武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告

第一篇：武汉裕民物业管理有限责任公司2007年度内部审计报告

武汉裕民物业管理有限责任公司

2007年度内部审计报告

裕民物业管理公司：

根据总公司领导的要求，总公司财务部审计组一行于2008年4月24日至25日对武汉裕民物业管理有限公司进行了内部审计。在审计过程中我们依据《企业会计制度》、《企业财务准则》、《公司财务管理制度》对该公司提供的会计凭证、会计帐簿、会计报表及相关文档进行了全面审计，现将审计情况汇报如下：

一、基本情况

1．该公司在册职工39人，其中正式在岗职工28人，待岗人员6人，退休人员5人。另外外聘临时工12人（其中保安1人、保洁员5人、门栋长及客服3人、疏通工1人、工程部2人），临时工工资每月600—800元不等。

2．待岗6人中5人不领任何费用，1人领取834元/月劳保生活费，6人都由公司出资缴纳三险一金。

3．目前已交付住房面积5.3万平米，尚有1.4万平米没有交付，物业管理费由物价局核定为1.08元/平米/月。4．

该公司除了物业管理费收入外，可增收的资产有：4050平米的社区门面(目前可利用的是临街门面2146平米)、小区内配套幼儿园、小区内配套图书室、小区内配套活动中心、机动车及非机动车停车场等。

5．公司内部机构设置为：总经理1人、书记1人、经理助理1人、财务部2人、综合部2人、工程部2人、经营部1人、保洁部2人、安保部16人，合计28人。

6．截止2008年4月24日现场盘点货币资金为：现金3868.53元，银行存款398674.90元，经检查帐实相符。建议加强现金的安全管理，现金收入及时缴存银行，日常开销按需提取现金，现金留存不要超额。

二、财务状况

根据该公司2007年度资产负债表反映，资产总额134万元，其中货币资金21万元、其他应收款100万元、固定资产净值13万元。

负债总额234万元，主要由其他应付款产生（其他应付款明细表附后）。

所有者权益-100万元，其中实收资本50万元，未分配利润-150万元（从06年3月至07年12月累计亏损）。亏损原因一方面是因为公司的开办费按现行财务制度的规定一次摊销计入成本费用，造成管理费用高企；二方面是因为公司在成立初期，除了物业管理费收入外，其他资产尚未产生收益，而公司职工的工 资、福利、五险一金、日常营运等成本费用的产生造成了经营亏损。

三、经营结果

根据该公司提供的2007年度损益表反映，主营业务收入64.4万元（物业管理费收入），减去营运成本10万元，减去税金3.7万元，减去管理费用127.1万元，最终经营亏损76.4万元（管理费用明细表附后）。

说明：07年反映的64.4万元收入是07年9月收取的527户业主缴纳的07年10月至08年9月物业管理费。其中收取的08年1月至9月的管理费收入应该作预收款处理，不应作为07年收入。按收入确认原则规定07年确认的收入应该是16.1万元（64.4/12*3），该公司07年度实际亏损应该是124.7万元（64.4-16.1+76.4）。

四、职工工资、福利情况

根据该公司提供的2007年度管理费用明细表发现，其中职工工资、福利占到管理费用支出80%以上，具体标准如下：

07年该公司实行的是岗薪工资制，由工龄工资、岗位工资、其他补贴、绩效工资组成。其中工龄工资10元/年；岗位工资800元*系数；补贴为：伙食补贴人均210元、交通补贴人均170元、通讯补贴400—50元不等；绩效工资暂未实行。该公司付部级以上干部15人，岗位工资系数从1.3—2不等（明细表附后）。

该公司06年终实行的是十三月工资+年终考核奖，年终考核 奖分2200、2000、1800元三等；07年终实行的是单一目标考核奖，没有发放十三月工资，目标考核奖分为4000、3000、2600、2400、2200、1500、1000、800元8个档次。

降温费200元/人/月，一共4个月；烤火费200元/人/月，一共3个月；五一节物资费600元/人；国庆、中秋节物资费800元/人；07春节物资费800元/人（退休人员500元）；冬季工会活动费300元/人。

