典当有限责任公司内部管理制度（5篇）

第一篇：典当有限责任公司内部管理制度

典当有限责任公司内部管理制度（范本）

为提高公司工作效率，规范公司运作，维护公司权益，促进公司健康、持续发展，特制定公司内部管理制度。

一、机构设置与职能

本公司设立总经理，下设三个部门，业务部、财务部和综合办。

（一）总经理按照公司章程规定的履行职责。

（二）业务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的业务管理工作；公司业务经营计划、业务管理具体制度的拟订和实施；进行市场、客户的信息搜集、整理。

直接责任：

1、负责对当物进行鉴定、评估、保管，支付当金；

2、负责制定《评估标准书》；

3、负责开发新业务及制定相关管理制度；

4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协调工作；

5、负责公司的业务技能培训；

6、负责公司业务资料的管理工作。

（三）财务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。

直接责任：

1、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行；

2、负责编制公司的年度财务预算、决算方案；

3、负责编制财务计划，定期分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

4、会同有关部门，定期分析公司的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益；

5、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作；

6、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用；

7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查盘点，确保公司资产的安全、完整；

8、负责公司现金、票据、有价证券的保管，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管；

9、负责对公司典当业务的事后监督工作；

10、负责办理公司的各项纳税事宜；

11、负责编制统计表，并报送相关主管部门。

（四）综合办职能与直接责任

部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作；负责公司的安全保卫工作；制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施；负责建立公司信息管理系统。

直接责任：

1、负责对办公场所管理；

2、负责办公用品的购置和管理；

3、负责制定安全制度，管理安全防范设施；

4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度；

5、负责与公安部门的协调工作；

6、负责公司的档案管理工作；

7、总经理交办的其他工作。

二、库房管理

（一）库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，时刻保持高度的警惕性和责任感。

（二）仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱）存放，标签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。

（三）物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理由先出（入）库后补办手续。

（四）库房实行双人管理，两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度，作业时同进同出，互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。

（六）库内绝对禁烟、禁明火，禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。

（七）库存物品设专薄逐次序时登记，妥善保管出入库票据，按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。

（八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单有物。入库后，应按顺序放入，不得随意散放，非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。

三、重要空白票据管理

（一）典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票）以及抵押、质押物的凭证。

（二）重要空白凭证指定专人负责管理，并建立保管登记簿，如实登记入库、领用、使用情况。

（三）领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。领用人要在登记簿上签收。

（四）经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证，加盖“作废”戳记后作有关科目传票的附件。

（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。

（六）重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责人，并按有关规定处理。未及时上报的，则追究当事人的责任。

四、报表编制与报送管理

（一）按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制月度报表和年度报表，按要求向省级商务主管部门及所在地设区的市（地）级商务主管部门报送。

（二）按照省经贸委《关于做好典当行经营情况监管调查的通知》（闽经贸函综合[2003]273号）要求，编制季度《福建典当行经营情况监管调查表》

（三）财务部应于每季度后10日内将《福建典当行经营情况监管调查表》报送当地设区市经贸委监管部门。

五、员工行为规范管理

（一）全体员工要牢固树立热情为客户服务，认真对客户负责的思想和“服务促业务，服务出效益”的观念。加强学习，努力创建一支素质高、业务精，具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象，建立良好的社会声誉。

（二）服务用语规范：在办理业务过程中要语言文雅、礼貌，在工作中提倡使用普通话，在办公和营业场所须保持安静、和谐，不可大声说话，高声喧哗。任何情况下不得与客户吵架，谩骂。

（三）服务质量规范：客户临柜时，员工应微笑迎接，主动招呼“您好”。当遇到客户咨询，应主动招呼，并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作 提出建议或批评时，应虚心诚恳且站立服务。认真负责，按章操作，熟悉业务，杜绝差错，正确收付现金，计算利息，保证钱币，当物真实，为客户保密。

