xxx公司《备用金及临时性借款管理办法》(终)

第一篇：xxx公司《备用金及临时性借款管理办法》(终)

XXXX公司

备用金及临时性借款管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司财务管理，规范备用金及临时性借款使用，减少公司资金占用，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法适用于公司各部门、全体员工。

第三条 本办法中所称备用金，是指公司给予总裁办公室用于日常零星支出行政费用备用款。

第四条 本办法中所称临时性借款，包括出差借款、临时性发生需预支方能办理事项的借款及特批借款。

第二章 职责分工

第五条 财务部是备用金及临时性借款管理的归口部门，负责监督核查工作。

第六条 为便于备用金或借款的统筹管理，总裁办公室均须设置一名固定的备用金管理人员,负责日常备用金申请、冲销和台账编制工作。

第三章 备用金借款规定

第八条 备用金管理员调动、离职、降职、停职前，必须先将备用金归还财务部，结算清经手费用，方可办理相关变动手续。如未及时归还，财务部有权通知人力相关部门在其工资中进行扣除。

第九条 申请备用金时由备用金管理人填写《借款单》，借款申请/冲销审批流程见《费用报销/付款流程》。

第十条 为保障资金安全，备用金均采取银行转账的方式转入备用金管理人 第七条 每月 25 日前必须履行备用金冲销手续，同时申请补齐次月备用金。冲销时须提供月度备用金台账,与财务人员进行核对。账户。出纳自收到审批手续齐全的报销单据的两个工作日内，完成备用金支付。

第十二条 所有备用金须在当年 12 月 25 日前归还结清，次年 1 月重新提交申请。

第四章 临时性借款规定

第十三条 临时性借款申请

（一）差旅费借款，须在 3-5 个工作日内提前申请并由出差人填写《借款单》，借支金额不得超过《出差管理办法》中相应职级人员交通和住宿标准，差旅补助不予提前借支；

（二）其他借款事项，由经办人填写《借款单》，写明申请借款的原由。

第十四条 临时性借款原则：“前款不清，后款不借”。借款人离职或调任前，由财务部对其借款情况进行核查，借款未结清的，不予办理离职或调任手续。

第十五条 部门负责人对本部门人员借款的真实性、必要性、风险性以及金额合理性进行审核。具体申请审批流程见《费用报销/付款流程》。

第十六条 为保障资金安全，借款支付原则上均采用银行转账的方式支付。

第十七条 所有临时性借款须在收到借款后 10 个工作日内进行冲销。员工借款帐龄不得超过 2 个月，超过 2 个月（特殊情况除外）的，财务部有权通知人力相关部门在当月工资中进行扣减，直至扣完为止。

第十八条 部门负责人须对本部门的借款负有连带责任，如果发生借款人私自侵占借款、私自离职等原因造成公司损失的，部门负责人须承担相应赔偿责任。

（一）借款人所属直接领导就借款人身份进行审核，不得向非本公司员工以及已提出辞职或正在辞职交接期中的员工借款。

（二）借款均应由本人亲自办理，不得委托他人代办，确需委托他人代办的，必须书面出具委托书或授权书。如果由此产生经济纠纷，由当事人之间解决，公司不负责处理。

第五章 附则

第十九条 本办法由总裁办公室负责制定、修改及最终解释权。

第二十条 本办法自公布实施之日起生效。

第二十一条 此管理办法中涉及到的相关表格详见附表。

附表 5--《借款单》

第二篇：员工暂借款及备用金管理办法

员工暂借款（备用金）管理办法

第一章 总则

第一条 为了规范公司员工非生产性暂借款及备用金的申请、核决、报销及催收等处理及时有效，特制定本办法。

第二条 本办法使用前提为借款符合暂借款（备用金）使用范围且付款所在地不能使用员工公务卡。

第三条 本办法所称员工指公司目前在职所有员工以及驻外办事处在职员工。

第二章 暂借款以及备用金的定义

第四条 暂借款定义

暂借款是指因有合约约定需全额付款或虽无合约约定但因故必须预先缴纳款项而后取得报销凭证的，由经办人凭经核决权限核决的暂借款申请单向计划财务部暂时借支，在合理期限内凭发票冲销的款项。包括日常事务性暂借、差旅费以及业务招待费等款项的暂借。

