20120101项目备用金费用管理规定（范文大全）

第一篇：20120101项目备用金费用管理规定

项目备用金费用管理规定

外地项目建立项目备用金，用于支付材料运费、采购急需的材料，以及其他突发用钱应急资金，以利于提高外地项目管理工作效率。

1、备用金由现场施工管理员经公司领导同意后，从财务部借支，并存在当地开户的银行卡内，以备取用；

2、支出费用须有依有据，超过200元或其他特殊支出（如打的、招待费用等），须事先电话向公司领导汇报，同意后方可用备用金支付，否则不予报销；

3、产生的费用须每月25前填单报销，报销数额确认后由财务打

入借支人的银行卡内，以确保备用金的使用；

4、备用金因借支人原因未及时报销，造成所剩备用金不足支付应

急使用资金的，由借支人自行解决，不得再向公司借款；

5、6、备用金使用不明确，造成流失的，由借支人自行负责补充； 备用金只能用于与项目施工有关的应急费用，未经允许不得挪

用。

第二篇：备用金管理规定

备用金管理规定

根据集团公司、公司财务管理规章、制度，结合工程局实际情况，为规范资金管理，合理使用和安排资金，提高资金使用效率，减少资金占用，杜绝违规违纪行为，特制定本规定。

第一条 备用金使用范围

使用于各职能部门或工作人员采购款、差旅费、日常生活开支、零星开支等事项。

第二条 备用金分类及管理

（一）定额备用金，对特殊岗位人员，如设备、原材料、配件采购人员，生活物资采购人员，执行定额备用金管理。

（二）单项备用金，对完成单项业务借支，执行单项备用金管理。

第三条 备用金管理

（一）定额备用金执行定额控制，超过定额，在业务报销前不得再次借款。

（二）单项备用金经手人必须及时到财务报销，逾期不充账，财务部从其个人款项中扣除。财务部督促业务人员及时取得票据并办理相关报销手续。

第四条 备用金的借支

（一）借款人应按要求使用统一的备用金申请单，如实填写借款日期、借款用途、借款金额、借款币种等内容。备用金必须专款专用，不得私自随意挪用。

（二）大笔采购借支。借支人员必须提供合同、协议、通知书、领导阅批件等，准确提供收款单位全称、开户银行和账号。

（三）备用金借支由局长或授权人审批，财务部部长审核后付款。

（四）出纳应根据手续完备的备用金申请单，办理付款。

（五）外籍人员不得办理涉及现金收支的经济业务，也不得办理备用金借款。

第五条 备用金清理。

（一）经济业务完结，备用金借款人在业务完成时应立即凭发票等原始凭证到财务部办理备用金清结手续。

（二）备用金差额大于1000元人民币（或等值外币）以银行转帐支付，小于1000元人民币（或等值外币）可以现金支付。

（三）财务部每季度下发一次备用金催收单，对备用金进行催收，相关人员接到通知书后一周内必须到财务部办理还款清结手续，逾期不办理财务部有权从其工资中扣除。

（四）工程局员工调出、辞退时，相关职能部门必须事先通知财务部，办理备用金清结手续；未办理备用金清结手续的，财务部有权从其工资中扣还。对调离人员不通知财务部门导致备用金不能扣回的，追究人力资源负责人管理责任。

（五）借款出差人员返回后，七天内应按规定到财务部报销，报销后欠款，财务部门有权通知劳资部门在当月工资中扣回。

本规定由财务部负责解释。

第三篇：备用金管理规定修改

备用金管理规定

1.目的

为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，加强对备用金业务的管理，有效控制资金占用，特制定本办法。2.定义

备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。3.原则

3.1坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。

3.2专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

3.3时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。

3.4权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。4．职责

4.1人事行政部根据各部门每月申报预算情况，以及每月实际发生费用情况进行分析，负责编制公司月度备用金预算，报会所负责人审批，审批后由人事行政部进行预算控制；

4.2人事行政部将于每月底的预算与实际费用进行对比分析，并对备用金情况提出考评意见，经人事行政部负责人审批后，最后上报会所负责人。5.审批流程及授权5.1借支人应如实、规范填写备用金申请单