（四）劳动纪律规范：员工要按时上班，不迟到、不早退，有事须办理请假手续，不得擅自代班代岗。营业时间，不准带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。

六、安全保卫管理

（一）根据公司的要求，按规定的保安项目做好安全防范工作，周密细致地为公司安全服务。

（二）根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。

（三）严格执行验证制度，防止示经许可的外来人员进入办公区。

（四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物，应当产即向公安机关报告。

（五）遵纪守法，坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预防发生治安案件。

（六）保障当户生命财产安全，如有异常及时处理或报告上级。

（七）执行交接班制度，做好交接班记录。

（八）执照公司有关现金提送规定，采取措施，保证押送的安全。

（九）重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场，配合有关方面做好工作。

（十）公安人员到公司执行公务，应当予以协助。

典当有限责任公司财务管理制度[ 2007-7-28 16:19:00 | By: 南犬并走一儒生 ]

一、基本原则

为加强对典当行的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。

1、财会人员要认真履行职责，根据《会计法》、《会计准则》

及《财务通则》等法律法规的规定，真实、准确、完整地反映典当行经营状况。

2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清

楚，资金日清月结。

3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。

二、收支管理

1、典当行的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。

2、出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。

3、凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内，到财务部办理报帐手续。

三、票证及印章管理

财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。

1、支票管理

（1）支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支票使用登记簿”，按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。

（2）支票上使用的印鉴共2枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。

（3）出纳员在填写支票时，要按照银行的有关规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。

（4）作废的支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在“支票使用登记簿”上注明“作废”，并将该支票交给财务经理存档备查。

（5）领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后，方可领用。

（6）领用支票的业务部门，应妥善保管已领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算，否则不予办理新的业务。

2、当票管理

（1）当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要原始凭据，财务部门购进印制的当票要统一登记，营业部、业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后顺序；领用人领用当票

时应填写“当票申领单”，注明本数及号码数，由业务经理签字，总经理批准后，在当票使用登记簿上签字。

（2）财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票使用情况及库存当票的实物情况进行盘点核对，检查保管是否有误。

四、现金管理

根据中国人民银行颁布的现金管理条例，结合本典当行的实

际情况特作如下规定：

1、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管，其他任何人无权办理现金收支业务。

2、现金只能在规定的范围内使用，包括：支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用；出差人员的差旅费；结算起点(1000元)以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。

3、营业部备用现金初步核定为5千元，根据业务情况，备用金超过5千元需上缴财务部；备用金不足时，可向财务部重新申领以补足备用金。

4、现金收入应于当日送存银行，一般情况下，不得坐支现金。营业部备用金使用应一日一结，定期与财务部出纳对帐；财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。

5、现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，办理收

款和付款业务。

6、出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记，以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付，以防止重收或重付。

7、建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付，并在记帐凭证上签章，作为已经记帐的依据。每日营业终了，应计算出当日现金的收入，付出及结余，做到帐款、帐帐相符。

8、出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定，不准私自挪用现金；不准以“白条”抵库；不准谎报用途套取现金；不准将私人现金与公款混合；不准将私人财物放入公家保险柜内。

9、现金存折由会计保管，密码由出纳员保留，取款时，由出纳办理，取款完毕，存折退归会计保管。为了保证现金的安全，每天的库存现金不得超过银行核定的2万元限额。

10、为加强对出纳工作的监督，财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查，发现帐款不符或者有其他不符合规定的行为，应及时查明原因，报领导和有关部门处理。

五、费用管理

1、费用支出应按照增收节支、降低成本的原则严格控制，逐步建立各项费用的定额控制办法，以达到节约成本，提高效益的目的。

2、办公用品采购：办公用品的购买，先由各部门提出书面计划表，包括数量、预计金额，交办公室汇总，再经总经理审批后，送财务部作为办理借支或报销的依据，原则上一般不得超出预计金额，超过的应陈述正当理由。

