中国科学院基本建设项目管理方法(试行)

第一篇：中国科学院基本建设项目管理方法(试行)

 中国科学院基本建设项目管理方法(试行)

第一章 总则

第一条 为进一步加快我院科研教育基础设施建设和院属单位园区改造的步伐，规范各类基本建设项目的管理，依据《中华人民共和国建筑法》和国家有关法令法规，特制定《中国科学院基本建设项目管理办法(试行)》(以下简称“办法”)。

第二条 我院科研教育基础设施建设和院属单位园区改造工作必须服从于科研布局和组织结构调整、创新队伍建设和科技创新目标的实现，必须充分发挥院所两级积极性，统一规划，保证重点，分步实施。

第三条 建设单位是基本建设项目的责任主体，必须具有独立法人资格，对建设项目的全过程负责。

第二章 园区总体规划

第四条 园区总体规划应根据本单位科技事业发展规划进行编制(基本要求及内容见附件一)

第五条 园区总体规划应符合所在地城市规划，并在当地规划部门的指导下进行编制。

第六条 院属土地的使用应服从院的统一规划与调整。

第七条 分院与院属单位共处的园区，由分院牵头组织编制，若干院单位共处的园区，应成立领导小组组织规划的编制；独立园的院属单位自行编制。

第八条 园区总体规划的申报，设置分院的地区，由分院审核后报基本建设局，无分院地区，由各单位直接申报。

第九条 园区总体规划经评审后由基本建设局办理审批手续，评审由基本建设局负责组织。

第十条 园区总体规划批准后，任何单位不得擅自变动。

第三章 投资原则、比例及措施

第十一条 投资以优先安排创新、园区规划等重点及鼓励单位自筹为原则，政策上将严格控制投资比例(具体内容见附件二)。

第十二条 在控制总量前提下，院以全额贴息方式鼓励研究所利用信贷资金用于基础设施、科研用房、流动人员公寓改造建设项目。

第十三条 为增强研究所资金控制能力，应加强内部核算及资金调度，按工程进度安排资金。

第四章 项目建议书

第十四条 总投资3000万元以上的项目，建设单位应根据批准的园区总体规划以及当地政府的规划意见书编制项目建设书(基本内容见附件三)。

第十五条 项目建设书的申报，设置分院的地区，由分院审核后报综合计划局，无分院地区，由各单位直接申报。

第十六条 项目建议书由综合计划局组织评审后，按有关规定报批。

第五章 项目可行性研究报告

第十七条 总投资3000万元以上的项目，建设单位根据批准的项目建议书编制项目可行性研究报告。总投资3000万元以下的项目，建设单位应根据批准的园区规划以及当地政府的规划意见书编制项目可行性研究报告(基本内容见附件四)。

第十八条 项目可行性研究报告的申报程序与项目建议书相同。

第十九条 需经国家有关部门审批的建设项目，可行性研究报告由综合计划局组织评审后，按有关规定报批；其它建设项目由综合计划局办理审批手续。

第六章 项目初步设计及概算

第二十条 建设单位根据批准的项目可行性研究报告，按照国家有关规定，通过招标方式，选择具有相应资质的设计单位进行项目的初步设计及概算编制(基本内容见附件五)，申报程序与项目建议书相同。

第二十一条 项目初步设计及概算由基本建设局组织评审后，按有关规定报批。

第二十二条 项目初步设计概算超出批准的可行性研究报告总投资的10%，必须调整可行性研究报告。

第七章 年度投资计划与预算编制

第二十三条 项目列入院年度投资计划的条件：

(一)列入上年度基本建设投资计划并予结转

(二)可行性研究报告获批准；

(三)已列入当年部门财政支出预算

(四)资金全部或部分自筹、当年度可开工建设并已提交中国人民建设银行出具的建设资金存(贷)款证明

(五)具备所在地政府主管部门批准施工建设的文件。

(六)院年度基本建设投资计划的编制、实施与调整详见附件六。

第二十四条 年度预算编制依据

(一)国家有关部委下达我院的年度基本建设国家投资预算控制数；

(二)项目建议书、可行性研究报告、初步设计及概算等批复情况；

(三)当年度建设项目国家投资预算执行情况预测；

(四)拟结转下年度项目剩余工作量的预测。

(五)年度预算编制程序、执行与调整见附件七。

第八章 建设资金的使用、管理与监督

第二十五条 建设单位必须严格执行财政部下发的《基本建设财务管理若干规定》、《关于中央预算内基本建设资金取消限额管理实行划拔资金的通知》等有关文件规定，对建设资金进行使用和管理。

第二十六条 建设资金实行季报制度，并纳入建设单位年度基建财务决算。年度基建财务决算按国家有关部门规定的格式和程序统一编报。

第二十七条 建设资金使用与管理接受审计部门的监督和检查，建设单位必须向审计部门如实提供一切相关资料。

第二十八条 建设单位申请国家投资拨款的条件与程序：

基本建设项目国家投资按基本建设的计划、程序、预算以及工程进行(“四按”原则)拨款。

(一)申请国家投资拨款的项目需具备的条件

1、已列入部门财政支出预算及院基本建设年度投资计划；

2、具有所在地政府主管部门批准开工建设的文件。

(二)申请国家投资拨款的程序

1、建设单位依据院下达的年度投资计划和预算，按月编制项目用款计划。设置分院的地区，由分院汇总后报基本建设局，无分院地区直接上报。

2、根据用款计划，建设单位按工程实际需要填制《基本建设拨款申请单》，并附《财务快报》，上报基本建设局。

第二十九条 建设资金的使用与管理

(一)专户存储：建设资金(包括自筹资金)应在中国人民建设银行各分支机构开设财政专户存储，并按规定程序拨付和使用。年末未使用完的专项资金，不得转户存储。

(二)专款专用：建设资金实行项目管理制度，严格按基本建设项目计划和项目支出预算使用。

(三)封闭管理 ：根据财政部制定的《国有建设单位会计制度》，建设单位对建设资金必须独立建账，单独核算，封闭管理。

第九章 建设项目的实施

第三十条 建设项目法人的确定：

(一)具有独立法人资格的建设单位为项目法人，其法定代表人亦是项目的法定代表人。

(二)对于特殊基建项目，由院落实项目法人，并任命其法定代表人。

第三十一条 项目法人凡不具备相应管理能力的，须委托具有相应资质的机构承担工程建设项目的管理工作。

第三十二条 项目法人必须依据《中华人民共和国招标投标法》和国家有关规定，采取招标方式选择和确定施工单位和工程监理单位。

第三十三条 建设单位必须认真执行国家有关建设工程质量管理和施工安全的有关规定，确保建设工程质量和施工安全。

第三十四条 建设项目的竣工验收由院有关部门负责组织(基本内容见附件八)