第五条 备用金定义

备用金是指经办部门为保证其日常作业的高效便捷，由经办人凭经核决权限核决的备用金申请单向计划财务部借支的，用于零星采购、经常性的小额支付的款项。备用金由经办人定期凭据汇总到计划财务部门报销并

予以补足，在无需用时应及时退缴计划财务部门。

第三章 暂借款及备用金的适用范围

第六条 暂借款适用范围

1、因合约约定必须预先缴纳款项；

2、虽无合约约定但为缴纳各种规费、保险费及保证金、电话费等必须预先缴纳款项；

3、差旅费以及业务招待费等需先行垫付的款项；

4、其他因需先行付款方能取得报销发票。第七条 备用金适用范围

1、用于经常性零星采购、经常性的小额支付的款项；

2、用于经常性出差人员需跟公司借款用于垫付差旅费的款项；

3、用于办事处维持正常运营需要预先垫付办事处日常开支的款项。

第三章 暂借款及备用金的请款手续

第八条 申请手续

1、暂借款的申请

⑴需要暂借款时应由经办人员填具《暂借款申请单》（见附表）一式三联（付款联、清算联、自存联）依据核决权限并附有关文件或签呈后送计划财务部，计划财务部经办人在审核无误后付款，清算联、存根联由申请

人自存，清算联于申请人联同发票冲销时并送计划财务部。

⑵暂借款申请单需检附文件或签呈如下： ① 事务性暂借附收费通知等有效文件； ② 差旅费暂借附出差审批单、出差申请单； ③ 业务招待费暂借附业务招待费申请单。

⑶申请暂借款时应按照实际之需要注明需款日期及预计报销日期，暂借款期间除因特殊情形详具理由外，最长不得超过三十日。

2、备用金的申请

⑴需要备用金时应由经办人员填具“暂借款申请单”一式三联（注明“备用金”字样）依据核决权限并附证明文件后送计划财务部，第二联清算联、第三联自存联由申请人自存，清算联于申请人冲销备用金时并送计划财务部。

⑵备用金申请单需检附文件或签呈如下：

①经常性零星采购备用金附采购清单及价格等有效文件； ②经常性小额支付备用金附支付清单等有效文件；

③办事处支付备用金于办事处成立后正常运转时借款申请文件。（3）申请暂借款时应按照实际之需要注明需款日期及还备用金日期备用金除因特殊情形详具理由外，最长不得超过一年。

第四章 暂借款及备用金的使用规定

第九条 暂借款及备用金的冲销或保管规定

1、暂借款或备用金如有余额或全额退款时，应当填《缴款单》一式三联（记账联、出纳留存联、自存联），并注明退款原因后向出纳缴款，出纳应于收到缴款盖收讫章后将《缴款单》第一联、第三联分别交会计冲账及借款人留存。

2、暂借款申请人于取得合法报销票据后，应即办理冲销手续,申请人将经呈核的《报销支付审批单》、相关票据以及《暂借款申请单》第二联清算联送计划财务部门，计划财务部门审核无误后报销冲账，结清个人该笔款项，若前期借款未清，后期不予再次借款。

3、备用金使用人至少每月应报销一次，报销时根据票面金额报支，并不冲销备用金往来，等经办人无需用时应及时退缴计划财务部门，保管单位应设置备用金帐簿、逐笔记录，以便查核。

第十条 暂借款及备用金的对账、延期冲销、缴回及其他规定

1、计划财务部负责每月将员工借款情况及到期日明细发放到各部门，经办人应在核对无误后签字确认并经部门主管核准后送回计划财务部门作为对账依据。

2、各部门申请人如因故未能于“预计报销日期”前向计划财务部门办理报销者，应于原“预期报销日期”前另行书面写明暂借款延期报销原因及延期后之“预计报销日期”，经部门主管核准后，送计划财务部作为跟催依据留存。