3、所有费用报销必须在单据上注明事由，由经手人签字，证明人签字，对于手续不全的，财务部可以拒绝结算。

4、所有费用审批，实行总经理一支笔制度，无总经理签字

的费用单据，财务部不得报销。

5、固定资产的购置及大额费用发生，由总经理请示董事长后决定。

股东签字盖章：

第二篇：典当有限责任公司内部管理制度

典当有限责任公司内部管理制度（范本）

为提高公司工作效率，规范公司运作，维护公司权益，促进公司健康、持续发展，特制定公司内部管理制度。

一、机构设置与职能

本公司设立总经理，下设三个部门，业务部、财务部和综合办。

（一）总经理按照公司章程规定的履行职责。

（二）业务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的业务管理工作；公司业务经营计划、业务管理具体制度的拟订和实施；进行市场、客户的信息搜集、整理。直接责任：

1、负责对当物进行鉴定、评估、保管，支付当金；

2、负责制定《评估标准书》；

3、负责开发新业务及制定相关管理制度；

4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协调工作；

5、负责公司的业务技能培训；

6、负责公司业务资料的管理工作。

（三）财务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。直接责任：

1、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行；

2、负责编制公司的财务预算、决算方案；

3、负责编制财务计划，定期分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

4、会同有关部门，定期分析公司的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益；

5、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作；

6、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用；

7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查盘点，确保公司资产的安全、完整；

8、负责公司现金、票据、有价证券的保管，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管；

9、负责对公司典当业务的事后监督工作；

10、负责办理公司的各项纳税事宜；

11、负责编制统计表，并报送相关主管部门。

（四）综合办职能与直接责任

部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作；负责公司的安全保卫工作；制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施；负责建立公司信息管理系统。直接责任：

1、负责对办公场所管理；

2、负责办公用品的购置和管理；

3、负责制定安全制度，管理安全防范设施；

4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度；

5、负责与公安部门的协调工作；

6、负责公司的档案管理工作；

7、总经理交办的其他工作。

二、库房管理

（一）库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，时刻保持高度的警惕性和责任感。

（二）仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱）存放，标签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。

（三）物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理由先出（入）库后补办手续。

（四）库房实行双人管理，两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度，作业时同进同出，互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。

（六）库内绝对禁烟、禁明火，禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。

（七）库存物品设专薄逐次序时登记，妥善保管出入库票据，按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。

（八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单有物。入库后，应按顺序放入，不得随意散放，非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。

三、重要空白票据管理

（一）典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票）以及抵押、质押物的凭证。

（二）重要空白凭证指定专人负责管理，并建立保管登记簿，如实登记入库、领用、使用情况。

（三）领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。领用人要在登记簿上签收。

（四）经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证，加盖“作废”戳记后作有关科目传票的附件。

（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。

（六）重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责人，并按有关规定处理。未及时上报的，则追究当事人的责任。

四、报表编制与报送管理

（一）按照国家有关规定，真实记录并全面反映其业务活动和财务状况，编制月度报表和报表，按要求向省级商务主管部门及所在地设区的市（地）级商务主管部门报送。

（二）按照省经贸委《关于做好典当行经营情况监管调查的通知》（闽经贸函综合[2003]273号）要求，编制季度《福建典当行经营情况监管调查表》

（三）财务部应于每季度后10日内将《福建典当行经营情况监管调查表》报送当地设区市经贸委监管部门。

五、员工行为规范管理

（一）全体员工要牢固树立热情为客户服务，认真对客户负责的思想和“服务促业务，服务出效益”的观念。加强学习，努力创建一支素质高、业务精，具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象，建立良好的社会声誉。

（二）服务用语规范：在办理业务过程中要语言文雅、礼貌，在工作中提倡使用普通话，在办公和营业场所须保持安静、和谐，不可大声说话，高声喧哗。任何情况下不得与客户吵架，谩骂。

（三）服务质量规范：客户临柜时，员工应微笑迎接，主动招呼“您好”。当遇到客户咨询，应主动招呼，并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作提出建议或批评时，应虚心诚恳且站立服务。认真负责，按章操作，熟悉业务，杜绝差错，正确收付现金，计算利息，保证钱币，当物真实，为客户保密。

（四）劳动纪律规范：员工要按时上班，不迟到、不早退，有事须办理请假手续，不得擅自代班代岗。营业时间，不准带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。

六、安全保卫管理

（一）根据公司的要求，按规定的保安项目做好安全防范工作，周密细致地为公司安全服务。

（二）根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。

（三）严格执行验证制度，防止示经许可的外来人员进入办公区。

（四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物，应当产即向公安机关报告。

（五）遵纪守法，坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预防发生治安案件。

（六）保障当户生命财产安全，如有异常及时处理或报告上级。

（七）执行交接班制度，做好交接班记录。

（八）执照公司有关现金提送规定，采取措施，保证押送的安全。

（九）重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场，配合有关方面做好工作。

（十）公安人员到公司执行公务，应当予以协助。

年 月 日

第三篇：典当公司内部管理制度（范文模版）

典当公司内部管理制度

为提高公司工作效率，规范公司运作，维护公司权益，促进公司健康、持续发展，特制定公司内部管理制度。

一、机构设置与职能

本公司设立总经理，总经理下设三个部门：业务部、财务部和综合办。

（一）总经理按照公司章程的规定履行职责。

（二）业务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的业务管理工作；公司业务经营计划、业务管理具体制度的拟订和实施；进行市场、客户的信息搜集、整理。直接责任：

1、负责对当物进行鉴定、评估、保管，支付当金；

2、负责制定《评估标准书》；

3、负责开发新业务及制定相关管理制度；

4、负责与典当业务所涉及的相关职能部门的协调工作；

5、负责公司的业务技能培训；

6、负责公司业务资料的管理工作。

（三）财务部职能与直接责任

部门职能：负责公司日常的财务管理工作及典当业务的事后监督工作。直接责任：

1、负责公司财务管理的各项规章制度的编写、完善和执行；

2、负责编制公司的财务预算、决算方案；

3、负责编制财务计划，定期分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律；

4、会同有关部门，定期分析公司的经营情况及财务状况，促进公司取得较好的经济效益；

5、负责公司与工商、财政、税收、银行等部门之间的协调工作；

6、负责公司所有资金的筹集、调度、控制、使用；

7、定期对公司的存货、固定资产、低值易耗品进行清查盘点，确保公司资产的安全、完整；

8、负责公司现金、票据、有价证券的保管，会计凭证的编制、审核与保管，会计账册的登记、处理与保管；

9、负责对公司典当业务的事后监督工作；

10、负责办理公司的各项纳税事宜；

11、负责编制统计表，并报送相关主管部门。

（四）综合办职能与直接责任

部门职能：负责公司日常办公事务的管理工作；负责公司的安全保卫工作；制定公司考勤制度、车辆管理制度并组织实施；负责建立公司信息管理系统。直接责任：

1、负责对办公场所管理；

2、负责办公用品的购置和管理；

3、负责制定安全制度，管理安全防范设施；

4、负责制定考勤制度、车辆管理等制度；

5、负责与公安部门的协调工作；

6、负责公司的档案管理工作；

7、总经理交办的其他工作。

二、库房管理

（一）库房管理工作由专人负责，工作人员应忠于职守，遵纪守法，廉洁奉公，时刻保持高度的警惕性和责任感。

（二）仓库保持整洁，物品摆放稳妥、有序，活当、绝当物品分架（柜、箱）存放，标签拴挂、粘贴牢固，签章清楚，内容齐全，字迹工整。

（三）物品出入库须双人在场，入库、出库手续当场办理，齐全、规范，不得以任何理由先出（入）库后补办手续。

（四）库房实行双人管理，两把库匙双线分管。坚持双人开库闭库制度，作业时同进同出，互相监督、互相配合。下班时警报器要布防，并确认上锁。

（六）库内绝对禁烟、禁明火，禁止使用照明灯具和报警器以外的任何用电设施。库内严禁存放易燃易爆物品或与业务无关的物品。

（七）库存物品设专薄逐次序时登记，妥善保管出入库票据，按期进行票物核对、帐物核对、帐票核对，月末与财务和业务部门共同点库对帐。

（八）物品入库出库应严格把关，不出纰漏。质押品入库时，认真查点核对，做到有单有物。入库后，应按顺序放入，不得随意散放，非经有权人批准不得随意出借、拆看。质押品取赎时，严格核对当票与质押品袋上所填内容是否相符，手续是否齐全。

三、重要空白票据管理

（一）典当行重要空白凭证主要有当票、续当凭证、银行支票（转帐支票、现金支票）以及抵押、质押物的凭证。

（二）重要空白凭证指定专人负责管理，并建立保管登记簿，如实登记入库、领用、使用情况。

（三）领用重要空白凭证时，应办理领用手续，及时登记，并记载起讫号码。领用人要在登记簿上签收。

（四）经办人员签发重要空白凭证时，应进行销号控制。填错的重要空白凭证，加盖“作废”戳记后作有关科目传票的附件。

（五）重要空白凭证要定期进行帐实核对。

（六）重要空白凭证发生损毁、丢失、被盗的，专管员或经办人员要及时上报公司负责人，并按有关规定处理。未及时上报的，则追究当事人的责任。

四、报表编制与报送管理

（一）严格按照《典当管理办法》的规定，填写《典当物品登记表》，报公安机关备查。

（二）按季度按时如实填报《典当行经营情况季（年）报表》报南昌市商务局。

五、员工行为规范管理

（一）全体员工要牢固树立热情为客户服务，认真对客户负责的思想和“服务促业务，服务出效益”的观念。加强学习，努力创建一支素

质高、业务精，具有良好职业道德和文明礼貌的员工队伍，塑造优秀的企业形象，建立良好的社会声誉。

（二）服务用语规范：在办理业务过程中要语言文雅、礼貌，在工作中提倡使用普通话，在办公和营业场所须保持安静、和谐，不可大声说话，高声喧哗。任何情况下不得与客户吵架，谩骂。

（三）服务质量规范：客户临柜时，员工应微笑迎接，主动招呼“您好”。当遇到客户咨询，应主动招呼，并详细给予说明，做到多问不烦不燥。遇到客户对工作提出建议或批评时，应虚心诚恳且站立服务。认真负责，按章操作，熟悉业务，杜绝差错，正确收付现金，计算利息，保证钱币，当物真实，为客户保密。

（四）劳动纪律规范：员工要按时上班，不迟到、不早退，有事须办理请假手续，不得擅自代班代岗。营业时间，不准带领无关人员进人营业柜台内。员工上班应着装整洁、服装洁净得体。

六、安全保卫管理

（一）根据公司的要求，按规定的保安项目做好安全防范工作，周密细致地为公司安全服务。

（二）根据有关规章制度，做好防盗、防爆等工作。

（三）严格执行验证制度，防止示经许可的外来人员进入办公区。

（四）在开展业务时如发现可疑物品、可疑人员或者公安机关通报协查的人员或赃物，应当产即向公安机关报告。

（五）遵纪守法，坚守岗位，认真做好上岗执勤、守夜、护卫、巡逻、检查等工作，预防发生治安案件。

（六）保障当户生命财产安全，如有异常及时处理或报告上级。

（七）执行交接班制度，做好交接班记录。

（八）执照公司有关现金提送规定，采取措施，保证押送的安全。

（九）重大和突发性事件，及时向领导报告、请示并采取必要的应急措施，维持秩序，保护好现场，配合有关方面做好工作。

（十）公安人员到公司执行公务，应当予以协助。

第四篇：典当有限责任公司财务管理制度

典当有限责任公司财务管理制度

（范本）

第一章 总 则

第一条 为了规范企业的会计核算，确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，及时、真实、完整地提供会计信息，充分发挥财务管理的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《典当管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。

第三条 公司财务部应根据财政部制定的《会计基础工作规范》，结合本公司的实际情况，制定会计基础工作规范。

第四条 公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》制定会计档案管理办法。

第二章 筹集资金管理

第五条 筹集资金要在遵守《典当管理办法》及国家相关法律、法规的前提下，本着“规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。

第一节 筹集资金预测管理

第六条 筹集资金的预测及分析。

公司实施战略规划，扩大经营规模，开设分支机构，应根据项目可行性报告，对项目所需资金进行筹集预测分析。

筹集资金由财务部根据公司经营发展实际预测需要量。

资金需求预测一般采用“现金流量法”，即预测公司现金流入量、流出量和确定计划期现金不足或多余。

财务部在预测资金需要量、确定资金缺口、分析筹资成本后，应提出几套筹集资金方案，提交董事会研究决定，确定最佳筹资方案。

第七条 按资金的来源渠道不同，可将资金分为负债和所有者权益两大类。

第二节 负债管理

第八条 负债是由过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债按其流动性不同，分为流动负债和长期负债。

流动负债包括短期借款、绝当溢价、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他应付款和预提费用。

长期负债包括长期借款、其他长期应付款。公司使用长期借款，如用于购建固定资产，在固定资产未交付使用前，则借款费用应计入固定资产的成本，除此之外 借款费用直接计入当期损益。

第九条 公司负债是资金的重要来源，公司应充分利用负债进行经营，获得财务杠杆效应；同时要保持良好的财务状况，适宜的资产负债率，避免出现大的财务风险。

第十条 公司偿还贷款必须经过规定的审批程序，具体程序如下： 财务负责人应根据公司的财务状况，拟订资金还款计划。

资金还款计划经总经理审核及董事长批准后，由财务负责人负责还款事宜。第十一条 公司支付应交税金，由财务部参照税法有关规定进行核算，经财务负责人审核及总经理批准后方可执行。

第三节 所有者权益管理

第十二条 所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其余额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

第十三条 财务部作为实收资本和资本公积的管理部门。

按照实收资本的构成分类、分明细核算，详细反映实收资本的构成、增减变动。资本公积主要有资本溢价、法定资产重估增值、外币折算差额、接受捐赠资产、其他资本公积，详细核算反映资本公积形成原因、增减变动。

第三章 资产管理

第十四条 资产是指由于过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。

第一节 货币资金管理

第十五条 货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金（银行汇票存款、银行本票存款等）。

第十六条 公司设置现金和银行存款日记账，由财务部出纳人员专人负责，按照业务发生的顺序逐日逐笔登记，并做到日清月结，每日结算，账款相符。

财务部出纳人员要定期核对银行存款日记账与银行对账单，并按月编制银行存款余额调节表。

对于库存现金应每天进行盘点，对于盘盈、盘亏的现金要及时查找原因，并进行相应的账务处理。

第十七条 财务部应根据国务院颁发的《现金管理暂行条例》，结合本公司的实际情况，制定现金管理办法。

公司的库存现金应保持在适度的范围之内，超过限额的现金要及时存入银行。第十八条 财务部应根据中国人民银行发布的《银行结算制度》结合本公司的实际情况，制定支票管理办法。

第二节 贷款管理

第十九条 质押贷款是指借款人以动产、财产权利作为还款担保而贷出的款项。质押贷款又分为动产质押和权利质押，按照借款人每笔借款（即每张当票）设立分户。

第二十条 抵押贷款是指以房产等不动产作为还款担保而贷出的款项。按借款人每笔借款（即当票）设立分户。

第二十一条 绝当贷款是指贷款逾期超过规定期限未还的款项，按借款人每笔绝当借款（即当票）设立分户。

第二十二条 为了保证公司资金的安全，财务部应根据公司业务部的实际情况制定备用金管理办法。

第二十三条 当票是典当行与当户之间的借贷契约，是典当行向当户支付当金的付款凭证。典当行和当户就当票以外事项进行约定的，应当补充订立书面合同，但约定的内容不得违反有关法律、法规和本办法的规定。

