备用金管理规定修改

第一篇：备用金管理规定修改

备用金管理规定

1.目的

为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，加强对备用金业务的管理，有效控制资金占用，特制定本办法。2.定义

备用金，是指公司借支给公司员工个人的款项，这些款项仅用于支付与公司业务相关的事项。3.原则

3.1坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。

3.2专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

3.3时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。

3.4权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。4．职责

4.1人事行政部根据各部门每月申报预算情况，以及每月实际发生费用情况进行分析，负责编制公司月度备用金预算，报会所负责人审批，审批后由人事行政部进行预算控制；

4.2人事行政部将于每月底的预算与实际费用进行对比分析，并对备用金情况提出考评意见，经人事行政部负责人审批后，最后上报会所负责人。5.审批流程及授权5.1借支人应如实、规范填写备用金申请单

5.借款流程

5.1借款时，借支人应按要求填写备用金借款申请单，按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）。备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。5.2对于未按要求填写的备用金申请单，人事行政部有权不予受理，由此产生的责任由借支款人负责。

5.3借支备用金必须写明款项的用途，报帐冲销的内容要和借款时填写的用途一致，一笔备用金未使用完，要及时到人事行政部报帐冲销，不能挪做别的用途，否则不予以报销。

5.4备用金借支原则上要求由借支人本人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视为代办人借支的备用金，由此产生的责任由代办人负责。5.5对于申请备用金金额的授权限定，备用金金额在200元以下的情况，需审批流程签到，超过备用金200元的情况，需签到会所负责人。若填写不符规定，人事行政部有权不予支款。6.备用金申请流程。6.审批注意事项

6.1员工借用备用金时，应先到人事行政部索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签、人事行政部（人事行政部审核借款单填写格式及签字内容，并核对其是否有预算资金，并根据实际发生情况做出合理分析后报人事行政部负责人）、会所负责人签字批准后，最后到人事行政部办理付款手续。

即：备用金的审批流程为：经办人部门负责人人事行政部会所负责人人事行政部领取；

6.2审批流程中人事行政部主要负责审核各项费用的用途及标准，同时负责审核各项费用报销票据及相关费用预算科目。7.审批注意事项 6.3原则上各部门不得超备用金申请的额度费用，如确需超标使用时，须由借支人提交书面申请报相关领导审批，并交人事行政部进行合理性分析，报会所负责人审批，审批后方可按新的预算或额度使用。6.4公司员工调离、辞退或辞职时，如有借款必须到人事行政部办理备用金清理手续。凡未办理备用金清理手续擅自离职的员工，公司将不予办理有关手续，并从该员工工资里扣除。

6.5借支人超过预计还款时间尚未结清备用金账户，但有合理理由说明原因的，应由借支人提出书面申请，说明不能按时归还的原因，报相关领导审批。流程：借支人→部门负责人→人事行政部→会所负责人。

6.6若公款丢失，由本人承担。

6.7借支人应根据实际需要申请备用金，不得以任何名义挪用或占用公司资金。

6.8人事行政部每月末需对备用金台账进行核对盘点，及时督促借款人冲账和还款。借支人应按时归还所借备用金。借用备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款(剩余现金或发票)，超出规定期限15日不核销者，人事行政部除在工资中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。备用金实行前款不清，后款不借的管理办法。7.费用统计

人事行政部需在每年年底结帐后对各部门备用金使用情况进行统计，核对各部门费用与预算科目对应情况，并将统计审核结果送达人事行政部，人事行政部根据相应预算标准提出考评意见后报总经理。8.本规定自批准之日起执行。由人事行政部负责解释。9.附表

