我国商业银行贷款担保风险评价与控制

第一篇：我国商业银行贷款担保风险评价与控制

我国商业银行贷款担保风险评价与控制

【摘要】 商业银行贷款担保业务能够在我国得到快速发展，主要依据社会经济体量的持续快速发展及以银行融资手段为主的现代企业制度带来的商业银行市场化。然而，作为商业银行市场化的一部分，商业银行贷款担保制度在飞速发展中也必然在监管、制度等方面暴露出了很多问题。本文在分析我国商业银行贷款风险产生原因的基础上，进一步对贷款风险的评价与控制做出来研究，以期对商业银行贷款担保风险研究领域作出一定的理论意义和现实意义。

【关键词】 商业银行 贷款担保 风险评价与控制

我国商业银行贷款风险主要指的是不确定性，这种不确定性体现为债务人出于各种原因无法或者不愿意按照贷款合同的风险要求按时偿还规定本金与利息。而商业银行贷款担保风险，则表现为未合理预期被担保人的还款能力，在出现被担保人无法偿还债务时，银行作为履行借款合同的权利人，要求保证担保人承担贷款风险的情况，而由于缺乏一系列对担保人资格的制度合理性设计与安排，导致担保业务背离实际能力，在担保业务领域，缺少准入的监管制度规范，从而引起对该业务的控制产生偏离现象，最后必定给银行造成担保损失。为了降低贷款担保风险，单个商业银行往往会运用一定的制度与系统来对风险进行一定的识别、预测与控制，通过影响贷款担保行为来调控贷款担保风险。

一、贷款担保风险成因

导致我国商业银行承受贷款担保风险的因素可以分为银行外部环境因素和银行内部管理因素两类。其中银行外部环境方面的因素主要包括经济周期、外部环境缺乏稳定性、缺乏完善的法律保障、较低的企业管理水平、商业银行高度依赖的银企关系、信用意识淡薄、风险防控措施欠缺等等。银行内部环境方面的因素主要包括同业间无序竞争、担保风险实际发生传导控制在各相关银行间认可度不一，一旦出现担保风险，殃及各家银行的授信流程发生逆变，从而导致资金链断裂、缺乏有效的风险管理制度、内部决策失误、信息处理不及时等等。

二、贷款担保风险评价的基本流程

商业银行稳定经营的重要条件之一是及时识别贷款担保存在的内在风险，其中最为关键的一步是对所担保贷款进行总体判断后再进行恰当分类，随后加总单笔担保贷款的分类结果，得出总体的担保贷款资产质量判断。担保贷款的分类在很大程度上依赖信贷人员积累的经验知识水平，其实际的分类流程如下。

第一步，阅读贷款档案。贷款档案完整记录了银行从发放贷款、管理贷款到回收贷款的一系列过程。贷款档案一般包含以下几个方面：贷款基本情况，包括贷款申请书、贷款审批报告及最终形成的贷款合同等等；财务情况说明，主要包括借款人和担保人连续的、不同时期的财务报表、评估报告、审计报告等；担保抵押文件，主要是指具有法律效力的可以证明抵押担保品所有权的文件、抵押品评估报告、保险单据等等；信贷分析报告；备忘录，是借款人历来的还款记录，信用评价情况以及借款人目前所在行业的主要发展趋势分析等；信函，指与被担保人的其它担保人之间的信函往来、向其它银行咨询的信函等。

第二步，审查贷款的基本情况。在贷款基本情况的审查中，主要审查的是企业的贷款用途、还款来源和还款周期这几个方面，旨在全面了解与跟踪贷款的运行情况。

第三步，确定还款的可能性。通过分析借款人现金流量情况、财务健康状况、以及影响借款人生产经营情况等企业外因素，确定还款人的还款能力和还款的可能性；结合还款期限，综合借款人过去的经营成果、目前的财务状况、未来的发展前景、银行信贷的管理现状等来综合评价企业还款的可能性。

第四步，确定贷款分类的结果，根据各类贷款的主要特征，进行分类。可以按照贷款的账龄、贷款人的信用、贷款金额基数等指标来作为分类的主要依据，设定一定的权重，再综合加总得到每一贷款的指数，通过比照设计的表格来确定贷款属于哪一类。

三、我国商业银行贷款担保存在的问题

从2004年到2013年，随着我国经济的不断快速发展，我国商业银行的贷款总量一直保持着15%左右的增长速度。随着信贷市场的快速兴起，必然伴随着越来越多的贷款担保问题。近年来，为了克服这一现象，商业银行逐渐开始建立不良信贷记录的审批系统，大大降低了不良贷款。但商业银行信贷业务的发展依然受到贷款担保风险的严重制约。以下是我国商业银行贷款担保中主要出现的几个问题，由于研究时间与文章篇幅有限，我们仅仅列出了问题的一部分。

1、担保物不符合要求

在我国《担保法》中，对抵押物的定义作了明确的规定，担保物只有经法律认可才是有效的，否则视为无效。目前担保合同中的担保物不符合规定主要是由以下原因造成的：（1）担保物来源不明；（2）担保物不是贷款人的合法产出；（3）对抵押物所有权尚存在争议；（4）抵押物不具有担保资格，比如属于非法财产；（5）抵押物被过分高估。

2、担保主体不具有担保资格实力

我国《担保法》明确，只有具备偿债能力的组织才能够承担担保责任，目前我国商业贷款中，存在担保人的实际能力已经超越自身资金实力，企业融资的长期性内在要求与经济形势的不断变化，造成担保人自身经营情况的巨大不确定因素：（1）若干年前，随着土地、房屋等购建成本的增加，税收制度改革、会计制度采取重置价值构建企业财务报表，通过资产评估，增加了这些资产的虚拟价值计量；（2）企业对外投资形式有的采用直接投资、有的通过其它应收账款的形式参与对外投资，最终形成一种形式的关联企业，另一种形式的非关联独立法人企业；（3）注册资金随意转让，造成实际股东实力资格虚拟化；（4）企业虚盈实亏；（5）一企多表，成为普遍现象，造成银行无从适应；（6）行政部门鼓励企业走集团化道路，打造企业航母，投资结构错综复杂；（7）银行从业人员专业技能缺乏，考核体系也侧重于负责资产能力以及能放款的能力衡量上，相反缺少对风险管控与识别的真正评价与考核，加之人员调动，很难追究终身责任，短期利益驱动明显；（8）顺境时，潜在风险被缩小，逆境时，潜在风险集中聚焦，也有被人为放大的因素，一种是被企业经营者自身主动放弃经营，一种是被银行资金压缩形成资金链断裂造成的风险；（9）银行的保证担保贷款是基于担保方永续经营，却在企业不对股东进行利润分配的前提下，设立的担保合同，假如对投资者进行分红，将直接引起担保能力失控；（10）银行在订立保证借款合同过程中，均是单个银行的自身行为，并不为其它相关银行所认可，在实践中银行间属于竞争关系，而并非合作关系；（11）我国现有企业制度与国际上的企业制度，仍存有很大的不同，随着我国加入WTO，国际国内市场正逐步开放与统一，但国内外企业经营环境却有很大不同，以我国为例，绝大多数企业融资渠道在银行，而国外企业以上市为主要融资渠道，两者在融资资金链的制度设计安排上有着天壤之别；（12）随着商业银行的市场化偏好，追逐利润是商业银行十分关心的经营目标，面对风险苗头发生时，银行首选的是力争独善其身；（13）从保证担保贷款的市场结构来分析，已基本形成强、中、小三块自成一体的分类形式的保证圈市场资源，为了获取融资目的，担保诚信体系不够健全，超负荷担保行为成为一种新的常态。这就导致这些机构担保的贷款成为高危贷款，成为虚拟担保、连环担保、自我担保等。受到多方面因素的影响，不同的担保人有着不同的信用水平，所以评价担保的信用时也应该进行分析，纵使具有法律效应的担保合同也一样不能够提供百分之百的保障，依然会由于存在失信等因素导致最后出现担保无效等情况，造成坏账。

