第一篇:1、借款及备用金管理制度
第一条第二条第三条第四条第五条第六条第七条第八条 山东中科泰富资源再生有限公司
借款及备用金管理制度
第一章 总则
为加强财务管理,规范公司借款及备用金业务,确保资金支出的安全、合规、合理、有效,特制定本制度。
本制度适用范围:北京中科金瀚科技有限公司。
第二章 一般规定
本制度所规定的借款指公司人员因业务或出差等工作需要发生的借款,主要包括:备用金、差旅费借款、零星购物借款、其他临时性借款等。
对驾驶员及特殊岗位人员需要备用金的,由财务部确定备用金最高限额,最高限额原则上不得高于借款人当月工资,财务部在限额范围内根据实际需要确定备用金额。
备用金借款人应在取得发票后五个工作日内办理报销手续。对备用金借款人员,报销时不扣抵备用金,出纳人员以报销金额支付现金。
因业务或外协需要发生的临时性借款,应在实际使用前3个工作日内申请借款,借款期限一般不得超过15天。
办理临时性借款后,借款人应在规定期限内及时报销或还款。出差人员借款,在返回公司5个工作日内报销差旅费用;零星购物借款应取得发票后5个工作日报销费用;因业务或外协需要发生的借款,应在业务或外协实际发生后5个工作日内结清借款。
借款人应严格按照借款用途使用,不得挪作他用,否则按公司有关规/ 3
定处罚,并追究借款人的责任。
第九条 借款尚未还清的,一般情况不再办理借款。如因特殊情况须出具书面说明,并经总经理同意后方可办理第二次借款。
第十条 各部门领导对本部门员工的借款负有监督责任,有义务监督其部门员工及时办理报销、还款。
第十一条 财务部定期对借款进行清理,对未按期归还的借款,可在借款人的工资中直接扣回。
第三章 审批流程
借款及备用金审批流程经办部门财务部总经理董事长经办人提出申请部门负责人审批未通过未通过未通过财务负责人审批通过审批超过权限审批审批通过出纳付款 第四章 工作职责
第十二条 借款人应填制《借款审批单》,写明借款金额和事由,属于临时性借/ 3
款的还应列明借款金额的依据和标准,必要时附《借款情况说明》,注明借款金额的构成情况。
第十三条 经办部门负责人审查借款事由是否真实,借款是否必要,借款标准是否符合相关规定。
第十四条 财务部应审查借款审批单是否填写完整,借款是否符合规定标准,前笔借款是否尚未结清。财务部有权根据审查结果和公司资金情况确定借款金额和是否支付。
第十五条 其他各级领导主要根据各自职责范围对借款的合理性进行审核。
第五章 审批权限
第十六条 借款金额在2万元(含2万元)以内的,由总经理审批;金额在2万元以上的,由董事长审批。
第十七条 若遇公司领导因出差或其他特殊情况,不能及时取得审批手续,财务部在审核时应电话确认后方可办理,出纳在事后应及时补办审批手续。凡不按审批程序、资料不全、领导批示不明确等情况,无论紧急与否,财务部一概不予受理。
第六章 附则
第十八条 本制度由财务部负责制定、修改与监督执行。第十九条 本制度由财务部负责解释。第二十条 本制度自2018年X月X日起执行。/ 3
第二篇:备用金及借款的管理制度确定版
借款管理制度
目的:为加强公司资金管理,提高资金的使用效率和工作效率,有效控制资金占用,特制定本制度。
1、备用金是公司财务部门除存放一定数额的库存现金外,为便于公司内部各部门、采购人员及其他工作人员经常出差和日常零星开支的需要,而预支一定数额的备用款项。
2、本制度规定了备用金的借用、使用,报销及管理;日常借款管理规定;使用现金和银行票据的界限。
一、备用金管理规定
1.1、范围:公司各中心公务较多的人员及其他人员,根据工作需要可以申请备用金。1.2、申请程序:
(1)由于业务工作性质,需要备用金的,书面提出申请,写明原由、金额。
(2)申请书应由部门经理签字送交财务部,财务部根据借款者的经常性要求审核,确定限额。
(3)财务部核定后,申请人需填写《借款申请单》经总经理批准后到财务部办理领款手续。1.3、使用规定:
(1)领用备用金的部门,原则上不允许另外借款,如特殊事项需要借款由总经理审批,但是特殊借款不得超过15天,15天之内及时报销结帐。
(2)备用金是为保证业务需要而设,必须做到专款专用,不得挪用和贪污,不得公款私用,损害公司利益。一经发现严肃处理。
