关于保证金担保相关问题的法律意见书（5篇）

第一篇：关于保证金担保相关问题的法律意见书

中国建设银行宁波市分行（法律事务部）

建甬法〔2005〕2号

关于保证金担保相关问题的法律意见书

保证金质押担保方式正越来越为我行开展的各项资产业务所采纳。我行业务中涉及有保证金的主要有信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金、按揭贷款中开发商交存保证金、外币代客资金交易业务中保证金等。除信用证开证保证金已操作多年，已较规范，且司法解释规定一般情况下不得扣划信用证开证保证金、银行承兑汇票保证金外，其他业务中保证金质押担保权的行使由于法律规定的不完善和实践中保证金账户操作的不规范，存在不确定的风险,需要关注。

一、现有法律法规不完善、不明确的法律风险提示 现有的与保证金相关的法律法规主要有最高人民法院、中国人民银行2000年9月4日发布的《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》中的规定：“人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款，根据金融机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。”最高人民法院《关于适用<中华人民共和国担保法>若干问题的解释》(以下简称《解释》)其动产质押部分的规定：“债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿”。实际上明确了保证金担保是一种特殊的动产质押。但该《解释》要求保证金特定化并移交债权人占有后，债权人方能优先受偿。但对如何将保证金特定化,该《解释》没有明确规定，导致在适用时常常出现法官、当事人认识不一的现象，从而使得保证金担保存在一定的法律风险。

二、业务操作实践中存在的律风险

(一)以结算帐户或一般存款帐户中的资金作为保证金或者以结算帐户一般存款帐户下设立的保证金子帐户上的资金作为保 — 2 — 证金，出质人仍可使用该帐户办理结算和存取款；或质押人在开立保证金账户时没有任何款项，是个空户，随着个人住房贷款的发放或多笔业务的开展，按一定比例陆续存入保证金账户；或者在按揭贷款业务中由开发商缴存保证金到一定金额时，允许其在额度之外自由使用，或者当正式办妥一笔房屋抵押时释放对应的这笔保证金，另外还存在担保期间内一笔债务逾期，由银行直接从该保证金账户划款实现质押权的情况，这些做法的风险是使资产处于浮动状态而丧失“特定化”的要求而不能产生有效的担保效力，极有可能被判定无效和丧失优先受偿权。(二)未与出质人签定保证金质押的书面协议，约定质押担保的范围，仅开立保证金专户。这种操作方式的风险是没有明确保证金质押和主合同债权的对应关系，法院有可能以该保证金担保的债权不具体明确、担保范围、债权人和出质人的权利义务不确定而判定该担保无效，从而使我行丧失对该保证金的优先受偿权。

(三)按揭贷款业务中开发商提供保证金担保未经公司股东会同意。根据公司法和担保法的规定，董事、经理或仅经董事会决议同意，为公司股东和其他个人债务提供担保属无效担保。

三、防范保证金质押法律风险的建议

对于保证金质押担保的具体操作，我国现行的法律还存在不

— 3 — 少空白之处，立法的不完善赋予了司法者更多的自由裁量权，客观上也给实务中认定保证金的物权担保性质带来了许多不确定性。为有效防范保证金质押法律风险，建议在选择保证金担保方式时进行如下规范：

(一)在办理每笔保证金质押业务时，建议使用总行《保证金质押合同》格式文本签订质押协议，对保证金质押有关事项作出全面详尽的约定，以切实保障保证金的优先受偿权。

(二)保证金专户资金在担保期间必须确定，原则上不能进出，不能浮动，以满足《解释》对保证金质押特定化的要求。

(三)开立保证金专户，力求一笔债权对应一个保证金专户, 保证金专户的设立必须规范。鉴于个人住房贷款、外币代客资金交易业务笔数多、金额小，每笔债权都开立一个保证金专户不现实也难以管理，因此可以考虑开立一个总的保证金账户，通过具体的每一笔《保证金质押合同》来对应每一笔个人住房贷款债权或外币代客资金交易业务。

(四)公司为股东或个人债务担保的保证金质押须取得股东会批准。

(五)对于出质人和债务人为同一人的情况下，可按照合同约定从保证金帐户上直接划收保证金并用于清偿所欠债务本息；对于出质人为第三人的，虽我行合同约定可以直接从保证金账户上 — 4 — 扣收,但在保证金帐户上划收本息时应谨慎，宜在划收后及时书面通知出质人。