五、会计工作中发现的问题及建议 1． 这次审计发现该公司使用会计电算化，但是发现有少数凭证号与帐簿中的凭证号不对应，请予以更正凭证编号，与帐簿相符。建议加强会计基础规范工作。2． 固定资产帐目中部分物品不符合固定资产范畴，应列低值易耗品或直接计入管理费用。如保安制服、消毒柜（价值380元）、办公桌（价值420元）、取暖器（价值396元）等。请将此类物品调出固定资产帐，建议将这些物品设立清单，便于实物管理。3． 主营业务成本中有的项目应列入期间费用—管理费用。如07年10月50号凭证发放职工加班费、07年12月10号凭证制作公司挂历费用等。建议在今后的账务处理上分清营运成本和管理费用（工程部、安保部、保洁部职工的工资福利费用应列入营运成本，其他部门职工的费用应列入管理费用），做到成本费用科目正确运用。4．

其他应付款中“住房公积金”子目余额为-6.5万元，经查实是为原天河美食城职工补缴的1999年至2007年的住房公积金，该款项应调入管理费用，将此红字余额冲平。

六、财务周转问题

从“其他应付款”帐目中看到，07年预收业主装修保证金59.1万元（9月份开始需要退付），垃圾清运费11.7万元（需要支付给环卫局），代收电费17万元（需要偿还给红旗公寓项目分公司），合计87.8万元，这些预收款都将于近期偿付，而目前该公司货币资金为40万元左右，能否在维持公司正常运转的情况下应付上述应付款，需要靠公司开源节流并与开发商、外部相关单位做好协商工作，以防财务危机的发生。

武汉机场综合发展总公司财务部

二00八年五月六日

第二篇：集团公司内部审计报告

针对2012年至——2013年4月份度内控审计反馈

审计时间：2013年4月14日-2013年4月16日 审计重点：账务处理的规范性、经济业务的真实性

审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的规范性（问题见附件）。

审计意见：

1、规范往来科目（其他应收款、其他应付款）的具体使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险；

2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏计划性和统筹性，部分经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险；

3.财务在进行具体账务处理过程中，会计科目的具体使用非常不规范，在一定程度上影响了费用的真实反映；

4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范，不能作为原始入账依据，但财务在具体业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性；

5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉禁止；

6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时避免资产无效流失；

本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的，审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验，具体操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作基础。

XXX

2013-4-16

第三篇：物业公司内部审计报告

物业公司内部审计报告

审核日期: 2008年12月15日—12月18日 审核目的 评价本公司建立的一体化管理体系符合审核准则的程度确认所实施的管理体系满足规定目标的有效性和充分性发现不符合项及时采取纠正措施以保证一体化管理体系有效运行。审核范围 公司最高管理层、体系管理办公室、热力保障部、动力保障部、教学物业部、住宅物业部、绿化保洁部、工程部等物业管理活动。审核依据

1、GB/T19001—2000idtISO9001:2000《质量管理体系要求》 GB/T240012004idtISO14001:2004《环境管理体系要求及使用指南》 GB/T280012001《职业健康安全管理体系规范》

2、本中心公司制定的体系文件《一体化管理手册》《程序文件汇编》以及各部门制定的第三层次文件或作业指导书

3、适用的法律法规、标准及其他要求 审核组组员 略 审核情况综述: 本次审核共审核七个部门及最高管理层开出不符合报告7项均为一般不符合项观察项8项。审核中发现的主要问题为

1、《培训计划》中有的培训项目未能出示培训记录也未予以说明未完成原因。

2、在与保卫处等甲方单位的沟通中未能出示或保存甲方单位的签收记录。

3、对《合格供方评价表》中的供方“北京宏兆达电器有限公司”进行2008年复评时无重新评价准则。

4、某些运行岗位无专人负责对消防设施的日常维护与检查。

5、有些部门不能体现对上级下发文件的控制状况。

6、《受控文件清单》中的“版本/修订号”不能显示部门文件的真实修订状况。

7、《记录清单》中填写岗位与保存岗位完全一致但现场发现有些记录的保存岗位与清单中的规定不符。

8、现场记录均有签字不全、漏签等现象。

9、部门文件“目录”中的附表还存在已废止的表格名称。关闭不符合项的时间和方式受审核部门在15天内关闭不符合项并报体系管理办公室由体系管理办公室安排审核员进行跟踪验证。审核报告发放范围各受审核部门。对体系运行的总体评价 2008年一体化管理体系的运行总体评价是有效的、适宜的。通过此次内部审核我们认为 最高管理者能够并带领员工对满足顾客和法规要求的重要性具有明确认识能够履行其管理承诺管理职责明确重视并参与管理体系的建立、保持和推动持续改进活动 管理者代表具有良好的顾客意识和战略意识在各项管理活动中能够严格执行相关的法律、法规和强制性标准组织结构设置基本合理管理职责基本明确能够通过月度检查、内部审核、管理评审、顾客满意度调查、纠正和预防措施等活动推动体系的持续改进 持续改进是我们永恒的目标根据此次内审以及本月度检查所发现的问题我们提出如下改进建议