(3)财务部会同人力行政部对各部门备用金的使用情况随时进行抽查,发现未按规定使用者,财务部有权停止其备用金的借支。
(5)因业务发展或部门调整,不再需要使用备用金的部门及时办理相关手续,归还备用金。(6)备用金最高限额为3000元,(驻外办事处除外)如确因工作需要增加额度,须经总经理审批。
1.4、报销手续
(1)备用金使用人员报销程序按公司的报销制度执行。(驻外办事处应与每月25日报销上月的费用)
(2)备用金使用人员完成报销手续后,财务人员以总经理签字的单据金额补齐备用金给使用人员。
1.5备用金的管理
(1)离职员工办理完毕备用金还款手续,财务才能支付工资。(2)备用金半年一审批,到期需重新办理借支手续。(3)各中心负责人对备用金的使用情况负有监管责任。
(4)财务部应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,二、日常借款管理规定
(1)试用期员工不得借支。
(2)借款人借款时,应根据开支的不同范围,详细填写《借款申请单》并附上请款单、付款协议或合同书等经部门经理审批,交由财务部审核后递交总经理审批。
(3)现金借款最低限额为500元。因特殊原因需大额现金(一万元以上),应提前5天通知财务部,以便做好准备。如没及时通知造成的后果自负。
(4)借用支票应取得收款单位全称及准确的金额,以免丢失支票造成损失。如不能取得财务不予借支。有特殊需要时,需写明情况由总经理审批。(经办人在使用支票时,收款单位要与所收发票上注明的单位相符。)
(5)凡是分期支付的借款项目,借款人应提前做好计划,报总经理批准后,送财务部门,以便于对还款情况进行监督、控制与催还。
(6)按照谁借款,谁使用,谁归还的原则,不允许代替他人借款,或以他人名义借款。(7)借用支票人员应在三天内报销清还,遇特殊情况需超过三天者,须经总经理预先批准,并到财务部说明情况。
(8)财务部每月清理一次账目,对逾期不还款或不报账者,应立即通知借款人,并按本规定执行。逾期一个月以上的借款,上报总经理,以便及时采取措施,减少不必要的经济损失。无故不报销者,按所借金额每日罚款千分之五。对于丢失支票的人员,根据情节轻重,处以必要的经济处罚,造成损失者,由持票人负责赔偿。
三、使用现金和银行票据的界限
(1)因公出差人员随身携带的现金,不得超过本人月工资。凡超过上述限额的,需经总经理特批。
(2)单位之间经济往来,非现金结算起点为500元,结算起点以下的零星开支,可以使用现金,起点以上的必须使用支票、电汇或银行汇票结算。(3)本规定的解释权归公司财务部。(4)本规定自颁发之日起开始执行。
第三篇:备用金管理制度
备用金管理制度
1、借用备用金是为了方便有采购和其他经常业务的部门人员。
2、需借支备用金,应由所在部门提出申请,填写暂付款凭证主管总经理批
准,到财务部领取。
3、备用金只能用于所申请的业务,不得挪作他用。
4、备用金一般在年初借入,年末结账前结清。
5、计划财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查,发现未按规
定使用者,财务部有权停止其备用金的借支。
6、备用金的借支额度根据借款者的经常性要求,由计财部核定。
7、备用金一般不超过1000元,如确因工作需要增加额度,须经主管部经
理审批。
8、500元以上的开支,一般应通过银行结算。
支票管理制度
1、财务人员不得签发空白支票、空头支票,日期、用途、金额、收款单位
等必须填写齐全,在确实无法确定栏目内容的情况下,必须加以限制。
2、领用支票时应登记领票人的姓名、部门、支票号码和大约所需金额和支
付内容。
3、支票存根联归还时,所附单据必须有经办人、验收人、负责人签字。
4、金额在1000元以下的经常业务,由部门提出申请(填写支票领用单),经部门经理批准后计划财务部办理支票领用手续。
5、凡经常性业务在1000元以上的,由部门提出书面申请,以主管总经理
批准后,到财务部门领取。
6、支票的使用,必须与所申请业务相符,未经财务部同意,不得挪作他用。
7、支票使用后,应及时到财务部办理注销手续,最迟不得超过支票使用后
3天。
报销、领款管理制度
