备用金、借款管理（写写帮推荐）

第一篇：备用金、借款管理（写写帮推荐）

公司备用金、借款财务管理一般规定

为了加强备用金及其他借款的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度；实行备用金制度与借款制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率；

一、部门备用金管理规范

1.适用于公司内部涉及使用备用金业务的管理及相关人员。

2.备用金的使用范围：公司的办公用品、零星开支、各部门业务采购、固定资产、低值易耗品等费用支出类； 3.为合理控制费用支出，各部门可根据需求报行政部门集中购置，统一购买，并指定专人负责。4.责任部门:行政部

直接负责人:薛立科 5.备用金额度：5000元； 6.备用金使用流程

a)借支：使用部门按照备用金额定额标准向部门领导提交借款申请单—总经理审批—财务部审核无误后付款；

b)销账：可根据备用金使用的周期长短金额的大小填写相应的报销单据，不定期进行清账报销，原则上不影响周转使用。c)清算：每个年度终了应办理备用金归还手续，下一年度重新办理备用金借款手续。（注：财务接到还款后，开据还款收据）7.备用金的保管使用规定

a)备用金必须严格按照公司规定使用，不得转借他人，私自挪用，保证备用金正常周转，循环使用； b)备用金使用人应每月及时编制备用金使用明细表，注明收入、支出、结出余额，以备上级领导查阅； c)离职及转职人员，交接时必须重新办理清账及借款手续，月度及年度备用发生变动时亦重新办理； d)财务部对该部门的备用金使用进行监管；

二、差旅借款管理规范

1.借支：出差人出差时可先垫付后报销，如需借款出差人员凭部门经理或总经理审批后的借款单,按批准额度办理借款。2.销账：出差返回一周内办理报销还款手续，借款销帐时应以报销申请单为依据，据实报销，超出报销范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;3.清算：借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

4.其他：如出差比较频繁须经领导批准转为循环差旅费借款，但年度终了须归还借款（注：财务部接到还款后，出据还款收据）5.差旅费借款须专款专用不得挪用做其他用途，转借他人，保证正常使用；

三、预期业务结果：

1.通过执行此文件，规范公司备用金使用过程中的工作细则，有效控制与监督外部现金使用；

2.确保所有备用金付款都在预算内，保证资金的计划性，提高资金使用效率； 3.确保所有备用金都在公司规定限额内，并及时清账，控制资金风险；

本制度于2015年01月01日开始执行 以上备用金、借款制度最终解释权归属财务部

第二篇：备用金借款管理规定

河北亚正光电科技有限公司

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd

河北亚正光电科技有限公司

备用金借款管理规定

2012-01-15

一、目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3)超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；

4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。

5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。

6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。

五、临时备用金管理规定

1、临时备用金范围

1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

2)理赔等事故性质借支；

3)押金等性质借支；

4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。

2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式

3、临时备用金申请程序

1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；

2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；

3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。

4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；

□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；

□ 其他财务要求。

5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。

6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。

4、临时备用金管理

1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；

3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。

8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。

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六、生效

本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。

七、批准

河北亚正光电科技有限公司

财务部经理

河北亚正光电科技有限公司 总经理

韩辉

第三篇：备用金管理

备用金管理制度

1.本公司各部门零用周转金的划拨采取定额式，各部门划拨1 000元，以供日常零星开支之用。

2.各部门的备用金限用于购置消耗性文具用品及事务性临时开支，其余购置器具修缮或金额较大的开支，均应先行呈准后始得办理。

3.各部门应于每周六抄报本周诸项费用开支，限次周星期一送会计科审核，次周星期三由会计科按各单位核准金额划拨，但开支申请金额较少者，合并至下周统一划拨。

4.各部门按周抄报该部门费用时，应按次序编号填制备用金报表，一式两份，一份自行留底存查，一份送会计科凭以核对。

5.各部门申请核拨时，应将发票或收据贴于原始凭证粘贴页上，在粘贴页右下端应有部门主管、申请人签章证明。

6.索取发票或收据时，应注意本公司抬头、厂家及负责人签章品名、金额、数量等。

7.会计科审核各部门备用金申请，须会同有关单位按其授权范围审核各项费用，并通知单位。

8.各部门备用金账务处理以不设立账簿记载为原则，仅以备用金周报表代替。备用金(现金)报表代替现金簿，备用金(各项费用)明细表代替费用明细账。

9.各部门各项费用应于发生当月报销。

10.本办法未定事项，按惯例或会计一般处理原则办理。

备用金是公司拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。

1.备用金借支管理

（1）企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金。

（2）各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。

（3）各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员（出纳员）手中，冲转借支额或补充备用金。2.备用金保管

（1）备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”。（2）备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。

（3）备用金账户应做到逐月结清。

（4）出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。

备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。

3.备用金预借、使用及报销流程

4.备用金的会计核算

（1）预付及补充备用金时

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

（2）经审核报销时

借：制造费用、管理费用等

贷：其他应收款——备用金

（3）收回备用金余额时

借：库存现金

贷：其他应收款——备用金

备用金管理制度

1.目的： 为了加强项目部备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度。

2.名词解释：备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。

3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。

4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5.备用金借款和报销手续 5.1 工作人员需临时借用备用金时，先到财务部办事处索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式三联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经项目主管经理签字同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

5.2 借款人员完成业务后应在三日内到财务部办事处索取“报销单”，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管经理审批后，再将“报销单”返回财务部办事处，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

5.3 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金”台账，查明报销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。

6.备用金的管理

6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设备用金登记簿，记录各种零星支出。

6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月及时清理。

6.3 借用备用金的人员应及时冲账，对无故拖延者，财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者，财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。