1、相关部门应进一步强化策划工作并注重策划后形成文件的完整性。同时加强既定文件的执行力度。

2、对不合格品控制要按照相关程序予以处理要能够会同责任人进行不合格品的原因分析制定相应的纠正或预防措施。

3、应加强内、外部沟通的有效证据的收集和管理使相关的活动具有可追溯性。各部门对此次内审发现的问题要制定有效的纠正措施并实施同时针对存在的问题还要举一反三进行整改防止类似的不合格再发生。内部审核结论 通过审核认为2008年公司一体化管理体系运行能够和日常管理紧密结合促进了各项管理更加规范、有序、完善运行有效符合公司实际和GB/T19001—2000《质量管理体系要求》、GB/T240012004《环境管理体系要求及使用指南》、GB/T280012001《职业健康安全管理体系规范》三个标准的相关要求。公司三标一体化管理体系运行正常。

第四篇：物业管理公司内部资源整合

谈物业管理公司内部资源整合一、对于物业管理公司资源整合的理解。

1、物业管理公司资源是指包括物业管理公司的人力资源、财力资源、物力资源，简单的说，即人、财、物；按照获取的方式又可分为内部固有资源、外部可利用资源两大类。内部固有资源即为创立或维持公司运作的基本资源，外部可利用资源意即无产权有托管期限内使用权资源和因接管新物业随之附加的资源成潜在资源。

2、物业管理公司资源的整合。

简单的说就是针对物业管理公司不同发展阶段的运营状况，以保证物业公司持久经济收益为目的，重点以人、财、物三个方面资源为对象进行科学地、合理地组合，以促使物业公司能够在各个发展阶段持续发展和经济效益稳定增长态势的内部组合调整的手段。

3、关于资源整合的说明。

资源整合是企业为获取持续稳定的经济收益，通过对可利资源的不断调整以达到或接近达到内部、外部资源的最佳使用的目的，以期最大可能的适应市场的变化，在市场变化前变化，最大可能的有效利用资源，最大可能的降低成本费用，最终达到持续稳定获益的目的。

二、不同物业管理公司在不同的发展阶段对于资源整合的需求，粗略的分为3大类；

1、市场规模型的物业管理公司；

1此类型的物业管理公司的特点是：

A、管理面积大，如上千万平米管理面积的物业公司，已完成管理佣金固定、相对稳定的收取模式，有较稳定收益，尽管纯利润目前不高；

B、由于规范效应，现金流量较大，资金总体可利用率较高（相对于其他现金流量大的行业而言），有可利用空间；

C、由于现金流量大，必然导致资产及其可利用附加值增大。

②由于上述特点，该类型物业管理公司实际上已基本完成规模管理的基本框架，以提高效益为目的的转型的特点，是以充份利用资源，如现金流投资（通过经营将业主同意投资的经营盈余用于金融投资等），大规模管理的物业的整体商业行为（如在各个住辖物业内开办连锁经营项目）为手段，达到扩充资产的目的，以弥补物业公司相对其他有关行业而言资产比例较低的不足，最终通过资产运营完成物业管理公司进一步发展的道路。

2、扩张过渡型；

1、为什么叫扩张过渡型呢？

这是由此类物业管理公司特点所决定的。

A、扩张过渡型的首要特点是基础好。一般在扩张前有较好或相对稳定的经济效益，所辖物业在相当长的时期内有较好的管理基础，人员素质基础好，规模不大，但所管理物业收益较好，有扩张的基础。

