归还或以报销费用冲抵借款.报销费用时,已借款的报账人须主动向相关费用审核制证会计说明已借款事宜,并通知相关会计开具还款收据.同时,各费用审核制证会计在编制记账凭证时,首先应查询个人借款明细账余额或相在会计编制的个人借款余额表,确定报销款项冲抵借款抑或支付现金.第十二条 备用金借款由责任人于每年12月31日前归还.部门因故更换责任人,须由原责任人先还清备用金,再由新指定的责任人重新办理借款手续,借款期限截止当年12月31日.第十三条 还款后,借款人员应将财务会计部相关会计开具的还款收据粘于原员工借支单存根联反面,留待部门备查.第十四条 每月末财务会计部相关会计按部门编制个人借款余额表(见附表),并注明借款用途,借款日期,预计还款日期,如借款已逾期还应注明扣罚及回收方式,于每月3日前通知到各部门负责人和其他相关会计岗.第六章 责任及罚则

第十五条 借款人到期未还清借款,财务会计部每日按余额2‰计收罚息(首尾只算一天),还款时一并收取,直到结清为止.第十六条 借款逾期未还期间,如遇发放工资,奖金及兑现,或借款人在财务会计部办理报销领取现金时,由相关会计先全额扣出冲抵借款,冲抵金额以借款本息和为限.罚息计算截止于扣抵之日,若仍挂欠,以余额继续按上述比例计算罚息.第十七条 对于逾期三个月借款,财务会计部向各部门提交专项清收函,各部门应于5个工作日内向财务会计部反馈可行性还款计划,并责成借款人按计划还款和缴纳罚息.借款逾期六个月,且无可行的还款计划,或借款人离职或无能力偿还,明显造成呆死账损失,则由相关责任人承担相应损失.具体为部门负责人承担20%,分管领导承担20%,余款由公司继续清收或作呆死账处理.第十八条 公司对呆死账继续享有清收权,重新收回原欠款及罚息,可退还原责任人已承担的损失额.第十九条 借款人逾期无故不归还借款,除计算罚息外,还将视为挪用侵占公司资金行为,视情节数额依据公司有关制度处理,或提交司法机关.第二十条 依据“前账不清,后账不借”原则,财务会计部相关会计应即时审核借款人有无“前欠未清”事项,并按时向各部门及其他会计岗提供个人借款余额表.若因相关会计审核有误或提供借款余额不及时,导致发生重复借款,逾期未扣回,对其每笔处以100元罚款.第二十一条 财务会计部相关费用审核制证会计在编制记账凭证时,应首先查询个人借款明细账余额或个人借款余额表,若报账人尚有欠款,即时通知相关会计开具还款收据,若因审核有误或通知未到位,导致借款逾期未扣回,对其每笔处以100元罚款.第七章 附则

第二十二条 本规定从下发之日起执行,公司以前下发相关规定,制度如与本办法相抵触时,以本办法为准.第二十三条 在本规定下发之日前已发生的借款,财务部组织进行一次全面清理,由各部门配合清收.不合理借款一律收回,已明显形成呆死账的借款由财务会计部将有关原始凭据报法务部,按公司相关程序审批进行下账处理,其他借款遵照本管理办法重新审批.第二十四条 本办法如有未尽事宜,另行补充.*******集团股份有限公司 二OO三年十月二十二日 附表: 个人借款余额表 部门: 单位:元 姓名 金额 用途 借款日期 预计还款日期 扣罚及回收方式 备注

第二篇：备用金及借款规定

备用金及借款规定(试行)

1、在强化现金管理的前提下，为加强对业务活动的资金保障力度，以及增强资金的灵活性，实行备用金和临时借款相结合的制度。

2、根据工作内容的特点和需要，对需要常备现金的各项目工程部和公司行政部，实行备用金制度，额度分别为：项目工程部2-4万元，办公室5000元。

3、项目部和行政部应指定人员管理备用金，报经公司同意后，到财务部办理手续后领取现金。在日常经营活动中，项目经理或行政部主任在自己权限范围内，合理使用备用金，业务活动完毕，业务经办人应及时按相关规定办理报帐事宜，以保证备用金的足额备用。

4、公司其他正式员工因公或因私需借现金者，应事先请示总经理同意，按规定办理完相关手续后，到财务领取现金。借款应按约定期限及时归还，最迟在每年年底、或或离职、工程竣工前归还，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

6、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

第三篇：1、借款及备用金管理制度

第一条第二条第三条第四条第五条第六条第七条第八条 山东中科泰富资源再生有限公司

借款及备用金管理制度

第一章 总则

为加强财务管理，规范公司借款及备用金业务，确保资金支出的安全、合规、合理、有效，特制定本制度。

本制度适用范围：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般规定

本制度所规定的借款指公司人员因业务或出差等工作需要发生的借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。

对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的，由财务部确定备用金最高限额，最高限额原则上不得高于借款人当月工资，财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。