二○○五年八月十八日

主题词：金融法制

担保 意见

抄送：各支行。

本行发送：沈义明行长、葛王杰副行长、沈业贵副行长、风险管理部、信贷审批部、公司业务部、国际业务部、个人金融部、住房金融与个人信贷部、营业部。

校对：办公室

陈爱东

中国建设银行宁波市分行办公室 2005年08月18日印发

第二篇：005法律意见书(保证金)

法律意见书

渝中豪（2007）法见字第005号

致：中国建设银行股份有限公司重庆分行

中豪律师集团（重庆）事务所（以下简称：本所）系于中华人民共和国（以下简称：中国）合法注册的从事中国法律服务的律师事务所。本所作为贵行常年法律顾问，就贵行咨询贷款保证金的确认及银行协助法院执行中的问题，根据《中华人民共和国担保法》、《最高人民人民法院执行工作若干问题的规定（试行）》及其他有关法律、法规、司法解释的规定，发表如下法律意见。

一、银行保证金

1、关于优先权问题

作为一种独立的担保物权形态，优先权是指特定债权人直接基于法律的规定而享有的就债务人的总财产或特定动产、特定不动产的价值优先受偿的权利。优先权制度的价值取向是破除形式上的平等，追求实质公平。因为在优先权人与债务人之间存在着由特定社会关系而产生的特种债权债务，这些债权的实现对债权人来说显得至关重要，有时甚至与其生存权直接相关，如果按照债权平等原则让特种债权的债权人与其它普通的债权人一起对债务人的财产平等受偿，特定债权很可能因债务人的财产有限而得不到清偿，这就使得特种债权人处于比普通债权人更不利的地位而有失公允。因此法律确定了优先权制度，对有优先权的债权人给予相应保护。我国法律规定了多种优先权形式，如抵押优先权、质押优先权等，保证金就是质押优先权的一种表现形式。

2、个人住房贷款保证金

最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释第85条规定，“债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。”从该条款规定可以看到根据规定可以质押的实际上是保证金帐户内经“特定化”的资金。账户内的资金由于特定化后，该资金就被固定了是不可变的，其实质是一种动产质押。银行在办理贷款保证金质押业务的各个环节均应当严格遵循该规定。

首先是银行需与出质人签订质押合同，明确以该帐户内的资金作为主债务的担保，债务人不履行债务时，银行可以以该资金优先受偿；其次是保证金帐户必须是专门开立的专用帐户，帐户用途应当注明为保证金帐户，与出质人的基本帐户和一般结算帐户严格区分开来；第三是对保证金的管理需符合动产质押的一般条件，即必须转移占有。出质人丧失对该保证金的处分权，不能自行划转款项。只有在所担保的主债权得到清偿后，银行同意后才能将保证金退还给出质人。

3、信用证开证保证金

《美国统一商法典》第5篇(ＵＣＣ-5)第108(ｉ)(1)规定,如果开证人根据要求或许可兑付了单据提示,则开证人有权取得申请人的补偿。无论开证行的偿付请求权属于合同之债或是法定之债,开证行均可以为此设立质押担保。质权的目的在于担保债权的受偿,开证保证金的目的是担保开证行对开证申请人债权的实现。最高人民法院1997年《关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定》也就信用证在UCP下保证金的法律性质规定：“信用证开证保证金属于有进出口经营权的企业向银行申请对国外（境外）方开立信用证而备付的具有担保支付性质的资金”,明确了其属于担保资金的法律性质。

信用证开证保证金是按信用证申请人和信用证开设专户，专款专用的资金，名义上属于开证申请人所有的存款，又不同于一般存款，是一种质权存款。该资金的使用要受到开证银行的限制，在赎单前不能任意支取。人民银行和外汇管理局对信用证保证帐户也有严格的限定，依据限定这笔资金由信用证开证银行在开证申请人未付款赎单前享有实体请求权，可对抗第三人。开证保证金不是可自由动用的开证申请人银行存款,也不是银行授信的信用证项下资金，有特殊的法律性质，法院虽可以冻结，但不能扣划。在最高院《关于人民法院能否对信用证开证保证金采取冻结和扣划措施问题的规定》中明确，人民法院在审理或执行案件时，依法可以对信用证开证保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果开证银行履行了对外支付义务，根据该银行的申请，人民法院应当立即解除对信用证开证保证金相应部分的冻结措施。只有在信用证开证保证金帐户存款已丧失保证金功能的情况下，人民法院可以依法采取扣划措施。