3、担保管理过程中受到阻碍

在银行贷款担保的管理中，处理贷款担保体系本身存在的问题外，还受到行政干扰的影响。例如目前地方政府为了保住面临倒闭困境的大规模企业，会出现“菜篮子”、“面袋子”等类型的贷款，明显降低资产质量。

四、我国商业银行需健全贷款担保信用体系，规避贷款担保风险

本文在综合考虑以上问题后，建议商业银行需尽快进一步健全贷款担保信用体系，严格审查担保物、担保人的资格，加强信用担保体系中细节的落实，同时加强监管。在监管担保业务市场准入方面，作为监管当局的银监职能部门也应制定符合市场化运作的担保准入具体细则，在评价和控制贷款担保业务风险中，严格执行“三查”制度和审批制度是关键的环节。

加强对被担保贷款单位的贷前资信调查。作为贷前审查的主要环节，银行可以通过信用调查来有效评估客户所申请贷款的用途，并有效判断企业的经营现状和未来的获利能力。完善贷款担保业务的审批制度。要保证贷款管理的安全，必须要有全方位责任制保证和严格的贷款审批程序，一切按照规定的流畅来进行，留下走流程的痕迹。此外，在监督控制上，要努力做到全面监督。对担保单位进行有效的贷时审查。调查内容主要包括审查贷款额度和手续是否符合要求，同时要对贷款的详细用途进行调查。在审核中，应将评价结果建立在有效与全面的信息基础之上，确保担保单位是否存在着。在事后，还应该加强对贷款的后访控制。

贷款业务中“三查”制度的落实。所谓“三查”，主要是指贷前调查、贷时审查和贷后检查，三个环节相互依存，“三查”制度环环相扣，缺一环都无法实现有效审查的最终效果。

近几年，随着我国经济的快速发展，银行业的信贷规模迅速扩大。但是商业银行潜在的市场风险、操作风险和信用风险共同融合形成的贷款担保风险，并未能得到根本化解。如何处理好风险防控与业务发展之间的关系，切实增强商业银行在信贷市场的抗风险能力和竞争力，是我国各商业银行亟需解决的。笔者在分析我国商业银行贷款担保风险的现实状况基础上，就风险产生的客观内外部环境综合因素，拟对制度改革设计，社会诚信规范，以及银行间开展有协调的社会责任竞争规则，进一步对贷款风险的评价与控制做出来研究，以期为商业银行贷款担保风险研究领域作出一定的理论意义和现实意义。

【参考文献】

[1] 王皓：中小企业信用担保风险定价研究[D].河北经贸大学，2014.[2] 陈燕萍：中国农业银行贷款担保风险与控制研究――以浙江省分行为例[D].石家庄经济学院，2013.（责任编辑：谌盼）

第二篇：担保风险控制制度2015

保有限责任公司

担保风险控制制度

为了进一步加强和规范对担保项目的风险控制，在控制风险的前提下，最大限度地为中小企业融资提供担保服务，坚持原则性与灵活性相结合，根据公司《章程》，结合中小企业现状及担保工作实际需要特制定本制度及相关代偿、追偿措施。

一、担保总规模实行总量控制，计划管理。

公司担保总规模一般控制在担保资金的2-10倍，为单个会员企业提供的贷款担保额度一般不超过注册资本的10%。前期，以园区客户为主。

二、建立风险准备金和风险保证金制度。

1、建立风险准备金制度。公司按当年担保费的50%提取未到期责任准备金；按不超过当年年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金,用于担保赔付。风险准备金累计达到担保责任余额的10%后，实行差额提取。

2、建立风险保证金制度。客户应按担保金额的10%缴纳风险保证金，具体根据客户项目风险程度做上下适当浮动。当客户贷款到期不能偿还由公司代偿时，首先用缴纳的风险保证金补偿，不足部分依法追偿。

三、严格执行业务操作流程，规范担保手续。

1、每笔业务必须严格执行担保业务流程及各项管理制度。

2、被担保企业，除有固定的经营场所和必要的设施及从业人员外，还要符合国家产业政策导向，产品销路好，效益明显，有名符其

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实的注册资本，有健全的财务制度，原则上要求企业正常经营一年以上。客户必须满足担保公司“项目立项受理条件及其他担保条件”。

3、对贷款客户实行A、B角调查制度，使调查人员即能相互协作，又能互相制约，以确保调查的客观、科学、真实、准确。防止弄虚作假、杜绝人情担保、骗保等。

四、严格审批程序，实行分级管理。

1、对经过调查认证确定为符合担保条件的项目，在办理担保手续过程中，必须严格审批。

2、严格执行审保分离制度及项目评审委员会制度。做到项目决策的谨慎、科学、客观、合理、民主性。

3、每笔业务必须实行逐级审批制度，由董事长（总经理）最终审批。

4、各种担保合同、法律文书必须通过律师审核，合同的签订时必须实行双人和专人进行，规范办理各项担保手续，防止操作风险的发生。

五、认真落实反担保措施。

1、反担保措施按照权属明晰、足值和“四易”的原则〈易于变现、易于评估、易于操作、易于触动债务人利益〉的原则。在设定反担保物时，股东、法定代表人及实际控制人必须提供连带责任保证，以增强企业经营者的责任和对其进行有效的约束。

