备用金管理办法(上)[精选合集]

第一篇：备用金管理办法(上)

备用金管理办法

备用金，是指学院借支给各部门的临时款项，这些款项仅限于支付各部门日常小额开支及垫支与学生管理有关的各项紧急费用等(大额专项开支不在此列)。备用金分定额备用金和非定额备用金。学院以采用定额备用金为主,具体额度由各部门根据实际工作需要申请，申请额度在2000元之内。为保证备用金的正确使用和安全管理，作以下规定：

一、备用金由各部门根据部门实际需要提出书面申请报告，说明具体使用事项及相应的开支额度，报院领导审批同意后，交财务核准确定备用金金额，办理支取手续。

二、各部门要指定专人（以下称专管员）办理备用金借还款手续，管理本部门备用金的安全使用。

三、备用金支取办理流程。

1、专管员按财务规定填写暂借经费凭单（部门备用金专管员为借支人），提出申请报告，报院领导签批同意；

2、专管员凭领导签批同意后的暂借经费凭单，到会计处审核签章；

3、出纳按会计审核签章确定的数额填写现金支票，交会计和办公室主任加盖预留银行印章，再由出纳交付支票给部门专管员；

4、专管员凭本人的身份证原件到学院开户行领取现金。

四、备用金借款必须按规定用途使用，不准以任何名义挪用或长期占用。超出壹千元的各项费用支出，需先报院领导审批同意后才能

开支。各部门要加强备用金的安全管理，专管员要切实负起安全责任。凡借用期间，因个人原因造成公款丢失的，专管员应承担所有责任。

五、会计处设置“应收及暂存款——备用金”科目进行登记，说明备用金的支付情况。财务给各专管员配发一本登记本，以便与财务核对借还款情况。

六、备用金开支核销流程。

1、专管员将各种支出凭证汇总填写原始凭证粘贴单，报部门领导、院领导审批；

2、专管员把领导签批同意后的单据向财务申请报销；

3、报销凭证先经会计人员审核，再由出纳办理相关手续。

七、在正常情况下，各部门因为报销不及时，造成备用金不足，影响日常开支的，由部门专管员承担相应责任。

八、原则上按照谁借支谁报销的方式办理手续。借支人因故不能亲自报账，而委托他人代办的，代办人员应得到部门领导同意，并向财务人员说明情况。财务人员应在报销凭证上注明“冲（借支人）账，金额***（大写）”字样。否则对因代办人员错误声明引发的混乱或损失，责任由借支人负责。

九、部门备用金在每学期结束前15天，各部门专管员应清理结算本部门定额备用金，并与财务核对，如有剩余资金，及时上缴财务；如有特殊情况无法及时结清的，必须提前到财务说明，并经院领导批准同意后，与财务办理相应的顺延手续。

十、借支人办理销账手续时，财务人员应从借支人的相应备用金

账户中进行冲销，备用金账户冲平后的超支差额可支取现金。对于已冲销备用金的金额，退回原暂借经费凭单的第二联（报销后收执单），借支人应妥善保存，以备查询。

十一、各部门备用金专管员需要更换时，原专管员必须到财务办理备用金清理结算手续，与新的专管员进行交接，凡未办理备用金清理手续的专管员，学院将不予其办理有关调离职、辞职手续。

十二、以上规定自发文之日起执行，本规定未涉及部分按高等学校财务制度的有关规定执行。

第二篇：备用金管理办法

备用金管理问题的紧急通知

鉴于股份公司在财务收支审计检查中提出的“集团公司机关部门存在备用金挂账时间长、金额大”等问题，为尽快落实股份公司审计检查组提出的整改建议及严格执行集团公司《机关经费管理试行办法》（［2006］41号）有关规定，现紧急通知如下：

1、重申集团公司《机关经费管理试行办法》有关备用金管理规定：备用金实行部门归口统一管理，即由部门领导指定专人负责本部门备用金的管理，原则上一个部门不能出现多人借款。备用金管理实行“一事一借、一事一清、前账不清、后账不借”的办法。凡不能及时归还超过一个月的，计财部将从本人工资中扣除。

2、各部门领导积极督促有关人员及时报账及归还全部备用金（后附备用金清单），限于7月30日之前清理完毕。

3、因特殊原因不能限期报账及归还借款的必须书面呈报专项报告，经分管领导和总经理审批同意，否则自8月1日起将从工资奖金中逐月扣除。

4、今后1万元及以上借款必须说明借款理由和还款期限，经分管领导和总经理签批。

5、根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第七十六条之规定(刑法272条第1款)“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上的，超过三个月未还的；”违反《机关经费管理试行办法》规定、超过三个月的备用金视同为挪用公款，按银行同期贷款利率加收利息。

