第一篇：局文：哈尔滨铁路局账户管理办法149
哈 尔 滨 铁 路 局
哈铁财函[2006]149号
关于印发《哈尔滨铁路局局属单位银行账户管理暂行办法》的通知 局属各单位：
现将《哈尔滨铁路局局属各单位账户管理暂行办法》印发给你们，请遵照执行。
二00六年三月二十日
局属各单位账户管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范局属各单位账户管理，根据铁道部《铁路单位账户管理暂行办法》和国家有关规定，结合我局实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于铁路局内部各部门，铁路局所属各单位、控股企业，各类学会、协会等社团组织(以下简称局属各单位)。
第三条 本办法所称账户，包括局属各单位在资金结算所（室）开立的账户和在金融机构开立的银行账户。
第四条 局属各单位开设账户遵循财会部门归口集中管理、满足经营需要、确保资金安全的原则，实行审批、备案管理制度。
第五条 局属各单位财会部门以外的内部职能部门不得开立和管理账户，其经济往来及业务支出由单位财会部门统一管理、核算与支付。
第六条 局属各单位所属非独立核算的车站、车间(领工区)、车队、班组(工区)及其他类似机构，不得开立支出账户，已经开立的应撤销。因与地方有关单位发生特殊业务需要开立账户的，应提供相关单位的正式文件，报铁路局财务处批准。基层党、团组织原则上不批准其开立账户，其党、团费可由行政代管，党、团费由党、团员缴纳，不得由行政拨付经费。设臵专职工会工作人员的工会组织，可批准其开立账户，核算各项工会经费。
第七条 局属各单位的账户应在结算所（室）开立，单位住所地无结算所（室）或确有特殊业务需要，经过批准可在工行或建行开立账户。
第二章 账户的设臵与使用
第八条 银行账户按《人民币银行结算账户管理办法》的分类，根据用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。
第九条 基本存款账户是局属各单位的主办业务账户。局属各单位日常经营活动的资金收付、个人款项支付，以及工资、奖金和现金的支取，通过该账户办理。符合开立基本账户条件的，每个单位只能开立一个基本存款账户。
第十条 一般存款账户：一般存款账户用于办理局属各单位借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存、但不得办理现金支取。
(一)在结算所（室）开立基本存款账户的单位，因贷款、纳税、集中缴费（水电费收缴等）、信用支付等业务需要，可申请在结算所（室）或金融机构开立一般存款账户；在金融机构开立基本存款账户但有与基本存款账户不同网点的贷款、信用支付业务的单位，可申请在相关银行开立一般存款账户。
(二)局属各单位在每个银行原则上只能开设1个贷款转存款账户。贷款转存款账户在贷款资金到账日应及时将贷款资金划转回基本存款账户，还本付息日应及时将还本付息资金划转至该账户，严禁借款资金及还本付息资金在该账户沉淀滞留；纳税、集中缴费账户日常不应有资金沉淀；水电费收入账户只能用于收取有关单位和个人的水电费，其收入及利息应在每月月底前，定期全额交缴。信用支付账户资金沉淀量应严格按单位预算控制。第十一条 专用存款账户是单位按照法律、行政法规、规章或国家有关部门及铁道部的有关规定，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。
(一)局属各单位对下列资金的管理与使用，可申请开立专用存款账户： 1.铁路运输收入进款； 2.基本建设资金； 3.财政预算外资金； 4.住房资金； 5.各种保险资金；
6.党、团、工会组织经费。其中：基层党、团经费由行政代管，不得开立专户。
7.保证金资金；
8.行车公寓业务支出备用金；
9.经铁路局财务处认定需要专项管理的其他资金。
（二）局属各单位应按照国家、铁道部及铁路局有关规定对上述专项资金进行管理和使用。
(三)党、团、工会经费及行车公寓业务支出备用金账户的现金收付，严格按国家及铁道部有关规定执行；各种保险资金、住房资金专户需要提取现金的，由开户单位在开户时提出申请，账户审批部门批准后按国家规定执行。除此之外，局属各单位其他专用账户不得提取现金。
(四)车务段、车站、客运段、列车段可根据需要开立铁路运输收入专户。铁路运输收入专户只能按规定办理铁路运输收入的收缴，不得用于单位的日常支出核算及《铁路运输收入管理规程》规定动用范围以外的支付。
第十二条 临时存款账户是单位因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。
(一)局属各单位在异地设立临时机构、异地有临时经营活动以及注册验资等情况，可申请开立临时存款账户。
(二)临时存款账户支取现金，严格按国家、铁道部及铁路局有关现金管理的规定执行。
(三)临时存款账户应根据有关开户证明文件或单位的需要确定其有效期限。单位在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期内向开户机构提出申请，办理展期。临时存款账户最长不超过2年。
第十三条 局属各单位可在开立基本存款账户的结算所（室）开立定期存款或协定存款账户。结算所（室）可在上调资金定额外，在协作银行开立3个月及以下的短期存款账户。
第十四条 局属各单位账户使用期限一般分为：长期、5年、2年、1年、6个月。经审批部门批准开立的各种账户，在规定使用期限到期前，如承担的相关工作已完成，其账户应在1个月内撤销；如承担的有关工作尚未完成而账户 期限已到期，应提前1个月向账户审批部门申请延期，并视同新开立账户，一并提供相关资料。资金结算所（室）加强对账户使用期限的管理，监督局属各单位严格按批准期限使用账户。
(一)基本存款账户除未取得开户许可证的，原则上可批准为长期使用。
(二)一般存款账户、专用存款账户根据用途和资金性质，一般批准为长期使用、5年、2年。基本建设资金专用账户批准期限最长不超过5年。
(三)临时存款账户根据用途和预计使用时间，一般批准为2年、1年、6个月。
第十五条 局属各单位要按照中国人民银行、财政部、铁道部及铁路局规定的用途使用账户，不得以个人或其他名义开设账户存放单位资金，不得出租、出借、转让账户，不得为个人或其他单位提供信用。
第十六条 结算所（室）可为在本所（室）开立基本存款账户的单位出具基本户开户证明，证明文件为结算所（室）基本户开户许可证复印件附注使用说明，加盖结算所（室）印章。
第十七条 结算所（室）应局属各单位书面申请要求，出具其账户资金证明时，应注明户名、账号、金额、时间。
第三章 账户的开立
第十八条 局属各单位账户实行财务主管部门（铁路局财务处）审批制度。除贷款转存款账户可先开户后备案外，其他账户必须经审批部门审批后，才能 办理开户手续。未经审批部门批准，任何单位不得开立账户。
(一)由铁道部财务司负责审批的单位账户：
1.铁路局、集装箱公司、特货公司、中铁快运、投资公司、铁科院机关及其附属机构开立的账户，包括铁路资金结算所、结算室开立的银行账户，路局党、团、工会经费账户。
2.路局各学会、协会和其他组织，以及路局单位（部门）确需开立的账户。(二)铁路局财务主管部门负责审批所属单位（不含铁路资金结算所及其结算室、机关附属机构）账户。
(三)账户审批权限不得分解下移，不得授权。
(四)机关及机关附属机构的含义，按照铁道部《关于调整有关铁路局行政机关限额内机构编制的通知》(铁劳卫[2005]48号)和《关于铁路局机关限额外及附属机构等设臵的通知》(铁劳卫[2005]70号)的规定确定。
第十九条 局属各单位账户实行结算所（室）备案管理制度。
（一）在结算所（室）开立账户备案：局属各单位在结算所（室）开立账户时即为备案。