第十章 建设项目的后评价

第三十五条 对建设项目试行从立项到竣工使用全过程的后评价(基本内容见附件九)

第三十六条 建设项目的后评价由基本建设局会同综合计划局组织实施，委托具有相应资质的单位进行，评价结果以书面形式报院。

第十一章 附则

第三十七条 本办法凡与国家有关法规不符之处，以国家法规为准，凡与院已下发的有关规定相抵触的，以本办法为准。

第三十八条 本办法自下发之日起试行，由院综合计划局、基本建设局负责解释。附件一

园区总体规划与建设的基本要求及内容

一、园区总体规划编制的基本原则

1、根据单位的工作性质和人员控制规模进行编制。

2、园区功能分区明确，住宅区和工作区原则上必须分隔。在工作区中，科研、支撑系统及配套设施合理分布，并留出一定的发展用地。道路系统按机动车、人行街分道进行规划。园区内绿地覆盖率原则上不低于40%。水、暖、电、气、通信、网络、污水、雨水等管线统一规划，原则上全部入地。变配电室、热交换站等配套设施尽量设置于建筑物的地下室。

3、若干单位共处的园区，集中设置使用功能相同配套设施。

4、旧房改造为主；新房建设为辅。

根据创新工程的要求，学科目标经过凝练之后，会产生一批新兴学科，加强一批原有学科。在投资有限的前提下，为了满足这些学科对实验室空间扩展的需求，同时为了满足科研工作对基础设施(电、水、气等)的高要求，制定如下原则：

a、凡是旧有建筑经鉴定不属于危房、经过改造能够承担科研任务的，原则上不再新建科研用房。

b、按照建设部、国家计委、国家科委批准的中国科学院编制的《科研建筑工程规划面积指标》(建标[1991]708号)及各单位人员规模(进入创新工程固定人员＋流动人员)为基准测算的建筑面积已超过标准，原则上不再新建科研用房。

c、将科研用房大面积出租的单位，原则上不再新建科研用房。

5、推广新技术、新型建材材料

在园区改造和建设中，要使用新型建筑材料(维护材料、防水材料、保温材料、水暖材料、电工材料等)和新型建筑设备(电梯、通信、空调、给排水设备等)。绝对不允许使用淘汰、过时、不可靠、污染环境的材料和设备，提倡使用符合园区格调的新型、可靠、节能、清洁的材料和设备。

6、旧房改造与新房建设标准

根据创新工程的要求，旧房改造和新房建设的标准――发达国家的中等水平。具体标准如下：

a、建筑风格：园区建设(含构筑物)外立面风格要统一，颜色要协调，形成有机的建筑组团。

b、建筑结构：框架结构为主，其它结构为辅。

c、基础设施：水(给水、排水、雨水、热水、去离子水)、电(交流电、直流电、高压电、低压电)、气(氧气、煤气、其它实验气体)等管道按要求配置到工作台(实验台)，做到保障有力，万无一失。

d、土建装修：除门厅、会议室、外宾接待室、卫生间装修标准可以略高外，其他房间均为普通装修，力求朴素大方。特殊实验室要达到满足实验条件(如洁净度、抗震等)的标准。

e、园区环境：科研园区要求环境优雅、绿地成片(40%以上的绿地覆盖率)便捷通畅的道路系统及良好的路面，全部入地的各种管线，开敞透空的围栏及端正大方、显示高等科研单位氛围的大门。

二、园区总体规划编制的基本内容：

1、说明书：主要内容应包括园区的性质；各类人员控制规模；建筑面积总量控制规模；各种用地控制指标；经济指标分析；拟新建建筑规模；拟保留建筑规模。

2、园区在本地区的位置图。

3、园区用地现状图及用地分析图。

4、园区用地功能分区图

5、园区5年修建性规划及20年总体规划平面图，包括套在现状图上的效果图及不含现状的效果图。

6、园区道路规划图。

7、园区绿化规划图。

8、综合管线及配套设施规划图(含竖向设计)。

三、园区总体规划的文本要求

1、A3彩色图纸(含说明书)1套。

2、装订成16开的蓝图(1：500或1：1000，含说明书)2套。

附件二

投资原则及比例

一、投资原则

1、优先安排“一期”已开工、“二期”必须完善的项目，改造一片，见效一片。

2、优先安排园区规划可行、自筹资金到位的、已进入创新工程试点序列的创新基地(研究所)项目。

3、优先安排园区规划调整中影响全局的关键项目和积极配合园区建设的研究所的项目。

4、优先安排园区公用基础设施和区域性配套设施建设。

5、优先安排流动人员公寓建设项目。

6、优先安排已获得国防技改或地方支持的项目。

7、鼓励自筹合作，适度建设工程研究中心和高技术产业孵化中心用房。

二、投资比例

1、基础设施改造建设项目的投资比例

对于若干研究所共处的科研园区，公用基础设施改造建设以国家(院)投入为主，并积极争取地方的支持。

对于具有独立所区的项目，研究所自筹资金比例不低于30%。

2、科研、辅助和办公用房建设项目的投资比例

对于新建项目，研究所自筹比例不低于50%。对于改造项目，研究所自筹比例不低于30%。按照院统一部署整体搬迀的研究所，易地新建(或改造)项目在控制标准之内的部分，研究所自筹比例不低于20%。根据院统一规划，将使用的部分土地、房屋面积相等、在控制标准或批准范围之内的部分，研究所自筹比例基数为0，其余部分则按有关办法加以核定。