1、每一笔经济业务,必须取得合法的原始凭证,须有2人或2人以上签字
方能报销。
2、财务部门审核人员要熟悉有关财务制度,严格把关,每笔业务,必须符
合有关财务制度,手续齐全方可付款。
3、工资、资金由计财部每月定时组织发放。加班费、劳务费等,由各部门
自己制单造册,经主管总经理签字后,到计财部领取。
4、临时工工资,各部门必须根据所签聘用合同,将工资额度上报计财部,由计财部造册,每月5日按时发放。
5、特殊情况的奖励和其他业务支出,需经主管总经理批准后报销。
差旅费审核制度
1、因公出差者必须事先填写申请书,报经后勤中心领导批准,方能办理借
款手续。
2、出差借支的备用金,应由财务部门根据实际需要进行核定。
3、出差归来后,必须在一星期内办理结算手续。
4、财务人员应按照后勤和国家规定的有关出差标准,进行严格审核,对于
超标准部分,一律拒付。
暂付款管理制度
1、暂付款是指各类暂付、应收和预付的款项,主要是由于职工出差、货款、工程款项预付以及因工作需要不便及时结账而支出的款项。
2、暂付款必须遵循下列原则:
(1)预付给外单位的各种工程款、设备款、材料款等必须按照签订的合同或协议支付。
(2)预付给个人的各种差旅费,必须持有关出差的文件或通知,借款额必须严格控制在经费包干的范围内。
(3)财务部门的各种暂付款,必须贯彻专用的原则,不得挪作他用,更不得用于个人借款。
(4)各种预付款由所在部门提出申请,经主管总经理同意后,由财务部门审核并办理暂付手续。
3、暂付款必须遵循下列报销时间:
(1)差旅费在回校一周之内结算。
(2)采购材料及物品以发票开出之日算起,一般在10天之内结算。(3)合同订货的,以合同规定的到货之日计算,3日内办理验收手续。
4、计划部门每月清理一次暂付款项,及时发出催款通知,经财务部催款无正当理由仍不结算者,财务部报请分管总经理,采取下列措施:(1)停止对该部门借款,要求部门协助催款报销。
(2)经二次催款有不结账,计划财务部扣发借款人的工资。(3)离校时欠款不清的,将报请有关部门不予办理离校手续。
票据管理制度
1、财务部及下属各款应使用国家统一规定的各类合法票据(支票、收据、发票)。
2、经管人对购入的各类票据必须做好登记工作,各部门应指定专人负责领用。
3、各部门未经特许,不得印制或购买任何票据。
4、各部门领用的票据,只限于本部门使用,不得外借或挪作他用。
5、各部门领用的票据,应妥善保管,防止遗失,如造成损失,由过失人赔偿
第四篇:备用金管理制度
备用金管理制度
1.为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。
2.备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
3.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务,从而提高工作效率,但必须做到专款专用,不得挪用和贪污,一经发现严肃处理。
4.本制度规定了备用金借用和报账手续及备用金的管理要求。5.备用金借款和报销手续
5.1 工作人员需临时借用备用金时,先到财务部索取“借款单”,财务人员根据实际需要向借款人发放“借款单”,借款人按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项,按《管理审批权限》进行签字审批流程,方可到财务部办事处办理借款手续。财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是否正确和完整,经审核无误后才能办理付款手续。
5.2 借款人员完成业务后应在六日内到财务部办事处索取“报销单”,填写好“报销单”的各项规定内容,按《管理审批权限》进行签字审批流程,再将“报销单”返回财务部办事处,财务人员根据财务制度规定认真审核,审核无误后,办理报销手续。报销单上用铅笔注明:“款已付,冲借款” 5.3 借款人办理报销手续时,财务人员应查阅“备用金”台账,查明报销人员原借款金额,对报销的超支款项应及时付现退还本人,对报销后低于备用金金额款项的,应让其退回余额以结清原借款单所借账款。6.备用金的管理