3、暂借款逾期三十天尚未报销者，计划财务部门将明细清单提交给各部门主管副总、财务副总。

4、计划财务部将对备用金进行不定期盘点并据盘点资料编制盘点报

告。

第五章 附则

第十一条 本规定解释权归计划财务部。第十二条 本规定自公布之日起执行。

附件 1：《暂借款借款标准及核决权限一览表》

2：暂借款备用金审批及报支流程

第三篇：公司员工借款、备用金管理办法

公司员工借款、备用金管理办法

第一章 总 则

第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章 管理范围

第二条 暂借款、备用金等因特殊用途的临时性借款，包括：

1.差旅费借款；

2.其他临时性借款；

3.项目备用金。第三章 借款程序和标准 第三条 对因公出差：

1.需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额；

2.经各级主管审查、审核、签批（按公司报销流程）；

3.到财务部领款（或转账）；

4.财务部以审批后的借款单为借款依据、报销差旅费审核依据。第四条 对个人临时性借款：

1.一般不予借给，特殊情况经总经理批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准再借。

2.借款人填写借款单，注明个人用途。

3.经各级主管签批（按公司报销流程）。

4.到财务部领款（或转账）；

5.财务部以请款单作为借款还款依据。第五条 对项目备用金借款：

1.由项目经理提出备用金借款申请，注明理由；

2.经各级主管审查、审核、签批（按公司报销流程）；

3.到财务部领款（或转账）；

4.财务部以审批后的备用金借款单为借款依据、费用冲销审核依据；

5、备用金借款前款不清（即冲账），后续提交的备用金申请不予审批。

第六条 个人借款一般不超过其2个月工资额，超过须有公司担保人。第七条 暂借款还款、报销期限：

1.对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；

2.对领用备用金的部门、个人、定期（或不定期）报销；

3.对个人借款及备用金，最长不超过2个月还款。第八条 借款人应按规定期限及时报销或还款。第四章 监督和处罚

第九条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任。

第十条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章 附 则

第十一条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准，自2016年8月1日起执行。

第四篇：xxx公司备用金管理办法

备用金管理办法

为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。

第一章 备用金适用范围

第一条

本办法适用于xxxxx各部门、各经营单位、各独立核算单位。

第二章 备用金管理的原则和分类

第二条 备用金管理的原则：

1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。

2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。

4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。

第三条 备用金的分类

备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。为简化借支及冲账流程，将备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；临时备用金指因临时性的需要而借支的 现金，具有时间短、一次性的特点。

第三章 备用金借用程序

第四条 员工借用备用金时，应先到财务部门索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签，报主管领导、总经理、财务负责人签字批准后，到财务部门办理借款手续。财务人员审核借款单填写格式及签字内容，并核对其是否有预算资金，确保无误后才能办理付款手续。

第五条

根据工作需要，公司物资和设备采购人员、小车司机可以借用定额备用金，其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金的，由所在部门填写文字申请，经公司总经理、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第六条 公司物资和设备采购人员定额备用金最高标准为5000元，小车司机定额备用金最高标准为3000元。因工作需要确需增加定额备用金标准的，由所在部门填写增加定额文字申请，经公司总经理、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第四章 备用金的使用管理

第七条 备用金使用应执行事前申报制度，其使用权限划分为：A、零星材料的采购，单项零星材料采购1000元以下的由单位内部部门负责人决定是否办理，1000-2000元由项目部门负责人报告分管经理决定是否办理，2000元以上由部门负责人和分管经理报告给总经理决定是否办理。B、业务招待费1000元以下由部门负责人报告公司分管经理决定是否办理，1000元以上由部门负责人和分管经理报告总经理决定是否办理。C、其他费用开支，500元以下由部门负责人决定是否办理，500元-2000元由部门负责人报告公司分管经理决定是否办理，2000元以上由部门负责人 和分管经理报告总经理决定是否办理。

第八条 备用金管理人员应在公司财务部门的指导下建立备用金登记薄，每次报账前根据备用金登记薄认真记录，并将原始支付凭据作为报销汇总的必须附件。第五章 备用金的报账程序