第四篇：备用金管理

科技有限公司 备用金管理规定

1.目的：

为了规范公司管理，同时也方便业务经办人，公司决定实行备用金制度，以实现集中报销，简化审批，提高工作效率，特制定本制度。2.名词解释：

备用金是业务集中经办工作人员的预借资金，为避免频繁申请和报销，特别给予的备用款项使用额度。3备用金范围

用作零星开支的款项。主要支付项目是临时性支出：小材料采购、差旅费、零星采购办公用品和办公费用等。（借款单和申购单）

注：公司例行性支出（如电话费、水费、电费、工资、利息等），不包括在备用金额度内，采用例行支出管理列表统一审批，在支付时填写付款申请单，财务统一预留资金安排。

4.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到严格审批，专款专用，不得挪用和贪污，一经发现严肃处理。5.本制度规定了备用金办理手续和备用金管理要求。6.备用金手续

备用金手续包括申请、审批、借用和报账。6.1备用金申请手续

工作人员需备用金和增减备用金时需提前提报申请，经过部门领导审核，财务部门核定，总经理审批，纳入备用金额度。

6.1.1备用金申请每月只办理一次，固定期间内提报，在每月22日-24日提交到财务部，在25日财务部统一核定，每月25-28日报总经理审批。财务部会在月底前通知反馈审批结果，作为下月备用金借款基础。（节假日根据财务通知顺延）6.1.2备用金必须明确金额额度和期限，支付采用借款单，分为现金借款额度和银行支付额度，发票报销工作按报销制度进行；部门长要严格审核，根据业务确定额度和期限，并对此承担监督责任。

6.2工作人员借用备用金须在公司规定资金支付期间办理，先到财务部取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”，一式两联，借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门主管签字确认同意，再由财务负责人签字批准后，方可到财务部办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整，经审核无误后才能办理付款手续。

6.3 借款人员完成业务后应在当月列明备用金支付列表，根据费用报销制度填写好“报销单”的各项规定内容，经相关审批后，再将“报销单”提交财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核，审核无误后，办理报销手续。

6.4 借款人办理报销手续时，财务人员应查阅“备用金额度”台账，查明报销人员原借款金额和期限，对报销的款项应及时付现给本人补充备用金，对到期备用金的，应督促其退回以结清原借款单所借账款。7.备用金的管理

7.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的资金（现金/银行）并规定使用范围；使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证，并设置备用金登记簿，记录各种零星支出。

7.2 财务部应按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账，按月核对，根据规定及时清理到期备用金借款。

7.3 借用备用金的人员应根据公司规定及时报销，对无故拖延者，财务部根据信用记录确定是否核减额度和期限，并发出催办通知，对不办理者，财务部将从当月起直接从借款人薪资奖金中扣罚，不再另行通知。对于票据不符合公司政策和相关法律规定的，经办人员须按照公司规定办理，不得推诿，财务部对出现推诿情况的可直接扣发经办人薪资，对个人薪资不足扣减的部门，部门长要承担连带责任。

7.4 跨使用备用金时，年底必须重新办理借款手续，并冲销年借款。8本规定自颁布之日起执行。

9说明：本规定属于财务资金报销等管理制度的补充辅助性管理规定，优先级低于制度，如遇到制度修订以制度为准。

第五篇：1、借款及备用金管理制度

第一条第二条第三条第四条第五条第六条第七条第八条 山东中科泰富资源再生有限公司

借款及备用金管理制度

第一章 总则

为加强财务管理，规范公司借款及备用金业务，确保资金支出的安全、合规、合理、有效，特制定本制度。

本制度适用范围：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般规定

本制度所规定的借款指公司人员因业务或出差等工作需要发生的借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。

对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的，由财务部确定备用金最高限额，最高限额原则上不得高于借款人当月工资，财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。

备用金借款人应在取得发票后五个工作日内办理报销手续。对备用金借款人员，报销时不扣抵备用金，出纳人员以报销金额支付现金。

因业务或外协需要发生的临时性借款，应在实际使用前3个工作日内申请借款，借款期限一般不得超过15天。

办理临时性借款后，借款人应在规定期限内及时报销或还款。出差人员借款，在返回公司5个工作日内报销差旅费用；零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款。

借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作他用，否则按公司有关规/ 3

定处罚，并追究借款人的责任。

第九条 借款尚未还清的，一般情况不再办理借款。如因特殊情况须出具书面说明，并经总经理同意后方可办理第二次借款。

第十条 各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工及时办理报销、还款。

第十一条 财务部定期对借款进行清理，对未按期归还的借款，可在借款人的工资中直接扣回。

第三章 审批流程

借款及备用金审批流程经办部门财务部总经理董事长经办人提出申请部门负责人审批未通过未通过未通过财务负责人审批通过审批超过权限审批审批通过出纳付款 第四章 工作职责

第十二条 借款人应填制《借款审批单》，写明借款金额和事由，属于临时性借/ 3

款的还应列明借款金额的依据和标准，必要时附《借款情况说明》，注明借款金额的构成情况。

第十三条 经办部门负责人审查借款事由是否真实，借款是否必要，借款标准是否符合相关规定。

第十四条 财务部应审查借款审批单是否填写完整，借款是否符合规定标准，前笔借款是否尚未结清。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。

第十五条 其他各级领导主要根据各自职责范围对借款的合理性进行审核。

第五章 审批权限

第十六条 借款金额在2万元（含2万元）以内的，由总经理审批；金额在2万元以上的，由董事长审批。

第十七条 若遇公司领导因出差或其他特殊情况，不能及时取得审批手续，财务部在审核时应电话确认后方可办理，出纳在事后应及时补办审批手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务部一概不予受理。

第六章 附则

第十八条 本制度由财务部负责制定、修改与监督执行。第十九条 本制度由财务部负责解释。第二十条 本制度自2018年X月X日起执行。/ 3