2、反担保的具体落实

（1）反担保措施的落实与审查。为了增强借款人使用贷款的责任心，对其进行有效的约束，促进其改善经营管理，提高经济效益，公司按照“区别对待、择优扶持”原则，依据受保企业信用等级、预期收益、担保金额等情况确定担保项目是否要求提供反担保措施。对资信等级较差的企业必须要求提供有效、可靠的反担保措施。（2）对反担保人提供的抵押物（质押物）的真实性、有效性、合第 2 页2 共7 页

法性审查，审查无误后方可接收。首先要根据《担保法》的规定，认定该财产权利是否属于法律允许的可作抵押、质押的财产和权属；其次，要核实验证该财产权利的产权或使用权；最后，要经评估机构评估后，由公司确认该抵押物（质物）的价值，再按一定抵（质）押贷款率确定担保额度。确定时可参考如下折率：存单、国库券等有价证券质押贷款率≤95%；房地产、营运车辆抵押贷款率≤80%；楼宇按揭抵押贷款率≤70%；机器设备、上市股票抵押贷款率≤50%。

3、审查确认反担保人的资格、保证意向和保证能力。按照《担保法》之规定，反担保人必须是具有代借款人清偿债务能力的法人、其他组织或者公民。对《担保法》规定不能作保证人的国家机关、学校、医院等以公益为目的的事业单位、职业团体、企业法人的分支机构（有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证）和职能部门等要明确通知借款人更换反担保人；核实反担保人保证意见的真实性；审查反担人保证能力。计算保证能力可以参考如下公式：反担保人的保证能力=资产总额-待处理财产损失-已对外担保额-已作抵押额-无形资产。

办理反担保合同（合同文本由公司统一定式）。办理反担保抵押，必须依法到有关部门办理登记：以土地使用权抵押的，到核发土地使用权证书的主管部门办理登记；以房地产、厂房等建筑物抵押的，到政府规定的部门登记；以车辆抵押的，到运输工具的管理部门登记；以设备和其他动产抵押的，到财产所在地工商行政管理部门登记。办理反担保质押合同以动产出质的，自质物移交于质权人占有时生效；以权利凭证质押的，自权利凭证交付之日生效；以依法转让的股票出质的，自向证券登记机构办理出质登记之日起生效；以有限责任公司的股份出质的，自股份出质记载于股东名册之日起生效。

4、各种反担保合同、法律文书必须通过律师审核，合同的签订、反担保手续办理时必须实行双人和专人进行，规范办理各项担保手

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续，防止操作风险的发生。相关资料原件和重要凭证妥善保管。

六、强化工作人员风险意识，严格执行责任追究制度。

1、公司工作人员对由于调查、审查不严、循私舞弊等原因给公司造成公司资金损失的，视其损失情况承担赔偿责任。严重者依法追究刑事责任。

2、公司业务提成奖励实行分次发放，担保业务正式承保发放提成奖励的50%，另外50%需等到项目完结解除担保责任方可发放。

七、建立健全保后管理制度和风险预警制度。

对正式承保项目由项目经理负责日常跟踪检查管理，风控部负责监督及风险管理。保后跟踪检查应严密关注下列预警信号，以便及时采取对应措施，控制担保风险。

（一）财务报表反映的预警信号：

1、不能及时报送财务报表，或财务报表不完整、不连续。

2、存货的突然增加。

3、应收帐款的收回拖延。

4、经营成本的上升和利润下降。

5、销售额连续下降或大幅度上升。

6、以短期融资作长期投资。

7、应付帐款出现异常的增加、延长支付。

（二）银行帐户上反映的预警信号：

1、存款余额不断下降。

2、不能支付到期的贷款本息、应付票据。

3、借款人被其他债权人追讨欠款。

4、借款人不能按期支付利息。

（三）经营管理方面的预警信号：

1、经营管理混乱，环境脏、乱、差，工作纪律松懈。

2、厂房和设备陈旧、维修不善，运转率低。

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3、企业的产品市场份额缩小或在市场竞争中处于不利地位。

4、存货大量积压。

5、与主要供货商关系紧张。

6、生产规模过度扩张。

（四）管理层方面的预警信号：

1、对银行或公司的态度发生变化，缺乏坦诚的合作态度。

2、主要管理人员的重大人事变动影响企业运作。

3、管理层缺乏长远的经营策略，对市场需求及经济环境的变化应变能力不强。

4、经营体制重大变化，机构重大调整。

（五）或有事项方面的预警信号：

1、出现税务方面的强制措施。

2、出现重大诉讼情况。

3、出现重大质量、设备、安全事故。

八、防范不确定的担保风险因素。不确定风险项目的界定： 以下两种情况应界定为不确定风险项目；

（一）经营正常，但不能提供完整财务信息的企业申请的经营资金贷款担保项目。

（二）不属于正常生产经营的企业，只能提供相关评价信息的担保项目。

对不确定风险项目的担保条件：

1、不确定风险担保项目应具备以下基本条件。

（1）能够取得协议金融机构的贷款意向并无信用劣迹记录；（2）项目或企业法定代表人个人信用品质良好；（3）能提供担保公司认定的反担保措施。

2、Ⅰ类项目具体条件：

（1）企业具有正常的经营现金流量；

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（2）调查认定的资产负债率小于70%；（3）申请保额不超过调查认定净资产的50%。

3、Ⅱ类项目具体条件：

（1）具体切实可行的还款来源；（2）项目业主自有资金比例大于50%；（3）申请保额不超过项目自有资金的50%。

三、不确定风险项目调查内容：

1、Ⅰ类项目的调查内容：

（1）注册资本及到位情况、股东及之间关系；（2）工商注册及年检情况；（3）经营范围及近几年经营情况；

（4）财务状况：资产总额、负债总额、应收、应付帐款、主要资产名称、单值、座落位置及权属状况等。

（5）纳税、涉诉等重大或有事项情况；

（6）历史融资及信用记录，市场信用等事项记录；

（7）法定代表人或主要经营者人品、履历、家庭及信用状况；（8）反担保措施相关情况；（9）主要往来单位情况；（10）其它重大事项。

2、Ⅱ类项目调查内容：

（1）融资主体或真实融资主体的合法性及相关信息；（2）融资项目的可行性分析资料：手续是否齐全、程序是否合法、总投资额、自筹资金数量，目前进展情况、未来前景预测、还款来源等。

（3）项目负责人及承担反担保责任相关人员人品、履历、家庭及信用情况；

（4）主要往来单位情况；

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（5）重大或有事项情况；（6）其他重大事项。

四、项目评价：

（1）担保项目调查后，由项目经理按照调查内容要求提交书面《调查报告书》，《调查报告书》内容含项目概述、调查情况、存在问题及对策建议、风险控制等部分。

（2）审保小组人员根据调查人员口头汇报、《调查报告书》反映情况及相关信息，依据担保公司业务制度的基本原则，结合自己的专业经验作出有利和不利因素分析，并对风险控制预案提出完善建议。