改造或新建项目的建筑面积超过研究所控制标准的，原则上全部由研究所自筹。

因非科研工艺需求、单方造价高于所在地区平均标准的建设项目，提高研究所自筹资金比例，提高的幅度为5至10个百分点。

3、中试、经营性开发用房的投资比例

中试和工程化研究用房建设或改造项目，研究所自筹比例不低于80%。经营性开发用房建设项目，资金全部由研究所自筹解决。

4、其它基建项目的投资比例

对于企业化整体转制的研究所，其基建项目视需要并按有关规定在院基建预算内基数中适度安排。中国科学技术大学、研究生院和管理干部学院等教育单位基建项目投资比例另行规定。

附件三

项目建议书的基本内容

项目建议书是基本建设程序中最初阶段，是投资决策前对拟建项目的设想，内容主要包括：

1、项目名称。

2、项目提出的必要性和依据，包括项目的建设目标、意义、国内外背景，建设单位的科技力量，现有工作基础条件及工作环境；改扩建项目需说明现有基础与条件。

3、建设内容，包括主要工艺方案设计；初步设定的技术(经济)指标；重大装置与设备的性能，国内处协作与加工的可能性；建设地点选择，对能源、材料、交通、通迅等设施条件的基本要求。

4、项目建成后对环境可能造成的影响。

5、建设规模，包括建筑面积估算；总投资估算；单项投资估算；资金筹措方案(包括中央预算内投资、自有资金、信贷资金、地方政府合作资金等。)

6、建设工期及进度设想。

7、项目建成后运行及管理能力分析，简要说明运行费及其测算方法。

8、投资效益预测，科技、经济与社会效益初步分析。

附件四

项目可行性研究报告的基本内容

项目可行性研究是基本建设程序中的关键阶段。建设单位通过有相当深度和准确度的分析和论证，确定建设项目的技术可行性和经济合理性，形成项目上可行性研究报行。内容主要包括：

1、项目概况，包括项目名称；项目建设单位(必须具备法人资格的单位)；项目性质(新建或改扩建项目)。

2、项目建设的依据和目的：项目提出的背景、必要性，以及项目完成后可能产生的科学、经济和社会意义的建设目标及先进性，预计将达到的水平基础设科研发展方向，科研任务以及科技队伍状况，现有的基础和条件；园区及现有建筑(构筑)物及基础设施现状(建筑物需说明建设年代、建筑面积、结构类型、质量状况等情况；供水、排水设施需说明供排水方式、敷设年代、管道长度等情况、供热设施需说明供热面积、热源、外管网等情况；绿化需说明已绿化面积；围墙需说明围墙形式、长度及修建等情况；道路需说明路面类型、修建年代等情况)。

3、建设选址：包括工艺对建址环境条件的特殊要求及依据；建址的地理位置、水文、地质、气象、地形条件及对工艺适应性；建址方案比较、综合评价后审定意见；所在地政府可提供的条件。

4、社会配套能力及公用设施情况：包括所需公用设施(水、电、气、暖、道路、能源、动力、通讯等)供应条件及能力。

5、建设内容及技术方案：包括建设具体内容；工艺设计总体思想，工艺技术方案，工艺平面布置设计，工艺的特殊要求依据；主要工艺设备选型，工艺对土建的要求；项目总体设计思想及构成(指主要的单项工程)，主要性能参数和指标，关键技术工艺装置方案，引进技术装备理由和可供性，公用辅助设施及基础条件配套的设计方案；土建工程的总体设计思想及构成，总平面布置，单体建筑的平面布置，主要土建设备选型，满足工艺特殊要求的设计方案说明；地震设防(按地区标准设防)；动迁过渡方案或拆迁安置方案。

6、环境保护、劳动安全及消防：在环境保护方面，需说明按照国家环境保护局1990年6月颁发的《建设项目环境保护管理程序》拟采取的技术措施，并单独办理审批手续；在劳动安全、卫生方面，需说明按照有关国家标准拟采取的安全技术措施、安全管理措施和卫生防护措施(包括卫生部门对放射防护和对人体有害因素防护的卫生审查)；在消防方面，按照国家消防技术标准和其他工程建设标准有关消防设计的规定拟采取的措施，并需将消防设计图纸和有关资料送地方公安消防监督机构审批。

7、人员配备与培训、机构设置(或建设代理)计划。

8、建设工期及进度：包括建设工期(指项目从开工建设到竣工的时间)和建设进度(指各项工程实施计划安排)。

9、建设规模、总建筑面积及各主要单项工程建筑面积；总投资估算(包括建筑单方造价，总投资估算，主体工程、公用设施及配套工程的分项投资)；资金筹措，多渠道争取基本建设资金方案与计划。

10、项目建成后的运行和维护费估算，包括运行和维护费估算依据及测算。

11、科技、经济和社会效益分析。

附件五

项目初步设计及概算的基本内容

一、内容

建设项目初步设计及概算的报批要求提交如下文件：

(一)建设单位申报的项目初步设计及概算的请示文件。

(二)初步设计概算总表

(三)设备概算明细表

(四)初步设计说明书及图纸

(五)初步设计概算书

(六)建设项目可行性研究报告的批复文件(原件或复印件)