（二）在金融机构开立账户备案：局属各单位在金融机构银行账户开立后，应于5个工作日内持所有经过审批的开户资料复印件到结算所（室）备案：
1．局属各单位在结算所（室）开立账户的，到开立账户的结算所（室）备 案；
2．未在结算所（室）开立账户的，区别以下情况备案：（1）铁道部财务司负责审批的账户，抄铁道资金结算中心备案；（2）铁路局财务处审批的账户，报哈尔滨铁路资金结算所（室）备案；（3）集装箱、特货、中铁快运和投资公司财务部审批的账户，报开户单位住所地资金结算所（室）备案。
3．贷款转存款账户备案时，须提供上级同意贷款的证明文件、贷款合同协议等材料。
第二十条 局属各单位申请开立账户，按下列程序办理：
(一)由开户单位财务部门准备有关书面材料，报上级财务主管部门审核，上级财务主管部门审核后，报铁路局财务处审批；
(二)铁路局财务处对局属各单位的开户申请，一般在10个工作日内审核完毕，并进行批复；
(三)局属各单位持铁路局财务处的批复材料及有关资料，到结算所(室)或金融机构开立账户。
第二十一条 审批部门已批复同意开立的账户，应在三个月内办理开户手续，超过三个月未办理的，批复自动失效。
第二十二条 结算所（室）对一年内未发生资金收付业务、余额为零且未 拖欠开户结算所（室）债务的账户，应通知开户单位销户。自发出通知之日30日内，开户单位未办理销户手续的，视同默认销户，由结算所（室）办理销户手续，并书面通知开户单位。
第二十三条 局属各单位申请开立基本存款账户，应填写“铁路单位账户审批表”(附件1)并向铁路局财务处提供以下材料：
（一）上级主管部门批准其成立的相关文件。
（二）企业法人出具企业法人营业执照正本复印件(A4)1份；非法人企业出具企业营业执照正本复印件(A4)1份；社会团体出具社会团体登记证书复印件(A4)1份；独立核算的附属机构出具主管部门基本存款账户开户登记证复印件(A4)1份；其他组织出具政府或相关主管部门的批文。
（三）机构代码证复印件1份。
（四）税务登记证复印件1份。
（五）法人身份证复印件1份。
第二十四条 局属各单位申请开立一般存款账户，应填写“铁路单位账户审批表”(附件1)并向铁路局财务处提供以下材料：
(一)银行基本存款户开户许可证复印件或在结算所（室）开立基本存款账户的证明1份。
(二)账户用途、使用范围详细说明。(三)本文第二十三条规定出具的相关材料。第二十五条 局属各单位申请开立专用存款账户，应填写“铁路单位账户审批表”(附件1)并向铁路局财务处提供以下材料：
(一)银行基本存款户开户许可证复印件或在结算所（室）开立基本存款账户的证明。
(二)账户资金来源、用途及使用范围详细说明。基本建设资金，更新改造资金，政策性房地产开发资金，住房基金，社会保障基金，粮、棉、油收购资金应出具主管部门批文复印件1份；财政预算外资金应出具财政部门批文复印件1份；其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门相关文件复印件1份。
(三)本文第二十三条规定出具的相关材料。
第二十六条 局属各单位申请开立临时存款账户，应填写“铁路单位账户审批表”(附件1)并向铁路局财务处提供以下材料：
(一)人民银行规定的开立银行临时存款账户需出具的证明文件；
1.临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。2.注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。
3.异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位营业执照正本复印件（A4）1份，施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同复印件1份，基本存款账户开户登记证复印件1份。4.异地从事临时经营活动的单位，应出具营业执照正本复印件（A4）1份，临时经营地工商行政管理部门批文复印件1份，基本存款账户开户登记证复印件1份。
(二)账户用途、使用范围、使用期限详细说明；
第四章 账户变更与撤销
第二十七条 局属各单位账户可以变更下列事项：
(一)单位名称变更，但不改变开户银行、结算所（室）及账号的；(二)单位主要负责人或法定代表人、地址及其他资料变更的；
(三)不改变开户银行、结算所（室），但因开户银行、结算所（室）原因变更账号的；
(四)其他按规定不需要报审批部门审批的变更事项。
第二十八条 局属各单位开立的账户应保持稳定。确因特殊原因变更开户的结算所（室）或银行的，应按本办法规定重新办理开户审批手续，并在新账户开立后5个工作日内撤销原账户，并将撤户手续报结算所（室）备案，同时将原账户资金全额转入新开立的账户。
第二十九条 被合并或撤销的局属各单位，应在合并或撤销工作完成后3个工作日内撤销账户，并将资金余额转入合并单位或上级单位指定的账户。合并单位或上级单位应监督被合并或撤销单位撤销其账户，并将撤户手续报结算所（室）备案。不同单位合并组建为一个新单位的，按本办法规定重新开立账户，原账户按规定撤销，并将撤户手续报结算所（室）备案。
第三十条 局属各单位银行账户信息变更、撤销账户，应于信息变更或销户后5个工作日内，到备案的结算所（室）办理备案信息变更手续（见附件2）。
第五章 账户监管
第三十一条 路局审计、监察、财务、收入主管部门及结算所（室），按各自职责权限，有权对同级和下级单位账户和资金安全进行监管。
第三十二条 账户审批、备案部门通过资金结算系统，利用现代化手段，对局属各单位账户和资金动态进行监管。
第三十三条 铁路局财务主管部门与银行签定账户监管协议，授权银行对路局财务主管部门批准的在该行开立的局属各单位银行账户，按铁路局要求进行监管（监管单位账户名称、账号见附件3）；
第三十四条 结算所（室）应加强对开户单位的柜台支付监管及稽核后督监管，发现违规支付的，应及时制止并报告上级财务主管部门；发现未在结算所（室）备案的局属各单位银行账户，应向上级财务主管部门报告，上级财务主管部门应及时处理。
第三十五条 结算所（室）对局属各单位账户实行年检制度。
第三十六条 铁路资金结算所及其结算室应及时分别向铁道资金结算中心、铁路资金结算所上报备案的银行账户动态情况，铁路资金结算所定期向路 局财务处通报结算所（室）账户及备案银行账户动态情况。
第六章 罚 则
第三十七条 局属各单位有下列情形之一的，责令其立即纠正。在纠正前，路局财务主管部门有权暂停或停止对违规单位拨付资金、开户的结算所（室）有权暂停或停止对违规单位办理银行结算业务：
（一）违反本办法规定，改变账户用途、超范围使用账户的；
（二）违反本办法规定变更、撤销账户或变更、撤销银行账户不按规定在结算所（室）备案的。
第三十八条 局属各单位未经有权审批部门批准，擅自在银行或结算所（室）开立账户的，对决定者或开户的结算所（室）业务主办、业务主管，视情节轻重，给予相应的纪律处分或处理，同时冻结该账户资金收付，由账户审批部门处理。
第三十九条 局属各单位出租、出借账户，或者用单位账户为个人或其他单位提供信用的，对直接责任人和批准人给予纪律处分；利用出租、出借账户为个人谋取不正当利益的，除给予纪律处分外，还要没收非法所得；给单位造成经济损失的，应责令其赔偿；构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
第四十条 局属各单位以个人名义存储单位资金的，对决定者和直接责任者进行相应的行政处罚。
第四十一条 账户审批部门违反本办法规定，超范围审批账户的，对财务 部门负责人、审批人和其他直接责任人给予纪律处分。
第七章 附则
第四十二条 铁路局所属事业单位、社会团体和其他非企业组织，及其所属非企业单位开立账户，除按本办法规定由审批部门审批外，还应按照财政部《中央预算单位银行账户管理暂行办法》(财库[2002]48号)及其他有关规定，报有关财政部门审批。
第四十三条 本办法由铁路局财务处和资金结算所负责解释。
第四十四条 本办法自2006年1月1日起施行。《哈尔滨铁路局局属各单位银行账户管理办法》（哈铁财函[2005]368号）同时废止。前发其他办法与本办法不一致的，按本办法执行。
附件1: 局属各单位账户审批表
附件2: 局属各单位账户信息变更及销户备案表
第二篇：账户审批管理办法
海南华锦旅业集团股份有限公司
账户管理办法
为进一步加强账户管理，规范账户的开立、变更及撤销等程序，确保集团资金管理系统的正常运作，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》及其他有关规定，结合集团实际，制定本办法。
第一条 本办法适用于集团总部及其各分子公司。
第二条 本办法所指账户指各成员单位为满足集团资金集中管理的需要，在银行和集团各级资金管理中心开立的账户。
第三条 集团统一规范账户的开立、变更和撤销行为，集团总部、分子公司账户的开立、变更和撤销，必须报经集团资金管理中心审批后办理。
办理账户的开立、变更及撤销，须报资金管理中心审批的成员单位，填写《银行账户开立/变更/撤销审批表》或《内部账户开立/变更/撤销审批表》或《内部账户开立/变更/撤销备案表》。未经审批备案，各成员单位不得私自开立、变更及撤销账户。集团财务管理部建立银行账户管理档案，统一管理。
第四条 各成员单位银行账户按用途分为收入账户、支出账户、备用金账户和专用账户。一般情况下各成员单位在所属资金管理中心只开设一个内部账户，因业务需要确需开设多个内部账户的必须经资金管理中心审批后方可开设。
第五条 各成员单位应以本单位全称开立银行账户，禁止以个人、其他单位的名义开立银行账户。各成员单位的所有银行账户均应纳入集团资金管理系统管理。各成员单位要及时更新未实现银企直连的银行账户在资金管理系统中的账户信息。确保月末资金管理系统资金余额与财务核算系统银行存款余额一致。
第六条 各成员单位账户的日常管理由本单位负责，预留银行签章应分开保管，因故需要委托第三人保管时，应按规定办理交接手续。
第七条 各级资金管理中心和各成员单位要加强账户的基础性管理工作，做到日清月结，指定专人（两人以上）定期到银行柜台（所属资金管理中心）进行对账，逐笔核对企业银行存款日记账与银行对账清单是否一致，银行存款余额是否相符，核对结果由双方签字盖章确认，以确保银行存款的真实性与完整性。期末按规定编制银行（资金管理中心）存款余额调节表，存款账面余额应与银行（资金管理中心）对账单调节相符，如调节不符，应查明原因，及时处理。
第八条 各成员单位要按照收支两条线的要求严格区分收入账户和支出账户，收入账户只能用于收款不能用于付款，支出账户只能用于付款不能用于收款，不同性质账户之间不能串用。
第九条 各成员单位取得的货币资金收入必须及时存入收入账户，不得超限额存放现金，不得坐收坐支，严禁私设“小金库”及账外账。
第十条 各成员单位应严格根据账户开立时规定的用途、权限使用账户，进行资金业务处理，不得挪用、转借、出租账户。
第十一条 各成员单位应在银行账户被查封、冻结或解冻的当天，将详细情况书面报告所属资金管理中心并逐级上报至一级中心。资金管理中心按照集团资金集中管理办法的要求需要对成员单位内部账户予以冻结或解冻时，要及时通知成员单位。
第十二条 集团将设专人定期、不定期的对各成员单位账户管理情况进行检查。对于违反账户管理办法的行为，追究有关单位和当事人的责任，视情节轻重予以经济和行政处罚。
第十三条 本办法由集团公司负责解释。
第十四条 本办法自下发之日起执行。
第三篇：爱心账户管理办法
“爱心账户”管理办法
为充分发挥工会帮扶救助职能，体现××××的人文关怀，切实解决辖内困难员工的实际困难，增强全省干部员工的企业荣誉感和归属感，促进××××和谐发展，特制定本管理办法。
一、设立原则
（一）员工自愿原则。捐助“爱心账户”属员工自愿行为，任何组织和个人不得强迫、胁迫员工进行捐助，更不得直接扣划员工工资、奖金进行捐助。
（二）互帮互助原则。本着员工之间互帮互助的原则设立“爱心账户”，当××××干部员工遭遇经济困难，超出家庭承受能力，导致生活困难时，为员工提供帮扶救助。今后，除特大灾害、重大伤亡事故等资金需求量较大情况以及国家、省、市、县政府组织的专项捐款外。原则上，系统内困难员工的救助资金均由此账户统一划拨。
（三）独立管理原则。在省联社工会账户下，设立“爱心账户”科目，由专人严格按照财务制度的相关要求进行管理。
（四）专款专用原则。账户资金包括由此产生的收入必须按照使用范围专款专用，任何组织和个人不得超出使用范围使用，更不得挤占挪用账户资金。
二、资金来源
（一）员工自愿捐助。面向××××全体员工，常年接受捐款，捐款金额不限。自愿捐款的员工成为“爱心账户”会员。
（二）工会划拨资金。省联社工会视工会经费收缴情况，1
按上年工会会费收入的5%至10%向“爱心账户”注入专项救助资金。
（三）单位福利性资金。每年视福利费实际情况，向“爱心账户”提供部分资金。
（四）社会捐助。社会各界慈善组织、个人及公益活动向爱心账户捐助的资金。
（五）其他资金来源。符合相关法律法规要求的其他资金来源。
各联社（农商行、农合行，以下简称联社）“爱心账户”接到员工或外部捐款时，应在3个工作日内划至省联社“爱心账户”。
“爱心账户”为： 户
名： 账
号： 开户行：
捐款时请追加备注“爱心账户”捐款。
三、救助范围
当员工出现以下情况，家庭无法承受经济压力时，可申请救助：
（一）紧急救助。
1.员工本人非因公负伤，生命垂危的； 2.员工本人突发疾病，存在生命危险的；
3.员工本人非因公死亡，且遗留生前由其赡养年满60岁或未成年的直系亲属；
4.家庭遭遇重大意外事故打击，生活特别困难的； 5.因不可抗力的自然灾害，造成家庭生活困难的。
（二）一般性救助。
1.家庭成员人均月收入低于最低生活保障的； 2.配偶丧失劳动能力、家庭经济收入较低，供养未成年子女生活确实存在较大困难的；
3.因员工本人或直系亲属患有重大疾病，医疗费用较大，家庭生活困难的。
（三）优先救助。
在符合救助范围情况下，以下员工可获得优先救助并适当提高救助金额。
1.日常工作表现优异，无违规、违纪、违法行为，为××××做出较大贡献的员工；
2.实行会员优先救助原则。
四、账户管理
（一）组建救助组织。省联社工会组建“爱心账户”救助审批委员会，并下设办公室。各联社比照省联社设置“爱心账户”救助审核委员会和办公室。
审批委员会成员： 主
任： 副主任： 成员： 办公室成员： 主
任：
成员：
（二）日常管理。各联社要在工会账户下设立“爱心账户”科目，用于协助省联社“爱心账户”开展救助发放工作。
1.审批权限。单笔救助申请额度在5,000元以内的（含5,000元），由省联社审批委员会办公室负责审批；单笔救助申请额度在5,000元以上的，由省联社审批委员会负责审批。
2.建立档案。要建立会员和被救助员工档案，详细记录所在单位、家庭收入状况、年龄、捐助额度等相关信息。
3.账务公开。要定期接受稽查部门对账户使用和管理情况进行审计，并将审计结果通过职工代表大会向职工代表公布，加强群众监督。
五、救助程序
（一）救助申请。出现救助范围内情况时，由本人或直系家属填写救助申请表，提交联社待审。
（二）联社审核。由联社“爱心账户”救助审核委员会，根据申请，对提供情况真实性进行审核，对申请额度进行评估。
（三）对外公示。联社审定结束后，将申请信息在员工所在单位进行公示，紧急救助的公示期为一天，一般救助的公示期为三天。公示期内，发现存在严重违规违纪甚至违法行为的，虚假上报信息的，取消其被救助资格。公示结束后，向省联社“爱心账户”审批委员会上报救助申请表、联社审定材料以及公示报告。
（四）省联社核定。省联社“爱心账户”审批委员会或办 4
公室，接到上报资料后，对申请额度合理性进行核定。
（五）发放救助款。省联社“爱心账户”向联社“爱心账户”进行划款，由联社组织款项发放。发放救助款时，员工本人能签字的要本人签字，本人无法签字的由直系亲属代签。
附件：1.“爱心账户”救助申请表
2.“爱心账户”会员电子档案
3.“爱心账户”被救助员工电子档案
第四篇：银行账户管理办法
银行账户管理办法
中国人民银行
银行账户管理办法
银发[1994]255号
第一章总则
第一条为规范银行账户的开立和使用，维护经济、金融秩序，适应社会主义市场经济发展的需要，制定本办法。
第二条凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守本办法的规定。
外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。
第三条存款帐户分为基本存款账户、一般存款帐户、临时存款账户和专用存款账户。
第四条基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。存款人的工资奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。
第五条一般存款账户是存款人在基本存款几户以外的银行借款转丰、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位开立的账户。
存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
第六条临时存款账户是存款人因临时经营活动需要开立的账户。存款人可以通过本账户办理转账结算和根据枥家现金管理的规定办理现金收付。
第七条专用存款账户是存款人因特定的用途需要开立的账户。
第八条存款人只能在银行开立一个基本存款账户。本办法另有规定的除外。
第九条存款人可以自主选择银行，银行也可以自愿选择存款 开立账户。任何单位和个人不得干预存款人、银行开立或使用账户。
第十条存款人在其账户内应有足够资金保证支付。
第十一条银行应依法为存款人保密，维护存款资金自主支配权，不代任何单位和个人查询、冻结、扣划存款人账户内存款。国家法律规定的国务院授权中国人民银行部属地的监督项目除外。
第十二条存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。
银行对存款人开立或撤消账户，必须向中国人民银行分支机构申报。
第二章账户设置和开户条件
第十三条下列存款人可以申请开立基本存款账户：
一、企业法人；
二、企业法人内部单独核算的单位；
三、管理财政预算资金和预算外资金的财政部门；
四、实行财政预算管理的行政机关、事业单位；
五、县级（含）以上军队、武警单位；
六、外国驻华机构；
七、社会团体；
八、单位附设的食堂、招待所、幼儿园；
九、外地常设机构；
十、私营企业、个体经济户、承包户和个人。
第十四条下列情况，存款人可以申请开立一般存款账户：
一、在基本存款账户以外和银行取得借款的；
二、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位。第十五条下列情况，存款人可以申请开立临时存款账户：
一、外地临时机构；
二、临时经营活动需要的。
第十六条下列资金，存款人可以申请开立专有存款账户：
一、基本建设的资金；
二、更新改造的资金；
三、特定有用途，需要专户管理的资金。
第十七条存款人申请开立基本存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一；
一、当地工商行政管理机关核发的《企业法人执照》或《营业执照》正文；
二、中央或地方编制委员会、人事、民政等部门的批文；
三、军队军对上、武警总队财务部门的开户证明；
四、单位对附设机构同意开户的证明；
五、驻地有权部门对外地常设机构的批文；
六、承包双方签订的承包协议；
七、俱的居民身份证和户口簿。
第十八条存款人申请开立一般存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：
一、借款合同或借款借据；
二、基本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。第十九条存款人申请开立临时存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：
一、当地工商行政管理机关核发的临时执照；
二、当地有权部门同意设立外来临时机构的批件。
第二十条存款人申请开立专用存款账户，应向开户银行出具下列证明文件之一：
一、经有权部门批准立项的文件；
二、国家有关文件的规定。
第三章账户开立和撤消
第二十一条存款人申请开立基本存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证件，送交盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意，并凭中国人民银行当地分支机构核发的开户许可证开立账户。
第二十二条存款人申请开立一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户，应填制开户申请书，提供本办法规定的证明文件，送盖有存款人印章的印签卡片，经银行审核同意后开立账户。
第二十三条本办法条十三条第三、四、五项规定的存款人，已在银行开立一个基本存款账户的，可以根据其资金性质和管理需要另开立一个基本存款账户。第二十四条存款人申请改变帐户名称的，应撤销原账户，按本办法的规定开立新帐户。
第二十五条存款人撤销账户，必须与开户银行核寻账户余额，经开户银行审查同意后，办理销户手续。
存款人销户时，应交回各种重要空白凭证和开户许可证。
第二十六条存款 撤销基本存款账户后，可以按本办法的规定在另一家银行开立新账户。
第二十七条开户银行对一年（按对月对日计算）款发生收付活动的账户，应通知存款人自发出通知起30日内来行办理销户手续，逾期视同自愿销户。
第四章账户管理和责任
第二十八条中国人民银行负责协调、仲裁银行账户开立和使用方面的争议，监督、稽核开户银行的账户设置和开立，纠正和处罚违反本办法规定的行为，负责开户许可证的核发和管理。
开户许可证由中国人民银行总行统一制作。
第二十九条开户银行负责按本办法的规定对开立、撤销的账户进行审查，正确办理开户和销户，建立、健全开销户登记制度，建立账户管理档案，定期与存款人对账。
开户银行对基本存款账户的撤销，一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户的开立或撤销，应于开立或撤销之日起7日内向中国人民银行当地分支机构申报。
第三十条银行不得对未持有开户许可证或已开立基本存款账户的存款人开立基本存款账户。本办法另有规定的除外。
第三十一条银行不得违反本办法的规定强拉客户在本行开立基本存款账户。信用社不得超出规定的业务范围，为存款人开立账户。
第三十二条存款人不得违反本办法的规定在多家银行机构开立基本存款账户。
存款人不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。
第三十三条存款人不得因开户银行严格执行制度、执行纪律，转移基本存款账户。
存款人因前款原因转移基本存款账户的，中国人民银行不得对其核发开户许可证。
第三十四条存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。
第三十五条开户银行、存款人违反本办法第三十条、第三十一条、第三十二条和第三十三条第一款规定开设账户的，要限期撤销多余账户，并根据其性质和情节按规定处以罚款。
第三十六条开户银行违反本办法第五条第二款规定为存款人支付现金和违反第二十九条第二款规定的，应按规定对其处以罚款。
第三十七条存款人违反本办法第三十四条规定的，除责令其纠正外，按规定对账户出租、转让发生的金额处以罚款，并没收出租账户的非法所得。
第三十八条中国人民银行分支机构违反本办法规定核发开户许可证的，上级
人民银行应按规定对其处以罚款。
第三十九条存款人违反本办法第二十五条第二款规定造成后果的，应由存款人承担责任。
第四十条银行工作人员违反本办法规定，徇私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，应当根据情节轻重，给予行政处分和经济处罚；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第五章附则
第四十一条本办法由中国人民银行负责解释、修改。
第四十二条本办法自1994年11月1日起施行，1977年10月28日中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》同时废止。
第五篇：银行账户管理办法(征求意见稿)
附件2
银行账户管理办法
（征求意见稿）
第一章 总则
第一条（立法宗旨）
为了规范银行账户业务，统一本外币账户管理，保护当事人合法权益，维护经济金融秩序，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国反洗钱法》和《中华人民共和国外汇管理条例》，制定本办法。
第二条（适用范围）
银行在中华人民共和国境内为自然人、法人和非法人组织办理银行账户业务适用本办法。
本办法所称银行，是指在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。
本办法所称银行账户，是指银行根据自然人、法人和非法人组织的申请，以其名义开立的，用于收付或者存放人民币或者外币货币资金的账户。
本办法所称银行账户业务，是指银行账户的开立、使用、变 更、撤销和管理等活动。
第三条（基本原则）
银行账户业务应当遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。第四条（实名制）银行账户业务实行实名制。
自然人、法人和非法人组织应当以其合法有效身份证明文件上的姓名或者名称，办理银行账户业务。
银行应当以自然人、法人和非法人组织的真实办理意愿为前提，使用其实名办理银行账户业务，不得开立匿名账户或者假名账户。
第五条（账户按开户人分类）
银行账户按照开户人类型分为单位银行账户和个人银行账户。
单位银行账户是指法人、非法人组织（以下统称单位）以其名义开立的银行账户。
个人银行账户是指自然人以其名义开立的银行账户。第六条（账户按币种分类）
银行账户按货币种类分为人民币银行账户、外币银行账户和本外币一体化银行账户。
人民币银行账户是指存放或者收付人民币货币资金的账户。外币银行账户是指存放或者收付人民币以外的其他币种货币资金的账户。本外币一体化银行账户是指可以同时存放或者收付人民币和其他币种货币资金的账户。
第七条（账户按功能分类）
银行账户按照功能分为结算账户和非结算账户。
银行结算账户是指单位和个人用于现金存取、转账结算、消费、投资、理财、存管、托管等用途的银行账户。
银行非结算账户是指单位和个人用于现金存取、储蓄、担保等非结算用途的银行账户。
个人人民币银行结算账户按照功能分为Ⅰ类、Ⅱ类、Ⅲ类。Ⅰ类结算账户是指个人用于存款、现金存取、转账结算、消费、投资、理财等用途的全功能银行账户；Ⅱ类结算账户是指个人用于存款、限定金额的转账结算、购买理财产品等用途的银行账户；Ⅲ类结算账户是指个人用于限定金额转账结算的银行账户。
第八条（开户行选择）
单位和个人可以根据自身社会经济活动需要，自主选择开户银行，任何单位或者个人不得干涉，法律、行政法规规定或者当事人另有约定的除外。
第九条（人民银行和外汇局监管职责）
中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构依法对银行账户业务进行监督管理。
第二章 银行账户的开立 第十条（总体要求）
单位和个人开立银行账户应当如实向银行出具开户证明文件，填写开户申请，约定账户支付方式并签订账户管理协议。
第十一条（单位开户人）
下列依法设立的法人、非法人组织可以开立单位银行账户：
（一）有限责任公司、股份有限公司、全民所有制企业、中外合作经营企业、个人独资企业；
（二）机关、事业单位、军队和武警部队；
（三）社会团体，宗教团体、宗教院校或者活动场所，民办非企业单位，社会福利机构，基金会及其分支机构，工会，中外合作办学机构，农民专业合作社；
（四）领取营业执照的分公司、合伙企业及其分支机构、外国公司境内分支机构；
（五）居民委员会、村民委员会、村民小组、业主委员会；
（六）律师事务所及其分支机构、基层法律服务所、司法鉴定机构；
（七）外国驻华机构；
（九）人民法院依法设立的清算组；
（十）境外机构；
（十一）其他依法成立的组织。
单位内设部门和不具备民事主体资格的组织不得开立银行账户，确有需要的，应当由其所属单位开立银行账户。除法律和行政法规规定外，个体工商户因生产经营活动需要可以开立单位银行账户。
第十二条（单位开户证明文件）
单位开立人民币银行账户，应当向银行出具依法设立的身份证明文件、法定代表人或者单位负责人的有效身份证明文件，以及法律、行政法规或者中国人民银行规定应当提供的其他证明文件。
单位开立第一个银行账户后再开立银行账户的，应当向银行提供中国人民银行对第一个银行账户赋予的备案号码。
第十三条（单位身份证明文件）
单位依法设立的身份证明文件包括但不限于下列证明文件：
（一）法人企业、非法人企业、合伙企业等各类企业应为营业执照；
（二）社会团体应为社会团体登记证书；
（三）基金会应为基金会登记证书；
（四）民办非企业单位应为民办非企业单位登记证书；
（五）个体工商户应为个体工商户营业执照；
（六）农民专业合作社应为农民专业合作社营业执照；
（七）律师事务所应为律师事务所执业许可证；
（八）司法鉴定机构应为司法鉴定许可证；
（九）基层法律服务所应为基层法律服务所执业证书；
（十）营利性的医疗机构应为营业执照，非营利性的医疗机 构应为医疗机构执业许可证；
（十一）居民委员会、社区委员会、村民委员会、村民小组、业主委员会应为所在地区县级以上人民政府主管部门、街道办事处或者乡镇人民政府的批文或者备案证明；
（十二）宗教团体、宗教院校、宗教活动场所应为县级以上人民政府宗教事务管理部门的批文或者证明；
（十三）外国驻华机构应为国家外交主管部门的批文或者证明；
（十四）外资企业驻华代表处、办事处应为县级以上人民政府主管部门颁发的登记证；
（十五）境外机构应为其在境外依法设立的证明文件；（十六）其他法人和非法人组织应为县级以上人民政府主管部门出具的同意设立文件。
机关、事业单位、军队、武警的开户证明文件由中国人民银行会同有关部门另行规定。
第十四条（个人身份证明文件）
个人开立银行账户，应当向银行出具有效身份证明文件。个人有效身份证明文件包括下列证件：
（一）在中华人民共和国境内已登记常住户口的中国公民，应当为居民身份证；不满十六周岁尚未领取身份证的，应当为户口簿；军人、武装警察尚未领取居民身份证的，应当为军人或者武装警察身份证件；
（二）香港、澳门特别行政区居民，应当为港澳居民来往内地通行证；
（三）台湾地区居民，应当为台湾居民来往大陆通行证；
（四）定居国外的中国公民，应当为中国护照；
（五）外国公民，应当为加载有效入境签证的护照；取得中华人民共和国永久居留权的外国公民，应当为外国人永久居留证；
（六）法律、行政法规或者中国人民银行规定的其他身份证明文件。
在紧急和必要时，个人可以使用临时居民身份证在银行柜面开立个人银行结算账户。
第十五条（辅助身份证件）
银行可以根据对单位和个人身份识别的风险大小，要求单位和个人提供一种或者多种辅助身份证明文件，单位和个人应当配合。个人使用临时居民身份证开户的，银行应当要求个人提供辅助身份证明文件。个人辅助身份证明文件包括但不限于下列证明文件：
（一）在中华人民共和国境内已登记常住户口的中国公民，为户口簿、护照、机动车驾驶证、居住证、社会保障卡、工作证、军人和武装警察身份证件、公安机关出具的户籍证明；军人、武装警察尚未领取居民身份证的，为军人保障卡或者所在单位开具的尚未领取居民身份证的证明材料；
（二）香港、澳门地区居民，为香港、澳门特别行政区居民身份证；
（三）台湾地区居民，为在台湾居住的有效身份证明；
（四）定居国外的中国公民，为定居国外的证明文件；
（五）外国公民，为外国居民身份证、使领馆人员身份证件或者机动车驾驶证等带有照片的身份证件；
（六）完税证明、记名水电煤缴费单等税费凭证。第十六条（个人开户方式）
个人人民币Ⅰ类结算账户开立实行面签，只能在银行网点柜台开立或者通过银行上门服务等面对面方式开立，由银行工作人员现场亲见开户申请人或者其代理人。
个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户和非结算账户可以在银行网点柜台开立，也可以通过互联网络、移动通讯网络、自助机具等电子渠道远程开立。
银行仅能为境内已登记常住户口且持有居民身份证的中国公民开立个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户，且应当与本人的同名Ⅰ类结算账户绑定。银行为个人开立Ⅱ类结算账户，应当采取措施核实开户人身份的真实性，并将向绑定Ⅰ类结算账户的开户银行核实开户人姓名、身份证号码、手机号码、绑定账户类别等关键信息作为核实手段之一。
个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户满足Ⅰ类结算账户开户审核要求的可以转为Ⅰ类结算账户，Ⅲ类结算账户满足Ⅱ类结算账户 开户审核要求的可以转为Ⅱ类结算账户。
第十七条（开户银行审核）
银行为单位和个人开立银行账户，应当审核其开户资格，开户证明文件的真实性、完整性和合规性，开户申请人与身份证明文件所属人的一致性，以及开户申请人的真实开户意愿。
银行应当建立对单位和个人身份信息的多重交叉识别机制，通过银行数据库、政府数据库、征信数据库、商业数据库等合法有效的信息平台，以及向公安、工商行政等管理机关咨询等方式，交叉验证单位和个人提供的各项信息的一致性和真实性。银行可以将生物识别技术和其他安全有效的技术手段作为柜台和电子渠道开户核实个人身份信息的辅助手段。
银行应当建立开户询问机制，在开户过程中，根据单位和个人提供的身份证明文件和实际情况，灵活、随机询问与其身份信息相关的问题，核实单位和个人与其提供身份信息的一致性。对于已在本行开立银行账户的个人，还应当询问其已开立账户的基本情况。
除机关、事业单位、军队和武警部队外，银行首次为单位开立银行账户，应当建立开户面签制度，由两名以上银行工作人员共同亲见单位的法定代表人或者单位负责人在开户申请书和银行账户管理协议上签名确认。同时，银行对单位开户证明文件的核实时间不得少于自受理开户申请之日起2日。
第十八条（拒绝开户情形）
单位和个人不具备开户资格、银行经审核后无法确认其身份真实性、开户意愿的真实性或者有理由怀疑涉嫌开立银行账户从事违法犯罪活动的，银行应当拒绝开户。银行拒绝开户的，应当经开户银行网点负责人审核并完整留存有关过程和结果记录。
第十九条（外币账户开立）
单位和个人开立外币银行账户和本外币一体化账户后，应当根据国家外汇管理局的规定，对于需由国家外汇管理局事前审批方可使用的，应当经国家外汇管理局审批。
第二十条（限制开户数量）
银行应当合理限制账户开户数量，提高账户使用效率。个人在同一银行开立的Ⅰ类和Ⅱ类结算账户的数量原则上不超过5户。法律、行政法规或者中国人民银行、国家外汇管理部门对开户数量有特殊规定的，从其规定。
第二十一条（银行账户名称）
银行账户名称应当与单位和个人有效身份证明文件或者有效身份证件记载的名称全称一致，但下列情形除外：
（一）单位银行账户名称可以在单位名称后加内设机构（部门）名称或者资金性质；
（二）党费银行账户的名称可以在单位名称前加“中共”或者“中国共产党”字样；
（三）无字号个体工商户开立的单位银行账户名称由“个体 户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成；
（四）中国人民银行规定的其他情形。第二十二条（银行账户的记载形式）
银行账户可以采取卡、折、单、证以及电子记录等多种形式记载。一个银行账户对应多种账户记载形式的，多种记载形式的记录结果应当统一反映到其中一个主要使用的账户记录中。
第二十三条（账户支付的身份识别方式）
单位和个人与银行约定账户支付的身份识别方式可以为预留签章、密码或者双方认可的其他身份识别方式。法律、行政法规规定应当使用专门支付身份识别方式的，从其规定。
第二十四条（预留签章）
单位银行账户预留签章为单位的公章或者财务专用章，加其法定代表人、单位负责人，或者授权代理人的签名或者盖章。个人银行账户预留签章为个人的签名或者盖章。
单位预留签章中公章或者财务专用章的名称应当与单位银行账户的账户名称保持一致，但下列情形除外：
（一）因注册验资和联名开立的单位银行账户；
（二）因托管开立的银行账户名称增加资金性质的，其预留签章中公章或者财务专用章的名称可以不含资金性质，法律、行政法规另有规定的，从其规定；
（三）中国人民银行规定的其他情形。
第二十五条（账户管理协议）
银行账户管理协议应当明确银行、单位和个人的权利、义务和责任。银行账户管理协议包括但不限于下列内容：
（一）存款人与银行的权利、义务和责任；
（二）银行账户开立、使用、变更和撤销的内容；
（三）银行对账、实名制复核、久悬管理的内容；
（四）银行采取账户止付、中止账户业务和撤销账户的内容；
（五）银行账户被有权机关查询、冻结和扣划的内容；
（六）银行对存款人信息保护方面的内容；
（七）银行账户收费标准；
（八）存款人与银行之间其他需要约定的内容。
单位和个人通过银行账户办理其他业务时签订的协议不得违背银行账户管理协议的内容。
银行拟变更银行账户管理协议的，应当至少提前45日告知；未告知单位和个人的，变更无效；单位和个人不同意变更的，变更的内容对其不具有约束力。
第二十六条（银行登记和留存信息）
银行为单位和个人开立银行账户应当记录单位和个人的基本信息、与身份信息核实有关的证明文件信息、完整的身份信息核验记录，留存开户证明文件以及反映银行审核过程的各种原始记录和资料。无法留存原件的，应当留存复印件、影印件、影像或者数据电文，有条件的可留存音频或者视频等。
第二十七条（不得开户情形）
中华人民共和国制裁或者执行联合国安理会决议制裁的单位和个人不得开立银行账户。
第二十八条（禁止歧视开户）
单位和个人符合开户条件的，银行应当予以开户。银行不得以任何理由歧视单位和个人，拒绝或变相拒绝为符合开户条件的单位和个人开立银行账户。
第三章 银行账户的使用
第二十九条（使用基本规定1）
银行为单位和个人办理资金收付应当通过银行账户办理。
第三十条（使用基本规定2）
银行结算账户可用于办理现金存取以及与其他银行账户之间的资金划转。
单位非结算账户仅可以办理与本单位其他银行账户之间的资金划转；个人非结算账户仅可以办理现金存取、与本人其他银行账户之间的资金划转。
法律、行政法规或者中国人民银行、国家外汇管理部门对账户使用有特殊规定的，从其规定。