（3）审保小组成员综合考虑各方面分析因素，独立决策并提出书面表决意见。

（二）事中控制的主要内容：

1、报表调查：定期收集客户财务报表及其他信息资料。

2、实地调查：定期到客户单位调查了解情况，调查对象包括主办会计、财务负责人或主管、企业负责人、部分职工、往来关联户等；调查内容包括贷款使用、货款回笼、月营业收入、销售价格、销售合同计划、应收帐款、流动负债、现金存量、现金流量、盈利情况、机构人事、经营机制、其他情况等。

3、银行调查：定期到贷款银行调查了解客户贷款使用情况和资金流量情况、借款增减、还本付息情况等。

4、反担保调查：定期对反担保财产、反担保人的变动情况调查了解。

5、相关调查：定期到法院、税务部门等单位了解客户的重大或有事项的变化，包括经济纠纷诉讼、税务纠纷、担保事项等。

6、工作要求：包括整理成工作底稿，进行简单分析、提交分析报告、提交对客户整改建议方案、提交干预控制客户行为的方案。

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7、权利行使：包括收集客户报表、检查客户、参予客户经济和诉讼活动、委派会计干预客户活动、冻结资金帐户，这些权利作为保留权利写进《委托担保协议》，有条件行使。

九、建立代偿制度、落实追偿措施。对于逾期担保贷款，公司应建立代偿制度。当担保贷款到期不能偿还时，首先由贷款银行组织催收与追偿，直至采取法律手段依法收贷。对于采取以上措施仍无法追回的贷款本息，公司凭贷款银行的代偿通知书，根据有关协作合同经调查核实后承担代偿责任。

公司履行代偿义务后，在法律关系上由担保人变为债权人，相应取得追索权，通过下列方式展开追偿，以弥补公司担保资金的损失：

（一）追究反担保人及受保人民事赔偿责任；

（二）变现其抵押物、质押物；

（三）租赁其资产，以租赁收入弥补损失；

（四）委托经营其资产，以经营收入弥补损失；

（五）拍卖、变卖其资产，以其收入弥补损失；

（六）其他合法处置方式。

随着担保规模的增加，风险也相应增大，防范风险显得更为重要。公司坚持规范运作，切实把控制风险作为基本准则，放在第一位，在风险防范上强调稳健性、安全性，正确处理好规避风险与担保规模的关系。

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第三篇：融资担保风险控制

济南景福投资担保有限公司作为一家专业进行房产抵押贷款、民间借贷、风险投资、投资担保等业务为一体的专业投资担保服务机构，多年来积累了非常好的信誉，在业界赢得了广泛好评。景福投资担保专家提醒广大客户，在寻求投资担保，鼎力担保合同的时候，应该注意一下几个问题，以防对自己的利益造成损害：

第一，拒绝人情担保。有的人碍于情面，不对对方进行资信调查，盲目签订了合同，可是世事难料，当被担保人日后无力还款的时候，你就悔不当初了。

第二，拒绝贿赂担保。这种担保往往都是因为对方有某种不合理不合法的目的，一般会贿赂投资担保机构的领导，使领导对下属下命令或者自己亲自操作，这种投资担保会对社会或者国家利益造成损害，一旦东窗事发，投资担保者也悔之莫及。这种被担保人是一定要勇敢的拒绝的，要杜绝诱惑，做一个正直的廉政的人。

第三，拒绝无效担保。我国有法律明文规定，国家机关、学校、幼儿园、医院等不能作为担保人，如果投资担保合同上的担保人是他们，那就是无效合同无效担保，是不能签字的，不要不看清楚合同，盲目签字，这样很容易导致日后的大麻烦大纠纷，就不是你可以负责得起的了！

论担保公司风险控制体系构建

作者：王伦强 来源：泰和泰律师事务所 时间：2010-2-3 11:28:27 浏览：6

次

一、担保公司设计风险控制体系的重要性

担保公司依靠经营“或有负债”生存和发展，因此风险控制过程的实质就是化解担保公司的或有负债风险，是担保公司实现持续稳健经营的前提。担保公司的业务经营具有典型的“高风险、低收益”特征，要实现可持续经营，就要尽力减少担保代偿赔付，不断加强自身的内部管理能力与风险控制能力。建立了一整套适合自身发展的经营管理控制机制，在保证担保规模不断扩大的同时，将或有

负债的风险损失降到最低点。风险控制能力是担保公司市场核心竞争能力的体现，建立规范的担保公司风险控制体系至关重要。

二、担保公司风险控制体系须解决的基本问题

担保公司要生存，就是要做银行想做而不能做的信用补充。因而，担保公司必须具备比银行更强的风险识别、风险管理、风险控制与风险化解能力，才能稳健生存。担保可能遇到的风险既有来自内部的管理控制风险，也有来自外部的风险，这决定了担保风险控制体系必须具有系统性。为了健全担保公司的风险控制体系，必须结合法律和制度的因素，从公司内外两方面的因素来分析。

1．来自公司内部的风险

来自担保公司内部的风险本质上包括内部管理控制的系统风险和道德风险。担保公司内部治理结构、经营管理机构设臵、内部业务流程、内部制衡机制等不健全和不完善，都会通过担保决策机制上的缺陷或失误，使担保公司在经营中可能出现风险。

2．可能面临的外部风险

担保业务可能面临的外部风险主要是来自担保对象（客户）的违约风险和反担保资产变现能力。区分担保对象的企业或个人性质，外部风险内容构成又有很大的不同。

（1）对中小企业的担保业务的风险评价模型包括针对担保对象的内在风险和外来风险。其中内在风险包括：财务信息真实性、经营者素质、竞争能力、技术和产品市场、经营信息不透明等风险；外来风险包括：政府干预风险、政府政策风险、与贷款提供者串谋、现行法制缺陷、市场服务体系不足等风险。

（2）对个人担保要全面考虑个人资信的若干内容，综合评价：个人征信纪录；受教育的程度；家庭成员构成；身体素质及健康状况；心理素质；社会交往信誉；职业素养；业务技能；职业稳定性；收入情况及稳定性；个人或家庭当前资产构成；个人当前资产负债状况等。

担保业务必须根据风险来源结合具体业务分析。在担保业务开展的过程中，对外部风险信息，可以根据构成因素设臵权重，建立风险评价模型，并用模型的计算结果来指导担保业务决策。

三、构建和增强担保公司风险控制能力的系统设想

1．完善公司内部的风险管理体系

公司提升管理风险的能力，应在以下六个方面下形成规范的风险管理体系。

（1）完善内控机制与业务制衡机制

应通过集体智慧和廉洁来建立制衡的内部风险防控机制，可按风险管理的前、中、后三个阶段可设臵三个业务部门：担保业务部为业务开拓部门；风险管理部为业务合规审查、合同文本审核的部门；综合管理部为章证管理、重要档案管理的部门。部门之间按“审保分离”原则，明确职责与分工，互相制衡。应完善项目审批决策程序、保后监管程序、代偿追偿程序等，并制定内部业务管理制度，将这些程序规范落实。为使制度有效，应建立以公司领导、主要业务部门负责人、外骋行业专家共同组成公司的“担保决策委员会”，执行决策职能。

一方面，公司应建立严格的股东会、董事会、监事会和经理层相制衡的治理机构，完善的内部管理机构和法人治理，设臵股东会、董事会、监事会、经理层“三会一层”的管理体系和业务部、财务部、综合部、风险控制部与审查监督部等内部机构，确保公司的“专业化运作”与“规范化治理”相协调。制定公司《担保业务管理办法》、《或有负债管理办法》、《货币资金内部控制制度》、《不良资产管理办法》、完善从项目受理、项目调查、反担保措施的设计与落实、项目评审与决策、保后的动态跟踪监管、代偿后的追偿、补偿等专项规章制度，提高业务经营效率与风险防范能力。

另一方面，可通过吸引外部股东，引入外部监管机制；开展面向中小企业的担保业务，应加强和政府的合作，建立由政府相关主管部门或服务机构参加的担保业务风险管理控制制度，实现公司内部治理与外部监管相协调。

（2）建立科学的担保风险评价体系

担保风险评价体系可参考银行的客户评价体系，减少人为误差，可结合公司目标客户群的特色与业务开拓的需求而建立，应体现公司担保经营特色，对申保客户进行保前风险评价，作为决策的依据。当然，对风险的把握应定量与定性结合，普通评价与特殊评价结合。担保公司要首先建立审、保、监管、追偿相互独立、相互制衡的业务流程，实施全过程风险管理，储备或聘请具备丰富专业知识和技能的经济管理、法律、技术人员；建立模型化的项目评估系统，加强对担保项目的风险评估审查；注重客户关系管理，建立长期稳定的客户群，积累完整详细的客户资料，稳定评估的信息来源；严格担保的业务流程，避免盲目决策；加强对担保项目的跟踪管理，完善事先评估、事中监控、事后追偿与处臵机制；强化内部监控，防范道德风险。

（3）制定科学的尽职调查程序

较好的尽职调查程序应是：“一分析，二看，三听，四问，五查”五步调查程序。从分析客户的申保资料开始，要带着问题去担保对象，对企业的考察，要听企业负责人、一般职工、相关政府部门、供应商与客户对企业的评价，带问题去企业寻找答案，判断企业申保资料与财务指标的合理性，针对可疑点，确定核查重点，查清企业实际情况。在调查过程中，应发挥项目经理AB制的双人智慧，共同把关，互相配合，以A为主形成调研报告。

（4）对反担保资源进行创新组合公司服务申保企业，反担保措施是关键。但是，中小企业及个人的特点决定了其难以提供足额、变现能力强的反担保资源。但担保公司面临的反担保政策环境差，特别是抵质押反担保政策环境差，《担保法》虽已出台多年，但其中规定的许多担保措施难以实施，特别对非银行机构而言。如，登记机关通常差别对待担保公司与银行，对土地使用权、在建工程等抵质押物，可抵押给银行而禁止抵押给担保公司，使缺少有力的反担保措施的担保机构难以有效防控风险。

因此，公司须具备能力对担保对象的反担保资源进行创新组合，通过对各种反担保措施的组合，控制企业的第一还款来源或产生相对可靠的第二还款来源。如，应收账款质押反担保、专户管理与订单核数法结合加上企业法定代表人及主要管理层的无限责任保证反担保；核算企业订单产生的收益及成本，估算出企业的资金需求量；对跟踪企业订单履约状况、与订单买方企业签订应收账款质押确认函、与合作银行建立专户对企业销售回款封闭管理，从第一还款来源上控制企业的违约风险。企业法定代表人及主要管理层的个人无限责任保证可以从心理上加强企业核心层的履约责任，避免恶意逃债。

（5）以项目经理负责制造就高素质的项目经理团队

项目经理应对项目风险的控制负主要责任。要通过制度，使项目经理具有高度的责任心与敬业精神。可建立项目经理的AB制，由两名项目经理共同处理同一项目，共担责任，互相制约。为此应完善的绩效考核制度，建立项目经理的问责制，对项目经理的行为进行监督管理。良好的业务素质和职业道德是项目经理的基本素质。可通过内外部培训，使担保公司的项目经理比银行客户经理有更好的风险意识、创新意识。

（6）积极主动争取政府财政税收政策支持

我国目前分层次的金融体系中，缺少面向个人和中小企业的金融服务机构，担保公司是一个特殊的行业，在一定程度上弥补了金融体系结构性不足。政府为鼓励担保公司作为信用补充，出台了多种财税政策，公司应积极争取政策支持。

2．通过业务创新与组合提高公司风险控制管理能力

公司应结合市场设计业务组合，分散担保风险。在对个人担保和企业担保、长期与短期的担保业务、高风险与低风险的担保业务、不同行业担保项目的业务等进行收益和风险上的互补。传统意义上的担保业务是一年内的短期银行融资担保。随着担保业的发展，担保业务种类不断增加，出现了新的业务组和趋势：一是非银行融资担保业务种类骤增。二是担保业出现与其他相关行业结合的趋势，如，担保与投资的结合；担保业与典当业的结合。创新是担保公司经营突破的主

题：它使担保公司信用价值提升；使担保业务的外延扩大，业务外延扩大使担保公司拥有更多信用资源，获取更大的经济利益与社会效益。创新也是担保公司控制风险的需要：担保公司未被视为金融机构，有更大自主性业务创新可能；因担保业风险大，使担保公司有了创新的源动力。只要在遵守法律、控制风险的前提下开展业务创新，靠创新来提高效益、控制风险，担保公司业务领域仍有拓展空间。

3．严格财务管理，规范的风险补偿机制，合理计提风险准备金

担保公司须建立代偿风险对冲和缓冲机制，避免风险集中暴露对公司财务造成不利影响。应该按照当年保费收入的50%提取未到期责任准备金；按不超过年末担保责任余额1%的比例以及所得税后利润的一定比例提取风险准备金，用于担保赔付准备。风险准备金累计达到担保责任的余额10%以后，可差额提取。还须根据担保业务经营和拓展，结合需要，建立资本金追加机制，对于同政府合作的担保业务，应利用财政补偿机制，持续注入和代偿补偿，保障风险抗御能力。

