川审办2008-92《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》(试行)的通知

第一篇：川审办2008-92《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》(试行)的通知

四川省审计厅办公室

关于印发《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》（试行）的通知

各市（州）、扩权试点县审计局、厅机关各单位：

经厅领导批准，现将《四川省灾后恢复重建项目跟踪审计实施办法》（试行）印发给你们。请结合实际情况认真组织实施。审计工作中的有关具体问题请及时与省厅扩大内需和灾后恢复重建审计工作领导小组办公室联系。

二○○八年十二月三十一日

四川省灾后恢复重建

项目跟踪审计实施办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范我省灾后恢复重建项目跟踪审计（以下简称跟踪审计），促进灾后恢复重建工作，根据国家有关法律法规和《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008]55号）等规定，制定本办法。

第二条 由政府投资、社会捐赠、特殊党费安排并列入审计计划的灾后恢复重建项目跟踪审计，适用本办法。

国际金融组织灾后重建紧急贷款项目、港澳援建项目的审计办法另行确定。第三条 跟踪审计是指审计机关依据有关法律、法规、规章，按照规定程序，对建设项目从立项至项目建成竣工验收全过程实施的审计监督。

第四条 跟踪审计坚持独立、客观、公正、以审促建、监督与服务相结合的原则。

第二章 跟踪审计程序

第五条 省审计厅扩大内需和灾后恢复重建审计工作领导小组根据建设项目投资计划，按照省政府办公厅印发的《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008]55号）确定的组织方式，统一制定33个重灾县和省直管建设项目的年度跟踪审计项目计划，相关市（州）、县审计机关纳入统一安排，共同实施；在完成省审计厅计划的情况下，各市（州）、县审计局，应按照当地政府要求和《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008]55号）及本办法的规定，制定年度跟踪审计计划，并组织实施；审计成果按规定汇总上报。

第六条 各级审计机关和省审计厅各业务处（分局）按照年度跟踪审计项目计划，选派审计人员组成审计组，具体负责项目跟踪审计。

第七条 实施跟踪审计时，应确定项目法人或建设单位（含代建单位，下同）为被审计单位。必要时可依据有关法规对勘察、设计、施工、监理、采购、供货等项目相关单位与项目有关的财务收支情况进行审计监督。上级审计机关在同一区域内对批量项目实施跟踪审计时，可以确定当地政府为被审计单位。

第八条 审计组根据需要对项目单位和有关部门进行审前调查，了解建设单位基本情况、项目立项及可行性报告批准情况、项目资金筹措到位情况、项目招投标情况等相关内容。

第九条 各级审计机关和省审计厅有关处（分局）根据审前调查和项目情况，研究制定项目跟踪审计实施方案。实施方案应将初步设计、重点隐蔽工程、重大设计变更、大宗材料设备采购、工程造价结算作为重点控制环节，并将确定的跟踪审计方式、审计介入时间等，提前告知被审计单位。

以当地政府为被审计单位时，应要求当地政府将跟踪审计的内容和要求转送至各项目法人或建设单位。同时，应注意整体分析和项目独立审核相结合。

第十条 审计组按照确定的跟踪审计方式和项目实际情况，合理介入项目各阶段的建设和管理，与被审计单位建立定期联系制度；要求被审计单位将工程进展情况、信息等及时报告审计组。审计组及时了解掌握项目建设情况，就跟踪审计现场工程量测量等情况，以审计组现场检查（勘验）单进行记录取证；就审计发现的问题和需要注意的事项，以审计组审计建议单的形式向被审计单位出具整改建议；重大问题以审计建议函的形式出具整改建议；以审计工作底稿、审计证据汇总记录等形式做好全程跟踪审计记录。第十一条 在跟踪审计过程中，根据项目进展情况，审计组应要求被审计单位及项目建设相关单位提供审计内容涉及的资料（详见附表）。

被审计单位负责人应对提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

第十二条 审计人员应尽可能利用照相、录像、GPS等技术装备，对项目原始地理地貌进行测量取证，对隐蔽工程及其它重要环节等进行现场取证，为竣工结算提供可靠依据。

第十三条 分部分项工程或合同段完工并办理结算时，审计组应当及时进行审计并形成审计组审核意见，作为下一阶段跟踪审计和竣工决算的审计资料。

项目竣工决算审计，应充分利用跟踪审计成果，及时汇总审计资料，全面、真实、客观地反映项目建设情况，并提交审计报告。

第十四条 审计机关根据工作需要，可以聘请具有与审计事项相关专业知识的人员或具有法定资格和良好信誉的社会中介机构参与实施跟踪审计。

第三章 跟踪审计内容

第十五条 项目前期阶段跟踪审计的主要内容有：

（一）项目立项、可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计概算、征地拆迁及开工报告等审批文件是否合法、合理、齐全。

（二）建设规划许可、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件是否齐全、有效。

（三）监督招投标工作或对招投标程序以及执行结果的完整、合法性进行检查，对项目招标文件、招标控制价、工程量清单（含清单量、项目特征描述等）进行复核，发现问题及时与招标人沟通，并按程序进行修正。

（四）各参建单位的企业法人营业执照、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可证等资料是否真实、合法，所计取的代建、勘察设计、监理、咨询等费用是否合规。