二、各处文件的要求

(一)建设单位申报的项目初步设计及概算的请示文件应包括以下内容

1、项目可行性研究报告的批复文件名称及文号

2、项目的总建设规模、总投资

3、项目各子项的规模及投资

(二)初步设计概算总表及设备概算明细表按规定格式填写。

(三)初步设计文本要求

1、设计说明书

(1)初步设计说明书由设计总说明和各专业的设计说明书组成

(2)设计总说明是初步设计文件的主要组成部分，是对建筑工程设计在总体设计方面的文字叙述，其内容一般应包括下列几个方面：

① 工程设计的主要依据

A 批准的可行性研究报告批复文件的文号、协议书文号及其有关内容

B 工程所在地区的气象、地理条件、建设场地的工程地质条件。

C 水、电、气、燃料等能源供应情况，公用设施和交通运输条件。

D 用地、环保、卫生、消防、人防、抗震等要求和依据资料。

E 建设单位提供 的有关使用要求或生产工艺等资料

② 工程设计的规模和设计范围

A 程设计的规模及项目组成

B 分期建设(应说明近期、远期工程)的情况

C 承担设计的范围与分工

③ 设计指导思想和设计特点

A 设计中贯彻国家政策、法令和有关规定的情况

B 采用新技术、新材料、新设备和新结构的情况

C 环境保护、防火安全、节约用地、节约能源、综合利用、有防设置以及抗震设防等主要措施。

D 根据使用功能要求，对总体布局和选用标准的综合叙述。

④ 总指标

A 总用地面积、总建筑面积、总建筑占地面积；

B 总概算及单项建筑工程概算

C 水、电、气、燃料等能源总消耗量与单位消耗量，主要建筑材料的总消耗量；

D 其它相关的技术经济指标及分析

⑤ 需提请在设计审批时解决或确定的主要问题

A 有关城市规划、红线、拆迁和水、电、气、燃料等能源供应的协作问题

B 总建筑面积、总概算(投资)存在的问题

C 设计选用标准方面的问题

D 主要设计基础资料和施工条件落实情况等影响设计进度和设计文件批复时间的问题。

(3)专业设计说明书的内容按规定编写

(4)若工程简单或规模较小，设计总说明和各专业的设计说明书可合并编写，有关内容亦可适当简化。

2、总平面

(1)设计说明书

① 设计依据及基础资料

A 摘述选址报告、工艺和资源资料、水文、地质、气象资料，用地范围及对外协议(如征地的初步协议书)等以及设计任务书中与本专业设计有关的内容

B 设计采用的定额、指标和标准(包括地方的有关规定)

C 当地规划和有关主管部门对本工程的平面布局、周围环境、空间处理、交通运输、环境保护、文物保护、分期建设等的要求。

D 本工程地形图所采用的坐标、高程系统及其与城市等相应系统的换算关系(注明测绘单位和日期)

E 凡设计总说明已有阐述的可从略

② 场地概述

A 说明场 地所在的市、县、乡名称，描述周围环境，与当地能源、水电、交通、公共报务设施等的相互关系

B 概述场地地形起伏、丘、川、塘等状况(如位置、流向、水深、最高最低标高、总波向、最大坡度和一般坡度等)

C 描述场地内原有建筑物、构筑物，以及保留(包括大树、文物古迹等)摇摇拆除、搬迁和保留情况。

D 与总平面有关的因素如地震、湿陷发型黄土、地裂缝、岩溶、滑坡及其他地质灾害、植被覆盖、汇水面积、小气候影响，洪水位等的择要概述。

E 若工程位于市近郊时还应叙述耕地情况及农田改造措施。

③ 总平面布置

A说明如何因地制宜，根据地形、地质、朝向、风向、防火、卫生以及环境保护等要求布置建筑物、构筑物，使其满足使用功能或生产工艺要求，做到技术经济合理、有利生产发展、方便职工生活。

第二篇：《基本建设项目竣工决算审计试行办法》

各省、自治区、直辖市审计局和计划单列市审计局，审计署驻各地方特派员办事处，各省、自治区、直辖市计（经）委，计划单列市计委，建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，国务院各部委、各直属机构：

为了加强对基本建设项目竣工决算的审计监督，提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本建设项目管理，特制订《基本建设项目竣工决算审计试行办法》。现印发给你们，一九九二年先对国家按合理工期组织建设的重点项目进行试点审计。在执行中有何问题，请告审计署，以便进一步完善该办法。

审计署国家计委 中国人民建设银行

一九九一年十二月二十三日

基本建设项目竣工决算审计试行办法

竣工决算审计，是基本建设项目审计的重要环节，加强对竣工决算的审计监督，对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本建设项目管理有着重要意义。为了使竣工决算审计规范化，特制订本试行办法。

一、审计范围：新建、扩建的基本建设项目，按批准的设计文件所规定的内容建成，根据竣工验收办法符合竣工验收条件的，其竣工决算应经过审计机关进行审计。

二、审计方式、方法：对国家重点建设项目的竣工决算审计，由审计署根据国家计委下达的建设项目竣工验收计划，制订竣工决算审计计划。地方建设项目的竣工决算审计由省、自治区、直辖市审计局制订竣工决算审计计划。在建设项目初验结束后，建设单位应及时通知审计机关，审计机关派出审计组，根据基本建设投资管理有关法规和现行财经制度，采取就地审计方式，按审计程序实施审计。审计机关原则上应在一个月内提出书面审计意见，发送被审计单位和组织竣工验收的计划、主管部门及有关地方政府。

建设单位应向审计组提供必要的文件、资料，如：可行性研究报告，初步或扩大初步设计，修正总概算及其审批文件；项目总承包合同、工程承包合同、标书，工程结算资料；历年基建投资计划、财务决算及其批复文件，工程项目点交清单，财产、物资移交和盘点清单，银行往来及债权债务对帐签证资料，根据竣工验收办法编制的全套竣工决算报表及文字报告等。

三、审计主要内容：

１、竣工决算编制依据，审查决算编制工作有无专门组织，各项清理工作是否全面、彻底，编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。

２、项目建设及概算执行情况。审查项目建设是否按批准的初步设计进行，各单位工程建设是否严格按批准的概算内容执行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的问题，有无重大质量事故和经济损失。

３、交付使用财产和在建工程。审查交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规；成本核算是否正确，有无挤占成本，提高造价，转移投资的问题；核实在建工程投资完成额，查明未能全部建成，及时交付使用的原因。

４、转出投资、应核销投资及应核销其他支出。审查其列支依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，核算是否合规，有无虚列投资的问题。

５、尾工工程。根据修正总概算和工程形象进度，核实尾工工程的未完工程量，留足投资。防止将新增项目列作尾工项目、增加新的工程内容和自行消化投资包干结余。

６、结余资金。核实结余资金，重点是库存物资，防止隐瞒、转移、挪用或压低库存物资单价，虚列往来欠款，隐匿结余资金的现象。查明器材积压，债权债务未能及时清理的原因，揭示建设管理中存在的问题。

７、基建收入。基建收入的核算是否真实、完整，有无隐瞒、转移收入的问题。是否按国家规定计算分成，足额上交或归还贷款。留成是否按规定交纳“两金”及分配和使用。８、投资包干结余。根据项目总承包合同核实包干指标，落实包干结余，防止将未完工程的投资做为包干结余参与分配；审查包干结余分配是否合规。