5.借款流程

5.1借款时，借支人应按要求填写备用金借款申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。5.2对于未按要求填写的备用金申请单，人事行政部有权不予受理，由此产生的责任由借支款人负责。

5.3借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到人事行政部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。

5.4备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。5.5对于申请备用金金额的授权限定，备用金金额在200元以下的情况，需审批流程签到，超过备用金200元的情况，需签到会所负责人。若填写不符规定，人事行政部有权不予支款。6.备用金申请流程。6.审批注意事项

6.1员工借用备用金时，应先到人事行政部索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签、人事行政部（人事行政部审核借款单填写格式及签字内容，并核对其是否有预算资金，并根据实际发生情况做出合理分析后报人事行政部负责人）、会所负责人签字批准后，最后到人事行政部办理付款手续。

即：备用金的审批流程为：经办人部门负责人人事行政部会所负责人人事行政部领取；

6.2审批流程中人事行政部主要负责审核各项费用的用途及标准，同时负责审核各项费用报销票据及相关费用预算科目。7.审批注意事项 6.3原则上各部门不得超备用金申请的额度费用，如确需超标使用时，须由借支人提交书面申请报相关领导审批，并交人事行政部进行合理性分析，报会所负责人审批，审批后方可按新的预算或额度使用。6.4公司员工调离、辞退或辞职时，如有借款必须到人事行政部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续擅自离职的员工，公司将不予办理有关手续，并从该员工工资里扣除。

6.5借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报相关领导审批。流程：借支人→部门负责人→人事行政部→会所负责人。

6.6若公款丢失，由本人承担。

6.7借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。

6.8人事行政部每月末需对备用金台账进行核对盘点，及时督促借款人冲账和还款。借支人应按时归还所借备用金。借用备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款(剩余现金或发票)，超出规定期限15日不核销者，人事行政部除在工资中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。备用金实行前款不清，后款不借的管理办法。7.费用统计

人事行政部需在每年年底结帐后对各部门备用金使用情况进行统计，核对各部门费用与预算科目对应情况，并将统计审核结果送达人事行政部，人事行政部根据相应预算标准提出考评意见后报总经理。8.本规定自批准之日起执行。由人事行政部负责解释。9.附表

《备用金使用月报表》 《备用金延期情况说明》 《借款单》（以下无正文）

第四篇：备用金借款管理规定

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备用金借款管理规定

2012-01-15

一、目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3)超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；

4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。

5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。

6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。

五、临时备用金管理规定

1、临时备用金范围

1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

2)理赔等事故性质借支；

3)押金等性质借支；

4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。

2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式

3、临时备用金申请程序

1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；

2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；

3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。

4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；

□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；

□ 其他财务要求。

5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。

6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。

4、临时备用金管理

1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；

3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。

8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。

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六、生效

本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。

七、批准

河北亚正光电科技有限公司

财务部经理

河北亚正光电科技有限公司 总经理

韩辉

第五篇：项目费用预算管理规定(暂行)

项目费用预算管理规定（暂行）

1、目的

项目费用预算是项目费用控制的基准；实行项目费用预算是了调动公司全体员工的生产积极性、提高劳动生产率、降低成本、提高公司的项目管理水平和竞争力；制定项目预算费用的管理办法是为了更加清晰，规范化的进行项目费用预算管理。

2、适用范围

本规定适用于公司对合同项目的项目费用预算工作的管理。

3、项目费用的范围

项目费用包括项目软件费用和项目硬件费用两部分。

3.1 项目软件费用

本规定中的项目软件费用是指除项目分包费用、项目人工工资、公司管理费用及项目间接费用外的项目的固定总价范围的费用，包括以下十三种费用：

（1）项目直接人工时奖金费用：用于完成本项目所需花费的人工时奖金费。包括项目设计直接人工时费、项目采购或采购管理/服务人工时费、项目施工管理人工时费、项目开车管理人工时费、项目分包、外包管理人工时费、项目管理人工时费和机动费；其中机动费是指由于新产品、新工艺及进度等原因需要项目组成员加班完成而发生的补偿人工时；以及由于因各种原因而出现工作量的变化如返工或新增的少量工作量而增加的额外人工时费；