（五）与项目建设相关单位是否依法签定合同。审查签订的施工合同条款是否合法、周密、齐全、公平，是否与招标文件要求和投标承诺一致，工程价款结算原则是否与现行国家或省级以及行业建设主管部门颁发的计价定额和计价办法相符等；勘察、设计、监理等技术服务合同约定的计费标准是否控制在现行标准以内。

（六）项目资金的来源和到位情况，后续建设资金是否落实，项目资本金是否到位。

（七）专项资金是否按照要求专户存储、专款专用。

（八）各种规费是否按规定及时缴纳，减、免、缓缴的手续是否完善，是否符合有关规定。

（九）征地、拆迁补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大拆迁范围、提高标准或降低标准，损害被拆迁人利益。

（十）监督、检查各级政府及相关部门履行职责的情况。此内容贯穿到整个项目建设过程。项目前期准备阶段跟踪审计主要是了解建设程序的合法性、合规性和真实性，通过跟踪审计为政府以及被审计单位提出建议，改进和完善项目管理，其中对项目批件、招投标、征地拆迁等能够完成的审计工作，应及时出具阶段性审计意见，为后续的项目建设和竣工决算打基础，审计的重点是

（一）、（三）、（五）、（九）、（十）部分。

第十六条 项目建设实施阶段跟踪审计的主要内容有：

（一）项目建设单位是否建立健全各项内控制度，如工程签证、验收制度；材料、设备采购、验收、领用制度；经费拨付、费用支出报销制度等。

（二）项目建设有关单位是否认真履行合同条款，有无违法分包、转包工程；如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性、合理性。

（三）根据需要参加施工现场原始地貌数据复测、工程例会和工程设计变更评审会，并提出书面意见；检查施工现场原始地貌数据和各项现场签证是否及时、完整、真实；监督重点隐蔽工程施工及其验收、重大设计变更及其程序是否合规，内容是否真实，手续是否齐全。

（四）建设资金是否与投资进度相衔接，有无大量资金闲臵或因资金不到位而造成停工待料等损失浪费现象；建设资金是否专款专用，是否按照工程进度付款，有无被挤占、挪用项目资金的行为；对往来资金数额较大且长时间不结转的预付工程款、预付备料款项要查明原因，防止出现超付工程款现象。

（五）工程价款结算审查。对工程中期的计量支付或阶段工程结算，要复核工程进度和工程量，严格按照合同约定进行审查，并出具审核意见。

工程价款结算包括对工程量计算、综合单价执行、合同外新增项目综合单价测算及其定额套用、费用计取、材料价格等进行审查。

（六）大宗设备、材料采购审查。主要检查所采购的设备、材料是否符合已报经批准的设计文件和建设计划，是否按规定招投标，是否按照公平竞争、择优择廉的原则来确定供应方；检查购销合同中涉及设备和材料的规格、品种、质量、数量、单价等条款规定是否齐全，是否与招投标要求一致；检查施工现场实物是否与合同要求一致；检查设备和材料领用的内部控制是否健全，领用手续是否完备；检查盘点制度及其执行情况、盈亏状况以及处理措施。

此外，还要关注建筑市场规范问题，防止材料价格不合理上涨；关注需求和供给信息的透明度，促进供需基本平衡，保障灾区群众切身利益。

（七）审查建设单位管理费及勘察、设计、监理、招标代理等费用是否按规定计取和按进度支付。

（八）环境保护设施与主体工程建设的同步实施情况。

（九）注重工程质量检查。检查勘察设计是否规范，施工组织是否合理，工程质量监理是否到位，采购的设备材料质量是否符合要求，施工过程中有无偷工减料、以次充好等问题，检查交工验收和有关职能部门对项目质量验收情况。审计组在项目建设实施阶段，应按规定及时出具审核意见，保障项目建设顺利进行。审计的重点是

（二）、（三）、（五）、（六）部分。

第十七条 项目竣工决算阶段跟踪审计的主要内容有：

（一）及时整理、核对、完善各阶段竣工决算资料。

（二）对以前阶段未进行、不完整或审计后有调整的内容进行补充审查。

（三）根据各阶段的审计意见和其它建设资料，按照国家有关法规，审核被审计单位报送的建设项目竣工决算及其它竣工文件资料，主要有：

1.建筑安装工程投资审查。审查各单项工程的结算是否真实、合法；审查各单项工程和单位工程的明细核算是否符合要求；审查各明细账相对应的工程结算及其预付工程款、预付备料款、库存材料、应付工程款以及各明细科目的组成内容等是否真实、准确、完整；审查工程结算是否取得合法的票据，是否按合同规定预留了质量保证金。

2.设备投资审查。主要包括：设备采购过程审查,设备采购成本和各项费用审查,设备投资支出核算审查。

3.待摊投资审查。待摊投资包括建设单位管理费、勘察设计费、监理费、研究试验费、招投标费、贷款利息等，主要对各项费用列支是否属于本项目开支范围，费用是否按规定标准控制，取得的支出凭证是否合规等进行审查。4.其他投资的审查。主要审查项目建设单位按概算内容发生并构成基本建设内容的实际支出，取得各种无形资产的支出，以及发生的递延资产等支出。