第三十一条（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ类户使用）
银行可以根据对个人身份识别的程度及对其开立账户办理业务的风险大小，与个人约定Ⅰ类结算账户的使用范围。
个人人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户的资金从绑定的Ⅰ类结算账户转入，超过限额的资金和销户后的资金应当退回至Ⅰ类结算账户，中国人民银行另有规定的除外。
第三十二条（资金保护机制）
银行应当引导单位和个人将大额资金存放在非结算账户中，在结算账户中仅合理留存满足正常支付结算需要的资金。
银行应当引导个人通过人民币Ⅱ类、Ⅲ类结算账户办理小额网络支付业务等风险较高的支付业务，有效控制资金风险。
银行应当建立对单位和个人结算账户使用的动态风险评估机制和资金安全保护机制，结合单位和个人的开户渠道、身份信息审核方式及结果、支付方式、日常支付行为和资产状况等因素，审慎与单位和个人约定结算账户的支付方式和支付限额等。银行不得单方面设定结算账户的支付限额，中国人民银行、国家外汇管理局另有规定的除外。
第三十三条（取现管理）
单位和个人通过银行账户办理人民币现金存取，应当执行国家现金管理规定以及中国人民银行的有关规定。银行可以根据单位和个人的需要约定银行账户的人民币现金支取限额。
单位和个人通过银行账户办理外币现钞存取，应当执行国家 外汇管理局的有关规定。
第三十四条（公转私管理）
任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义存放在银行。单位向个人结算账户支付款项的，单位对付款事由的真实性、合法性负责。
银行在为单位开立银行账户时，应当根据单位的注册资金大小、日常资金支出等，与单位合理确定单位向个人结算账户支付款项的单笔或每日限额。单位向个人结算账户支付款项超出银行设定的每日限额的，应当向银行出具付款凭据。单位无法提供付款凭据，或者提供的凭据无法说明付款事由的真实性和合法性的，银行应当拒绝办理。
单位的经营情况和账户使用情况发生变化的，单位可以向银行申请调整每日限额。
第四章 银行账户的变更与撤销
第三十五条（信息变更）
单位的名称、法定代表人或者单位负责人、身份证明文件种类或者编号、主要联系方式发生变更的，应当于变更之日起5个工作日内向银行提出变更申请，并出具有关证明材料。
个人的姓名、有效身份证明文件种类或者编号、主要联系方式发生变更的，应当于变更之日起30日内向银行提出变更申请，并出具有关证明材料。
单位和个人的其他开户信息发生变更的，应当及时向银行提出变更申请并提供相关证明材料。
第三十六条（Ⅱ、Ⅲ类户变更）
个人变更Ⅱ类、Ⅲ类结算账户的姓名、居民身份证号码、主要联系方式、绑定账户的，原则上应当先办理理财产品赎回或者办理定期存款提前赎回等，将资金全部转入绑定账户后再办理变更，并按照新开户要求重新对开户信息进行审核。
第三十七条（证明文件到期处理）
单位出具的依法设立的身份证明文件列明有效期的，银行应当在有效期到期前，通知单位重新出具更新日期后的依法设立的身份证明文件。如单位在有效期到期后30日内仍未向银行重新出具的，银行应当对账户止付，如单位没有提出合理理由的，银行应当中止账户业务。
个人使用临时居民身份证开立银行结算账户的，应当在临时居民身份证有效期到期前向银行重新出具居民身份证。如个人在临时身份证有效期到期后仍未向银行重新出具的，银行应当对账户止付。
第三十八条（预留签章变更）
单位和个人需要更换预留签章、密码或者其他身份识别方式的，应当向银行提出申请并根据银行有关规定办理。
第三十九条（银行变更处理）
银行应当对单位和个人的变更申请及其证明材料的真实性、完整性和合规性进行审核。符合变更条件的，银行应当于受理之日起2个工作日内办结变更手续。
第四十条（销户情形）
有下列情形之一的，单位和个人应当向银行提出撤销银行账户申请：
（一）银行账户长期不用；
（二）银行账户有效期届满不再使用；
（三）营业执照被注销或者吊销；
（四）单位被撤并、解散、破产或者关闭；
（五）与银行约定的销户情形发生；
（六）其他不符合开户条件的情形发生。
单位申请撤销银行账户的，应当按照本办法第十四条的规定出具相关身份证明文件。单位出现第（三）、（四）项情形的，应当出具有关法律文书。法律、行政法规或者有关协议对撤销银行账户设定条件的，单位还应当提供有关证明文件。
单位和个人出现上述
（二）至
（六）情形但未办理销户的，银行应当通知单位和个人在30日内申请销户，逾期未申请销户的，银行有权中止账户业务或者主动销户。
第四十一条（银行销户处理）
单位申请撤销银行账户的，应当与银行核对银行账户存款余 额，交回各种重要空白票据和结算凭证。
符合银行账户撤销条件的，银行应当于收到单位和个人撤销银行账户申请之日起2个工作日内办理撤销手续。银行应当在受理单位和个人撤销账户申请至账户撤销期间，对账户止付。
依法被冻结的银行账户，在冻结解除前不得销户。第四十二条（Ⅱ、Ⅲ类户撤销）
个人撤销Ⅱ类、Ⅲ类结算账户的，应当将资金转入绑定账户。个人撤销Ⅰ类结算账户的，应当先撤销绑定其的Ⅱ类、Ⅲ类结算账户。
第四十三条（个人银行账户跨网点变更和撤销）银行应当实现境内分支机构间跨网点办理个人银行账户变更和销户业务。
第五章 银行账户的管理
第四十四条（账户复核）
银行账户存续期间，银行应当对单位和个人的开户资格和实名制符合性进行动态复核。
银行在复核中发现单位和个人存在身份证明文件过期或者不符合开户条件情形的，应当通知单位和个人在30日内补充提供相关证明文件证明其合法身份。单位和个人逾期未提供且无合理理由或者所提供的证明文件无法证明其合法身份的，银行有权 中止账户业务，且不得为单位或者个人新开立银行账户。
第四十五条（对账管理）
银行账户存续期间，银行应当及时向单位和个人提供银行账户的账务信息。银行应当与单位约定账务核对频率和反馈时间，单位应当配合。单位超过反馈时间未反馈或者反馈核对结果不一致的，银行应当查明原因，并有权在核对一致前对账户止付。
第四十六条（久悬管理）
单位结算账户连续1年未发生收付活动的，银行应当通知单位30日内确认账户是否继续使用；逾期未确认的，银行应当按照与单位约定的方式进行处理，在处理完成前不得为单位新开立银行账户。
第四十七条（余额为零处理）
单位或个人的银行账户自余额为零之日起超过一定年限未发生收付活动的，银行可以在与单位和个人签订的账户管理协议中约定视同单位和个人自愿销户。
第四十八条（匿名假名账户）
银行确认账户为匿名账户或者假名账户的，应当立即中止账户业务。假名账户的名义户主要求撤销假名账户的，银行应当予以撤销，并对账户资金专项管理。
第四十九条（代理开户）
单位办理银行账户业务原则上应当由法定代表人或者单位负责人亲自办理，确有需要他人代为办理的，除本办法第二十条 条第四款规定外可以授权本单位工作人员办理。
个人办理银行账户业务原则上应当由个人亲自办理，确有需要的，可以由他人代理。个人死亡、宣告死亡、宣告失踪，为限制民事行为能力人、无民事行为能力人办理银行账户业务，应当由法定代理人代为办理。个人因身患重病、行动不便等无法自行前往银行办理业务的，可由其配偶、父母或者成年子女代为办理。个人由单位代理申请开立银行账户的，应当持本人身份证明文件到银行柜台办理身份确认激活手续，激活前账户不收不付。
同一个人一年内在同一银行代理其他个人开户或者被其他个人代理开户原则上不得超过3户。
第五十条（代理证明材料）
单位和个人由他人代为办理银行账户业务的，应当向银行提供代理人的身份证明文件以及代理关系证明材料。
银行应当核实、登记、留存代理人的身份证明文件以及代理关系证明材料。银行无法确认代理关系真实有效性的，应当拒绝办理。
第五十一条（代理核实）
开户银行可以委托本行境内其他分支机构、境内其他银行代为核实单位或者个人身份，但不得委托其代理办理开户手续。