B、由于企业自身发展的需要和市场的逼迫，力图拓展管理面积以提高经济、社会效益，如深圳有些乙级物业公司或未到100万平米的甲级物业公司。

C、开始明确追求社会效益的同时，重点追求经济效益，确保种“一棵树活一棵树”，较二、三年前片面追管理面积而言进入比较理性的管理阶段。

②由于以上特点，扩张过渡型物业公司往往在转型中在确保现有收益的情况下，充份利用已相对富余资源进行“一边抢盘、一边调整”，以求扩大收益规模。此类型物业管理公司在这个阶段，人、财、物等资源的重新分配最大，对企业原有机制，故有观念调整最频繁，难度和“痛苦”程度最大。同时，在这个过程中，如果调整的目标、手段和效果不能适应市场和企业自身的要求，经营风险也就相对增大。

3、固定稳定型。此类型物业管理公司由于管理规模不大但收益相对稳定，或自有物业能不断补充或吃“阿爷”饭，暂求偏安。相当一部份国有企业的物业管理公司就属于此类型。其他不够竞争力的丙级或过小的物业管理公司不在此列。针对以上个人见解。下面就扩张过渡型物业管理公司做内部资源整合的简单分析。

三、浅谈扩张过渡型物业管理公司的内部资源整合。扩张过渡型内部资源整合的目的在不同的阶段表现不同。

（一）阶段一，全面资源比例调整。

1、将各辖物业管理处经营目标明确为经济效益和保证持续服务质量，制定量化考核标准。

2、对各辖物业管理处实行独立核算，以确保各管理处具备独立的运营能力和创收能力。

3、在实行各管理处独立核算的基础上，形成物业公司的职能管理部门，建立由职能部门对管理处日常工作进行督导的管理架构。

4、部门重组；首先将各管理处组织架构调整为适应于独立核算、具备自负盈亏和保持稳定收入的结构；其次，将现有职能部门清晰的分割为日常行政管理，财

务管理，内部协调三大工作模块，并在此基础上建立拓展部门开展前期准备工作。在这个阶段是人员内外流动，日常管理机制变动，财务管理方式变化，以及管理质量波动最频繁的一个阶段，要完成以上调整，最终将人、财、物三方面的有效资源调整到适应于组织结构、考核方式、管理机制等等的变化；同时，应在开展具体工作中有针对性的进行资源调整。

▲针对人力资源的调整：

1、将日常培养的管理人员统筹安排，先内部考核各管理处管理人员的工作能力各岗位情况，根据独立核算、保证收益、保障服务水准的原则，针对各管理处所辖物业所处不同的接管状态进行新的定岗定编。

2、核定新的岗位分布及编制后，先从基层进行人员调整，再根据基层人员增减变化后的情况，核定管理人员的调整方案。

3、通过基层员工及管理处管理人员的调整，将适于岗位要求的员工保留，能力突出的适于职能部门管理工作的人员抽出，将不适于岗位要求的人员分流。通过以上3个步骤须达到的目的：

A、基层岗位适于独立核算下的运作。

B、管理人员完成工作重新分配，做好职能部门人员储备。

C、分流不适用人员。

操作中须关注的问题：

A：人力资源调整方案必须反复推敲，确保科学和合理性；

B、人员调整思想工作要扎实，避免不必要的人心浮动影响工作质量；

C、人员调整要“短平快”，忌下“毛毛雨”以致影响团体士气。

D、考核和聘用管理人员，应以能力和工作稳定性为主，应由物业公司管理层综合评比。

G、调整后的岗位培训要更新，以满足新情况的需要；

H、调整后的各管理处情况，物业管理公司应及时了解，调整不足之处，以确保服务水准，工作质量的稳定。

▲针对财务管理资源的调整：

1、确定物业管理公司转型的总体方案后，内部资源整合的详细内容应第一时间通知财务部门，以保证开展资源整合的过程中帐务和经济关系的真实性、准确性、科学性；在开始整合前，配套的帐务调整和科目设置就要先行到位。由于现在推行会计电算化管理，甚至还需要调整财务软件。

