备用金及借款规定[5篇范文]

第一篇：备用金及借款规定

备用金及借款规定(试行)

1、在强化现金管理的前提下，为加强对业务活动的资金保障力度，以及增强资金的灵活性，实行备用金和临时借款相结合的制度。

2、根据工作内容的特点和需要，对需要常备现金的各项目工程部和公司行政部，实行备用金制度，额度分别为：项目工程部2-4万元，办公室5000元。

3、项目部和行政部应指定人员管理备用金，报经公司同意后，到财务部办理手续后领取现金。在日常经营活动中，项目经理或行政部主任在自己权限范围内，合理使用备用金，业务活动完毕，业务经办人应及时按相关规定办理报帐事宜，以保证备用金的足额备用。

4、公司其他正式员工因公或因私需借现金者，应事先请示总经理同意，按规定办理完相关手续后，到财务领取现金。借款应按约定期限及时归还，最迟在每年年底、或或离职、工程竣工前归还，对借款人未及时偿还的借支，财务部门有权扣工资偿还。

5、民工个人，不能直接向财务部借支，必须通过所属施工工区负责人向财务借支。

6、施工队借款必须由工程计划部、质检部、分管领导开具工程量情况说明，交财务扣除借支款后报项目经理审批，预防不良超支现象发生。

第二篇：备用金借款管理规定

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备用金借款管理规定

2012-01-15

一、目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3)超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；

4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。

5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。

6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。

五、临时备用金管理规定

1、临时备用金范围

1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

2)理赔等事故性质借支；

3)押金等性质借支；

4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。

2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式

3、临时备用金申请程序

1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；

2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；

3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。

4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；

□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；

□ 其他财务要求。

5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。

6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。

4、临时备用金管理

1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；

3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。

8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。

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六、生效

本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。

七、批准

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财务部经理

河北亚正光电科技有限公司 总经理

韩辉

第三篇：1、借款及备用金管理制度

第一条第二条第三条第四条第五条第六条第七条第八条 山东中科泰富资源再生有限公司

借款及备用金管理制度

第一章 总则

为加强财务管理，规范公司借款及备用金业务，确保资金支出的安全、合规、合理、有效，特制定本制度。

本制度适用范围：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般规定

本制度所规定的借款指公司人员因业务或出差等工作需要发生的借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。

对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的，由财务部确定备用金最高限额，最高限额原则上不得高于借款人当月工资，财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。

备用金借款人应在取得发票后五个工作日内办理报销手续。对备用金借款人员，报销时不扣抵备用金，出纳人员以报销金额支付现金。

因业务或外协需要发生的临时性借款，应在实际使用前3个工作日内申请借款，借款期限一般不得超过15天。

办理临时性借款后，借款人应在规定期限内及时报销或还款。出差人员借款，在返回公司5个工作日内报销差旅费用；零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款。

借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作他用，否则按公司有关规/ 3

定处罚，并追究借款人的责任。

第九条 借款尚未还清的，一般情况不再办理借款。如因特殊情况须出具书面说明，并经总经理同意后方可办理第二次借款。

第十条 各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工及时办理报销、还款。

第十一条 财务部定期对借款进行清理，对未按期归还的借款，可在借款人的工资中直接扣回。

第三章 审批流程

借款及备用金审批流程经办部门财务部总经理董事长经办人提出申请部门负责人审批未通过未通过未通过财务负责人审批通过审批超过权限审批审批通过出纳付款 第四章 工作职责

第十二条 借款人应填制《借款审批单》，写明借款金额和事由，属于临时性借/ 3

款的还应列明借款金额的依据和标准，必要时附《借款情况说明》，注明借款金额的构成情况。

第十三条 经办部门负责人审查借款事由是否真实，借款是否必要，借款标准是否符合相关规定。

第十四条 财务部应审查借款审批单是否填写完整，借款是否符合规定标准，前笔借款是否尚未结清。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。

第十五条 其他各级领导主要根据各自职责范围对借款的合理性进行审核。

第五章 审批权限

第十六条 借款金额在2万元（含2万元）以内的，由总经理审批；金额在2万元以上的，由董事长审批。

第十七条 若遇公司领导因出差或其他特殊情况，不能及时取得审批手续，财务部在审核时应电话确认后方可办理，出纳在事后应及时补办审批手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务部一概不予受理。

