公司借款和备用金管理规定（范文模版）

第一篇：公司借款和备用金管理规定（范文模版）

公司借款和备用金管理规定 总则

1.1 为加强公司资金管理严格财务制度，提高资金安全性和使用效率，规范个人借款和备用金管理与使用，特制定本规定。

1.2 个人借款是指公司员工以个人名义向公司预借的公务款项。主要类型包括：培训费、日常采购、专项业务费等。

1.3 个人借款本着“限时清借，前账不清，后账不借”原则执行。1.4 本规定适用于公司及各子公司。2 细则

2.1 借款申请：办理公司业务需要借款，申请人依照公司规定在公文流转系统内申报公文审批后，持借款事项的预算审批单、出差审批单、培训通知函等相关文件，依照本规定到公司计划财务部办理借款手续。

2.2 借款额度

2.2.1已申请预算的，以不大于预算额度借支。

2.2.2因外出采购借款和其他大额借款的，采购或支出金额在---元以上的，原则上使用支票结算或其他银行结算方式，不得使用现金结算。审批权限

3.1 借款单据：借款时需填列“付款申请单（二联）”，并附相应的预算、出差审批单、培训通知函等文件。借款单据按规定填写清楚，注明借款部门、借款人、借款事由，金额大小写齐全、准确。

3.2 借款审批程序：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

3.3 审批权限：借款额度---元（含）以内的，报计财部总经理、财务总监；超过---元以上的，报计财部总经理、财务总监、总经理及董事长审批。备用金

4.1 备用金借款：主要包括出纳员备用现金、各部门专项业务活动备用金。备用金借款按照公文流转批复执行。

4.2 备用金申请：申请部门按照部门业务专项活动的需要，以公文流转方式，说明用途、范围、额度、期限等。

4.3 审批流程：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

4.4 备用金管理：由各部门指定专人领取并负责管理，每月到计划财务部办理报销手续，循环使用，专款专用、不得挪做它用。若变更管理人员，必须及时到计划财务部办理变更手续。

4.5 备用金盘点：计划财务部每季度会同备用金领用部门及使用人三方对备用金进行盘点，做到账实相符。借款归还 5.1 时间规定：借款应在公务结束后的两周内到计划财务部办理报销冲账手续并归还余款，不得拖欠。

5.2 逾期未报处理：计划财务部按借款金额从工资中扣回。

5.2.1扣款方式：个人借款余额在---元（含）以内的，每月最高扣款---元；借款余额在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款为止。特殊情况下可由计划财务部决定扣款金额。

5.2.2其他情况：对于因某些特殊情况不能及时取得正式发票，偿还期较长的借款，要出示正式书面材料，报归口部门负责人至财务总监审批。

5.3 部门负责人，对本部门人员的借款及时报账负有监督管理责任。6 附则

6.1 本规定由公司计划财务部负责解释。

第二篇：备用金借款管理规定

河北亚正光电科技有限公司

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd

河北亚正光电科技有限公司

备用金借款管理规定

2012-01-15

一、目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3)超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；

4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。

5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两

河北亚正光电科技有限公司

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。

6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。

五、临时备用金管理规定

1、临时备用金范围

1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

2)理赔等事故性质借支；

3)押金等性质借支；

4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。

2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式

3、临时备用金申请程序

1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；

2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；

3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。

4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；

□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；

□ 其他财务要求。

5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。

6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。

4、临时备用金管理

1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；

3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。

8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。

河北亚正光电科技有限公司

Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd

六、生效

本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。

七、批准

河北亚正光电科技有限公司

财务部经理

河北亚正光电科技有限公司 总经理

韩辉

第三篇：备用金及借款规定

备用金及借款规定(试行)

1、在强化现金管理的前提下，为加强对业务活动的资金保障力度，以及增强资金的灵活性，实行备用金和临时借款相结合的制度。

2、根据工作内容的特点和需要，对需要常备现金的各项目工程部和公司行政部，实行备用金制度，额度分别为：项目工程部2-4万元，办公室5000元。

3、项目部和行政部应指定人员管理备用金，报经公司同意后，到财务部办理手续后领取现金。在日常经营活动中，项目经理或行政部主任在自己权限范围内，合理使用备用金，业务活动完毕，业务经办人应及时按相关规定办理报帐事宜，以保证备用金的足额备用。

4、公司其他正式员工因公或因私需借现金者，应事先请示总经理同意，按规定办理完相关手续后，到财务领取现金。借款应按约定期限及时归还，最迟在每年年底、或或离职、工程竣工前归还，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