９、竣工决算报表。审查报表的真实性、完整性、合规性。１０、投资效益评价。从物资使用，工期，工程质量，新增生产能力，预测投资回收期等方面全面评价投资效益。

１１、其他专项审计，可视项目特点确定。

四、审计处理：

审计机关根据现行法规实施审计，并提出书面审计意见。对审计发现的违纪违规问题做出审计处理决定。对概算外的工程投资支出所增加的投资均不得列入竣工决算，由建设单位投资包干结余分成或项目投产后的自有资金及主管部门拨款解决。对虚列尾工工程，隐匿结余资金，隐瞒或截留基建收入和投资包干结余以及以投资包干结余名义分基建投资问题，均应做调帐处理，并就其情节，按其违纪金额处以２０％以下的罚款。罚款从自有资金中支付，没有自有资金的由主管部门代付。在竣工决算审计中发现的其他问题，按国家有关规定处理。

五、本审计办法由审计署负责解释。

第三篇：基本建设项目竣工决算审计试行办法

基本建设项目竣工决算审计试行办法

【发布文号】审基发[1991]430号【生效日期】1991-12-23

各省、自治区、直辖市审计局和计划单列市审计局，审计署驻各地方特派员办事处，各省、自治区、直辖市计（经）委，计划单列市计委，建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，国务院各部委、各直属机构：

为了加强对基本建设项目竣工决算的审计监督，提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本建设项目管理，特制订《基本建设项目竣工决算审计试行办法》。现印发给你们，一九九二年先对国家按合理工期组织建设的重点项目进行试点审计。在执行中有何问题，请告审计署，以便进一步完善该办法。

审计署 国家计委

中国人民建设银行

一九九一年十二月二十三日

基本建设项目竣工决算审计试行办法

竣工决算审计，是基本建设项目审计的重要环节，加强对竣工决算的审计监督，对提高竣工决算的质量，正确评价投资效益，总结建设经验，改善基本建设项目管理有着重要意义。为了使竣工决算审计规范化，特制订本试行办法。

一、审计范围：新建、扩建的基本建设项目，按批准的设计文件所规定的内容建成，根据竣工验收办法符合竣工验收条件的，其竣工决算应经过审计机关进行审计。

二、审计方式、方法：对国家重点建设项目的竣工决算审计，由审计署根据国家计委下达的建设项目竣工验收计划，制订竣工决算审计计划。地方建设项目的竣工决算审计由省、自治区、直辖市审计局制订竣工决算审计计划。在建设项目初验结束后，建设单位应及时通知审计机关，审计机关派出审计组，根据基本建设投资管理有关法规和现行财经制度，采取就地审计方式，按审计程序实施审计。审计机关原则上应在一个月内提出书面审计意见，发送被审计单位和组织竣工验收的计划、主管部门及有关地方政府。

建设单位应向审计组提供必要的文件、资料，如：可行性研究报告，初步或扩大初步设计，修正总概算及其审批文件；项目总承包合同、工程承包合同、标书，工程结算资料；历年基建投资计划、财务决算及其批复文件，工程项目点交清单，财产、物资移交和盘点清单，银行往来及债权债务对帐签证资料，根据竣工验收办法编制的全套竣工决算报表及文字报告等。

三、审计主要内容：

１、竣工决算编制依据，审查决算编制工作有无专门组织，各项清理工作是否全面、彻底，编制依据是否符合国家有关规定，资料是否齐全，手续是否完备，对遗留问题处理是否合规。

２、项目建设及概算执行情况。审查项目建设是否按批准的初步设计进行，各单位工程建设是否严格按批准的概算内容执行，有无概算外项目和提高建设标准、扩大建设规模的问题，有无重大质量事故和经济损失。

３、交付使用财产和在建工程。审查交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付条件，移交手续是否齐全、合规；成本核算是否正确，有无挤占成本，提高造价，转移投资的问题；核实在建工程投资完成额，查明未能全部建成，及时交付使用的原因。

４、转出投资、应核销投资及应核销其他支出。审查其列支依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，核算是否合规，有无虚列投资的问题。

５、尾工工程。根据修正总概算和工程形象进度，核实尾工工程的未完工程量，留足投资。防止将新增项目列作尾工项目、增加新的工程内容和自行消化投资包干结余。

６、结余资金。核实结余资金，重点是库存物资，防止隐瞒、转移、挪用或压低库存物资单价，虚列往来欠款，隐匿结余资金的现象。查明器材积压，债权债务未能及时清理的原因，揭示建设管理中存在的问题。

７、基建收入。基建收入的核算是否真实、完整，有无隐瞒、转移收入的问题。是否按国家规定计算分成，足额上交或归还贷款。留成是否按规定交纳“两金”及分配和使用。

８、投资包干结余。根据项目总承包合同核实包干指标，落实包干结余，防止将未完工程的投资做为包干结余参与分配；审查包干结余分配是否合规。

９、竣工决算报表。审查报表的真实性、完整性、合规性。

１０、投资效益评价。从物资使用，工期，工程质量，新增生产能力，预测投资回收期等方面全面评价投资效益。

１１、其他专项审计，可视项目特点确定。

四、审计处理：

审计机关根据现行法规实施审计，并提出书面审计意见。对审计发现的违纪违规问题做出审计处理决定。对概算外的工程投资支出所增加的投资均不得列入竣工决算，由建设单位投资包干结余分成或项目投产后的自有资金及主管部门拨款解决。对虚列尾工工程，隐匿结余资金，隐瞒或截留基建收入和投资包干结余以及以投资包干结余名义分基建投资问题，均应做调帐处理，并就其情节，按其违纪金额处以２０％以下的罚款。罚款从自有资金中支付，没有自有资金的由主管部门代付。在竣工决算审计中发现的其他问题，按国家有关规定处理。

五、本审计办法由审计署负责解释。

第四篇：关于印发《中国科学院基本建设项目建设单位工程实施管理暂行办法》的通知

关于印发《中国科学院基本建设项目 建设单位工程实施管理暂行办法》的通知

科发建字[1999]0027号

各分院、院属各有关建设单位：

现将《中国科学院基本建设项目建设单位工程实施管理暂行办法》印发给你们，请结合本地区具体情况，认真贯彻执行。

中国科学院

一九九九年一月十八日

中国科学院基本建设项目 建设单位工程实施管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为适应我院知识创新工程试点工作的需求，规范基本建设项目建设单位在工程实施中的管理行为，建立投资责任约束机制，缩短建设周期，保证工程质量，提高投资效益，特制定本办法。