第六章 附则

第十八条 本制度由财务部负责制定、修改与监督执行。第十九条 本制度由财务部负责解释。第二十条 本制度自2018年X月X日起执行。/ 3

第四篇：员工暂借款及备用金管理办法

员工暂借款（备用金）管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范公司员工非生产性暂借款及备用金的申请、核决、报销及催收等处理及时有效，特制定本办法。

第二条 本办法使用前提为借款符合暂借款（备用金）使用范围且付款所在地不能使用员工公务卡。

第三条 本办法所称员工指公司目前在职所有员工以及驻外办事处在职员工。

第二章 暂借款以及备用金的定义

第四条 暂借款定义

暂借款是指因有合约约定需全额付款或虽无合约约定但因故必须预先缴纳款项而后取得报销凭证的，由经办人凭经核决权限核决的暂借款申请单向计划财务部暂时借支，在合理期限内凭发票冲销的款项。包括日常事务性暂借、差旅费以及业务招待费等款项的暂借。

第五条 备用金定义

备用金是指经办部门为保证其日常作业的高效便捷，由经办人凭经核决权限核决的备用金申请单向计划财务部借支的，用于零星采购、经常性的小额支付的款项。备用金由经办人定期凭据汇总到计划财务部门报销并

予以补足，在无需用时应及时退缴计划财务部门。

第三章 暂借款及备用金的适用范围

第六条 暂借款适用范围

1、因合约约定必须预先缴纳款项；

2、虽无合约约定但为缴纳各种规费、保险费及保证金、电话费等必须预先缴纳款项；

3、差旅费以及业务招待费等需先行垫付的款项；

4、其他因需先行付款方能取得报销发票。第七条 备用金适用范围

1、用于经常性零星采购、经常性的小额支付的款项；

2、用于经常性出差人员需跟公司借款用于垫付差旅费的款项；

3、用于办事处维持正常运营需要预先垫付办事处日常开支的款项。

第三章 暂借款及备用金的请款手续

第八条 申请手续

1、暂借款的申请

⑴需要暂借款时应由经办人员填具《暂借款申请单》（见附表）一式三联（付款联、清算联、自存联）依据核决权限并附有关文件或签呈后送计划财务部，计划财务部经办人在审核无误后付款，清算联、存根联由申请

人自存，清算联于申请人联同发票冲销时并送计划财务部。

⑵暂借款申请单需检附文件或签呈如下： ① 事务性暂借附收费通知等有效文件； ② 差旅费暂借附出差审批单、出差申请单； ③ 业务招待费暂借附业务招待费申请单。

⑶申请暂借款时应按照实际之需要注明需款日期及预计报销日期，暂借款期间除因特殊情形详具理由外，最长不得超过三十日。

2、备用金的申请

⑴需要备用金时应由经办人员填具“暂借款申请单”一式三联（注明“备用金”字样）依据核决权限并附证明文件后送计划财务部，第二联清算联、第三联自存联由申请人自存，清算联于申请人冲销备用金时并送计划财务部。

⑵备用金申请单需检附文件或签呈如下：

①经常性零星采购备用金附采购清单及价格等有效文件； ②经常性小额支付备用金附支付清单等有效文件；

③办事处支付备用金于办事处成立后正常运转时借款申请文件。（3）申请暂借款时应按照实际之需要注明需款日期及还备用金日期备用金除因特殊情形详具理由外，最长不得超过一年。

第四章 暂借款及备用金的使用规定

第九条 暂借款及备用金的冲销或保管规定

1、暂借款或备用金如有余额或全额退款时，应当填《缴款单》一式三联（记账联、出纳留存联、自存联），并注明退款原因后向出纳缴款，出纳应于收到缴款盖收讫章后将《缴款单》第一联、第三联分别交会计冲账及借款人留存。