一般来讲开证保证金的应用有三种情况：

一、银行因信用证无效、过期，或因单证不符拒付信用证项下款项并且免除了对外支付义务，货物所有权未从信用证受益人转至开证申请人，保证金帐户存款的担保功能丧失，资金归属开证申请人所有，成为一般存款。此时如发生货物交易双方对基础交易合同的纠纷，一方提请诉讼保全法院当然有权依民诉法第九章的规定冻结，必要时依法扣划。

二、银行因单证不符点拒付，开证行第一性付款责任解除但并未完全解除付款责任，开证保证金仍具有担保支付的功能，此时法院依最高院司法解释，有权冻结但无权扣划。

三、如果开证行已经依信用证独立原则，又符合严格的单证相符对受益人或对偿付行付款，且货物所有权转移至开证申请人，开证行取代第一受益人，取得对开证申请人的债权地位。此时法院不得对开证保证金违法冻结或扣划。

4、承兑汇票保证金

中国人民银行在《中国人民银行关于银行承兑汇票保证金冻结、扣划问题的复函》（银条法[2000]9号）中对银行承兑汇票保证金的性质做了详细的阐述，“银行承兑汇票保证金是银行承兑汇票出票人向银行申请承兑而备付的资金，这类资金存放在承兑银行自己专门设立的保证金账户，是出票人提供的承担最后付款责任的担保。此保证金存入保证金账户后，其支付、划出均受到银行的限制，其性质与信用证开证保证金有类似之处，因此，我们认为，参照最高人民法院对信用证开证保证金的有关规定，银行承兑汇票保证金，人民法院可以依法冻结，但不应扣划。若承兑银行已兑付了该银行承兑汇票且出票人未能履行最后付款责任，承兑银行有权以该银行承兑汇票的保证金优先受偿。若人民法院已冻结此保证金，承兑银行可以依据最高人民法院《关于人民法院执行工作若干问题的规定(试行)》第93条的规定，即对人民法院查封、扣押或冻结的财产有优先权、担保物权的债权人，可以申请参加参与分配程序，主张优先受偿权,向人民法院提出以被冻结保证金优先受偿的申请。”

最高人民法院、中国人民银行在《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》中的第九条规定，“人民法院依法可以对银行承兑汇票保证金采取冻结措施，但不得扣划。如果金融机构已对汇票承兑或者已对外付款，根据金融机构的申请，人民法院应当解除对银行承兑汇票保证金相应部分的冻结措施。银行承兑汇票保证金已丧失保证金功能时，人民法院可以依法采取扣划措施。”

5、对有优先权的保证金扣划问题

从上述关于信用证开证保证金、承兑汇票保证金的规定可以看出，最高人民法院的立法本意是十分明确的，即对于有优先权的保证金，法院可以对其采取冻结措施，但在所担保的主债权未获清偿之前不得扣划。如果该保证金所担保的债务达到履行期，则根据银行方面的申请，法院应当立即解除对相应部分资金的冻结，以便银行对外支付。当主债权得到清偿后，保证金已丧失保证功能时，法院才能采取扣划措施。

二、银行协助法院执行相关问题

1、协助执行文书存在问题

银行工作人员在协助法院办理查询、冻结和扣划存款时，必须严格依据法院出具的相关法律文书办理。当协助执行文书字句矛盾，难以确认法院的真实目的，银行工作人员不能自行对其加以解释，也不能由法院现场执行人员加以解释，而应当说明原因退回法院工作人员，待法院对其完善后再行办理。当协助执行文书用印不适当不规范、签发主体有误时，无法确认该法律文书的真实性和有效性，此时银行工作人员不应受理，也应当将其退还。

当协助执行文书日期有误时，有可能影响诉讼时效及保全期限，也使得该文书落款日期和银行实际协助执行日期产生差异，容易在将来产生争议，因此在这种情况下，银行人员不应受理该文书，应当将其退还。

2、法院工作人员证件不齐等问题

根据最高人民法院、中国人民银行《关于依法规范人民法院执行和金融机构协助执行的通知》，法院执行人员前往金融机构办理查询、冻结和扣划手续时，应当出示本人工作证和执行公务证。因此当执行人员证件不齐时，银行可以拒绝予以协助。