5.其他相关事项审查。审查交付使用资产的成本计算是否正确，交付使用资产是否符合条件；审查转出投资、待核销基建支出的转销是否合理、合规，转出投资和待核销基建支出的成本计算是否正确；审查收尾工程是否属于已批准的工程内容，并审查预留费用的真实性。

6.项目财务管理及会计核算情况的审查。项目财务管理和会计核算是否按基建财务及会计制度执行；会计账簿、科目及账户的设臵是否符合规定，记录是否完整。

7.竣工财务决算报表的审查。决算报表的编制依据和方法是否符合国家有关基本建设财务管理的规定；决算报表所列有关数字是否齐全、完整、真实、勾稽关系是否正确；竣工财务决算说明书编制是否真实、客观，内容是否完整。

8.项目预（概）算执行情况审查。投资规模、生产能力、设计标准、建设用地、建筑面积、主要设备、配套工程、设计定员等是否与批准概算相一致。项目各子项额度有无相互调剂使用，各项开支是否符合标准,有无扩大规模、提高建设标准和有无计划外项目,追加概算的过程、原因及其合规性、真实性。

9.项目基建收入、结余资金情况，重点审查建设期间收入的形成和工程投资节余资金分配的真实性、合法性。

（四）国家、省、市优惠政策的落实情况。各级政府给予项目的优惠政策，相关部门是否贯彻执行；被审计单位是否将优惠政策全部用于项目上，有无以各种形式转移，从而加大项目建设成本。

（五）项目投资效益情况。根据可行性研究报告及概算，依据有关的经济、技术、社会和环境等指标，对项目建设以及建成后的效果进行对比分析，找出项目建设管理过程中存在的问题，对项目投资决策的合规性、经济性、效率性、效果性以及环境因素等进行评价。

审计的重点是

（三）、（四）、（五）部分。

第四章 审计报告

第十八条 项目跟踪审计结束后，审计机关应按规定出具审计报告，审计报告的主要内容包括：

（一）基本情况。包括项目立项、可研、概算、计划等审批情况，建设内容及规模，项目主管部门、建设单位以及主要的设计、施工、建设等单位，项目开工、竣工时间及主要进度等；资金到位情况；征地拆迁情况；接受建设质量管理部门等检查验收情况。

（二）审计承诺、被审计单位承诺及相关法律责任。

（三）跟踪审计工作实施情况。包括审计时间、员、范围、内容、步骤、方法和各阶段跟踪审计的基本情况及其它有关说明等。

（四）工程结算和投资核实情况及审计评价意见。包括投资完成情况审计、概算执行情况审计、审计评价。

（五）存在的主要问题、处理意见及整改情况。结合具体问题，对照相关的法律、法规和规定，按照基本建设程序、项目建设管理、财务管理的先后顺序分别说明，并对跟踪审计过程中下达的审计建议的整改情况进行说明。

（六）项目建设、运营效益分析。

（七）审计建议。针对问题，依照国家有关法律法规，提出有针对性的审计建议。

第十九条 对审计发现的违反国家规定的财政财务收支行为，依法应当给予处理、处罚的，由审计机关在法定职权范围内作出审计决定；需有关行政主管部门处理的事项，应当移送有关行政主管部门处理；涉嫌严重违纪或经济犯罪的，应当移送纪检监察或司法机关处理。

第二十条 项目跟踪审计完成后，审计组应按照审计档案的管理要求，及时进行审计档案的整理归档。

第五章 实施跟踪审计应注意的问题

第二十一条 明确跟踪审计的职责范围，避免影响业主、设计、监理、施工的正常工作。实施跟踪审计的人员，应根据自身职责范围，合理介入建设管理工作，本着认真负责的态度发表意见，必要时可聘请有关专家或专业咨询机构参与意见，以减少审计风险。

跟踪审计的介入，不减少项目建设相关单位按有关规定应负的责任和应履行的义务。

第二十二条 跟踪审计过程中，审计人员对审计工作的重要事项以及专业判断进行记录，编制审计工作底稿，并对审计工作底稿的真实性、完整性负责。审计组组长应对审计工作底稿进行复核，并签注复核意见。

第二十三条 对重大设计变更或“签证”，审计组应撰写或要求被审计单位提供详尽说明，其内容应包括：原设计情况，变更或“签证”的原因，业主、设计、监理、施工各方的意见，对工程总造价的影响及最后的结论等。

第二十四条 审计组应建立跟踪审计项目台账，生成统计报表，确定专人负责，及时登记审计时间、工作内容、审计事实、发现的问题、审计建议、整改情况及审计成果等内容。

审计机关应定期检查跟踪审计项目台账，并且做好检查记录。

第六章 附 则

第二十五条 审计机关依照有关规定聘请社会中介机构或专业人员参与的灾后恢复重建项目跟踪审计，应当遵守本办法。

第二十六条 我省的其它政府投资建设项目跟踪审计，参照本办法实施。

第二十七条 本办法未作规定的，按审计法律法规和《四川省汶川地震灾后恢复重建审计工作方案》（川办发[2008]55号）的规定执行。

第二十八条 本办法自印发之日起施行。附件：

1、灾后恢复重建项目跟踪审计提交主要资料一览表

2、审计组灾后恢复重建项目跟踪审计建议单

3、审计组灾后恢复重建项目跟踪审计现场检查（勘验）单

灾后恢复重建项目跟踪审计附表

主题词：审计 灾后重建△ 办法 通知

抄送：省扩大内需促进经济增长加快灾后恢复重建政策落实

监督检查领导小组，省政府灾后恢复重建资金物资监

管领导小组

四川省审计厅办公室 2008年12月31日印发

第二篇：灾后恢复重建审计实施办法2

四川地矿局九0九水文地质工程地质队

灾后恢复重建项目审计办法

第一条

为了切实做好我队地震灾后恢复重建项目审计工作，进一步促进灾后恢复重建工作顺利进行，确保灾后恢复重建资金的安全有效使用，根据国家、省政府、地矿局的相关规定，结合我队实际情况，制定本实施办法。