第二十四条 贷款的方式、额度，当票的填写、使用，当物的保管及典当行收取的利息、手续费均按照国家商务部颁布的《典当管理办法》执行。

第二十五条 贷款呆账准备金是指按规定以年末质押贷款、抵押贷款、绝当贷款余额的1％比例提取的呆账准备金。

呆账准备金余额达到质押贷款、抵押贷款、绝当贷款合计余额的10％时，不再计提。由于年末贷款余额下降，已提贷款呆账准备金余额超过当年末贷款余额的10％时，超过部分应用红字冲回。

财税部门有规定时，从其规定。

第三节 应收款项管理

第二十六条 应收利息是指贷款利息。

第一十六条 应收综合费用是指因“绝当贷款”业务发生的应收未收的综合费用（不超过5日）。

第二十八条 其他应收款是指公司发生的业务性或非业务性暂时挂账的款项，包括应收未收的各种赔款、罚款、对外支付的费用

借款（如差旅费借款、招待费借款等）、零星采购借款以及应收取的各种垫付款项。

如公司员工因业务需要借款，需填写《借款申请单》然后根据资金管理制度办理借款手续。

公司员工若离开公司必须到财务部清理个人欠款。

第二十九条 坏账准备金是根据应收利息、应收综合费用、其他应收款科目年末余额，按每年1％比例计提坏账准备金。余额达到年末应收利息、应收综合费用、其 他应收款科目合计余额的10％时不再计提。本科目年末余额超过年末应收款项合计余额的10％时，超过部分以红字冲回。

财税部门有规定时，从其规定。

第四节 固定资产、在建工程管理

第三十条 固定资产是指使用期限较长、单位价值较高，并且在使用过程中保持实物形态的资产；不属于业务经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。

第三十一条 公司固定资产由办公室统一管理并制定固定资产管理办法。第三十二条 公司固定资产计提折旧采用平均年限法，预计净残值率为5％。各类固定资产折旧年限规定如下：

1、房屋建筑物 20年

2、运输工具 5年

3、电脑、打印机等其他设备 5年

第三十三条 在建工程是指公司进行的各项工程发生的支出工程完工达到预定可使用状态时，转人固定资产科目。

第五节 无形资产管理

第三十四条 无形资产是指公司购入的房屋使用权、专利权等。可按合同设立分户，摊销时计入管理费用。

第三十五条 长期待摊费用是指企业已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。

第三十六条 长期待摊费用采用直线法在费用项目的受益期内平均摊销：

1、修理费用，在下一次大修理前摊销；

2、租人固定资产的改良支出，在租赁期限和租赁资产尚未使用年限内摊销；

3、公司在筹建期间内发生的费用，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费及不计入固定资产价值的借款费用等，先在长期待摊费用中归集，待公司开始经营的当月起一次计入开始经营当月的损益。