我国现行法律法规及司法解释中没有关于法院执行必需双人办理的规定，但在实践中绝大多数法院都是采取双人办案的方式，部分法院的内部制度中也明确规定案件执行实行双人办案、合议执行。这样一方面可以确保执行案件的公正和效率，另一方面加强相互间的监督制约，确保队伍廉洁。因此银行在遇到法院执行人员单人前来办理执行手续时，应当向其指出单人执行不符合通常的做法，请求其纠正。

3、划款帐号是法院指定帐户而非法院帐户的问题

中国人民银行、最高人民法院、最高人民检察院、公安部在联合下发的《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》中规定，“扣划的款项，属于归还银行贷款的，应直接划给贷款银行，用于归还贷款；属于给付债权单位的款项，应直接划给债权单位。”根据该规定，法院可以指定非法院帐户作为划款帐户，银行应当按照法院的扣划裁定书和协助扣划存款通知书所指定的帐户进行划款。

根据《关于查询、冻结、扣划企业事业单位、机关、团体银行存款的通知》中的规定，银行受理扣划单位存款时，应审查“协助扣划存款通知书”填写的被执行单位的开户银行名称、户名和帐号、大小写金额，如发现不符，或缺少应附的法律文书副本，以及法律文书副本有关内容与“通知书”的内容不符，应说明原因，退回“通知书”和所附的法律文书副本。因此当遇到法院指定帐户与判决书所确定的帐户归属不一致的情况，银行不应办理，应当说明原因后退回。

4、延续性协助执行问题

《民事诉讼法》第221条规定，“人民法院决定冻结、划拨存款，应当作出裁定，并发出协助执行通知书，银行、信用合作社和其他有储蓄业务的单位必须办理。”因此当法院下达裁定和协助执行通知书明确了协助执行事项后，银行应当严格遵照办理，这是银行的法定义务。但由于法院并不完全了解银行的工作流程，因此银行可以向法院提出工作建议，在保证实现执行目的的前提下根据银行的工作流程改进具体执行措施，以便减少不必要的重复劳动，提高工作效率。

以上意见仅供贵行参考！

中豪律师集团（重庆）事务所

二00七年三月二十日

第三篇：担保保证金管理办法（定稿）

贵州鸿安担保公司客户

担保保证金管理办法

根据《融资性担保公司管理暂行办法》和融资性担保业务监管部际联席会议精神，为规范我公司融资性担保业务保证金管理，防范和控制担保风险，进一步提高公司对中小企业的担保服务水平，结合公司实际情况，制定本办法。

第一条 担保保证金定义

商业银行为了在贷款发放过程中减小和避免风险，要求客户为担保的贷款存入一定比例的资金，应付违约时的代偿。

第二条 客户担保担保证的收取标准。

依据公司与所合作商业银行签订的《专业担保机构合作协议》的规定，缴付所担保业务的金额的相应比例。由公司在银行开设的“授信保证金专户”按照单笔一次性划存。第三条 担保责任解除后，如未发生代偿应及时将专户上的资金划出，确保保证金账户上的资金系在保金额。

第四条 公司选择一家合作金融机构开设保证金专户，并与该金融机构签订客户保证金专户管理协议，专户管理办法根据保证金监管协议有关要求制定。

第五条对客户担保保证金全额存入开设的“客户担保保证金”帐户，实行专户管理，并通过“存入保证金”科目对客户保证金进行会计核算，不与基本户、一般账户等其他账户混用。

第六条当担保客户与债权人主合同到期，担保客户未足额偿还债务时，公司将依法合规处置该担保客户保证金，用于担保代偿。担保公司依程序追偿，执行反担保物。第七条 在担保客户与债权人主合同到期前，由于担保客户重大变化等特殊原因，担保客户提前偿还债务时，待担保客户与合作金融机构债权债务关系完全解除后，公司可依约提前退出保证金。第八条 公司由专人负责客户担保保证金的统计核对工作，每月按时向融资性担保机构监管部门报送客户保证金余额及明细，并及时报告客户保证金专户的开设、变更、注销等有关情况。第九条 本办法自发布之日起施行。

二零一一年十月

第四篇：融资担保公司保证金案例

近年来，各地农村合作金融机构大量开展与融资性担保公司合作，收取其一定数量的担保保证金，然后向其担保的借款人按照一定的放大倍数发放贷款。据不完全统计，2010年上半年，安徽省农村合作金融机构收取融资性担保公司担保保证金余额逾20亿元，向其担保对象发放贷款余额逾100亿。但是，一些机构在担保金的收取和管理上做法不够合规，从而使担保金的法律地位不能稳固，可能使担保金得不到法律认可，进而使得农村合作金融机构不能对此担保金享有优先权，危及所放贷款的安全。