第二条

本办法所称灾后恢复重建项目审计是指审计部门对我队办公楼恢复重建工程项目进行全过程跟踪审计监督。

第三条

对灾后恢复重建项目实施审计监督，应当依照国家法律法规和省、局、绵阳市政府的有关规定和本办法进行。

第四条

灾后恢复重建项目的审计监督内容包括：

（一）立项程序、招投标程序、建设程序、工程竣工验收程序。

（二）资金来源、管理和使用等有关财务收支情况。

（三）概算、预算、竣工决算和资产移交情况。

（四）资金拨付和使用效果。

（五）依法应当审计的其他事项。

第五条

灾后恢复重建项目审计，主要审计下列事项的真实性、合法性和有效性。

（一）项目前期阶段审计

1、项目立项的审批文件。可行性研究报告、环境影响评估报告、初步设计概算、征地造址及开工报告等审批文件。

2、建设规划许可、建设用地批准及施工许可、环保及消防批准、项目设计及设计图审核等文件。

3、招投标工作或对招投标程序及执行结果进行检查，对项目招标文件、招标控制价、工程量清单进行复核，发现问题及时与招标人沟通，并按程序进行修正。

4、各参建单位的企业法人营业执照、行业资质证书、有关技术人员证书及收费许可证等资料，计取的代建、勘察、设计、监理、咨询等费用。

5、与项目建设相关单位是否依法签订合同。

6、项目资金的来源和到位情况。

7、项目资金是否按照要求，专户存储、专款专用。

8、征地补偿是否符合有关规定和标准，有无擅自扩大、提高支付标准。

（二）项目建设实施阶段审计检查

1、是否建立健全各项内部控制制度。如：工程签证、验收制度，材料设备采购、验收、领用制度，经费拨付、费用支出报销制度等。

2、有无违法分包、转包工程。如有变更、增补、转让或终止，审查其真实性、合法性、有效性。

3、检查原材料的采购情况，市场行情。重点检查有无虚列、乱套定额、高拨材料以及多计工程量，超预算、超标准等问题。

4、检查项目资金是否专项专用，有无挤占、挪用、截留情况。

5、大宗设备、材料采购审查。

（三）项目竣工决算阶段审计

1、及时整理、核对、完善各阶段竣工的决算资料。

2、对以前阶段未进行、不完整或审计后有调整的内容进行补充审查。

3、国家、省、市优惠政策落实情况。

4、项目投资效益情况。

第六条

聘请社会中介机构进行审计，应在项目实施合同中明确社会中介机构的权利和义务，对审计结果的真实性、合法性负责。

第七条

聘请的社会中介机构必须具备与审计事项相关专业知识与技能资格，选择方式可以采取招标方式委托符合法定条件的社会中介机构参与审计。

第八条

组织和聘请审计机构进行审计所需的经费，按照相关规定在建设项目经费中解决。

第九条

加强项目工程资料管理，队应对相关资料收集整理归档，根据不同的审计组织方式的要求提供资料。

第十条

队在签订项目施工合同（协议）中必须明确：

（一）工程价款的结算以竣工决算审计确认金额为准，且实施竣工决算前，队必须预提20%以上的工程款，待审计结束后，以审计报告确认的工程价款进行结算。

（二）承包单位要严格按招投标、合同约定及有关规定编制工程结算，项目工程审减率超过5%的审核费用由承包单位承担，并由队从工程款中代扣。

（三）符合规定具备竣工验收条件，队要及时办理竣工决算，主 动向市审计局书面提出竣工决算审计申请，同时报送相关资料。

第十一条

灾后恢复重建项目的审计，接受国家审计和局审计处的业务指导和监督。

第十二条

灾后恢复重建办公楼经过竣工决算审计，财务决算批复后，方可办理产权登记和移交手续。

第十三条

灾后恢复重建办公楼项目审计结果（内部审计和外部审计结果）要进行公示，并向职代会汇报，增加工作的透明度，自觉接受社会和职工的监督。

第十四条

本规定由四川省地矿局九0九水文地质工程地质队负责解释。

第十五条

本规定自下文之日起执行。

第三篇：灾后恢复重建项目自查的报告

梓豢府发[2011]60号

豢龙乡人民政府

关于灾后恢复重建项目自查的报告

县人民政府：

豢龙乡灾后恢复重建项目，乡党委、政府高度重视，严格按照灾后恢复重建“质量、安全、资金、程序、档案”六大管理要求，加强项目规划设计、立项财评、招投标、监督监理、安全施工、档案资料等项目管理和项目灾后恢复重建资金拨付、审计、核算等资金管理。5月31日至6月2日，我乡根据梓府办发[2011]84号文件精神，安排有关部门和人员就本乡灾后恢复重建项目项目管理基本到位，资金管理严格到位，不存在截留、挪用、挤占、套取灾后恢复重建资金等重大违规违纪问题。现就我乡灾后恢复重建具体项目的自查报告如下:

一、政府办公楼灾后恢复重建项目：

我乡政权建设灾后恢复重建项目总投资198万元，其中：政府办公楼（含文化站）143万元，司法所、农业服务站、广播站，55万元。

政府办公楼由县建设局组织设计和招投标，由四川泸县第九建筑公司中标承建，中标价1096808元，建筑划面积866.11平方米，工程于2010年3月10日正式开工，2010年9月30日经质检、监理、设计部门和及甲乙双方对基础工程验收合格，2011年3月5日又经质检、监理、设计部门和甲乙双方对主体工程验收合格，目前正在进行装饰装修工程，预计2011年7月底全面竣工。

司法所、林业站、农业服务站、广播站办公楼工程，总投资55万元，建筑面积333.89平方米。工程经县政府同意划归豢龙兽医站灾后重建工程一并设计一并建设，由县畜牧局组织实施。目前基础工程已完工，主体工程已进行50%，预计2011年12月底全面竣工。

（一）项目管理：

1、严格执行灾后重建规划，无擅自调整、变更项目计划。不存在超建设规模、超批复范围、超立项投资，设计变更和工程量增加已按有关规定报批。

2、实行业主负责制、建设监理制和项目建设“九公开”制度。已进行财政评审、已签订施工合同并备案，设计、评审立项、招投标等前期资料基本齐全，项目管理台帐已建立。

3、目前工程建设正在装饰装修，七月底能够全面完工。施工、监理单位人员到岗到位，履职较好，无质量安全问题。

（二）资金管理

1、资金统一由乡财政拨付，建账、转账，无截留、挤占、挪用、套取重建资金现象，不存在大额现金支付。政府办公楼工程现已拨入54万元，已拨出54万元，占应拨资金的50%。

2、已及时足额上缴履约保证金，还未退付保证金。

二、村委会灾后恢复重建项目

我乡共七个村委会全部进行灾后重建，分三个标段进行，目前已全部竣工，正在进行审计决算。

（一）项目管理：

1、项目严格执行灾后恢复重建规划，无擅自调整、变更项目计划。不存在超建设规模、超批复范围、超立项投资，设计变更和工程量增加按上级报批进行。

2、实行业主负责制、建设监理制和项目建设“九公开”制度。按规定进行了财政投资评审、工程招投标、签定施工合同和备案。

3、严格执行了安全管理制度，无安全事故发生。

4、项目管理台帐建立齐全生产，正在归档。

（二）资金管理

1、资金统一由乡财政拨付，建账、转账，无截留、挤占、挪用、套取重建资金现象，不存在大额现金支付。村委 会工程现已拨入158万元，拨出158万元，占应拨资金的80%。

2、已及时足额上缴履约保证金，还未退付保证金。

三、以工代赈水利设施灾后恢复重建项目

金星村四社大堰、桂林村六社长堰、岩湾村三社莲花堰等7个以工代赈水利设施灾后恢复重建项目总投资52万元，其中中央灾后恢复重建专项基金35万元，群众自筹资金17万元。

该项目以村为单位分三个小项目段进行比选招标，广安华丽建筑公司、梓潼新兴建筑公司、绵阳同发建设公司分别以18.84万元、13.59万元、14.79万元中选施工，成都科健水利土木工程监理公司进行监理。该项目已全部竣工初验，待验收决算审计等，项目资金尚未拨付。

（一）项目管理

1、严格执行灾后重建规划，无擅自调整、变更项目计划。不存在超建设规模、超批复范围、超立项的情况。

2、实行业主负责制，建设监理制和项目建设“九公开”制。

3、施工、监理履职到位，无质量、安全问题。

（二）资金管理

专项基金尚未拨付，群众自筹资金筹集困难，存在较大资金缺口，约12万元。

四、乡村道路、桥涵灾后恢复重建项目

我乡村道、桥涵灾后恢复重建项目共有6个小项。一是 红江村村道3公里，总投资143万元，全部由中央灾后重建专项基金解决。其中1.5公里投资83万元已由县交通局组织实施，另1.5公里投资60万元由乡政府组织按程序实施，目前已竣工验收送审，已拨付工程专项资金40万元。二是排柏村道5.1公里，投资190万元，其中革命老区项目补助60万元，中央灾后重建基金50万元，村道补助资金50万元。经审计5.1公里金额213.72万元。现已拨付中央灾后重建基金50万元，革命老区项目补助60万元，村道补助资金29万元，村社群众自筹资金30万元，已批待拨村道补助资金22万元。还有22.72万元工程建设资金缺口。三是岩湾村道5.58公里，总投资180万元，其中村道补助资金54万元，中央灾后重建基金28万元。经审计5.58公里金额176.46万元。已拨付中央灾后重建基金28万元，村道补助资金54万元，群众筹资75.69万元，共157.69万元，还有18.77万元工程建设资金缺口。四是金星村道0.3公里，总投资15万元，中央灾后重建基金解决10万元。现已竣工，待验收决算审计，尚未拨付资金。五是新胜村村道1.45公里，总投资54万元，其中中央灾后重建基金解决30万元,村道补助14.5万元，目前工程已竣工，待验收结算审计，尚未拨付工程款。六是岳家板桥一座280米，总投资20万元，中央灾后重建基金解决15万元。现已竣工，待验收结算审计，尚未拨付工程款。