第二条 本办法依据《中华人民共和国建筑法》和国务院有关部委颁布的《工程项目建设管理单位暂行办法》、《工程建设项目实施阶段程序管理暂行规定》、《工程建设项目报建管理办法》、《工程建设施工招标投标管理办法》、《建设工程施工现场管理规定》、《建设工程质量管理办法》、《建设项目（工程）竣工验收办法》、《基本建设财务管理若干规定》等以及中国科学院的有关规定而制定。

第三条 建设项目的工程实施，是指项目可行性研究报告经批准后，从工程设计到竣工验收各阶段。

第四条 建设项目实行法人责任制，由项目法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、与科研目标结合以及经济效益的实现，实行全过程负责；经营性建设项目法人还要对项目交付使用后的生产经营、债务偿还和资产保值增值负责。

第五条 项目法人必须遵守当地政府有关的法律、法规，服从当地政府和行业的管理，争取当地政府的支持。项目法人向院负责，定期或不定期汇报工程实施情况、实施中存在的问题和解决方案，并接受监督检查。

第二章 机构设立

第六条 新上基建项目的项目建设书批准后，应及时组建项目法人筹备组，具体负责组织项目的调研、论证、编报可行性研究等筹建工作。

第七条 在申报建设项目可行性研究报告时，须同时提出项目建设单位组建方案及主要负责人人选。

第八条 项目可行性研究报告经批准后，正式确立项目法人；一般小型科研或生活建设项目以研究所或依托单位为项目法人；研究所或依托单位的法人代表为该项目的法定代表人。国家重点基建项目由院组织项目法人并任命项目的法定代表人。对特别重要的建设项目，院将成立项目建设领导小组（管委会），由院领导和有关部门参加，并对项目建设进行指导，协调和监督；领导小组（管委会）建立例会制度，讨论建设中的重大事宜。第九条 项目法定代有人或受法定代表委托的被委托人应熟悉国家有关投资建设的方针、政策和法规，有较强的组织能力和较高的政策水平；应全力以赴投入建设项目的管理工作。

第十条 项目法人可根据建设项目的具体情况组织必要的建设管理机构，该机构对项法定代表人负责。项目管理机构应按建设部1997年印发的《工程项目建设管理单位管理暂行办法》执行，组建方案报院基建主管部门备案。如需从项目总投资中提取管理机构费用的组建方案，应报院基建主管部门核准。

第三章 计划和财务 第十一条 建设单位的基本建设计划任务

（一）根据批准的项目建议书、可行性研究报告，按照基本建设程序循序渐进地开展建设前期工作。

（二）根据批准的初步设计中确定的总概算和工程招标中确定的工期，按院建设计划要求，合理安排建设项目总进度计划和计划。

（三）使计划建设内容与建设资金、材料、设备的实际供应条件相适应。

（四）保证建设项目主体工程和附属工程，以及名部配套项目密切衔接，同步竣工。

（五）保证工程质量，控制投资规模，缩短建设周期，提高投资效益。第十二条 建设单位的计划编制内容及方法

（一）建设项目前期（预备项目）工作计划，是建设项目可行性研究报告批准后，建设单位为建设实施，进行勘探设计，编制设计文件，落实建设条件，而制订的建设前期计划。

（二）建设项目初步设计批准后，建设单位应向院报送建设项目总进度计划和分度计划安排的建议。

（三）计划是实施性计划。建设单位应根据批准的初步设计和院主管部门的要求进行编制，以文字说明和表格形成及时报院主管部门进行平衡。其中：自筹资金实行指标管理，在上报计划时要附建设银行存款证明；基建设贷款计划，由建设单位根据院下达的基建贷款计划通知，向建行经办行答定贷款合同，并负责偿还贷款。具体要求按中国科学院科发建字[1998]0219号文《中国科学院基本建设投资计划管理办法》执行。

第十三条 建设单位应以院下达的投资和形象进度计划，安排实施，开展基建活动。第十四条 基本建设财务管理的基本任务是：贯彻执行国家有关法律、法规、方针政策，做好基本建设资金的预算、控制、监督和考核工作，依法、合理、及时筹集、使用建设资金，严格控制建设成本，提高投资效益，具体要求按财政部财基字[1998]4号文《基本建设财务管理若干规定》执行。

第十五条 建设单位向院申请预算内基本建设资金拨款的依据

（一）批准的建设项目可行性研究报告、初步设计和概算。

（二）院下达建设项目基建投资计划和财务计划。

（三）施工合同、订货合同及相关的经济合同。

（四）建设项目工程进度。

具体要求按院基本建设局建字[1997]029号文《中国科学院基本建设基金拨款办法（试行）》有关规定执行。

第十六条 建设单位基建资金支付应符合以下要求：

（一）基建投资计划中规定内容所需的费用。

（二）施工企业确需备料周转资金的，按合同规定拨付不超过投资计划25%的备料款。根据周转情况，陆续抵充工程款。

（三）建筑安装工程款，要按照完成多少工程给多少钱的原则拨付。

（四）设备材料款，要按照合同规定坚持钱货两清的原则。

（五）有关其他费用在批准的概算范围内执行国家有关规定。

以上要求按财政部财基字[1997]989号文《关于中央预算内基本建设资金取消限额管理实行划拨资金的通知》执行。

第十七条 自筹资金来源必须符合国家规定。自筹资金数额必须落实，投向合理，按计划实施。自筹资金必须存入建设银行，实行专户存储，按规定合理使用。

第十八条 建设单位应按期编制和报送固定资产投资完成情况统计报表、月份财务快报和财务决算报表，并接受主管部门、审计部门、统计部门、财政监察专员办事机构建设银行的检查监督。

第十九条 单独设置管理机构的建设单位，可开支建设单位管理费。管理费要在初步设计总概算内单独列项，经批准后，控制使用。建设单位管理费的开支范围包括：工作人员工资、工资附加费、差旅交通费、劳动保护费、工具用具使用费、固定资产使用费、零星购置费、技术团书资料费、印花税和其他管理性质开支。