（2）差旅费：包括现场调查、技术调查、基础（初步）设计审查、现场设计、设计交底、派遣施工代表所发生的费用；总承包项目完成采购、施工、开车实施所发生的差旅费用以及项目在现场发生的现场设计、施工和开车人员伙食等费用；

（3）出国费用：按公司出国费用管理规定执行。

（4）办公费：项目在总部和现场所发生的包括办公用房租用费、办公用品及各种耗材的购置费和维护费用；

（5）文印费：项目在总部和现场发生的文印、复制、装订费以及资料托运费；（6）接待费：项目在总部和现场用于项目相关单位以及项目团队建设的费用；（7）邮电通讯费：项目在总部和现场发生的电话费、传真费、邮寄费和网络通讯费等；

（8）交通费：现场交通工具的所有费用、总部到机场/火车站/长途汽车站用车费。（9）安全/劳保用品费用：按公司相关规定配置。

（10）外包/外聘费用：项目外包以及项目外聘人员发生的除因外包而发生的管理人工时外的其他费用；

（11）甲方费用：合同规定或经公司领导批准的用于甲方在公司总部发生的住宿、伙食、办公等费用；

（12）项目其他费用：根据项目的具体情况，项目经理提出可能发生的其他费用项开支--如注册费、项目报批/报建费等；

（13）预备费； 3.2 项目硬件费用；

主要指总承包项目的设备/材料采购费、施工安装费等费用。对这类费用公司实行目标控制原则，项目组在实现公司批准的费用目标后，公司对项目组进行特别的嘉奖； 4.项目费用预算管理程序 4.1 项目费用预算编制方法

项目合同是项目费用预算编制的依据； 4.1.1 项目直接人工时奖金费用

项目设计部分：在项目策划的基础上，以项目文件清单为基础，按照定额进行计算；由专业负责人完成各自专业的成品文件清单和人工时估算，交各部（室）主任/或授权人审查并签字，项目经理审核确认后汇总；专业部（室）对成品文件清单、人工时估算的工作量和定额的适用性的审核负责，项目经理对项目设计的工作范围负责；

对项目工作中设计人员因参加项目采购、施工、开车工作的需要如编制请购文件和施工招标文件及参加评标和合同技术附件谈判等而增加的工时费由专业人员估工后计入直接人工时；

对项目工作中设计人员因参加项目采购、采购管理/服务（如采买、检验、催交和运输）、施工、开车工作的需要而增加的工时费；这部分设计人员的人工时由相关专业（采购、施工、开车）提出人力动员计划经审核批准后分别计入采购、施工、开车人工时费用中；

项目采购、采购管理/服务（包括采买、检验、催交和运输，不含请购文件、ACF和CF）：在项目策划的基础上，以项目采购工作包为基础，按照定额（由采购部负责编制，经项目管理部批准后执行）进行计算。采购经理完成人工时估算，交采购部主任审查并签字，项目经理审核确认后汇总；采购部对采购工作包的划分和定额的适用性的审核负责，项目经理对项目采购的工作范围负责；

项目施工管理：根据合同周期及施工计划，考虑项目难度或合同规定的施工管理服务人工时及项目计划周期，由施工经理编制施工管理工作人力动员计划，经施工管理部审查批准后报项目经理；施工管理部对施工管理人力动员计划的审核负责，项目经理对项目施工管理的工作范围负责；

项目开车管理：根据项目合同规范及装置特点和开车计划安排，考虑项目难度或合同规定开车服务人工时及项目计划周期，由开车经理编制开车管理工作人力动员计划，经项目经理审查后报项目管理部审核，项目经理和项目管理部应对项目开车管理工作人力动员计划和项目开车管理的工作范围共同负责；