6、今后备用金管理仍然实行部门归口统一管理，指定专人承办。对超过一个月因个人原因未报账还款的即从工资奖金扣除，对于扣除工资奖金的同时又申请借款的，须遵循先扣款后借款的原则。

7、不按上述规定执行而影响到个人利益的，其后果由其所在部门和个人承担。

特此通知

二〇〇九年七月十三日

第三篇：备用金管理办法

备用金管理办法

为规范备用金借出、保管、使用、审批、报支等行为，加强财务管理，特制定本办法，本办法是公司《费用报支流办法》的补充，如有不一致的以本办法为准。

一、备用金的借出：

各项目部根据工程特性，在项目初期申请核定备用金数额，财务部审核后经总经理批准后预以办理借出手续，特殊情况按程序可追加备用金数额。

二、备用金的保管：

备用金由公司指定的兼职结报员保管，原则上由公司在册职工兼职，特殊项目也可由分管副总经理临时指定员工兼任。结报员应认真负责，安全保管好备用金。

兼职结报员任职资格核定工作由财务部负责；各项目部项目经理结合项目人员分工，推荐项目结报员，由财务部确认或指定；公司重点项目的项目结报员由财务部推荐，总经理确认或指定。

备用金管理存取均使用专用信用卡，由财务部统一办理。

三、申请使用：

使用备用金，由项目经理初审，项目发生费用原始单据原则上要由经手人、证明人签字，属于零星材料的还要由使用人签字，项目经理初审签字后到项目结报员处报支。属大宗材料的，按《材料管理办法》执行。项目结报员要登记项目费用逐日流水帐，做到帐目清楚，帐款相符。

四、审批、报支：

备用金用完或根据规定结报时间，项目结报员到公司结报项目所发生费用，由财务总监审核后，由总经理签字批准后报支。

每月最少结报一次，大型项目一周结报一次，每月25日—30日，项目结报员到财务部报销结算、备用金归零，并重新领取备用金。

五、审批权限的规定：

桩基一部、市政项目部经理初审本部所辖项目500元以内的招待费及1000元以内的零材、设备、电费、房租等费用； 桩基二、三、四部经理初审本项目部所辖200元以内招待费及500元以内的零材、设备、等费用；桩基二、三、四部招待费在200—500元之间，零材等费用在500—1000元以内的，由生产安全部经理初审，对500元以上的招待费，1000元以上的零材费均由总经理审批。

项目发生的所有费用，均由财务总监初核后报总经理审批。

六、本办法从5月10日起执行，解释权属总经理办公会。

南通兴鹏基础工程有限公司

2009年5月3日

备用金管理办法（NT/XP2008—04—01）

为规范备用金申领、保管、使用、审批、报支等行为，加强财务管理，特制定本办法，本办法是公司《费用报支办法》的补充，如有不一致的以本办法为准。

一、备用金的申领：

各项目部根据工程特性，在项目初期申请核定备用金数额，财务部审核、总经理批准后办理领用手续，特殊情况经总经理审批后可追加备用金数额。

二、备用金的保管：

备用金由公司指定的结报员保管，结报员原则上由在册职工兼任，特殊项目也可由分管副总经理指定临时员工兼任。

结报员的任职资格由财务部负责核定。各项目部经理结合项目人员分工，推荐适当人选，由财务部确认或指定结报员；公司重点项目部的结报员由财务部推荐，总经理确认或指定。备用金的保管存取使用专用信用卡，由财务部统一办理，此卡原则上不用于办理个人业务。

三、备用金的使用：

各项目发生的费用，原始单据原则上由经手人、证明人签字，属于零星材料的还要由使用人签字，由项目经理初审签字后到结报员处报支；属大宗材料的，按《材料管理办法》执行。结报员应严格执行公司以上报支流程，及时办理结报业务，并逐日记好备用金管理台帐。

四、审批、报支：

根据公司规定结报时间，结报员应及时到公司办理备用金结报手续，项目费用由财务总监审核后，由总经理审批后报支。

小、中型最少一月结报一次，大型项目一周结报一次，每月25日—30日，项目会计到财务部报销结算帐目备用金归零，并重新领取备用金。

五、审批权限的规定：

桩基一部、市政项目部经理初审本部所辖项目500元以内的招待费及1000元以内的零材、设备、电费、房租等费用； 桩基二、三、四部经理初审本项目部所辖200元以内招待费及500元以内的零材、设备、等费用；桩基二、三、四部招待费在200—500元之间，零材等费用在500—1000元以内的，由生产安全部经理初审，对500元以上的招待费，1000元以上的零材费均由总经理审批。

项目所发生的所有费用，均由财务总监初核后报总经理审批。

六、本办法从5月10日起执行，解释权属总经理办公会。

南通兴鹏基础工程有限公司

2009年5月3日

第四篇：备用金管理办法

备用金管理办法

为规范公司备用金管理，有效控制资金占用，提高资金利用效率，特制定本办法。

（一）原则

1、坚持预算管理原则

备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列做预算的备用金不得借支

2、专款专用原则

借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

3、时效性管理原则

定额备用金的实效为一年，临时备用金实效为一个月

4、权责对等，责任连带原则

本人借支本人负责，第一管理人负连带责任，不得转借他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担。若存在特殊情况，按领导批示的意见办理。

（二）备用金分类

1、定额备用金：因支出项目固定、支出频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；

2、临时备用金：因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

（三）备用金借用程序

1、按照要求填写借款单据，经部门主管经理签字同意，财务人员审核各项内容是否正确和完整，经审核无误后才办理付款手续。

2、临时备用金借款人以现金归还或费用报销抵充。部门负责人以各种临时备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内道财务部门办理报销冲账和还款手续，其他临时业务借款的，应自借款之日起一个月内道财务部门办理报销冲账和还款手续。

3、财务部门应按照规定建立台账，按月及时清理。报销的超值款应及时付现退还本人，对对于备用金的款项，应让其退回金额以结清原借款项。

4、借款人应及时冲账，对无故拖延者，财务部门发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资奖金中抵扣，不再另行通知。

5、收银处备用金采用定额备用金，固定（1000元）用来兑换零钞使用。

6、出纳备用金的使用者只能是财务部门的出纳，有专门保险柜存放现金，并存放到符合要求的地点。出纳备用金必须日清月结，账实核对。不得坐支现金。

7、对备用金应定期清查盘点。每月清查一次，及时督促借款人冲账和还款。借有备用金的职员确实无法因公无法清还的，应出具书面情况说明，报有关领导审批。

8、借用备用金员工在工作变动或离职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。

第五篇：备用金管理办法

内蒙古送变电有限责任公司

备用金管理办法

为了加强公司对机关各部室及所属工程处的管理，规范备用金用款行为，提高资金利用效率，夯实成本核算基础，减少资金损失，特制定本管理办法。

一、本办法适用于机关各部室及所属工程处,仅供子公司参考。

二、备用金：指公司为保证施工生产和日常业务开展，预付给内部职工或项目部，用于差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。

三、备用金的使用范围(一)临时性备用金的使用范围

公司各部室、所属工程处人员因公外出所需的旅差费、办公用品等零星采购，管理用车费用（包括油料、修理费、过路费等），项目部发放的临时工工资、施工现场发生的运输、搬运费等。

(二)定额备用金的使用范围

各项目部人员生活费备用金，包括办公费用、差旅费用、车辆费用（包括油料费、过路费等）、伙食补贴等。

四、备用金的额度(一)临时性备用金的额度

3、单笔借款多种用途的借款须分行填写；

4、会计人员制证时，按类别和用途分别填写会计分录；

5、《备用金申请单》一式两份,一份作为借支备用金的附件依据,另外一份借款时留在分管制证会计处备查,作为备用金报销冲账时的附件使用,保证备用金借支和冲账的一致性。

借款人必须专款专用，不得擅自改变用途，不得转借他人、挪作他用。一经发现，立刻停止该借款人备用金的冲销，且不得再次借款。

(三)项目部生活费借款，必须由各工程处指定项目部专人借支并管理（即一个项目部只能一人借款，不得多人借支）。项目部其他用途的借款，可以由具体经办人借支。

(四)公司工程由于规模大、工期长，每月生活费支出较稳定，为了减少借款次数，项目部可采用定额备用金形式，即开工前核定该项目部生活费等总成本，按月计划资金需用量。月初拔付借款，月末按借款用途凭原始单据冲销备用金。累计三个月未报销冲账，不得追加借款。

(五)各工程处因管理用车而产生的备用金，由于费用支出比较稳定，可采用定额备用金形式，即一次借款，每月按实际发生费用多次报销，并补足备用金额度。

六、备用金的报账与冲销(一)临时性备用金的报账与冲销