第九条 工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务部门办理报销冲账和还款手续。

第十条 工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨），每年末清理一次。内可周转使用所借资金，无需办理冲账及还款业务。

第五章 备用金管理要求

第十一条 备用金实行本人借支本人负责，第一管理人负连带责任的管理办法，不得转给他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担，若存在特殊情况，由借款人或第一管理人写出书面申请，按财务负责人或总经理批示的意见办理。

第十二条 工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。

第十三条 借用临时备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款，超出规定期限15日不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。临时备用金实行前款不清，后款不借的管理办法。

第十四条 借用定额备用金人员应在每年末财务部门清理时全额冲账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。第十五条 财务部门的备用金管理人员每月末对备用金台账进行核对盘点，及时督促借款人冲账和还款。

第十六条 借用备用金员工在工作变动或离职时,人力资源部门须及时书面通知财务部门核对调整相关财务手续,待财务部门反馈后方可办理员工变动或离职。

第六章 附则

第十七条 本办法自下发之日起执行，之前有关规定同时废止。第十八条 本办法由公司财务部负责解释。

xxxxxxxxx有限公司

二〇xxx年xx月xx日

第五篇：1、借款及备用金管理制度

第一条第二条第三条第四条第五条第六条第七条第八条 山东中科泰富资源再生有限公司

借款及备用金管理制度

第一章 总则

为加强财务管理，规范公司借款及备用金业务，确保资金支出的安全、合规、合理、有效，特制定本制度。

本制度适用范围：北京中科金瀚科技有限公司。

第二章 一般规定

本制度所规定的借款指公司人员因业务或出差等工作需要发生的借款，主要包括：备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。

对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的，由财务部确定备用金最高限额，最高限额原则上不得高于借款人当月工资，财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。

备用金借款人应在取得发票后五个工作日内办理报销手续。对备用金借款人员，报销时不扣抵备用金，出纳人员以报销金额支付现金。

因业务或外协需要发生的临时性借款，应在实际使用前3个工作日内申请借款，借款期限一般不得超过15天。

办理临时性借款后，借款人应在规定期限内及时报销或还款。出差人员借款，在返回公司5个工作日内报销差旅费用；零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用；因业务或外协需要发生的借款，应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款。

借款人应严格按照借款用途使用，不得挪作他用，否则按公司有关规/ 3

定处罚，并追究借款人的责任。

第九条 借款尚未还清的，一般情况不再办理借款。如因特殊情况须出具书面说明，并经总经理同意后方可办理第二次借款。

第十条 各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任，有义务监督其部门员工及时办理报销、还款。

第十一条 财务部定期对借款进行清理，对未按期归还的借款，可在借款人的工资中直接扣回。

第三章 审批流程

借款及备用金审批流程经办部门财务部总经理董事长经办人提出申请部门负责人审批未通过未通过未通过财务负责人审批通过审批超过权限审批审批通过出纳付款 第四章 工作职责

第十二条 借款人应填制《借款审批单》，写明借款金额和事由，属于临时性借/ 3

款的还应列明借款金额的依据和标准，必要时附《借款情况说明》，注明借款金额的构成情况。

第十三条 经办部门负责人审查借款事由是否真实，借款是否必要，借款标准是否符合相关规定。

第十四条 财务部应审查借款审批单是否填写完整，借款是否符合规定标准，前笔借款是否尚未结清。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。

第十五条 其他各级领导主要根据各自职责范围对借款的合理性进行审核。

第五章 审批权限

第十六条 借款金额在2万元（含2万元）以内的，由总经理审批；金额在2万元以上的，由董事长审批。

第十七条 若遇公司领导因出差或其他特殊情况，不能及时取得审批手续，财务部在审核时应电话确认后方可办理，出纳在事后应及时补办审批手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，财务部一概不予受理。

第六章 附则

第十八条 本制度由财务部负责制定、修改与监督执行。第十九条 本制度由财务部负责解释。第二十条 本制度自2018年X月X日起执行。/ 3