《备用金使用月报表》 《备用金延期情况说明》 《借款单》（以下无正文）

第二篇：备用金管理规定

备用金管理规定

根据集团公司、公司财务管理规章、制度，结合工程局实际情况，为规范资金管理，合理使用和安排资金，提高资金使用效率，减少资金占用，杜绝违规违纪行为，特制定本规定。

第一条 备用金使用范围

使用于各职能部门或工作人员采购款、差旅费、日常生活开支、零星开支等事项。

第二条 备用金分类及管理

（一）定额备用金，对特殊岗位人员，如设备、原材料、配件采购人员，生活物资采购人员，执行定额备用金管理。

（二）单项备用金，对完成单项业务借支，执行单项备用金管理。

第三条 备用金管理

（一）定额备用金执行定额控制，超过定额，在业务报销前不得再次借款。

（二）单项备用金经手人必须及时到财务报销，逾期不充账，财务部从其个人款项中扣除。财务部督促业务人员及时取得票据并办理相关报销手续。

第四条 备用金的借支

（一）借款人应按要求使用统一的备用金申请单，如实填写借款日期、借款用途、借款金额、借款币种等内容。备用金必须专款专用，不得私自随意挪用。

（二）大笔采购借支。借支人员必须提供合同、协议、通知书、领导阅批件等，准确提供收款单位全称、开户银行和账号。

（三）备用金借支由局长或授权人审批，财务部部长审核后付款。

（四）出纳应根据手续完备的备用金申请单，办理付款。

（五）外籍人员不得办理涉及现金收支的经济业务，也不得办理备用金借款。

第五条 备用金清理。

（一）经济业务完结，备用金借款人在业务完成时应立即凭发票等原始凭证到财务部办理备用金清结手续。

（二）备用金差额大于1000元人民币（或等值外币）以银行转帐支付，小于1000元人民币（或等值外币）可以现金支付。

（三）财务部每季度下发一次备用金催收单，对备用金进行催收，相关人员接到通知书后一周内必须到财务部办理还款清结手续，逾期不办理财务部有权从其工资中扣除。

（四）工程局员工调出、辞退时，相关职能部门必须事先通知财务部，办理备用金清结手续；未办理备用金清结手续的，财务部有权从其工资中扣还。对调离人员不通知财务部门导致备用金不能扣回的，追究人力资源负责人管理责任。

（五）借款出差人员返回后，七天内应按规定到财务部报销，报销后欠款，财务部门有权通知劳资部门在当月工资中扣回。

本规定由财务部负责解释。

第三篇：备用金借款管理规定

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备用金借款管理规定

2012-01-15

一、目的

明确备用金用途，规范备用金的领用及清偿，加强资金管理，保证公司资金的有效运用，特制定本规定。

二、适用范围

因工作需要频繁使用现金的员工。

三、备用金的定义和分类

备用金是为保证日常零星支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备用金两种。定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点；临时备用金是指因临时性的需要而借支的现金，具有一次性、时间较短的特点。

四、定额备用金管理规定

1、定额备用金适用人员及额度

1)定额备用金的适用人员由部门申请，总经理决定；

2、定额备用金申请程序

1)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行初审；

2)财务部经理对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用做出分析，按现金管理制度做出是非判断。

3)超出规定范围，必须报总经理审批。

3、定额备用金管理

1)根据工作需要、管理需要原则进行办理；备用金额度根据支出业务变化，对使用对象和用途范围半年审定一次；

2)定额备用金实行专人借支专人负责的办法，不得全部或部分转借或以临时备用金性质借支他人；

3)定额备用金作为个人借支入帐，以定额备用金形式反映；

4)定额备用金必须借款时间最长不超过一年，每一年清理一次，如需继续借用的，重新办理申请审批手续，每年清理时间为12月31日。

5)因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两

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Hebei YaZen Optoelectronics Technology Co.,Ltd 条线，即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账做相应调整。

6)财务部必须于每年年末对其他应收款-备用金科目进行对帐请借款人签字确认。

五、临时备用金管理规定

1、临时备用金范围

1)因公司业务需要暂支款，包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款；

2)理赔等事故性质借支；

3)押金等性质借支；

4)因生活困难而暂支款； 5)其他经批准的暂支款。

2、临时备用金支付方式包括： 现金、支票、其他银行结算方式

3、临时备用金申请程序

1)个人提出申请，填写《领款单》，必须真实详细的注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由、地点；

2)部门经理就其借支事由的真实性、必要性进行审核；

3)财务部对借支合理性进行复审，对借支款进行总体监督，并根据前期现金使用作出分析，按现金管理制度做出是非判断。

4)出纳对审批手续和前期借款清查审核 □ 未转正员工控制借支；

□ 经常性违反结算纪律的员工控制借支； □ 根据事由控制借支金额的标准；

□ 其他财务要求。

5)超过规定金额（5000元及以上）必须报总经理审批。

6)借支范围内后两种非业务需要借支不分金额大小，均须报总经理审批。

4、临时备用金管理

1)以支票等银行结算方式借款的，必须在银行结算票据上签收，并在《付款凭单》上注明票据号码；

2)理赔、押金等性质借支，在取得对方单位正式收据后，可以及时办理转帐手续；

3)具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；

4)部门审核主管为各种临时性备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；

5)以现金方式借款的，一般情况下由借款人以现金方式归还，或以本人发生的费用报销抵冲。6)生活困难等原因借支的，按原核定的归还时间进行催收；

7)财务部为临时备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理临时性个人备用金借款。不按时归还的，财务部将向人事部提供名单和欠款金额，从其工资中扣除。