项目管理部分：根据项目情况及项目实施周期，考虑项目难度或合同规定项目管理服务人工时及项目执行周期，分别由设计经理、采购经理、施工经理、开车经理编制项目管理人力动员计划交项目经理汇总后编制项目总体人力动员计划报项目管理部审核；

项目经理汇总上述各项项目直接人工时后提交项目管理部审核；

4.1.2 差旅费：项目经理提出包括现场调查、技术调查、基础（初步）设计审查、现场设计、设计交底、派遣施工代表出差计划；总承包项目完成采购、施工、开车实施所发生出差计划；以及项目在现场发生的现场设计、施工和开车人员伙食等现场人员动力计划，经项目管理部审核，资产财务部协助完成费用预算。根据项目具体情况，差旅费费用计划应在项目合同生效后一个月内编制完成。特别是对现场部分的费用，在项目现场启动前，项目经理应在进行认真的现场调查的基础上编制独立现场部分费用预算报告，提交项目管理部审核，计划应主要包括现场伙食及现场人力动员计划；现场部分费用报告原则上随项目预算报告一并提交项目管理部审核；如果现场先期需发生费用，项目经理也可将现场费用标准先行单独提交项目管理部审核；如果现场部分费用的发生在项目预算审批后，则现场部分费用在现场启动时，项目管理部可根据现场实际情况进行调整；

4.1.3 出国费用：按照合同内容，由项目经理提交出国人员派遣计划报项目管理部审核并经公司主管副总经理批准，由经营部根据公司规定协助完成预算；

4.1.4 办公费：总部办公费用根据项目成品文件的数量按照定额记取，由项目管理部提出预算报告；现场办公费，办公租房费，由项目经理按照现场人/月计划计算报项目管理部审批；

4.1.5 文印复制费：总部文印服装费根据项目成品文件的数量按照定额记取，由项目管理部提出预算报告；现场文印服装费有项目经理部提出详细的计划报项目管理部审批； 4.1.6 接待费：按照合同性质和合同内容，由项目经理提出接待计划，项目管理部负责审批，包括总部和现场两部分费用；

4.1.7 邮电通讯费：按照项目工作月计划，由项目经理提出预算要求报告项目管理部审批，包括总部和现场两部分费用；

4.1.8 交通费：项目经理根据现场人力动员计划和项目出差计划编制项目交通费的预算，报项目管理部审批；

4.1.9 安全/劳保用品费用：按公司相关规定配置；

4.1.10 外包、外聘费用：项目经理根据合同要求和公司批准的意见提出外包、外聘的费用预算计划，报项目管理部审核后报公司审批；由于外包而发生的项目和专业管理人工计入项目直接人工时；

4.1.11 甲方费用：项目经理根据合同规定或经公司领导批准的，用于甲方在公司总部发生的住宿、伙食、办公等费用，编制预算计划提交项目管理部审核后报公司审批；

4.1.12 项目其它费用：根据项目的具体情况，项目经理提出可能发生的其它费用项开支，项目管理部列入预算提交公司审批；

4.1.13 预备费：前十二项项目成本的10%计；

对于公司成熟的项目和产品，公司将根据项目具体情况采用自上而下、或自上而下和自下而上相结合的方法进行人工时的核定或/和直接下达工作量到专业； 4.2 项目预算费用审批程序

4.2.1 项目经理应在项目开工后最迟一个月内完成项目预算的编制工作并报项目管理部审核，项目管理部应在收到项目预算报告的最迟五个工作日内提出修改意见或完成审核程序报公司分管副总经理、总会计师、总经理审批，各公司领导应在收到文件后两个工作日内完成审批。见附表1《项目预算费用汇总表》；

4.2.2为了加快项目费用预算审核的进度，提高审核的时效性，对新工艺，不熟悉的产品或不完全具备条件的项目或不能确定的工作性的项目，本着加快费用预算时效性的原则，项目和专业可以在估工时适当开口，但项目和专业应对不明确部分作出详细说明，以便在项目执行过程中通过跟踪检查进行调整；