2、财务部根据各管理处以往的帐务情况，完成独立核算的帐务单列，将物业管理公司和管理处帐务关系调整为管理处上缴管理收益的方式。

3、重新设立基层财务工作的操作方法和开支权限以满足各管理处日常工作的需要。

4、重新核定财务预算的分配额度，将各管理处的收支指标量化执行。

5、将各管理处上缴的收益以物业管理公司的角度重新制定物业管理公司的财务预算方案。

完成以下5个步骤须达到目的：

1、物业管理公司与管理处分别核算，管理处转型为上缴收益型，物业管理公司进行自身的管理核算；

2、管理处完全按照量化指标运作，财务目标明确；

3、管理处财务工作科学化、安全化、合理化；

4、财务管理工作与资源整合相匹配，真实反映资源整合过程中收入和支出的变化。

操作中须关注的问题：

1、资源整合往往都有要带动财务数据的变化，必须让财务部做到充分准备，以避免帐未变，机制已变的不同步行为；

2、公正、合理的制定管理处的财务指标；

3、管理处日常财务工作必须保证能与财务部衔接。

▲针对可利用物资源的调整：

1、现有固定资产的库存，使用情况重新登记清查；

2、库存材料、配件和低值易耗品实行月度核查制，在保证各管理处正常运行的同时，做到资源共享，避免重复采购和库存积压浪费。

3、对固定资产的状态进行核定、即对使用年限、使用效果，大中、小修情况、日常使用单位、使用频率进行跟踪统计

4、办公用品进行量化控制，降低库存积压，对办公设备实行专人专控，确保使用状态和使用情况有记录，有跟踪。

完成以上4步骤达到目的：

1、固定资产，低值易耗品、办公用品、使用材料、配件帐务清晰，帐实相符；

2、固定资产、低值易耗品、使用材料、配件少积压；

3、提高资源共享的利用率；

4、完善健全固定资产，低值易耗品、办公用品、使用材料、配件的管理制度，查漏补缺。

操作中须关注的问题：

1、清查人员的工作责任心；

2、科学、有机地资源共享；

3、长期坚持是做好使用物资源管理和整合工作的基础。

（二）阶段二，转型后扩张过渡型物业管理公司资源整合重点转移到利用内部资源获取外部资源。这里谈到的阶段二的利用内部资源，主要是以下几个：

1、阶段一完成后相对稳定的经营收益；

2、组织结构调整后，节约的人力资源，和重新开发的人力资源；

3、管理模式上形成物业管理公司职能部门完成各管理处的监督管理，各管理处独立完成自身运作，物业管理公司日常工作重点转向拓展开发的时效资源；

4、管理模式上调整后产生的综合效益资源；

5、固有的品牌资源。

完成阶段一的资源整合，阶段二的资源整合的重点转向在进一步增加内部资源的同时进而获取外部资源。进一步增加的内部资源重点如下：

1、品牌资源；物业管理公司应在固有品牌的情况下，通过多种认证和对外宣传，建立完整的CI形象体系等，当然最有效地最有接方法是通过在知名物业竞标中获胜来全面树立社会公众型物业管理公司的形象；

2、人力资源；持久的内部培训和合理科学地外聘管理人员进行人员储备；

3、固有物业日常管理深化，使现有管理的重点物业持久品牌化形象化。通过内部资源的反复提炼，最终完成向外部市场要效益，即利用外部资源完成资本扩张。这里的外部资源包括两个层面的理解，一个是利用外部公共关系等资源获取楼盘资源，一个是直接利用内部资源获取楼盘等外部资源。阶段二操作须达到目的：

1、扩大管理面积，树立社会公众型物业管理公司形象；

2、通过扩大管理面积，进而扩大经济收益；

3、扩大管理面积达到国家级物业管理水准，为成为物管理公司打下基础。操作中须关注的问题：

1、品牌化树造过程中费用的合理性、有效性问题；

2、随着管理面积的扩大，财务管理的及时、监控性问题；

3、随着管理面积的扩大，人力资源稳定再生的问题；

4、管理模式为适应管理面积的扩大进一步调整的问题。

（三）阶段三：完成扩张，物业管理公司逐步增加资产，走资本经营的发展道路。由于本文探讨的重点在阶段

一、阶段二，阶段三不做细述。

综合以上，在实际工作中，扩张过渡型物业管理公司在阶段

一、阶段二的种种资源整合往往不分先后，有时以阶段性体现、有时又交叉进行，但整合的目的只有一个，就是使内部资源不但得到有效利用，还要随着发展不断壮大，以促使企业在获取外部资源时，赢得较大的经济效益和稳固的市场地位。本文仅限个人的一些看法，由于水平有限，欢迎大家指正.