开户银行应当与代理银行签订委托代理协议，确保按照不低于代理银行身份核实的标准进行核实，并保证开户银行能够及时获知身份核实的过程和结果。开户银行的审核责任不因委托代理关系发生转移，应当承担未尽职履行审核义务的责任。
第五十二条（见证）
开户银行可以委托本行境外其他分支机构、从事银行业务的境外控股子公司代理见证境外单位账户开户面签，但不得委托其代理受理开户申请或者办理开户手续。
第五十三条（履行告知义务）
银行按照本办法规定对账户止付、中止业务或者主动销户的，应当在采取措施之日起2个工作日内通知单位和个人，法律、行政法规另有规定的除外。
第五十四条（信息集中管理）
银行应当建立以开户人为中心的银行账户信息管理体系，集中管理单位和个人的身份信息和账户信息，完整记录单位和个人的身份信息和账户信息变更情况。
第五十五条（普惠金融）
银行应当向个人在本行开立的至少1个银行结算账户提供免费的基础银行账户业务，促进普惠金融发展。
第五十六条（银行的管理职责）
银行应当依法办理银行账户业务，明确专人负责办理银行账户业务，建立健全银行账户内部管理制度，保护单位和个人的银行账户资金和信息安全。
银行应当对分支机构的银行账户业务进行监督检查，及时纠 正违规开立和使用银行账户的行为。
第五十七条（查询要求）
银行应当向单位和个人提供其在本行开立的银行账户信息的查询服务。
银行账户信息涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私，银行应当依法予以保密，除法律另有规定外，不得向任何人提供个人银行账户信息；除法律、行政法规另有规定外，不得向任何人提供单位银行账户信息。
第五十八条（档案管理）
银行应当建立银行账户档案，档案保管期限不短于银行账户撤销后5年。
第六章 监督管理
第五十九条（监督检查）
中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构依照法律、行政法规履行银行账户业务监督管理职责，可以采取下列监督检查措施：
（一）对银行遵守本办法和相关法律、行政法规规定的情况进行检查；
（二）询问当事人和与被调查事件有关的单位和个人，要求其对与被调查事件有关的事项作出说明；
（三）查阅、复制与被调查事件有关的文件、资料，对可能被转移、销毁、隐匿或者篡改的文件、资料予以封存；
（四）检查相关信息系统。
进行现场检查或者调查的人员不得少于2人，并应当出示合法证件和检查、调查通知书。
被检查、调查的单位和个人应当配合，如实提供有关文件、资料，不得隐瞒、拒绝和阻碍。
第六十条（账户信息备案）
银行为单位开立、变更和撤销银行账户，应当于办理之日起2个工作日内向中国人民银行备案。
银行为个人开立、变更和撤销银行账户，应当于办理之日起5个工作日内向中国人民银行备案。
第六十一条（账户管理系统）
中国人民银行通过银行账户管理系统对银行单位和个人银行账户进行统一管理。
第六十二条（监测和通报）
中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构建立银行账户监测制度以及单位、个人和银行违规行为通报制度。
第七章 罚则
第六十三条（单位和个人及相关当事人的处罚）单位或者个人有下列行为之一的，由中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构责令限期改正；涉及人民币账户的，单位给予警告并处1万元以上3万元以下的罚款，对个人给予警告并处5000元以上3万元以下的罚款；涉及外币账户和本外币一体化账户的，按照国家外汇管理局的规定予以处罚；单位和个人利用银行账户从事违法犯罪活动，相关信息纳入企业和个人信用信息基础数据库；单位或者个人有本条第一项、第二项、第三项、第四项行为之一的，银行一年内不得为其新开立结算账户；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）使用伪造、变造开户证明文件办理银行账户业务；
（二）假冒他人身份或者虚构代理关系办理银行账户业务；
（三）出租、出借、出售银行账户；
（四）利用银行账户从事违法违规活动；
（五）违反本办法规定将单位款项转入个人银行账户；
（六）拒绝或者阻碍中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构检查的。
第六十四条（银行严重违规行为的处罚）
银行有下列行为之一的，按照《中华人民共和国反洗钱法》由中国人民银行及其派出机构责令限期改正，给予警告并处20万元以上50万元以下的罚款；对该银行董事、直接负责的高级 管理人员和其他直接责任人员给予警告，并处1万元以上3万元以下的罚款；情节严重的，中国人民银行及其派出机构有权责令银行暂停办理新开立银行账户业务，建议银行业监督管理部门依法对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告并处罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）开立匿名账户或者假名账户；
（二）为不具备开户资格的单位和个人开立银行账户。
（三）拒绝或者阻碍中国人民银行及其派出机构检查监督。第六十五条（银行较轻违规行为的处罚）
银行有下列行为之一的，由中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构责令限期改正；涉及人民币账户的，给予警告并处1万元以上3万元以下的罚款，对该银行董事、直接负责的高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，并处5000元以上3万元以下的罚款；涉及外币账户和本外币一体化账户的，按照国家外汇管理局的规定罚款；情节严重的，中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构有权责令银行暂停办理新开立银行账户业务，建议银行业监督管理部门依法责令银行对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：
（一）未按规定向中国人民银行备案银行账户信息；
（二）为证明文件不合规、不完整的单位和个人办理银行账户业务；
（三）未执行银行账户首次开户审核规定；
（四）为非结算账户办理结算业务；
（五）未按规定办理单位银行账户向个人银行账户转账；
（六）未按规定开展银行账户复核；
（七）未按规定立即中止账户业务；
（八）无故拖延办理银行账户业务；
（九）拒绝或者变相拒绝为符合本办法规定的单位或者个人开立银行账户或者办理基本的银行账户业务；
（十）代理银行和见证银行未按规定履行审核责任；
（十一）违法提供或者出售单位或者个人银行账户信息；
（十二）未按规定保存银行账户档案。
第六十六条（中国人民银行、国家外汇管理局人员责任）中国人民银行、国家外汇管理局及其派出机构工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，不依法履行监督管理职责，或者泄露银行账户信息的，依法给予处分；给银行或者单位和个人造成损失的，依法承担民事责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第八章 附则
第六十七条（特殊账户管理）
法律、行政法规或者中国人民银行、国家外汇管理局对单位和个人的银行账户业务制定特殊管理规定的，从其规定。第六十八条（同一银行）
办法所称同一银行，是指同一法人银行的境内营业机构。第六十九条（施行日期）本办法自年 月 日起施行。
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