第二十条 严格控制建设规模。已经批准的初步设计总概算数额是该项目建设规模的最高限额。在实施中超规模部分不得申报投资计划，亦不拨付基建资金。超建设规模的项目，必须向原批准部门申报调整可行性研究报告和初步设计及总概算。

第四章 工程设计

第二十一条 建设项目工程设计是基本建设计划的具体化，也是建设项目实施的开始，为项目施工作主要的技术准备工作。

项目工程设计一般分为两个阶段，即初步设计和施工图设计；重大项目或技术复杂项目可增加技术设计阶段。

第二十二条 初步设计必须在可行性研究报告批准后，由项目建设单位组织完成。重大或重要项目要能过招标或设计方案竞赛择优选定设计单位。设计单位资质须符合工程等级要求。

科研工程的工艺设计是核心，根据工程的特殊性，一般应由科学家为主体一，有关工程技术、管理人员参加设计，并须组织专家论证。

第二十三条 初步设计一般应包括的内容：

（一）设计依据、设计指导思想和工程特点；

（二）建设总规划、建设规模；

（三）工艺流程、主要设备选型和设备清单；

（四）各单项建筑设计（含土建、水、电、暖、气、通风等）以及说明；

（五）总图管网、道路、绿化和市政基础设施的关系；

（六）各项技术经济指标；

（七）总概算。

初步设计及概算由建设单位按国家和院有关规定报审。

第二十四条 初步设计及概算批准后，即可进行施工图设计；施工图设计须以批准的初步设计及概算为依据，设计文件应符合国家有关法律、法规、工程设计技术标准和设计合同的规定。

第二十五条 建设单位应审核设计中选用的建筑材料、构件和设备及其规格、型号、性能等技术指标，其质量要求必须符合国家规定的标准。设计单位不得指定生产厂、供应商。

第二十六条 根据建设部第29号令要求，对重大建设工程、超高层建筑、以及采用新技术、新结构的工程，与设计单位签订的合同应规定设计单位向施工现场派驻设计代表。

第五章 建设准备

第二十七条 为使建设项目能顺利开工建设，建设单位应在开工前充分落实一切开工条件。

第二十八条 建设单位应按院基建主管部门要求的时间、内容及时申报投资计划和财计划。

第二十九条 向院、分院和当地政府的规划、建设、消防、人防、环保、卫生、市政、园林、交通、税务、质监、统计等各主管部门办理新开工项目报建设工作，领取施工许可证。工程项目报建的具体程序，接建设设部建建[1994]482号文《工程建设项目报建管理办法》和当地有关规定执行。

工程项目自领取施工许可证之日起三个月内开工。因故不能按期开工，应向发证机关申请延期；延期以两次为限，每次不超过三个月。既不开工又不申请延期或超过延期时限的，施工许可证自行废止。

第三十条 按规定准许由建设单位自行建设管理的项目，必须按照建设部建建[1997]123号文《工程项目建设管理单位管理暂行办法》的规定办理。

第三十一条 根据建设部、国家计委建监[1995]737号文《工程建设监理规定》和当地政府的规定，必须实行监理的建设项目，一般应按工程项目等级，通过招标方式选定相应资质等级的建设监理单位。

第三十二条 有征地、拆迁任务的建设单位，应根据院、分院和地方规划部门批准的建设地址，向地方有部门办理征地手续，并按拆迁安置规定，做好用地范围内的建筑物、构筑物、农作物、树木、坟地等地上地下障碍物的拆迁、赔偿以及居民的安置工作。

根据施工要求，建设单位提供施工临时用水、用电、道路并完成场地平整。

第三十三条 按照设计提出的设备及特殊材料的规格、型号、性能等技术要求，组织招标订货和采购工作。

第三十四条 备齐工程项目各工种的施工图，并经技术人员审查后，再组织施工、设计、监理等有关单位进行施工图的技术交底工作，发现问题及时处理，力求做到图纸上的问题不再出现在施工中。

第三十五条 选择施工单位应严格遵照建设部1992年发布的《工程建设施工招标投标管理办法》、院科发建字[1998]0214号文《中国科学院工程建设施工招标管理暂行规定》和当地建筑市场管理条例，进行招标工作。

第三十六条 施工单位选定后，应根据经济合同法、建筑安装工程承包合同条例，就工程质量、工期要求、合同价款及支付办法等，在协调一致的基础上，签订施工合同。合同中还应明确双方的义务，权利和责任，促使双方认真履行合同。

第六章 工程施工

第三十七条 建设单位要做好施工阶段的管理工作，对设计、施工、监理等有关单位应加强协调，切实保障工程施工的顺利完成。

第三十八条 建设单位应定期召开工程协调会议，解决施工中的难点、重点问题；必要时应参加施工单位调度会，深入掌握施工动态。要参加主要设备以及水、电、热、通风、消防等各系统的调试，发现问题应及时处理。

第三十九条 实行监理的工程项目，应充分发挥监理单位在施工活动中的监督管理作用，对工程质量、进度、投资进行有效控制。

第四十条 工程所用的设备和主要建筑材料、构件的生产厂应具有有效资质证书，产品应有出厂检验合格证明。施工单位或建设单位在必要时对水泥、钢材、防水材料、砖等主要材料进行必要的进场试验，严格把住进场产品质量关。第四十一条 设专人负责收集、整理、保管施工过程中的会议纪要、施工洽商、投资计划、统计报表、设备说明书、特殊材料、成品和半成品及构件的验收单、项目报建的批件、施工图、各类合同等文件资料。

第七章 竣工验收 第四十二条 项目竣工验收是基本建设项目管理程序中的一个重要阶段。能过项目竣工验收全面考核，检查项目建设是否符合批准文件所规定的建设目标和工程质量要求，保证建成项目及时投入使用，发挥投资效益，并防止资产流失。

第四十三条 建设单位对工程建设的全过程负责，要严格按照批准的规模及要求，做到确保工程质量，认真控制建设规模，如期完成工程建设，尽快发挥投资效益；工程完成后，要对照国家有关规定、竣工验收要求和各专业验收要点认真自查自检；积极做好竣工验收准备；真实全面地写出《项目建设总结报告》，作为竣工验收的主要基本材料，对基建主管部门负责。