备用金借款人应在取得发票后五个工作日内办理报销手续。对备用金借款人员，报销时不扣抵备用金，出纳人员以报销金额支付现金。

因业务或外协需要发生的临时性借款，应在实际使用前3个工作日内申请借款，借款期限一般不得超过15天。

办理临时性借款后，借款人应在规定期限内及时报销或还款。出差人员借款，在返回公司5个工作日内报销差旅费用；零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款。

借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作他用，否则按公司有关规/ 3

定处罚，并追究借款人的责任。

第九条 借款尚未还清的，一般情况不再办理借款。如因特殊情况须出具书面说明，并经总经理同意后方可办理第二次借款。

第十条 各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工及时办理报销、还款。

第十一条 财务部定期对借款进行清理，对未按期归还的借款，可在借款人的工资中直接扣回。

第三章 审批流程

借款及备用金审批流程经办部门财务部总经理董事长经办人提出申请部门负责人审批未通过未通过未通过财务负责人审批通过审批超过权限审批审批通过出纳付款 第四章 工作职责

第十二条 借款人应填制《借款审批单》，写明借款金额和事由，属于临时性借/ 3

款的还应列明借款金额的依据和标准，必要时附《借款情况说明》，注明借款金额的构成情况。

第十三条 经办部门负责人审查借款事由是否真实，借款是否必要，借款标准是否符合相关规定。

第十四条 财务部应审查借款审批单是否填写完整，借款是否符合规定标准，前笔借款是否尚未结清。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。

第十五条 其他各级领导主要根据各自职责范围对借款的合理性进行审核。

第五章 审批权限

第十六条 借款金额在2万元（含2万元）以内的，由总经理审批；金额在2万元以上的，由董事长审批。

第十七条 若遇公司领导因出差或其他特殊情况，不能及时取得审批手续，财务部在审核时应电话确认后方可办理，出纳在事后应及时补办审批手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务部一概不予受理。

第六章 附则

第十八条 本制度由财务部负责制定、修改与监督执行。第十九条 本制度由财务部负责解释。第二十条 本制度自2018年X月X日起执行。/ 3

第四篇：备用金借款管理规定

河北亚正光电科技有限公司

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd

河北亚正光电科技有限公司

备用金借款管理规定

2012-01-15

一、目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3)超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；

4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。

5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两

河北亚正光电科技有限公司

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。

6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。

五、临时备用金管理规定

1、临时备用金范围

1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

2)理赔等事故性质借支；

3)押金等性质借支；

4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。

2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式

3、临时备用金申请程序

1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；

2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；

3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。

4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；

□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；

□ 其他财务要求。

5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。

6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。

4、临时备用金管理

1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；

3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。

8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。

河北亚正光电科技有限公司

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd

六、生效

本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。

七、批准

河北亚正光电科技有限公司

财务部经理

河北亚正光电科技有限公司 总经理

韩辉

第五篇：个人借款

融托金融有限公司专业 诚信 勤勉 成就

个人借款所需资料及说明

1.借款人、保证人(夫妻双方)身份证件复印件

二代身份证必须双面复印，最好复印在同一面纸上；一代有效身份证可只复印正面。

2.借款人借款人、保证人(夫妻双方)户口薄复印件

户口簿需复印户主页面；以夫妻名义申请的，复印其户口簿的全部页面。

3.借款人、保证人婚姻证明

已婚提供结婚证等资料。

4.借款人、保证人(夫妻双方)工作收入证明

工作收入证明应提供具有如基本工资、岗位津贴、加班工资等详细信息的工资单，上面注明身份号和职务，加盖单位公章或财务章；该证明需首先由经办客户经理核实，并在证明上签具“已核实”的意见。有工作证者，要求复印其工作证。工资以打卡方式发放的，应提供工资卡最近半年的流水明细。

7.其它收入资料

主要收支银行卡或存折最近半年流水明细。其他收入资料：分红证明、租赁合同、租赁证、房租收款收据。

要求：有租金收入者，经办客户经理必须核实其出租物业和租金收入的合理性,在租金证明上签具“已核实”意见；能提供租赁合同或租赁证的要求提供租赁合同或租赁证的复印件。

注意：借款人资产、租金收入应有对应房产产权证明。注明自住多少，出租多少。租金收入不应违背市场价。原则上不接受居委会出具的证明，家庭父母房产及租金亦不应列入。

8.借款人、保证人(夫妻双方)资产证明件

资产证明主要指：房地产证件、汽车行驶证、保险单、股票账户清单、银行 1

融托金融有限公司专业 诚信 勤勉 成就

存折、公司股权证等。房地产证件主要指房地产证、测量报告、报建证明等资料，确实无法提供任何房产资料的经客户经理严密调查核实，也可以由当地居委出具证明，但需提供水电费单、拍照等佐证资料核实。负责经办的两个客户经理需要对主要的资产作现场拍照归档。