近日，安徽省蚌埠市辖内一家联社（下称联社）涉及一件关于保证金的诉讼，很具有代表性，特此解析，供加强保证金管理借鉴。

具体案情：2006年12月底，联社与担保公司签订《担保业务合作协议书》，就担保公司为个体私营企业向联社申请贷款提供担保事宜达成一致意见，其中第七条约定：担保公司在联社开立担保保证金专用账户，按担保贷款余额不低于五比一的比例存入联社相应的担保保证金，且该账户余额始终保持在1000万元以上，未经联社同意不另作他用。2007年6月8日，担保公司向联社转入1000万元，联社明确了账号，并存放在“保函保证金”科目之中。2008年1-5月，联社从该账户多次扣划款项，用于清偿担保公司所担保的借款人逾期贷款本息；同时，部分借款人向该账户转入保证金。

2008年5月29日，该市中级人民法院（下称一审法院）在执行第三人与担保公司借款纠纷案件时，扣划该账户中保证金155万元。其后，联社向一审法院

提起诉讼，请求依法确认其对该账户中保证金享有优先受偿权。一审法院经审理认为，该账户开立后，发生过多笔对外结算业务，同时，《担保业务合作协议》未对担保金账户名称、账号进行约定，即未明确约定该“保函保证金”账户作为双方质押担保的保证金账户，将资金存入该账户起不到公示作用，不符合“特定化”要求，不能认定双方质押担保关系成立，驳回联社的诉讼请求。联社不服一审判决，提起上诉。二审法院经审理认为，从约定的内容看，联社与担保公司签订《担保业务合作协议书》显属双方就用保证金账户中资金作为贷款担保的书面合意，为书面质押合同。联社与担保公司实际履行协议内容，设立专用账户，将金钱移交质权人即联社；该保函保证金账户应为协议约定的保证金账户（理由是：

一、签订《担保业务合作协议书》时银行账号尚无法生成，因为账号时存入资金时随机生成的，不能实现约定，不能因协议未约定具体账户而排除该保函保证金账户为担保保证金账户；

二、账户资金用途全部为扣划逾期贷款和交缴保证金，与一般结算账户明显不同，符合质押特征）；担保公司按照约定在联社设立账户并存入资金即完成了金钱质押公示的要求。联社与担保公司之间的质押关系成立并生效，案涉账户为双方设立的质押账户，联社对该账户中资金享有优先权。

法理分析：银行是否对担保公司交缴的担保保证金享有优先受偿权，关键在于该保证金是否属于质押性质的金钱。而成就法律意义上的保证金，需要具备一定的条件：

一、银行与担保公司之间必须要签订书面的质押合同。《中华人民共和国担保法》第六十四条规定，出质人和质权人应当以书面形式订立质押合同，质押合同自质物移交于质权人时生效。实践中银行与担保公司之间大多采取签订《担保业务合作协议》方式，其中包括担保公司交缴担保金为银行向有关借款人发放的贷款进行担保的内容，具备建立质押关系的合意。但是，如果遇到纠纷，审判机

关不一定据此种条款认定质押协议的存在。

二、担保公司交缴的保证金必须“特定化”。《最高人民法院关于适用〈担保法〉若干问题的解释》八十五条规定，债务人或者第三人将其金钱以特户、封金、保证金等形式特定化后，移交债权人占有作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人可以以该金钱优先受偿。

银行如何使担保公司交缴的保证金特定化呢？金钱的特定化是指实质的特定化，而非形式上的特定化，即必须采取特定的形式限制该金钱的流通功能。封金的形式过于教条，无法充分发挥金钱货币的价值。特户因为管理部门要求过高，只限专项管理和使用证券交易结算基金、期货交易保证金、信托基金、住房基金等，一般企业单位不能开设专用账户，也就无法设定合法的特户金钱质押担保。保证金的形式在银行实务中比较常用。一般而言，企业和银行都是采用保证金形式设定金钱动产质押，如按揭贷款保证金、保函保证金、承兑汇票保证金以及备用信用证保证金等都属此类性质。