6.1 因业务原因长期借用备用金的人员可由财务部办事处根据实际情况核定,拨出一笔固定数额的现金并规定使用范围;使用部门必须设立专人经管定额备用金,备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各种报销凭证,并设备用金登记簿,记录各种零星支出。
6.2 财务部办事处应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、注销日期建立备用金台账,按月及时清理。
6.3借用备用金的人员应及时冲账,对无故拖延者,财务部办事处发出最后一次催办通知后还不办理者,财务部办事处将从下月起直接从借款人奖金中抵扣,不再另行通知。
6.4 跨使用备用金时,年底必须重新办理借款手续,并冲销年借款。
第五篇:备用金管理制度
备用金管理制度
一、目的: 为了加强项目部备用金的管理,提高资金利用效率,有效控制资金占用,特制定本制度。
二、适用范围:备用金是单位内部各部门工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费等以现金方式借用的款项。
三、管理单位:
1.1各使用部门:
1.1.1负责提交备用金的使用申请; 1.1.2对备用金的安全负责;
1.1.3负责在公司规定范围内支配备用金。1.2财务部:
1.2.1负责按公司相关规定核销备用金的开支项目; 1.2.2负责补足备用金;
1.2.3负责对备用金使用情况进行监督、检查、解释。
四、备用金的管理
1、备用金的核定:
1.1参照以往的资金使用频率及金额,进行确定标准,正常情况下,对使用部门核定10所需的备用金,对因特殊情况需要调整备用金额度,按备用金使用管理程序进行调整;
1.2各部门根据历史记录,从本部门的实际情况出发,会同账务部共同确定备用金额度,填制备用金领用申请表,经分管领导申核,总经理申批,向出纳支取现金。
2.备用金的使用
2.1备用金为部门日常零星开支的周转金,主要用于支付零星开支,包括:经批准的小额招待费、临时人员报酬、零星办公用品、差旅费等;
2.2对使用备用金部门原则上不再支出其备用金规定使用范围内任何现金。
3、备用金的报销
3.1财务部在办理备用金报销时,应对原始凭证的真实性、合法性、完整性进行审核,在备用金使用范围内的业务开,其报销凭证应由使用部门负责人签字认可;
3.2报销时限
3.2.1因公出差借支差旅费,出差返回当月或此月内报销、还款; 3.2.2其他因公办事借支的备用金,应于公事结束后当月内报销、还款;
3.2.3备用金借款不得跨,当年借款必须在当年12月31日结清欠款,次年1月1日从新借支;
3.2.4逾期未归还欠款的使用部门,财务部将从通知还款最后期限的次月起全额扣除该部门负责人的工资用于抵偿借款,直至还清借款为止。
3.3对使用备用金已经发生的业务,经核销后财务部将其核销金额直接补入备用金。4备用金管理
4.1备用金由使用部门负责人根据审批的备用金使用申请表嵹财务核实后方可领取、保管,领取人对备用金的安全负完全责任;
4.2使用部门负责人因工作变动时,应由人事部报财务部备案,并在财务监督下方可办理备用金交接手续,若所报款项及剩余备用金总额不符,则有原部门负责人在7个工作日内补足。
4.3各部门按照业务发生额顺序登记备用金备查账【备用金使用明细表】,每月进行核对备用金结余数,做到账款相符,使用部门负责人应主动配合财务部和直接上级对备用金情况的检查,一经发现部门负责人利用备用金舞弊的行为,依据情节轻重,按公司规章制度给予处罚。
4.4随着业务量的变化和发现额度确实与实际需求有较大的差距,根据正常实际使用情况,由使用部门负责人提出书面申请,经分管领导审核,总经理批准后可进行调整。
5超备用金借款
5.1各部门发生备用金不足以支付而又急需使用现金时,可以按借款流程办理,但原则上,本次借款不得超过本单位备用金定额,在借款未还清期间,累计借款不得超过本部门备用金的两倍;
5.2借款部门在完成该项经济事项后的7个工作日内,由使用部门负责人办理核销,逾期不办理者,则该部费用直接从使用部六负责人工资中扣除,并且停止将核销的款项补入备用金内。
本办法经总经理批准后执行。
总经理: