工程履约担保风险认识

第一篇：工程履约担保风险认识

工程履约担保风险预测与分析

担保企业是否有能力对这种独立性信用保函项下的风险进行全面的认识、预测、分析和控制，是衡量其核心竞争力的关键因素之一。

我们不可能将工程建设活动中存大的所有风险点都了如指掌加以规避，必须会采取科学的方法和现代化的手段加以分析和预测，用“价值工程”的观点来分析风险成本和风险收益的关系，来判断是否值得去冒这个风险来获取相应的收益？

一、风险预测分析

建设工程履约保函的独立性和无条件性，一方面为业主（受益人）的正常索赔提供了方便，使受益人的利益得到最大的保护，同时也为受益人进行欺诈性索赔提供了可能；另一方面，对担保企业来说，意味着要承担很大的风险。因此，有必要分析研究风险的来源及规避方法。大致来说，这类保函来自以下几个方面：

（一）来自保函受益人两方面的因素：能力和品行。对大多数建设工程来讲，往往有投资大、建设周期较长的特点。一个项目是否能顺利竣工，从业主方来说，就要看其资金实力和应对市场变化的能力。

第一，业主的资金实力。如果建设方自有资金充足或融资能力强，就能确保项目即使在原材料价格有较大辐度上升的情况下，也能得到充足的资金保证，使之顺利实施。否则，施工方在得不到建设方及时付款的情况下，往往会停止施工，从而拉长建设周期，打乱业主的经营计划，造成恶性循环，进而双方互相指责，产生矛盾而动用保函；

第二，业主应对市场变化的能力。市场供求状况的变化，往往会影响一个项目的效益情况。那些财务状况稳健，经营管理能力强的企业，就有较强的抗市场击打能力，有利于项目按计划施行。但是，那些财务状况不良，负责经营严重，经营管理差的企业，往往不得不中途放弃或暂停在建项目，从而与施工方产生分歧，引发保函的索赔风险。如果承包方信用良好，按约履行自已的职责，而受益人却无理索赔的话，那就涉及受益人的品行问题。所以，担保企业应尽可能调查了解业主的实力和道德品质。在施工的过程中，业主与承包商发生矛盾、发生争执是较平常、普遍的事情，一般双方都会从大局出发，通过友好协商，妥善处理好这些矛盾，业主一般不会随意动用保函，将矛盾恶化。因为一旦承包方进场施工后，可以说工程的施工进程、质量等在某种程度上就取决于承包商了，如果双方矛盾恶化，发生人为停工等事件，对业主的影响恐怕就不一定是动用保函所能弥补得了的。所以，没有特殊原因或困难，发生保函索赔的可能性不是太大。

第三，业主即受益人的品行。独立性、无条件地保函为受益人的索赔提供了极大方便。那么，在这种情况下碰到品行不良的受益人的欺诈性索赔，担保企业又该如何规避风险呢？尽管人们普遍接受了保函独立性的观点，但是受益人滥用权利的行为，也使得大多数信用担保企业将“欺诈例外原则”作为对信用保函独立性的限制，以对保函项下的欺诈进行防范和控制。将“欺诈例外原则”写入保函，作为保函的一项内容，即若受益人索赔时存在欺诈或滥用权利的话，担保企业有权以此作为抗辩拒绝付款，这是与法律中的诚用原则相一致的。我国许多立法都将欺诈规定为一种无效的法律行为。担保企业在实际索赔案例中，应充分运用这一法律原则去规避风险，在审核受益人的索赔文件中，不仅要审查其提交的单据是否表面上与保函的规定相一致，还要会同申请人判断受益人是否有欺诈行为，若能证明欺诈的存在，应该向法院提出抗辩。当然，对于欺诈行为的认识，不同人士有不同的看法，对欺诈行为的判定有时也很复杂，担保企业在实践中，应以不损害自身的信誉为前提。若保函申请人是分包商，则要关注总包商的信誉和实力。如果总包商的资信较差，当项目施工发生矛盾时，保函受业主（当分包商的保函直接开始给业主时）和总包商索赔的可能性就较大。

（二）来自保函申请人的风险。

由于保函的背后总有相应的基础合同的存在，我们通常将其称为主合同。履约保函担保的是申请人的履约行为，所以，申请人对于主合同的履行情况很大程度上决定着保函的索赔风险。对来自申请人的风险分析和判断最为重要。一是因为担保企业是根据申请人的求开具保函的；二是因为在保函的各当事人中，申请人是保险风险的最直接的转嫁方；三是因为申请人一般来说就是投标人或承包方，直接系着主合同的履行，直接处理着与受益人的关系。那么，来自于申请人的风险究竟有多大呢？即申请人不履约的可能性究竟有多大呢？为回答这一问题，除了需了解申请人的情况外，还得再联系市场的实际来看。目前的建筑市场竞争激烈，处于绝对的买方市场状态，因而一般不可能发生中标后放弃签约或随意终止履约的情况。信誉、能力等情况均较良好的建筑企业，在市场价格不发生大幅度波动的情况下，一般对其投标价格都会有比较科学合理的计算，所以一般也不可能发生因中标价过低而拒绝履约的情况。在施工的过程中，由于施工企业一般都需先投入一部分的建设资金，因而在收到进度款之后方可收回先期投资，一般不敢冒违约的风险。因此，对于在建筑市场有着丰富经验、雄厚技术力量、较强的经营管理能力和与担保企业有着多年业务往来关系的优秀建筑施工类客户，担保企业经过多年的合作，对他比较了解，由他们申请而出具的履约保函的风险应该是比较小的。对于这样的客户，应该大力发展履约保函业务，并降低办理的要求和条件。对于资信、能力等都较差或认识、了解不清的申请人，特别是非通过招投标的工程，因风险较大或不确定而应该提高保函业务的办理门槛。规避来自申请人的风险，一条重要的措施是要求申请人交纳一定比例的保函保证金。保证金比例的高低，可通过上述的分析，依据风险的不同而不同。要分析申请人的资信情况，如他的信用等级，施工资质，施工经验等。另一条措施是要求申请人提供反担保。

（三）来自反担保人的风险。对通过上述分析认为风险较大又不能按担保企业要求交纳一定保证金的申请人，应当要求申请人提交第三方反担保。这种情况下，如果出现保函风险，在担保企业向外赔付后，若申请人无力偿还，第三方反担保人的信用和支付能力就非常重要。因此，对第三方反担保人的审查，也应当给与高度的重视。

二、对建设工程类履约保函业务的认识。

应该说建设工程类履约保函业务在我国的担保行业中是除了贷款担保以外开展的较多的一类担保业务，建设工程类履约保函市场的现状和同行的竞争态势还在不断加强。

（一）对建设工程类履约保函业务重要性的认识。我们应该将建设工程类保函业务品种放在一起系统地来看。建筑类施工企业对担保提供的担保服务需求是多方面的，而这些服务又紧密地联系在一起。从保函业务态势来讲，正在从过去的以银行保函为主，逐步向担保企业信用保函和银行保函齐头并进发展，其发展前景足以让各担保企业重视。从国家到地方的有关招投标的各种规定，预示着建筑市场会越来越规范，要求进行规范性招标的范围越来越广，建筑企业对担保企业信用保函的需求量也会越来越大，必须重视信用保函业务的开展，并以此作为一项重要的竞争手段和担保企业发展的一条重要途径。

（二）对建设工程类履约保函风险的认识。

从总体上来看，保函业务存在一定的风险，但将建设工程类保函业务品种放在一起系统来看，各品种之间存在着制约关系，比如：《承包商履约保函》和《业务工程款支付保函》就是一对相互制约的保函等等。只要管理严谨、风险测评与识别技术先进、审查到位、手续齐全、反担保措施落实，其中的风险是可以得到控制的，保函业务的发展总体上是健康、良性的。

（三）对建设工程类履约保函属性的认识

从规避风险着眼，有些担保企业制定的各类保险标准文本都是从属性的、有条件的文本格式。从中可以看出，这些担保企业对保函的认识还是以为我中心，没有反映市场的最新变化。从实践来看，有些所谓的标准格式的保函文本很难为受益人所接受。在实践中若强调受益人采用担保企业的标准格式，则受益人很难接受，这将极大地制约保函业务的开展。所以，有必要接受人们对保函属性的普遍需求，改变自身的认识，在坚持“欺诈例外”的原则下，将信用保函制定成让受益人可接受的的标准格式，以发展保函业务。

（四）对建设工程类履约保函市场竞争现状的认识。建筑市场的竞争导致建设工程类履约保函市场的竞争。有些担保企业对保函市场现状的调查了解还不够深入、详细，导致受理、审查保函的程序和制定的价格不能适应市场竞争的需要，有些办法过于呆板，缺乏必要的灵活性。近年来，在保函业务中，同行业的竞争已经到了相当白热化的程度，甚至在收费和交纳风险保证金方面出现了恶性竞争。

（五）对建设工程类履约保函业务的审查和期间管理的认识。有些担保企业在内部管理规定中，要求在受理审查和出具保函后的跟踪管理中对保函项下的主

有些担保企业在内部管理规定中，要求在受理审查和出具保函的跟踪管理中对保函项下主合同所涉及的工程项目的技术难度、对投标人是否有意压价、项目的详细进展情况等进行审查，这样的要求过于苛刻。一般的担保企业不但没有足够的人员、精力、时间进行调查，也不可能有这样的能力。进行这样的调查的成本会很大，且保函办理的紧迫性要求也无法提供足够的时间，结果不是业务无法开展就规定无法得到执行。在对申请人的资质、经验、信誉有较充分地了解的基础上，对项目本身只作大致了解即可。因为，业主在招标时就会对投标方进行严格的资格审查，在议标时更会对投标人的能力进行仔细地审查，所以，中标者也即意味着他有能力从事该项工程的建设，这实际上已经替担保企业进行相关内容的审查。另外，对申请人的审查还可着重半官方对其资质的审查，如施工企业往往会有政府管理部分颁发的一级、二级、三级等施工资质并定期进行检查。

第二篇：工程履约担保管理办法

建设工程担保管理办法（暂行）

第一章 总 则

第一条 为规范本公司建设工程担保业务，有效防范建设工程担保风险，明晰建设工程担保业务操作流程，明确相关部门及责任人职责，依据《中华人民共和国担保法》、《关于在建设工程项目中进一步推行工程担保制度的意见》、《黑龙江省建设工程担保暂行办法》以及及公司相关规定，特制定本办法。

第二条 建设工程担保是指在工程建设活动中，由保证人向合同一方当事人（受益人）提供的，保证另一方当事人（被保证人）履行合同义务的担保行为，在被保证人不履行合同义务时，由保证人代为履行或者承担代偿责任。

第三条 本公司建设工程担保业务，主要包括投标人投标担保和承包商履约担保。

第二章 投标担保

第四条 投标担保是指投标人按照招标文件要求，申请本公司向招标人提供的投标保证担保。本公司的投标担保业务，只为申请企业按照80万元/年担保额出具担保函，按照2%标准收取担保费1.6万元；担保函仅限应用于投标保函有效期内在高新区政府投资项目招投标活动中使用。

1、受理对象

经营范围符合国家法律规定，具备较强履约能力，并能提供反担保措施的依法经营的施工企业。

2、企业需提供资料

（1）营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证复印件；

（2）公司章程、验资报告（需从工商登记部门复印）；（3）法人代表资格证明、身份证复印件和履历表，主要管理人员、技术人员简介及相关资质证书复印件；

（4）授权委托书及代理人身份证复印件；（5）董事会或股东会申请担保的会议纪要；（6）建筑行业相关资质证书、安全生产许可证、曾获奖项证书等复印件；

（7）企业简介（含企业人数、人员结构、部门，部门设置以及成立以来代表性工程统计等）；

（8）银行开户许可证、贷款卡复印件；贷款卡电脑查询结果复印件并加盖公章；

（9）经审计的近两年财务报告；本当期的企业财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注和财务情况说明等；

（10）近两年承建的工程合同前三页复印件；（11）反担保措施说明及资料；（12）需要提供的其他资料。

（以上资料提供复印件的，需加盖公章，并提供原件备验）

3、业务操作流程

（1）投标人（企业）符合投标担保受理条件，持招标 文件及以上资料向我公司申请投标担保并填写《工程担保申请书》，经部门经理初审后报请业务主管副总经理审批立项；部门经理确定项目经理A、B角，项目经理接到任务后收集资料进行尽职调查；

（2）在投标人资料提供完全的情况下，项目经理在3 个工作日内完成尽职调查并出具尽职调查报告和A、B角意见;（3）公司总经理、主管副总经理、部门经理同意并联签后即可为企业办理担保手续;（4）由项目经理办理与企业签订担保合同事宜;（5）企业交纳担保费并办理完毕反担保抵押质押等手续后,我公司为企业出具担保函；

（6）项目经理将担保函交建设管理部门备案，（7）项目经理将担保项目有关情况尤其是反担保措施形成书面材料报，与担保函一并报送建设管理部门备案，并将项目资料存档；管理部门应向我公司开具收到担保函的证明；

（8）项目经理对企业保后进行监管，旁听投标会，掌

握担保项目进展情况，并形成保后监管报告后定期上报；

（9）建设管理部门向我公司出具同意解除企业反担保的意见书后，方可为企业办理解除反担保手续。该担保项目终结后，项目经理撰写项目终结报告书，并与项目相关资料一并存档。

第三章 承包商履约担保

第五条 承包商履约担保是本公司为保证承包商履行工程承包合同，向业主（受益人）所作出的一种承诺，用于保证承包商严格履行工程承包合同，使业主避免因承包商违约而遭受损失。

本公司提供的承包商履约担保的担保金额为中标价与招标控制价的差额，且不低于中标价的10%。

1、受理对象

（1）经营范围符合国家法律规定，具备较强履约能力，并能提供反担保措施的依法经营的施工企业。

（2）项目建设期限不超过3年。（3）申请担保金额不低于50万元。

2、企业需提供资料

（1）营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证复印件；

（2）公司章程、验资报告（需从工商登记部门复印）；

（3）法人代表资格证明、身份证复印件和履历表，主要管理人员、技术人员简介及相关资质证书复印件；

（4）授权委托书及代理人身份证复印件；（5）董事会或股东会申请担保的会议纪要；（6）建筑行业相关资质证书、安全生产许可证、曾获奖项证书等复印件；

（7）企业简介（含企业人数、人员结构、部门，部门设置以及成立以来代表性工程统计等）；

（8）银行开户许可证、贷款卡复印件；贷款卡电脑查询结果复印件并加盖公章；

（9）经审计的近两年财务报告；本当期的企业财务报告，包括资产负债表、损益表、现金流量表、报表附注和财务情况说明等；

（10）企业近期银行对帐单复印件；

（11）近两年承建的工程合同前三页复印件；（12）银行信用等级证明或信用评级公司出具的信 用等级证明；

（13）反担保措施说明及资料；提供本公司指定评估事务所出具的反担保物评估报告；

（14）需要提供的其他资料。

上述文件或资料系复印件的，客户应在复印件上加盖公 章。

3、业务操作流程

（1）承包商（企业）符合承包商履约担保受理条件，持中标通知书、与业主签订的施工合同及以上资料向我公司申请承包商履约担保并填写《工程担保申请书》，经部门经理初审后报请业务主管副总经理审批立项；部门经理确定项目经理A、B角，项目经理接到任务后收集资料（按清单要求提供）进行尽职调查；

（2）在承包商（企业）资料提供完全的情况下，项目 经理在3个工作日内完成尽职调查并出具尽职调查报告和担保意见;（3）总经理、主管副总经理、部门经理同意并联签后即可为企业办理担保手续;（4）项目经理负责与承包商（企业）办理签订履约担保合同、反担保合同等相关手续；

（5）承包商交纳担保费并办理反担保抵押质押手续后，项目经理为承包商（企业）办理出具保函事宜，并亲自将保函送交建设管理部门确认备案；建设管理部门向我公司出具收到保函的证明；

（6）项目经理整理项目相关资料，存档备查；（7）项目经理进行保后监管，并定期形成保后监管报 告后上报；

（8）建设管理部门向我公司出具同意解除企业反担保的意见书后，方可为企业办理解除反担保手续。该担保项目终结后，项目经理撰写项目终结报告书，并与项目相关资料一并存档。

4、担保公司承担责任范围

担保公司承担赔偿责任范围：按照《黑龙江省建设工程担保暂行办法》二十三条规定执行。

（1）向承包商提供资金、设备或者技术援助，使其能继续履行合同义务；

（2）另觅经业主同意的其他承包商，负责完成合同的剩余部分，业主仍按原合同支付建设工程款；

（3）按照合同约定，对业主的损失支付赔偿。

5、收费标准

按照担保金额的2%收取保费，此保费按单收取

6、中途退保

由于企业自身原因，在办理完担保手续或已经出具保函，但未使用保函并要求退保的，我公司扣留保费的10%作为违约金。

第四章 反担保措施

第六条 主要反担保措施

可接受的反担保措施主要有信用担保、抵押（质押）担保、保证金担保等。具体为：

1、信用担保：包括申请企业股东提供的连带责任保证

担保和其他第三方提供的连带责任保证担保。

2、房地产和动产（包括工程机械设备等）的抵押（质押）、权利质押(包括汇票、支票、本票、债权、存单、仓单、提单、股份、股票、商标专用权、专利权、出口退税单等)、附条件的合同权利转让(收益权、经营权、承租权、期权)等。

3、根据项目风险度可以要求企业按照保函金额10%提供保证金担保。

公司可根据担保项目的风险程度、担保金额大小、项目类型等实际情况，确定采用哪一种或同时采用几种反担保措施。

第七条 抵押（质押）率

抵押率需要根据抵押物具体情况确定，主要为：

1、房地产抵押率不高于评估值的70%。

2、设备、车辆等动产抵押率不高于评估值50%。

3、以权利质押的，质押率不高于50%。

第五章 其 他

第八条 单笔履约担保的担保金额不得超过我公司上一末净资产的50%。

第九条 本办法自董事会通过之日起实施。

本办法未规定事项，国家有关法律法规及公司其他业务管理办法执行。

第三篇：工程履约担保合同

承包商履约委托保证合同(试行)

编号：（工

字）第号

委托保证人（承包商，以下称甲方）：

住

所：

法定代表人：

电

话：

传

真：

保证人（以下称乙方）：

住

所：

法定代表人：

电

话：

传

真：

鉴于甲方与

（以下简称业主）就

项目于

年 月 日签订编号为

的《建设工程施工合同》（以下简称主合同），乙方接受甲方的委托，同意为甲方以保证方式向业主提供工程履约担保。甲乙双方经协商一致，订立本合同。

第一条 定义

本合同所称工程履约担保是指，乙方向业主保证，当甲方未按照主合同的约定履行主合同义务给业主造成损失时，由乙方按照本合同约定承担保证责任的行为。

第二条 保证的范围及保证金额

2．1 乙方保证的范围是甲方未履行主合同约定的义务，给业主造成的实际损失。

2．2 乙方保证的金额是主合同约定的合同总价款的 %，数额最高不超过人民币

元（大写：）。

第三条 保证的方式及保证期间

3．1 乙方保证的方式为：连带责任保证。

3．2 乙方保证的期间为：自本合同生效之日起至主合同约定的工程竣工日期后

日内。

3．3 甲方与业主变更工程竣工日期的，经乙方书面同意后，保证期间按照变更后的竣工日期做相应调整。

第四条 承担保证责任的形式

4．1 乙方根据业主要求以下列方式之一承担保证责任：

（1）由乙方提供资金及技术援助，甲方继续履行工程交付义务，但乙方支付金额不超过本合同第二条规定的保证金额。

（2）由乙方在本合同第二条规定的保证金额内赔偿业主的损失。

第五条 担保费及支付方式

5．1 担保费率根据担保额、担保期限、风险等因素确定。

5．2 双方确定的担保费率为：。

5．3 本合同生效后

日内，甲方一次性支付乙方担保费共计人民币

元（大写：）。

第六条 反担保

甲方应按照乙方的要求向乙方提供反担保，由双方另行签订反担保合同。

第七条 乙方的追偿权

乙方按照本合同的约定承担了保证责任后，即有权要求甲方立即归还乙方代偿的全部款项及乙方实现债权的费用，甲方另外应支付乙方代偿之日起企业银行同期贷款利息、罚息，并按上述代偿款项的 %一次性支付违约金。