按照上述规定，银行收取担保公司保证金后，为其设立专门的“保证金”账户，确定具体的账号，并使其与质押合同约定的账户账号相一致，如果质押合同没有明确约定，银行应当与担保公司补充签订保证金存放协议，这样保证金才具有充分的公示效力。实践中，一些银行为照顾担保公司利益，将担保金放入存款账户予以计息，向担保公司出具单位存款证明，这样做极不规范。

三是保证金账户管理应当规范，即独立开户、专款专用。保证金账户的户主是担保公司，但其存入的资金该公司不能控制，而由银行实际控制；只有当其担保的借款人贷款逾期后，银行才可以直接扣划用于偿还借款人没偿还的贷款本息。担保公司不能要求银行动用该账户中的资金支付结算其他业务，银行也不得利用

此账户为担保公司进行一般结算活动。否则该保证金有其名无其实，失去了特定化的效力。

风险提示：

一、银行应当与缴交保证金的公司签订书面的《保证金质押合同》。银行首次与担保公司合作时，往往先签订合作协议，由于不交缴担保金，不能确定存放账号，所以合作协议中往往不能明确记载保证金账户。建议一旦生成保证金账号，银行应当及时与担保公司签订补充协议，明确质押关系，明确保证金金额和存放的账号。如果是二次合作，双方应当签订质押合同，明确既有账号作为保证金账户。

二、保证金账户管理应当规范，即独立开户、专款专用。银行应当把担保公司的保证金与一般资金分开存放，涉及保证金的业务和一般结算业务分别在不同的账户办理和记录，严格保证金用途，禁止将其挪作他用。

三、其他涉及保证金的业务，如按揭贷款保证金、保函保证金、承兑汇票保证金以及备用信用证保证金等，都要按照金钱质押的法律规定，参照前述要求进行规范操作。

第五篇：客户担保保证金管理办法

融资性担保公司

客户担保保证金管理办法

第一条 为规范我公司融资性担保业务保证金收取、使用和管理，防范和控制担保风险，进一步提高公司对中小企业的担保服务水平，根据七部委2010年第3号令《融资性担保公司管理暂行办法》和鲁金办发（2010）9号文的文件精神，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条 融资性贷款客户担保担保证金的收取标准。依据公司《担保业务收费标准》确定的融资性担保客户担保收费率为基础，结合客户信用等级评价得分确定，按不超过银行收取该项担保保证金的标准收取。

第三条 非融资性贷款客户担保保证金的收取标准。一般不超过贷款额的10%。

第四条 收取客户保证金时，应与担保客户明确保证金为质押资金，如担保贷款到期，客户按时足额偿还金融机构贷款，公司将无条件退还客户缴存的保证金。

第五条 公司选择一家合作金融机构开设保证金专户，并与该金融机构、监管部门签订客户保证金专户三方管理协议，专户管理办法根据保证金监管协议有关要求制定。

第六条 公司对收取的客户担保保证金全额存入开设的“客户担保保证金”账户，实行专户管理，并通过“存入保 1

证金”科目对客户保证金进行会计核算。

第七条 收取的客户保证金用途仅限于合同约定的违约代偿，不得用于委托贷款、投资等其他用途。

第八条 当担保客户与债权人主合同到期，担保客户如约偿还贷款后，可向公司申请退还客户保证金。审核合格后，由项目经理提出申请，返还客户保证金。

第九条 当担保客户与债权人主合同到期，担保客户未足额偿还贷款债务时，公司将依法合规处置该担保客户保证金，用于担保代偿，保证金与担保贷款的差额，由公司以自有资金补足。

第十条 在担保客户与债权人主合同到期前，由于担保客户重大变化等特殊原因，担保客户提前偿还贷款债务时，待担保客户与合作金融机构债权债务关系完全解除后，公司可依约提前退还客户保证金。

第十一条 公司由专人负责客户担保保证金的统计核对工作，每月按时向融资性担保机构监管部门报送客户保证金余额及明细，并及时报告客户保证金专户的开设、变更、注销等有关情况。

第十二条 终了，对有余额的客户担保保证金做好核对，对重点客户或保证金余额较大客户，必要时可采取往来函证的方式确认客户保证金结余金额。

第十三条 当监管部门对保证金管理要求有特殊变动

时，由专人及时跟进变动内容，并做好后续工作。

第十四条 本办法由财务部负责解释。

第十五条 本办法自发布之日起施行。

*****投资担保有限公司

二0一一年三月二十日