（一）项目管理

1、严格执行灾后重建规划，无擅自调整、变更项目计划。

2、实行业主负责制，建设监理制和项目建设“九公开”制。

3、施工、监理履职到位，无质量、安全问题。

（二）资金管理

1、灾后重建专项基金按计划分配，按程序拨付、按规划管理，无截留、挤占、挪用、套取等现象。

2、灾后重建资金拨付进度较慢，资金缺口较大。其中排柏村道22.72万元，岩湾村道18.77万元。

五、农村基础设施及环境整治项目

我乡农村基础设施及环境整治项目有3个分项共7个小项。中央灾后恢复重建基金计划分别为：村庄建设与场地平整50万元，其中三通一平及市政工程建设18万元，村庄道路绿化16万元，场镇排水排污场建设16万元；垃圾收集处理7万元，其中垃圾处理场3万元、垃圾池3万元、清运车1万元；环境整治4万元。除村庄道路绿化尚未实施外，其他项目全部实施完工。场镇排水排污沟建设已验收，待结算审计。所有项目均未拨付建设资金。

（一）项目管理

1、严格执行灾后重建规划，无擅自调整、变更项目计划。不存在超建设规模、超批复范围、超立项的情况。

2、实行业主负责制，建设监理制和项目建设“九公开” 制。

3、施工、监理履职到位，无质量、安全问题。

（二）资金管理

资金拨付进度缓慢，除场镇排水排污沟项目资金拨付正在审批中外，其中均未审批拨付。

0 一一年六月二日 二

第四篇：芦山县灾后恢复重建项目建设党风廉政责任书

芦山县灾后恢复重建项目建设党风廉政责任书

为深入贯彻中央和省委、省政府关于扩大内需促进经济增长和灾后恢复重建的监督检查和建设工程项目招投标监督检查的要求，有效预防灾后恢复重建过程中腐败和不正之风的发生，确保阳光重建、廉洁重建。项目建设工作将作为党风廉政建设一项重点内容，与年终评优、评先、提拔使用“三挂钩”。中共芦山县纪律检查委员会与项目主管部门签订灾后恢复重建党风廉政责任书如下：

一、项目的责任主体是项目的主管部门，主管部门领导班子对灾后重建项目的党风廉政建设负全面领导责任，一把手负总责。

二、领导班子要把项目建设工作摆上重要议事日程，纳入全局的统筹安排，一同部署落实、检查、考核和奖惩，并建立健全项目工作领导机制，一把手是第一责任人。

三、领导班子要坚持重大事项通报制度和民主决策制度，项目建设日常工作，原则上应每周向班子成员作情况通报，遇重大事项则随时向班子成员通报并集体研究决策，不得个人或少数人决定。

四、领导班子要加强干部职工在项目建设工作中有令必行、有禁必止、依法行政、廉洁从政的教育和引导，严禁机关单位工作人员在项目建设过程中滥用职权、玩忽职

守、徇私舞弊、索贿受贿等违纪违法问题的发生。增强责任意识、大局意识、廉洁自律意识。

五、领导班子要严格执行《中华人民共和国招标投标法》、《四川省政府投资工程建设项目比选办法》（省政府令第197号）、《四川省人民政府关于灾后重建国家投资工程建设项目招标投标工作的通知》（川府发„2008‟21号）、《四川省人民政府办公厅关于灾后重建国家投资工程建设项目招标投标工作的补充通知》（川府办发电„2008‟163号）等法律法规及相关文件，确保项目工程招投标活动依法、公开、公正、公平。

六、领导班子要督促相关项目业主建立健全项目建设的请示报告、情况通报、内部监督、自查自纠、公开公示等工作制度，用制度管权、管人、管事、管钱，确保项目建设顺利推进。

七、领导班子要加强对项目资金监督管理，做到公开透明，严禁滞留、挤占、截留、挪用以及虚报冒领、铺张浪费等行为的发生。

八、领导班子要按照“程序不减，周期缩短”的要求，梳理、明确有关政策，优化工作流程，提高行政效能。

九、班子成员要严格执行招投标工作纪律，不得利用职权或职务上的影响，干预和插手招投标活动，不得以任何方式干涉招标投标活动，不得利用职权为子女、亲友谋

取利益，不得接受招投标当事人的礼品、礼金、宴请或参与其它可能影响公正招标的活动。

十、班子成员之间要加强沟通协调，相互支持配合，形成工作合力，不得各自为政，影响灾后重建项目工程推进。

十一、领导班子要督促相关项目业主建立健全项目建设从前期准备工作到项目全部竣工的相关制度，并对项目建设进展情况选择多种方式让干部职工了解，接受干部职工的监督，防止违法违纪和不廉洁问题的发生。