第五篇：典当有限责任公司内部管理制度

典当有限责任公司内部管理制度（范本）

为提高公司工作效率，规范公司运作，维护公司权益，促进公司健康、持续发展，特制定公司内部管理制度。

一、机构设置与职能

本公司设立总经理，下设三个部门，业务部、财务部和综合办。

（一）总经理按照公司章程规定的履行职责。

（二）业务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的业务管理工作；公司业务经营计划、业务管理具体制度的拟订和实施；进行市场、客户的信息搜集、整理。直接责任：

1、负责对当物进行鉴定、评估、保管，支付当金；

2、负责制定《评估标准书》；

3、负责开发新业务及制定相关管理制度；

4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协调工作；

5、负责公司的业务技能培训；

6、负责公司业务资料的管理工作。

（三）财务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。直接责任：

1、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行；

2、负责编制公司的财务预算、决算方案；

3、负责编制财务计划，定期分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

4、会同有关部门，定期分析公司的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益；

5、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作；

6、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用；

7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查盘点，确保公司资产的安全、完整；

8、负责公司现金、票据、有价证券的保管，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管；

9、负责对公司典当业务的事后监督工作；

10、负责办理公司的各项纳税事宜；

11、负责编制统计表，并报送相关主管部门。

（四）综合办职能与直接责任

部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作；负责公司的安全保卫工作；制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施；负责建立公司信息管理系统。直接责任：

1、负责对办公场所管理；

2、负责办公用品的购置和管理；

3、负责制定安全制度，管理安全防范设施；

4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度；

5、负责与公安部门的协调工作；

6、负责公司的档案管理工作；

7、总经理交办的其他工作。

二、库房管理

（一）库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，时刻保持高度的警惕性和责任感。

（二）仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱）存放，标签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。

（三）物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理由先出（入）库后补办手续。

（四）库房实行双人管理，两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度，作业时同进同出，互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。

（六）库内绝对禁烟、禁明火，禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。

（七）库存物品设专薄逐次序时登记，妥善保管出入库票据，按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。

（八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单有物。入库后，应按顺序放入，不得随意散放，非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。

三、重要空白票据管理

（一）典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票）以及抵押、质押物的凭证。

（二）重要空白凭证指定专人负责管理，并建立保管登记簿，如实登记入库、领用、使用情况。

（三）领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。领用人要在登记簿上签收。

（四）经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证，加盖“作废”戳记后作有关科目传票的附件。

（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。

（六）重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责人，并按有关规定处理。未及时上报的，则追究当事人的责任。

四、报表编制与报送管理

（一）按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制月度报表和报表，按要求向省级商务主管部门及所在地设区的市（地）级商务主管部门报送。

（二）按照省经贸委《关于做好典当行经营情况监管调查的通知》（闽经贸函综合[2003]273号）要求，编制季度《福建典当行经营情况监管调查表》

（三）财务部应于每季度后10日内将《福建典当行经营情况监管调查表》报送当地设区市经贸委监管部门。

五、员工行为规范管理

（一）全体员工要牢固树立热情为客户服务，认真对客户负责的思想和“服务促业务，服务出效益”的观念。加强学习，努力创建一支素质高、业务精，具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象，建立良好的社会声誉。

（二）服务用语规范：在办理业务过程中要语言文雅、礼貌，在工作中提倡使用普通话，在办公和营业场所须保持安静、和谐，不可大声说话，高声喧哗。任何情况下不得与客户吵架，谩骂。

（三）服务质量规范：客户临柜时，员工应微笑迎接，主动招呼“您好”。当遇到客户咨询，应主动招呼，并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作提出建议或批评时，应虚心诚恳且站立服务。认真负责，按章操作，熟悉业务，杜绝差错，正确收付现金，计算利息，保证钱币，当物真实，为客户保密。

（四）劳动纪律规范：员工要按时上班，不迟到、不早退，有事须办理请假手续，不得擅自代班代岗。营业时间，不准带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。

六、安全保卫管理

（一）根据公司的要求，按规定的保安项目做好安全防范工作，周密细致地为公司安全服务。

（二）根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。

（三）严格执行验证制度，防止示经许可的外来人员进入办公区。

（四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物，应当产即向公安机关报告。

（五）遵纪守法，坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预防发生治安案件。

（六）保障当户生命财产安全，如有异常及时处理或报告上级。

（七）执行交接班制度，做好交接班记录。

（八）执照公司有关现金提送规定，采取措施，保证押送的安全。

（九）重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场，配合有关方面做好工作。

（十）公安人员到公司执行公务，应当予以协助。

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