6、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

第四篇：备用金管理规定

备用金管理规定

根据集团公司、公司财务管理规章、制度，结合工程局实际情况，为规范资金管理，合理使用和安排资金，提高资金使用效率，减少资金占用，杜绝违规违纪行为，特制定本规定。

第一条 备用金使用范围

使用于各职能部门或工作人员采购款、差旅费、日常生活开支、零星开支等事项。

第二条 备用金分类及管理

（一）定额备用金，对特殊岗位人员，如设备、原材料、配件采购人员，生活物资采购人员，执行定额备用金管理。

（二）单项备用金，对完成单项业务借支，执行单项备用金管理。

第三条 备用金管理

（一）定额备用金执行定额控制，超过定额，在业务报销前不得再次借款。

（二）单项备用金经手人必须及时到财务报销，逾期不充账，财务部从其个人款项中扣除。财务部督促业务人员及时取得票据并办理相关报销手续。

第四条 备用金的借支

（一）借款人应按要求使用统一的备用金申请单，如实填写借款日期、借款用途、借款金额、借款币种等内容。备用金必须专款专用，不得私自随意挪用。

（二）大笔采购借支。借支人员必须提供合同、协议、通知书、领导阅批件等，准确提供收款单位全称、开户银行和账号。

（三）备用金借支由局长或授权人审批，财务部部长审核后付款。

（四）出纳应根据手续完备的备用金申请单，办理付款。

（五）外籍人员不得办理涉及现金收支的经济业务，也不得办理备用金借款。

第五条 备用金清理。

（一）经济业务完结，备用金借款人在业务完成时应立即凭发票等原始凭证到财务部办理备用金清结手续。

（二）备用金差额大于1000元人民币（或等值外币）以银行转帐支付，小于1000元人民币（或等值外币）可以现金支付。

（三）财务部每季度下发一次备用金催收单，对备用金进行催收，相关人员接到通知书后一周内必须到财务部办理还款清结手续，逾期不办理财务部有权从其工资中扣除。

（四）工程局员工调出、辞退时，相关职能部门必须事先通知财务部，办理备用金清结手续；未办理备用金清结手续的，财务部有权从其工资中扣还。对调离人员不通知财务部门导致备用金不能扣回的，追究人力资源负责人管理责任。

（五）借款出差人员返回后，七天内应按规定到财务部报销，报销后欠款，财务部门有权通知劳资部门在当月工资中扣回。

本规定由财务部负责解释。

第五篇：备用金、借款管理（写写帮推荐）

公司备用金、借款财务管理一般规定

为了加强备用金及其他借款的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本制度；实行备用金制度与借款制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率；

一、部门备用金管理规范

1.适用于公司内部涉及使用备用金业务的管理及相关人员。

2.备用金的使用范围：公司的办公用品、零星开支、各部门业务采购、固定资产、低值易耗品等费用支出类； 3.为合理控制费用支出，各部门可根据需求报行政部门集中购置，统一购买，并指定专人负责。4.责任部门:行政部

直接负责人:薛立科 5.备用金额度：5000元； 6.备用金使用流程

a)借支：使用部门按照备用金额定额标准向部门领导提交借款申请单—总经理审批—财务部审核无误后付款；

b)销账：可根据备用金使用的周期长短金额的大小填写相应的报销单据，不定期进行清账报销，原则上不影响周转使用。c)清算：每个终了应办理备用金归还手续，下一重新办理备用金借款手续。（注：财务接到还款后，开据还款收据）7.备用金的保管使用规定

a)备用金必须严格按照公司规定使用，不得转借他人，私自挪用，保证备用金正常周转，循环使用； b)备用金使用人应每月及时编制备用金使用明细表，注明收入、支出、结出余额，以备上级领导查阅； c)离职及转职人员，交接时必须重新办理清账及借款手续，月度及备用发生变动时亦重新办理； d)财务部对该部门的备用金使用进行监管；

二、差旅借款管理规范

1.借支：出差人出差时可先垫付后报销，如需借款出差人员凭部门经理或总经理审批后的借款单,按批准额度办理借款。2.销账：出差返回一周内办理报销还款手续，借款销帐时应以报销申请单为依据，据实报销，超出报销范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;3.清算：借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

4.其他：如出差比较频繁须经领导批准转为循环差旅费借款，但终了须归还借款（注：财务部接到还款后，出据还款收据）5.差旅费借款须专款专用不得挪用做其他用途，转借他人，保证正常使用；

三、预期业务结果：

1.通过执行此文件，规范公司备用金使用过程中的工作细则，有效控制与监督外部现金使用；

2.确保所有备用金付款都在预算内，保证资金的计划性，提高资金使用效率； 3.确保所有备用金都在公司规定限额内，并及时清账，控制资金风险；

本制度于2015年01月01日开始执行 以上备用金、借款制度最终解释权归属财务部