十二、领导班子要积极配合有关行政监督部门及其工作人员对项目建设情况的监督检查。

十三、领导班子对工程质量和安全生产负责，严把工程质量关，确保阳光重建、廉洁重建。

中共芦山县纪律检查委员会（签章）：

项目主管部门（签章）：

2009年4月2日

第五篇：绵阳市卫生系统灾后恢复重建项目管理暂行办法

绵阳市卫生系统灾后恢复重建

项目管理暂行办法

第一章 总则

第 一 条 为加强我市卫生系统灾后恢复重建项目管理工作，确保灾后恢复重建项目建设的精心组织，依法实施，达到规定要求和标准，发挥灾后恢复重建资金最大的投资效益，依照国家、省、市的有关法律、法规、政策、文件，结合我市卫生系统灾后恢复重建工作实际，特制定本办法。

第 二 条 本办法所称的卫生灾后恢复重建项目,以下简称卫生重建项目（含：基础设施建设、配套设施建设、设备购置等），是指纳入《绵阳市卫生系统灾后恢复重建规划实施方案》，经省、市、县市区发改部门会同各级卫生行政主管部门，按照合理配置卫生资源，科学有序重建原则确定，依照国家基本建设管理程序正式批准立项的卫生重建项目，包括：

1、各级政府财政性资金(各级政府专项资金、项目单位自筹资金)投资建设的医疗卫生机构灾后恢复重建项目；

2、对口支援省、市、县市区援建的医疗卫生机构灾后恢复重建项目；

3、（境内、外）政府、社会团体、企事业单位、个人捐建的医疗卫生机构灾后恢复重建项目；

第 三 条 卫生重建项目建设内容和建设标准按照卫生部印发的《<综合医院建设标准>等14个医疗卫生机构建设和装备指导标准》执行。

第 二 章 卫生重建项目的管理原则

第 四 条 坚持符合规划，科学重建的原则。坚持以科学发展观为指导，尊重自然规律，以人为本，实现可持续发展,要与当地灾后恢复重建总体规划和区域卫生规划相结合。以恢复重建各级医疗卫生服务体系为核心，以提高农村卫生、公共卫生为重点和以完善医疗卫生机构服务功能与服务能力的全覆盖。为全市经济和社会发展提供与之相适应的卫生健康服务保障。

第 五 条 坚持统筹协调，有序重建的原则。要坚持实行“五统一”，即：统一规划、统一风格、统一标识、统一标准、统一管理，做到合理布局，完善功能,满足基本需求。对各种渠道投入的卫生灾后恢复重建资金，要统筹安排使用，确保卫生重建项目的顺利实施和全面完成。

第 六 条 坚持严格规章，安全重建的原则。实行卫生重建项目法人负责制、招投标制、监理制、公示制。问责制和评估制。严格执行国家的建设标准、建设规范、建设程序和招投标制度。做到选址安全、资金安全、工程安全，使用安全。确保工程质量，坚决杜绝腐败工程和腐败行为发生。

第 七 条 坚持加快进度，发展重建的原则。采取通报制、督办制、联席会议制等有效措施，确保“三年重建、两年完成” 2 卫生灾后重建目标任务完成。坚持恢复重建与发展建设相结合的原则，实现卫生重建项目的科学重建和可持续发展。

第三章 卫生重建项目的管理组织

第 八 条 建立专门机构，加强组织领导。各县（市、区）卫生局要向党委、政府建议成立由发改、财政、建设、国土、规划、审计、监察、卫生等部门组成的卫生系统灾后重建领导小组(各项目建设单位也要成立相应的组织领导机构),负责卫生重建项目的管理、组织和协调。并抽调专人,设立办公室，负责卫生重建项目实施的具体工作。要明确职责，分工协作，统一协调，密切配合，确保卫生重建项目顺利实施。

第 九 条 明确责任主体，实行目标管理。按照灾后恢复重建条例相关规定，卫生重建项目的责任主体为：市州人民政府（负责市级医疗卫生机构）和各县市区人民政府（负责辖区所属医疗卫生机构）。实施主体为：各项目建设单位。要把卫生重建项目建设纳入各级政府、各部门、各医疗卫生机构的目标管理，实行一把手负责制，加强对卫生重建项目建设工作的督导，确保卫生重建项目建设目标任务的实现。

第 十 条 建立协调机制，争取更大投入。

1、加强同各级项目投资主管部门、项目资金主管部门的联系和协调，积极争取国家、省政府财政专项资金投入。要按照卫生灾后恢复重建规划实施方案，做好专项资金的分配、划拨、使用工作，保证卫生重建项目的资金需求；

2、加强同各对口援建方的联系与沟通，定期召开联席会议，及时通报情况，解决存在的问题。要充分利用援建方软件和硬件优势，实现在管理理念、运行机制、优秀人材培养、灾后恢复重建项目资金等方面全方位的援建，加快卫生重建项目建设步伐，尽快恢复重建各受援县市区的三级医疗卫生服务体系，提高服务功能和服务能力，满足人民群众医疗卫生需求；

3、加强同各捐建方的联系与对接，努力争取他们的理解和支持。要做好项目的包装、推介和对接，争取捐建方最大的投入。要将尊重捐建方的意愿与卫生灾后恢复重建规划和区域卫生规划相结合，使捐建的卫生重建项目建设有力、有序、有效地实施；

第十一条 搞好日常管理，加快重建进度。市、县市区卫生灾后重建办负责卫生重建项目建设进度的监督和管理，要完善报告制度,按照有关规定及时、全面、准确的报告。各项目建设单位，要实事求是，按时报送有关报表，如实反映卫生重建项目落实情况、建前准备情况、开工情况、在建情况、竣工情况、投入使用情况和资金使用情况。