2、暂借款申请人于取得合法报销票据后，应即办理冲销手续,申请人将经呈核的《报销支付审批单》、相关票据以及《暂借款申请单》第二联清算联送计划财务部门，计划财务部门审核无误后报销冲账，结清个人该笔款项，若前期借款未清，后期不予再次借款。

3、备用金使用人至少每月应报销一次，报销时根据票面金额报支，并不冲销备用金往来，等经办人无需用时应及时退缴计划财务部门，保管单位应设置备用金帐簿、逐笔记录，以便查核。

第十条 暂借款及备用金的对账、延期冲销、缴回及其他规定

1、计划财务部负责每月将员工借款情况及到期日明细发放到各部门，经办人应在核对无误后签字确认并经部门主管核准后送回计划财务部门作为对账依据。

2、各部门申请人如因故未能于“预计报销日期”前向计划财务部门办理报销者，应于原“预期报销日期”前另行书面写明暂借款延期报销原因及延期后之“预计报销日期”，经部门主管核准后，送计划财务部作为跟催依据留存。

3、暂借款逾期三十天尚未报销者，计划财务部门将明细清单提交给各部门主管副总、财务副总。

4、计划财务部将对备用金进行不定期盘点并据盘点资料编制盘点报

告。

第五章 附则

第十一条 本规定解释权归计划财务部。第十二条 本规定自公布之日起执行。

附件 1：《暂借款借款标准及核决权限一览表》

2：暂借款备用金审批及报支流程

第五篇：公司借款和备用金管理规定（范文模版）

公司借款和备用金管理规定 总则

1.1 为加强公司资金管理严格财务制度，提高资金安全性和使用效率，规范个人借款和备用金管理与使用，特制定本规定。

1.2 个人借款是指公司员工以个人名义向公司预借的公务款项。主要类型包括：培训费、日常采购、专项业务费等。

1.3 个人借款本着“限时清借，前账不清，后账不借”原则执行。1.4 本规定适用于公司及各子公司。2 细则

2.1 借款申请：办理公司业务需要借款，申请人依照公司规定在公文流转系统内申报公文审批后，持借款事项的预算审批单、出差审批单、培训通知函等相关文件，依照本规定到公司计划财务部办理借款手续。

2.2 借款额度

2.2.1已申请预算的，以不大于预算额度借支。

2.2.2因外出采购借款和其他大额借款的，采购或支出金额在---元以上的，原则上使用支票结算或其他银行结算方式，不得使用现金结算。审批权限

3.1 借款单据：借款时需填列“付款申请单（二联）”，并附相应的预算、出差审批单、培训通知函等文件。借款单据按规定填写清楚，注明借款部门、借款人、借款事由，金额大小写齐全、准确。

3.2 借款审批程序：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

3.3 审批权限：借款额度---元（含）以内的，报计财部总经理、财务总监；超过---元以上的，报计财部总经理、财务总监、总经理及董事长审批。备用金

4.1 备用金借款：主要包括出纳员备用现金、各部门专项业务活动备用金。备用金借款按照公文流转批复执行。

4.2 备用金申请：申请部门按照部门业务专项活动的需要，以公文流转方式，说明用途、范围、额度、期限等。

4.3 审批流程：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

4.4 备用金管理：由各部门指定专人领取并负责管理，每月到计划财务部办理报销手续，循环使用，专款专用、不得挪做它用。若变更管理人员，必须及时到计划财务部办理变更手续。

4.5 备用金盘点：计划财务部每季度会同备用金领用部门及使用人三方对备用金进行盘点，做到账实相符。借款归还 5.1 时间规定：借款应在公务结束后的两周内到计划财务部办理报销冲账手续并归还余款，不得拖欠。

5.2 逾期未报处理：计划财务部按借款金额从工资中扣回。

5.2.1扣款方式：个人借款余额在---元（含）以内的，每月最高扣款---元；借款余额在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款为止。特殊情况下可由计划财务部决定扣款金额。

5.2.2其他情况：对于因某些特殊情况不能及时取得正式发票，偿还期较长的借款，要出示正式书面材料，报归口部门负责人至财务总监审批。

5.3 部门负责人，对本部门人员的借款及时报账负有监督管理责任。6 附则

6.1 本规定由公司计划财务部负责解释。