4.2.3专业部室在项目费用的预算过程中特别是在审核各专业（包括设计、采购、施工和开车）的工作中起着十分重要的作用，并对本部门工作量和定额套用负责，部室领导一定要体现公平、公正的审查原则；同时也要积极向项目管理部和公司分管领导提出合理化意见和建议，争取合理人工时预算，真正履行好部门的管理职责；

4.2.4项目经理在审核各专业（包括设计、采购、施工和开车）的工作是否符合项目合同工作范围要求的基础上将上述各项的内容汇总成为项目预算申请表，送项目管理部审核并完成修改；

4.2.5资产财务部对项目差旅费预算的审核负责；

4.2.6资产管理部应对项目工作范围、项目管理人力动员计划、项目出差计划、项目现场人力动员计划计划和项目预算定额的适用性审核负责;项目管理部将完成审核后的项目费用预算报告提交公司领导审批;4.2.7项目管理部将项目费用预算报告提交项目分管副总经理、总会计师及总经理审查批准;4.2.8项目管理部在审查专业人工时和项目经理提出的其他费用时，对提出的审查意见要同项目经理或/和专业部室进行沟通，相互阐述审查意图，说明编制依据;4.2.9项目预算一旦批准，项目管理部应负责保存完整的预算文件，直至项目结算完成。批准的预算立即向项目经理转达，三天内项目经理负责把有关的预算结果向相关专业负责人和专业部室领导发放;4.2.10项目管理部要注意整理和总结预算过程中有关专业和项目的数据，如出现由于部门专业预算工作不细，部室把关不严的状况时，应及时向分管副总经理汇报以寻求解决方案;对项目经理所负责的费用部份更要及时给予帮助和支持，采取有效的方法提高预算的准确性和时效性: 4.2.11项目预算费用审批顺序

 项目管理部

 项目分管副总经理  总会计师  总经理

4.3项目费用的调整程序

4.3.1在项目执行过程中由于上游专业的进度延误，上游专业较大的文件质量问题而导致本专业工作量的增加;由于业主或项目经理要求的返工或新增加的工作量等原因引起的本专业工作量的增加，专业负责人可以向项目经理提出增加人工时申请报告;报告需经室主任审查同意后提交项目经理，项目经理判断是利用4.3.2调节还是利用机动费调节，或是申请预备费调节;4.3.2项目经理有权对项目执行过程中出现的下列情况(但不限于)进行跨专业的人工时费用进行调整:  由于上游专业的进度延误造成下游专业工作人工时的增加; 因为上游专业的文件质量而导致其他专业工作量的增加; 由于项目专业分工进行了必要的调整; 由于专业工作范围的变化; 因项目经理决定的其他各类工作内容的变化;

根据项目执行情况而出现的专业人工时调整，项目经理本着公开透明的原则，向有关专业说明调整的原因，汇总相关的调整依据提给项目管理部进行备案;4.3.3因项目执行的内部原因需对费用预算的单项预算进行调整时，如不超出项目费用预算的总额度、项目经理可提出调整方案，调整方案需经项目管理部审查，分管副总经理批准;4.3.4在项目执行过程中，项目内部的各个层次不可避免地因工作程序和工作进度的要求而出现对工作结果的不断修改和变化，原则上，按是否对项目合同所确定的工作内容修改为准，来确定是否进行项月成本费用预算的调整;如果出现由于用户的要求引起项目合同范围的变化和/或项目费用预算的变更时，项目经理应提出费用预算变更报告;凡由于项目用户原因影响项目费用预算时，首先应动用机动费进行人工时费用的调节，机动费对人工时费调节不够或需要对其他费用进行调节时，才动用项目预备费进行调节。只有当范围变化太大，难于用预备费进行调节时，可以进行项目预算的调整;调整的预算按照原报批程序进行报批: 4.3.5机动费:项目执行过程中因各种原因而出现工作量的变化如返工或新增加工作量，以及由于