第八条 双方的其他权利义务

8．1 乙方在甲乙双方签订本合同，并收到甲方支付的担保费之日起

日内，向业主出具《承包商履约保函》。

8．2 甲方如需变更名称、经营范围、注册资金、注册地、主要营业机构所在地、法定代表人或发生合并、分立、重组等重大经营举措应提前三十日通知乙方；发生亏损、诉讼等事项应立即通知乙方。

8．3 甲方与业主有关主合同的修改、变更，应告知乙方；如发生结构、规模、标准等重大设计变更，应经乙方书面同意。

8．4 甲方应全面履行主合同，及时向乙方通报主合同的履行情况，乙方在进行定期或随时检查和监督时甲方应积极配合。

第九条 争议的解决

本合同发生争议或纠纷时，甲乙双方当事人可以通过协商解决，协商不成的，通过第款约定的方式解决：

9．1 向

法院起诉；

9．2 向

提起仲裁。（写明仲裁机构名称）

第十条 甲乙双方约定的其它事项

第十一条 合同的生效、变更和解除

11．1 本合同由甲乙双方法定代表人（或其授权代理人）签字或加盖公章后生效。

11．2 本合同生效后，任何有关本合同的补充、修改、变更、解除等均需由甲乙双方协商一致并订立书面协议。

第十二条 附则

本合同一式

份，甲乙双方各执

份。

甲方：

乙方：

法定代表人：

法定代表人

（或授权代理人）

（或授权代理人）

****年**月**日

****年**月**日

第四篇：工程履约担保函

工程推荐担保函

保函编号：

公司：

鉴于工程施工合同（下称合同），工期自2014年8月15日至2014年10月14日。我方接受被保证人的委托，在此向（受益人）提供工程质量保证：

一、本保证担保的范围:担保方的保证范围是被担保方未按照主合同约定的时间履行主合同义务。

二、担保方的担保期间为：自本保函生效之日至主合同约定的被担保方履约

日期届满之日起_____个工作日内。

三、担保的方式为：连带责任保证。

四、担保责任的承担

被担保方未按主合同约定履行主合同约定的义务，担保方在担保期限内承担

担保责任。

贵公司要求担保方承担担保责任应提前十五日知会担保方，否则担保方有权

拒绝承担担保责任。

五、贵公司与被担保人协议变更主合同履约期限的，经担保方书面同意后，担保期间按照变更后的日期作相应调整。

六、本保证担保以文本为准，不得涂改，涂改无效。

保证人（担保人）：

法定代表人或授权委托代理人：

单位地址：

邮政编码：

电话 ；传真：

日期：年月日

第五篇：履约担保格式

履约担保

保函编号：________________

致：:

鉴于（下称被保证人）已于贵方签订了工程编号为的关于货物的采购合同（下称合同)，工期自年月日至年月日。我方接受被保证人的委托，在此向受益人提供不可撤销的履约保函：

1．本保证担保的最高担保金额为人民币（小写)元（（大写)元）。

2．本保证担保的保证期间自年月日至年月日。

3．在本保证担保的保证期间内，我方将在收到（受益人）法定代表人或其授权委托代理人签字确认并加盖公章的书面索赔通知后个工作日内，不争辩、不挑剔、不可撤销地向受益人支付索赔款，直至本保证的最高担保金额。

4．索赔通知应当说明索赔理由、索赔款额的计算方法，并必须在本保证担保的保证期间内送达我方。

5．本保证担保项下的权利不得转让。

6．我方提供本保证担保后，受益人与被保证人对合同进行修订的，应当将修订后的合同原件送我方备案。

7．本保证担保的保证期间届满，或我方向受益人支付的索赔款已达本保证担保的最高担保金额，我方的保证责任免除。

8．本保证担保适用中华人民共和国法律。

9．本保证担保以中文文本为准，涂改无效。

（本保函失效后，请将原件退回我方注销)

保证人名称（公章)：

法定代表人或

委托代理人（签字)：

单位地址：

电话：传真：

日期：