第十二条 严肃重建纪律，加大监管力度。各项目建设单位要严格遵守国家的基本建设程序、招投标法、财经纪律和财务制度，严把卫生重建项目的审批关、卫生学评价关、投资概算关、资金拨付关、工程质量关和竣工决算关。对违纪违法行为，要依法追究责任。第四章 卫生重建项目的工程管理

第十三条 做好卫生重建项目的可行性研究和立项工作。

1、各项目建设单位在市、县市区发改和卫生行政主管部门的指导下，委托有法定资质的代理机构编制《灾后恢复重建项目可行性研究报告》，按照项目投资额和立项审批权限，报省、市、县市区发改委（局），进行可行性研究论证和审批；

2、各项目建设单位依照通过论证和批复的《灾后恢复重建项目可行性研究报告》提出立项申请，报同级卫生行政部门，由同级卫生行政部门转报发改部门审批；

3、各项目建设单位根据发改部门立项批复批准的项目建设性质、建设标准、建设内容、建设规模，积极做好环境评估，落实建设用地，编制规划设计方案（或初步设计方案）等前期准备工作，同级卫生行政部门做好指导和协调。

第十四条 做好卫生重建项目设计方案评审工作。

1、市、县市区、乡镇医疗卫生机构灾后恢复重建项目设计方案，由市卫生局组织评审；村卫生室（站）灾后恢复重建项目设计方案，由各县市区卫生局组织评审。

2、卫生重建项目设计与建设,要统一风格、统一标识,具体为：在全市范围内要分别对疾病预防控制机构、妇幼保健机构、卫生执法监督机构的标识进行统一；各县市区要对县市区级医疗机构、乡镇卫生院、村卫生站、社区卫生服务机构的标识进行统一。

3、卫生重建项目的评审程序参照《绵阳市卫生系统灾后恢复重建项目设计方案评审办法（试行》执行。

第十五条 做好卫生重建项目招投标工作。各项目建设单位要按照发改部门核准的招投标方式，公开、公平、公正地确定设计单位、招标代理机构、工程监理公司和施工队伍。

第十六条 做好卫生重建项目施工管理工作。

1、开工准备：各项目建设单位要抓紧做好土地划拨、施工图设计、施工合同签定、工程报建、“三通一平”等开工准备工作，全力推进，早日开工建设。卫生行政主管部门要做好协调工作。

2、工程进度：各项目建设单位要按照国家、省、市的进度安排，采取各种有效措施，制定工程进度时间表，倒排工期，督促施工单位加紧施工，确保卫生重建项目按期完工交付使用。卫生行政主管部门要做好督导工作。

3、工程质量：实行工程质量终身负责制，各项目建设单位要落实专人，配合和协助质监部门、监理公司和施工单位精心抓好工程质量，建放心工程、优良工程。

4、工程安全：实行工程安全责任制，各项目建设单位要落实专人，配合和协助施工单位把好工程安全关，及时发现和消除安全隐患，杜绝安全责任事故发生，建安全工程。

第十七条 做好卫生重建项目竣工验收与后评估工作。卫生重建项目完成后，各项目建设单位要及时组织勘察、设计、施工、监理、质监和消防等单位进行竣工验收，并邀请发改、财政、监察、审计、建设和卫生行政主管部门到场监督。竣工验收合格后，项目建设单位应在15日内向同级卫生行政主管部门提供竣工验收报告，并按有关规定上报。

卫生重建项目竣工验收合格并经一年正式运行后，应进行项目后评估。后评估工作由同级卫生行政主管部门组织实施。后评估工作结束后20日内向市卫生灾后重建办提交卫生重建项目后评估工作报告，并按有关规定上报。

第十八条 做好卫生重建项目竣工决算与审计工作。卫生重建项目竣工验收合格后，项目建设单位应会同设计、施工、监理等单位及时办理工程竣工决算并送有关部门进行审计（评审）。工程竣工决算审计（评审）批复后20日内，项目建设单位应将工程竣工决算审计（评审）报告送同级卫生行政主管部门备案。

第五章 卫生重建项目的资金管理

第十九条 统筹安排，合理使用资金。对各级、各方面多渠道投入的卫生重建项目资金，要依据卫生系统灾后恢复重建规划实施方案，分轻重缓急统筹安排，确保卫生重建项目的资金需求。

第二十条 专款专用，实行封闭运行。要设立卫生重建项目资金专户，封闭运行，专账核算，严禁挤占挪用，确保卫生灾后恢复重建项目资金安全。第二十一条 严格监管，发挥最大效益。各级财政、审计、监察、卫生行政部门要加强对卫生重建项目资金的监管，严格各种拨付审核手续，把好项目建设投资概算关、工程竣工决算与审计关，充分发挥资金使用效益。

第六章 附则

第二十二条 对项目实施主体为对口支援省、市、县市区(援建)和（境内、外）政府、社会团体、企事业单位、个人(捐建)的卫生重建项目管理，执行国家、省、市出台的有关管理政策和管理办法。

第二十三条 本办法由市卫生灾后重建办公室负责解释。第二十四条 本办法从公布之日起执行。