4．加强同业合作提升抗风险能力

除传统的担保业务外，担保公司经手的大宗担保业务不断增多，如大型基础设施建设项目担保等。其中有些业务担保风险未必是主要的，而是合同或合作制度性需要，其中有些可能隐含着重要的商机。对于这些大宗业务，仅靠单个公司独家难以完成担保，应该通过行业内部的合作，通过联合共同担保，分散风险，拓展行业发展空间，增强行业长期集体风险控制能力。

四、结论

担保公司是一类特殊的企业，为了持续经营，风险控制是经营管理的第一要务。担保公司必须从内外两个视觉，根据业务拓展的需要，设计系统化的风险控制模型，从规范业务管理和业务创新组合入手，建立风险控制体系。

[参考文献]

1.人民银行天津分行课题组 中小企业信用担保体系研究，《华北金融》2006（7）.2.朱艳萍，席升阳，我国民营担保公司的信用风险与防范，《创新科技》，2009

（4）.3.谭仲明、梅强 中国中小企业信用担保运作模式研究，《数量经济技术经济研究》2001.（6）.4.杨红 洪旭 《政府性中小企业担保公司运作机制及创新》，《苏南科技开发》2003（9）.5.王义高，投资公司与担保公司战略合作模式探析，《中国科技成果》2008（10）.

第四篇：如何写商业计划书（风险控制）

【世界经理人办公伙伴-讯】商业计划书一般可以分为十一个部分，第一部分是概述，第二部分为业务及前景，第三部分是经营管理，第四部分是拟用筹资，第五部分为风险控制(因素)，第六部分是投资回报和退出，第七部分是营运及预测分析，第八部分是财务报表，第九部分是财务规划，第十部分是产品宣传：资料、小册子、报道和图片等，第十一部分为补充说明。

世界经理人办公伙伴认为融资风险防范与控制是企业为了避免各类融资风险的产生，或者控制风险的扩大和蔓延，而对企业生产经营活动、管理活动、融资活动等进行自我完善和控制。融资风险防范与控制技术，则是为了防范和控制融资风险而采取的一系列方式、方法和技术的总称。

我们认为，融资风险的产生、防范与控制有一定规律可循。如果对风险的危害性予以足够的重视，并通过企业团队事先的学习和借鉴，通过一定时间的完善和调整，完全可以控制和化解融资风险。相反，如果风险防范意识不强，重视不够，就

会给企业带来系统的风险。

根据我们的经验和研究，融资风险的防范和控制技术大致如下：

1.融资内部控制

企业缺少融资内部控制的制度与工作流程，也是产生融资风险的根源。通过制度和流程设计，可以起到非常好的效果。

为了便于融资企业结合自身的情况建立融资内部控制制度，我们对融资内部控制办法作如下归类说明：

(1)融资目标控制

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* 融资成本目标;

* 融资过程费用预算目标;

* 资金方及潜在资金方满意度目标;

* 融资服务单位及其他合作方目标;

* 融资的工作进度目标等。

这些目标，便于引导企业融资团队的行为，也便于企业进行末期考核。

(2)融资工作流程控制

* 各部门职责分工与交叉;

* 各部门的工作规范。

(3)融资团队行为控制

* 主要是权力、义务、责任制度与激励办法。

2.融资危机管理

通常包括五个步骤。

(1)企业诊断与融资风险评估

在该阶段，主要是通过对企业现状进行诊断与评估，找出可能产生融资风险的关键点。

(2)建立融资风险预警体系

这是识别和发现风险的关键环节。在该阶段，需要选择一些可以量化的指标和一些敏感的现象和信息，建立融资预警体系，以便在风险即将出现前，能够通知有关部门及时采取措施。在该阶段，采取的主要工作步骤包括：

* 寻找合适的指标或信息;

* 对这些指标或信息进行合理取值，建立“红线”、“黄线”、“绿线”，或者称为警戒线。

* 建立信息传递机制，以便危机出现时，能够保障信息的畅通。

(3)设置融资危机处理预案

融资危机处理预案是指预先准备的、当危机出现时拟采取的措施，主要应该包括：

* 组织和人员准备;

* 财务安排;

* 外部专家及融资服务机构的利用

(4)预案的采取和危机的化解

在该阶段，主要是根据不同的危机类别，采取不同的处理预案，及时化解风险，把损失和危害控制到最低点。

(5)危机的善后处理

在该阶段，主要是总结经验教训，完善制度、工作流程，并迅速恢复正常的经营秩序。

商业计划书第五部分：风险控制

这一章节中你要说明公司投资于你的公司的最主要的风险。这部分要说清楚所有缺点。不提供积极的意见，除了在每段的结尾处。你所要考虑的一些地方是如下这样的：

5.01 有限的经营历史

如果公司是新成立或最近成立的，缺少经营历史将是个特别值得讨论的地方。

5.02 有限的资源

公司也许会，也许不会，拥有足够的资源来为延长期持续的生产，如果事情并非如计划那样发展。说明这是个潜在风险。

5.03 有限的管理经验

如果这个行业的管理是幼稚的或是全新的，你要说明管理的经验水平。

5.04 市场不确定性

你要说明和销售有关的现存的市场不确定性。

5.05 生产不确定性

这里你要说明任何可能存在的生产不确定性。也许一种模型从来不能在生产装配线上做出来，因此对于是否能生产有一定的不确定性。

5.06 清算

这里你要列出你的公司的清算分析。那也就是说，万一公司陷入困境不得不被清算，拍卖股票能值多少钱?

5.07 对核心管理人员的依赖

5.08 什么可能发生错误?

这里投资者想你为他考虑,尽量把业务看作是投资。他希望你能提出这个问题，“什么可能会发生错误?”用来回答的相关问题是，“投资者如何会失去他的钱?”换句话说，投资者希望你用你自己的客观的分析技巧来分析你的业务状况。他希望你能指出来，你必须说明你会如何去解决。

5.09 其它条款

你要说明这样的条款，如你的估计的财政储备，股票缺少公开市场，经济控制或其它政府法规，非投资者股东对公司的控制以及无红利等。如果它们很重要的话你应加以说明，不要等到投资者来提出这些问题。【世界经理人办公伙伴-office.icxo.com】

第五篇：中小企业信用担保风险控制探讨

摘要：近年来，随着国家金融管理体制的创新和开放，具备向中小企业提供融资担保功能的的担保行业悄然兴起。我国中小企业信用担保实践始于20世纪90年代初，经过十几年的发展，已初具规模。信用担保机构的建立对缓解我国中小企业融资难问题起了积极作用。

关键词：信用担保：风险管理：债务处理

一、担保行业兴起

随着我国经济的快速发展，中小型企业如雨后春笋般蓬勃发展，中小企业在促进社会发展、创造社会财富、吸纳社会就业方面发挥着越来越重要的作用。但由于现行金融体系存在着贷款门槛过高、放款“嫌贫爱富”的体制弊端，一直以来中小企业贷款、融资难的问题极大地困扰了中小企业的健康有序发展。并且随着我国金融机构不断的商业化改革，将会越来越重视自身经济效益和资产质量，尽管部分中小企业还是具备一定的盈利能力和还款能力，但由于符合银行抵押要求的固定资产有限，加上没有规范的内部管理及财务管理，银行信贷资金很少投放到这些中小企业。而专门为广大中小企业服务，向商业银行传递和放大企业信用职能的信用担保机构却为中小企业融资打开另一扇融资大门。

信用担保是指信用担保机构在收取债务人一定担保费的基础上，为债务人的债务向债权人提供保证担保当债务人不按合同约定履行债务时，由担保人进行代偿。中小企业信用担保是国际公认的高风险行业，再加上我国中小企业信用担保体系建设的历史还不长，因此担保机构的风险分散机制和风险补偿机制还没有很好地形成与协作银行的利益共事、风险共担机制也不够到位，省级再担保机构还没有普遍组建。

虽然商业信用担保是近几年才兴起的新兴行业，并且中小企业信用担保具有高风险，但是截止到2010年底，我国担保机构数已达5200多家，担保资金近4000亿元，中小企业贷款累计担保总额近2.8万亿元。清远市目前有50多家担保公司，资产1亿元以上担保公司有16家，担保资金近40亿元，对清远市的中小企业融资起到了一定的作用。

但由于商业性担保在我国尚属新生事物，加之政府监管缺位、法律不健全等因素的影响，其在短短的几年发展过程中积累了不少问题：机构规模小、业务构成不合理、经营理念存在偏差、社会评价低等。这些问题直接影响着商业性信用担保机构在我国的进一步发展，也限制了其信用增级作用的发挥，进而在一定程度上影响着我国经济的发展。这最致命的是影响着我国担保机构的发展，因为各方面某一环节出现问题，为中小企业作信用担保的商业担保机构首当直冲，因此商业担保机构“如何建立完善的担保风险防范机制”、“如何控制信用担保风险”是一个迫切需要解决的问题，是目前商业担保机构的首要任务。

二、我国中小企业信用担保风险成因分析

第一来源于受保企业的风险

主要指受保企业缺乏履约能力或履约意愿低而导致违约风险。具体诱发风险的原因包括：由于实际控制人或核心管理层的经营能力、创新能力和专业技术水平等综合素质不能满足发展需要缺乏应有的从业经验，在竞争中处于劣势实际控制人缺乏诚信意识，个人道德品质低下，违法违规经营内部管理混乱，组织结构和员工管理缺乏稳定性，股东之间矛盾激化；技术和设备落后，研发能力不足产品技术含量低，缺乏市场竞争力；财务管理不规范，信息披露不完善，财务人员素质低下，缺乏应有的成本管理现金流量管理等。

第二来源于反担保方的风险

主要来自于保证反保证、抵押反担保、质押反担保等第三方风险。如在债务人无法履约时担保机构发生代偿后，要求保证反担保人履行义务时，反担保人因清偿能力不足或清偿意愿差而产生风险。又如，抵押物、质押物设置不合理未能按有效法律程序办理登记公示手续，或抵押物、质押物价值严重贬值给担保机构带来损失。

第三担保机构管理分散化，规模过小

担保机构由于经营管理水平内部控制制度、操作规程及从业人员业务素质和职业道德等方面的不完善，给担保机构带来的担保风险。

第四来源于合作金融机构的风险

合作银行对贷款对象的选择是否准确、贷款操作是否规范，直接影响着信用担保资金的安全。如贷款银行处于转嫁贷款风险的动机而有意放松贷款条件，或放松对企业的资信调查、贷款审查与审批，使本来不应获得贷款支持的中小企业进入信贷序列；信贷人员责任心不强，违规操作甚至与企业相互串通，提供虚假信息，共同骗取担保，势必都会给担保机构留下巨大的潜在风险。另外，在风险分担方面，合作银行往往只要求权利而不愿意承担义务银保关系中权利与义务不对等。

第五来源于外部的经营环境风险

经营环境风险是指由于担保机构、债权人或债务人所处的外部环境变化而导致损失的可能性，主要是由政治风险和不可抗力等因素引起的。如国家方针政策的改变、经济周期的变化、利率汇率的变动、宏观调控措施的实施、税收政策和重大信贷支持的调整等都可能带来风险。另外个别地方的信用环境不完善，对逃废债务行为缺乏应有的惩戒机制；法律法规不健全，有法不依等情况也会给担保机构带来风险。

三、加强我国中小企业信用担保风险控制措施

（一）建立担保机构内部控制制度

第一建立风险管理部门

担保机构要把控制担保风险放在战略的高度来看待。担保机构应成立专门的部门或委派专门的人员负责管理担保风险，形成有效管理的链条，即：各业务部门对担保业务运营中出现的各种风险进行及时的风险度归类、分析后，及时上报风险管理部门，进行深入的市场调查、分析，并提出相应的规避风险方法与措施，然后向组织高层管理人员上报并实施有效的风险控制，降低风险成本。风险管理部门应根据担保机构的资产负债情况、业务开展状况、代偿情况等，制订整个机构担保总额度，并根据实际情况及时调整，控制组织承受的风险总额；制订各项规章制度，使担保业务有章可循；制订项目受理规章，保证申请人的资格。对担保申请人可设置如下限定条件：组织运营管理制度健全，财务核算规范；组织运营班子稳定、资信可靠；有按期还本付息的能力；原应付贷款本金和利息已按期还清，应付款项账面额度在财务预警线之下；应经过工商部门的当年年检；近三年没有不良运营和违约记录及重大民事、经济纠纷；有三年以上持续盈利的历史：申请担保额不得超过组织净资产的60%。第二项目经理第一责任人制

建立项目经理第一责任人制有利于增强其风险意识和责任意识。要求项目经理对调查资料的真实性、准确性、全面性负责，对在保项目履行保后跟踪职责，及时发现风险预警信号并采取应对措施；对出现代偿项目积极、主要配合保全部门进行清收，并承担相应的风险责任。实行a、b角双人调查制度每个项目都由a、b两个项目经理担任，a角为项目主要负责人，b角负责对项目调查、反担保方案设计、评审报告撰写、保后跟踪、督促企业履约等任务：b角协助a角完成以上任务，并对项目独立发表意见。a角项目经理对所负责的项目承担相应的风险责任，当项目出现逾期和代偿时，根据金额的大小，留置一定的效益工资直至项目债务全部追回为止。

第三审保、偿分离制度

为增强担保业务的客观性和公正性提高操作的透明度，形成相互制约又职责明确的岗位分工，应建立审保、偿分离制度，直接办理担保业务的部门与项目评审部门分开，形成横向制衡的约束机制。

第四项目评审委员会决策机制

有条件的担保机构可成立项目评审会及评审部门，所有超过1000万的担保项目经过业务部门初审或评审部门详细审核后，必须连同项目材料报送项目评审委员会，只有通过项目评审委员会才能出具保函承担担保责任。项目评审委员会采用投票方式集体表决，主要负责人有一票否决权，但没有一票通过权，在项目评审委员会评审的基础上，还可以辅以专家评审制，组织外聘专家参与评审决策。

第五保后跟踪制度

保证合同生效后，并不意味着担保业务的结束，而是担保机构承担担保责任的开始。因此，要重视保后跟踪管理，实施首月监控、月报制度、季访制度、半年分析制度等保后跟踪制度，对受保企业进行跟踪管理，直至最终解除担保责任。

第六债务追偿制度

信用担保风险是客观存在的，要制定完善、高效的追收和资产保全制度，在风险发生时及时地化解风险，尽可能减少损失。

（二）建立风险识别机制

第一以企业核心能力为中心进行风险识别和评价

企业的核心能力是指企业开发独特产品、发展独特技术和发明独特营销手段等能力，它以企业技术能为基础，通过企业战略决策、生产制造、市场营销、内部组织协调管理的交互作用而获得的使企业保持持续竞争优势的能力。核心能力是企业竞争优势的基础。因此，以企业核心能力为中心进行风险识别和评价更容易避免信用担保风险发掘优质客户。

第二以现金流量分析为依据的首要偿债来源评价

现金是企业日常生产运作的血液，能够更加直观地反映企业偿债能力。通常情况下，经营性现金流预测分析是用周期内销售收入减去应收账款再减去付现成本等于净流量。此外，还注意利用一切财务资料和非财务资料进行全面调查，多层面验证企业现金流量的可靠性。如通过银行对账单、纳税凭证、现金日记账、银行存款、银行存款日记账等信息载体推算现金流入量。通过对外合同订单、报关单等业务往来把握其市场拓展规模。结合存货流转，测试生产与销售的相关性、了解产品生产工艺流程、查阅生产任务通知单、收发凭证及其汇总表产量和工时记录、成本计算资料等，以确定经营过程中的购货量与消耗量、消耗量与产出量产出量与销售量之间是否有配比。

第三以可变现资产分析为依据的第二偿债来源评价

当前由于社会信用环境的恶劣和道德风险的存在，以及中小企业信用担保机构风险补偿机制的不完善，决定中小企业信用担保机构为防范信用风险，在评价客户核心能力和现金流量之后，也要对企业可变现的抵债资产进行适当评价，以加强自身的保障。影响资产的偿债能力因素有：资产的价值、变现费用和变现周期。一般的考量，资产价值越高，变现费用越低，变现周期越短资产质量越好，充当抵债资产的可能性越大。首先要明确资产的产权，要查阅资产的产权凭证。其次，要结合资产的原始价值计算资产重置价格，减去变现费用就是资产的变现价值。最后，变现周期越长的资产要在变现价值上再打个折扣。

（三）建立担保机构风险补偿机制

第一保后跟踪监管

首先，保后跟踪以项目经理自查为主，其他项目经理互查为辅：查账与查库相结合检查分析与建议相结合、保后检查与争取派生业务相结合。其次，对风险分类不同的项目实行强度不同保后跟踪，将项目分为正常类、关注类、可疑预警类和对还本付息有成分把握、反担保措施齐备有效的正常类项目只要按通常的保后跟踪程序进行管理就可以，对有能力偿还本息、但存在潜在缺陷的关注类项目要加大登门监督的频率，督促其纠正生产经营中存在的问题，加强管理；对出现支付困难、正常业务收入不足以保证还款的可疑预警类项目，要加强风险防范意识，督促其制定还款计划，并要求企业提供更多的反担保资产对已处于停产、半停产，无法正常还款，拖欠利息的损失类项目，要采取果断措施，控制企业提供的反担保资产通知贷款银行收贷，监控企业的资金流动。再次，认真做好保后跟踪记录。要求保后跟踪人员对项目在每次保后跟踪后，详细填写保后跟踪记录表填写内容包括在保项目情况、企业经营情况说明、反担保情况说明企业各会计科目的变化情况等。

第二担保代偿和债务处置

首先，应审查对主债权人是否存在抗辩事由，如确认主债权人是否充分履行主合同及保证合同项下的义务：主债权人提出索赔时间是否超过保证责任期限；主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人转让债务；主债权人是否未经担保机构同意就允许债务人延长偿还期限；主债权人与债务人是否双方串通，骗取担保机构提供担保；主债权人是否未履行应尽的监督义务等。其次，弹性处理债务。由于中小企业的特殊性，决定信用担保机构债务处置与银行资产保全相比，更强调早行动、快行动，十分注重运用柔性策略和刚性策略。立足于最大程度控制债务人，保证反担保人资产。在处置前，通过各种途径寻找债务人、保证反担保人的资产线索，迅速、果断落实资产保全措施。根据可处置资产的具体情况，准确选择处置时机，对随着时间推移不断贬值的资产进行果断处置；对市场前景看好、升值潜力较大的资产，进行稳妥处置，实现其合理的市场价值。手段有：（1）直接清收债务。对暂时性经营困难或因资金回笼周期原因造成的代偿，一般是进行诊断，制定还款计划，采取有效措施增强其还款意愿，通过勤上门、勤督促，逐步回收代偿资金。（2）调整反担保方式。在原有反担保措施不足，反担保物严重贬值的情况下，增加和改变反担保方式和金额，以降低担保损失。（3）债务重组。对债务人现有债务进行清理、评估、重新组合，包括债务更新、折扣变现及协议转让等方式。针对债务人已出现严重经营问题，无力用货币资金偿还债务，经各方当事人协商同意或法院依法裁定，以资产抵偿债务。（4）提起诉讼或申请仲裁裁决。通过起诉、申请支付令、依据付有强制执行效力的公证债权文件申请强制执行、申请债务人破产等诉讼手段处置债务。