第四章 损益管理 第一节 收入管理

第三十七条 收入是指公司的贷款利息收人、综合费用收入、其他营业收人、营业外收入。

第三十八条 其他营业收人是指公司贷款利息收入、综合费用收入以外的营业收入。

第三十九条 营业外收入是指公司发生经营业务以外的收入，如固定资产盘盈、出纳长款。

第二节 费用管理

第四十条 费用是指公司业务经营及管理中发生的各项费用含折旧。

第四十一条 公司费用实行预算管理，财务部应根据董事会制订的财务预算方案严格控制费用的支出。

第四十二条 为了更好地控制公司费用的支出，由公司财务部负责制定费用支出管理办法。

第五套 利润及利润分配

第四十三条 利润是指公司在一定会计期间的经营成果，包括营业利润、利润总额和净利润。

第四十四条 公司所得税的会计处理采用应付税款法。

第四十五条 公司按月计算利润，当年实现的净利润按下列顺序进行分配：

1、弥补以前的亏损；

2、取10％的法定盈余公积；

3、提取5％的法定公益金；

4、提取任意盈余公积转增资本金；

5、向股东分配红利。

第四十六条 当法定盈余公积达到注册资本50％时，可不再提取；盈余公积可用于弥补亏损或者转增资本，但转增资本后，企业法定盈余公积一般不得低于注册资本的25％。

第四十七条 未分配利润是指上年及历年未分配利润结余额。

经董事会决议为以丰补歉需要在当年利润分配适当留下一块或分配中有尾差未分时，将这部分未分配利润并人下一利润分配。

第六章 附 则

第四十八条 本制度由公司董事会负责制订、解释和修订。第四十九条 本制度由公司财务部负责执行。第五十条 本制度自董事会批准之日起生效。

年 月 日

第五篇：典当有限责任公司财务管理制度(范本)

第一章总则

第一条 为了规范企业的会计核算，确保公司财务管理及会计核算规范化、制度化、科学化，保证财务工作质量，及时、真实、完整地提供会计信息，充分发挥财务管理的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《典当管理办法》，结合公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 公司各部门及员工办理财务事务，必须遵守本制度。

第三条 公司财务部应根据财政部制定的《会计基础工作规范》，结合本公司的实际情况，制定会计基础工作规范。

第四条 公司财务部应根据财政部和国家档案局发布的《会计档案管理办法》制定会计档案管理办法。

第二章 筹集资金管理

第五条 筹集资金要在遵守《典当管理办法》及国家相关法律、法规的前提下，本着“规模适当、筹措及时、来源合理、方式经济”四项基本原则进行。

第一节 筹集资金预测管理

第六条 筹集资金的预测及分析。

公司实施战略规划，扩大经营规模，开设分支机构，应根据项目可行性报告，对项目所需资金进行筹集预测分析。

筹集资金由财务部根据公司经营发展实际预测需要量。

资金需求预测一般采用“现金流量法”，即预测公司现金流入量、流出量和确定计划期现金不足或多余。

财务部在预测资金需要量、确定资金缺口、分析筹资成本后，应提出几套筹集资金方案，提交董事会研究决定，确定最佳筹资方案。

第七条 按资金的来源渠道不同，可将资金分为负债和所有者权益两大类。

第二节 负债管理

第八条 负债是由过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债按其流动性不同，分为流动负债和长期负债。

流动负债包括短期借款、绝当溢价、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他应付款和预提费用。

长期负债包括长期借款、其他长期应付款。公司使用长期借款，如用于购建固定资产，在固定资产未交付使用前，则借款费用应计入固定资产的成本，除此之外借款费用直接计入当期损益。

第九条 公司负债是资金的重要来源，公司应充分利用负债进行经营，获得财务杠杆效应；同时要保持良好的财务状况，适宜的资产负债率，避免出现大的财务

风险。

第十条 公司偿还贷款必须经过规定的审批程序，具体程序如下：

财务负责人应根据公司的财务状况，拟订资金还款计划。

资金还款计划经总经理审核及董事长批准后，由财务负责人负责还款事宜。第十一条 公司支付应交税金，由财务部参照税法有关规定进行核算，经财务负责人审核及总经理批准后方可执行。

第三节 所有者权益管理

第十二条 所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其余额为资产减去负债后的余额。所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

第十三条 财务部作为实收资本和资本公积的管理部门。

按照实收资本的构成分类、分明细核算，详细反映实收资本的构成、增减变动。资本公积主要有资本溢价、法定资产重估增值、外币折算差额、接受捐赠资产、其他资本公积，详细核算反映资本公积形成原因、增减变动。