8)各部门员工变更或离职必须及时办理清帐手续，人事部门有义务及时通知财务部门清帐，否则造成的损失由相关部门负责。

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六、生效

本规定自2012年1月15日公布起开始执行，财务部拥有对该管理规定的解释权。

七、批准

河北亚正光电科技有限公司

财务部经理

河北亚正光电科技有限公司 总经理

韩辉

第四篇：公司借款和备用金管理规定（范文模版）

公司借款和备用金管理规定 总则

1.1 为加强公司资金管理严格财务制度，提高资金安全性和使用效率，规范个人借款和备用金管理与使用，特制定本规定。

1.2 个人借款是指公司员工以个人名义向公司预借的公务款项。主要类型包括：培训费、日常采购、专项业务费等。

1.3 个人借款本着“限时清借，前账不清，后账不借”原则执行。1.4 本规定适用于公司及各子公司。2 细则

2.1 借款申请：办理公司业务需要借款，申请人依照公司规定在公文流转系统内申报公文审批后，持借款事项的预算审批单、出差审批单、培训通知函等相关文件，依照本规定到公司计划财务部办理借款手续。

2.2 借款额度

2.2.1已申请预算的，以不大于预算额度借支。

2.2.2因外出采购借款和其他大额借款的，采购或支出金额在---元以上的，原则上使用支票结算或其他银行结算方式，不得使用现金结算。审批权限

3.1 借款单据：借款时需填列“付款申请单（二联）”，并附相应的预算、出差审批单、培训通知函等文件。借款单据按规定填写清楚，注明借款部门、借款人、借款事由，金额大小写齐全、准确。

3.2 借款审批程序：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

3.3 审批权限：借款额度---元（含）以内的，报计财部总经理、财务总监；超过---元以上的，报计财部总经理、财务总监、总经理及董事长审批。备用金

4.1 备用金借款：主要包括出纳员备用现金、各部门专项业务活动备用金。备用金借款按照公文流转批复执行。

4.2 备用金申请：申请部门按照部门业务专项活动的需要，以公文流转方式，说明用途、范围、额度、期限等。

4.3 审批流程：借款人→归口部门负责人→计划财务部总经理→财务总监→总经理→董事长。

4.4 备用金管理：由各部门指定专人领取并负责管理，每月到计划财务部办理报销手续，循环使用，专款专用、不得挪做它用。若变更管理人员，必须及时到计划财务部办理变更手续。

4.5 备用金盘点：计划财务部每季度会同备用金领用部门及使用人三方对备用金进行盘点，做到账实相符。借款归还 5.1 时间规定：借款应在公务结束后的两周内到计划财务部办理报销冲账手续并归还余款，不得拖欠。

5.2 逾期未报处理：计划财务部按借款金额从工资中扣回。

5.2.1扣款方式：个人借款余额在---元（含）以内的，每月最高扣款---元；借款余额在---元以上的，每月最高扣款在---元，直至扣完借款为止。特殊情况下可由计划财务部决定扣款金额。

5.2.2其他情况：对于因某些特殊情况不能及时取得正式发票，偿还期较长的借款，要出示正式书面材料，报归口部门负责人至财务总监审批。

5.3 部门负责人，对本部门人员的借款及时报账负有监督管理责任。6 附则

6.1 本规定由公司计划财务部负责解释。

第五篇：前台备用金管理规定 2

前台备用金管理规定

1、前台备用金是酒店借给前台作为处理客人各类账务的资金，属于酒店的财产，任何人都没有权利挪为他用，若发现有违反者，一律处以严厉的处罚；

2、注意即时锁住现金抽屉，不把现金放在现金抽屉以外的地方，每班次根据预离的房间数量留下足够的备用金在现金抽屉，多余的备用金必须放到保险柜中保存。中班和夜班人员收取的现金超过人民币2000元必须马上放到保险柜中保存，同时要求安保人员到前台照看，保存好现金后再让安保人员离开；

3、对于前台的备用金每天都要清点，每个班次都要交接清楚，保证备用金的完好无损，要对自己所保管的现金收入和备用金负责；

4、收银员在交接班时，必须填写交接班记录，两班的人员须同时在场，清点准确无误后，上一班次的收银员才能下班，备用金不符时，接班人员有权不接班；

5、收银员在任何时候都不得把备用金带到与工作无关的场所，不得携带私人的现金到工作岗位，应做到公私分明；

6、员工若违反上述规定，给酒店造成经济损失时，由员工本人负责赔偿，并根据情节予以必要的处罚。此规定即日起执行！

广西居宜酒店有限公司

2013年3月13日