第四十四条 项目竣工验收程序、办法，按照国家计委计建设[1990]1215号文《建设项目（工程）竣工验收办法》和院科发建字[1997]0227号文《中国科学院基本建设项目（工程）竣工验收办法》和院科发建字[1997]0227号文《中国科学院院基本建设项目（工程）竣工验收各专业验收要点》执行。

第四十五条 项目竣工验收前，按竣工验收基本要求，认真核查，并应完成以下工作：

（一）科研工程项目和辅助性公用设施、基础设施，已按批准的设计要求建成，经质监、设计、施工、监理和建设单位核验合格，能满足使用要求；

（二）科学实验装置、仪器设备及期配套设施已同步建成，联动调试合格，并经专家组鉴定达到批准设计的工艺参数的技术指标；

（三）住宅及其配套设施，已按批准设计要求建成，经质监、设计、施工、监理和建设单位核验合格，满足使用；

（四）建设项目的环境保护、劳动安全卫生、消防安全设施和技术措施，与主体工程同步建成，单项工程验收已分别取得环保、劳动、防疫、消防等政府主管部门签署同意使用的结论性意见；

（五）竣工财务决算已编制完成，债权、债务清理完毕，工完帐清、竣工结算已经建设银行审查签证，按照财政部财基字[1998]766号《关于加强建设项目工程预（结）算竣工决算审查管理工作的通知》和国家审计署、国家计委、建设银行审基发[1991]430号文《基本建设项目竣工决算审计现行办法》完成了竣工决算的审查和审计工作。

（六）档案资料按国家、地方和院有关规定收集齐全，分类立卷。

第八章 附 则

第四十六条 经营性建设项目应按照公司法要求，并参照本办法执行。

第四十七条 建设项目经国家、院或有关单位竣工验收合格，竣工财务决算经批准，并办理资产移交手续后，为项目建设设立的机构自行撤销，否则，机构仍应保留直至竣工验收合格。

第四十八条 本办法自公布之日起执行。

第四十九条 本办法由中国科学院基本建设局负责解释。

第五篇：中国科学院仪器设备研制和改造项目管理办法(试行)[推荐]

中国科学院仪器设备研制和改造项目管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为促进科学仪器的研制创新，适应创新工程科研工作的需求，我院特设立仪器设备研制和改造项目。

第二条 仪器设备研制和改造项目分为院重点项目和研究所项目。院重点项目将采取自上而下的部署和研究所自下而上申请相结合的方式进行遴选；研究所项目指各所在制定装备计划中自主安排的项目。

第三条 研究所的装备计划中应列入仪器设备研制和改造项目，其中小型项目由研究所自筹资金解决，符合下述范围和要求的大型项目可推荐参加院内的统一评审。

第二章 研制和改造项目的范围和要求

第四条 研制项目应符合科研工作的实际需求，有独到的设计思想，切实可行的技术方案，明确的验收指标，最后结果主要是实用的实验装置或样品仪器。

第五条 改造项目应以科技人员的创造性工作为主，结果是提高仪器的性能指标或扩展仪器的使用功能。

第六条 研制和改造工作要开拓新思路、探索新机制，加强与国内外的科研机构、大学、企业的合作。研制和改造的方式可采用自制、改装、引进关键部件、自行设计委托加工等。

第七条 申请者必须实际主持项目工作，具有较高的科研水平。项目申请单位必须具备相应的基本条件，保证项目按计划完成，研制和改造项目周期一般不超过2年。

第八条 除具备上述条件外，院将优先支持具有以下特点的项目。

1、申请单位具有良好的仪器使用和管理经验、必要的技术基础和实验条件；

2、技术队伍的年龄结构和知识结构合理，年轻学术带头人作为主要负责人；

3、研究所积极支持改造和研制工作，能够在院规定集资比例之外自筹更多资金；

4、能够发挥我院综合技术优势，有较高技术含量的项目；

第九条 院重点支持研究所的大型的研制和改造项目(项目总经费在100万元以

上)，并采取优惠的集资比例(院所经费比例为2:1)。

第三章 院重点项目的申请

第十条 研究所应对仪器设备研制和改造项目进行统一规划和部署。符合院重点支持范围和要求的项目，可填写《中国科学院仪器设备研制项目申请表》(附表1)或《中国科学院仪器设备改造项目申请表》(附表2)，报综合计划局。

第十二条 受理申报时间：每年7月1日－7月31日。

第五章 院重点项目的评审

第十四条 我院仪器设备研制和改造项目每年评审一次，评审过程分两种方式进行。对科学仪器发展或科研工作有重大影响的关键技术或共性技术，院将组织专家进行专题研究，根据我院的综合优势选取项目进行统一部署；对院拟定的项目和研究所申请的项目，综合计划局将聘请有关专家进行评审，项目申请人做专项报告并进行答辩，最后采取无记名投票的方式进行差额评选。

第十五条 评审内容包括项目意义、工作内容、技术方案、技术队伍的知识结构及年龄结构、经费预算、验收指标等。

第十六条 根据院的总体部署及专家意见，拟定支持项目清单，编制仪器设备研制和改造项目计划，经主管院领导审批后执行。

第六章 院重点项目的执行和验收

第十七条 研制和改造项目经批准后，将研制或改造项目任务书下达有关研究所并下拨项目经费，研究所应根据任务书的要求组织项目的实施工作。

第十八条 凡由院内单位协作完成的项目，由申请单位和协作单位签定合作协议书，明确协作内容和经费分配，并将协议书副本报送综合计划局，协作经费可由院直接下拨给协作单位。

第十九条 研制和改造项目是院装备建设的重要内容,院负责项目的监督和检查。研究所应保证专款专用，落实自筹经费，并按科研单位会计制度核定经费预算和支出(经费超支自负)，确保项目能够按计划完成。

第二十条 项目内容有重大变动时，需报批准。研究所因各种原因不能按时完成项目工作任务时，应将具体情况报综合计划局，由综合计划局研究确定处理办法。

第二十一条 项目完成后，项目所在单位应抓紧清理收支帐目，编制项目决算报告，对仪器设备进行初步检验，并在项目执行期内向综合计划局申请验收。具

体验收要求见《中国科学院仪器设备研制或改造项目验收表》(附表3)。

第七章 附 则

第二十二条 本办法由负责解释，自下发之日起执行。

第二十三条 研究所的研制和改造项目参照本办法的规定执行。