集团公司帮扶捐款账户管理办法

第一篇：集团公司帮扶捐款账户管理办法

集团公司帮扶捐款账户

管理办法

第一条为弘扬中华民族传统美德，营造互助互济的良好风尚，多渠道筹措困难帮扶资金，集团公司设立帮扶捐款帐户，接受社会各界和职工群众的自愿捐款，特制定帮扶捐款帐户管理办法。

第二条帮扶捐款账户向全体职工和社会公开

名称：公司资管中心机关业务部

帐号：

开户行：

第三条捐款人可通过记名或无记名的方式，直接将捐款打入账户。

第四条账户资金作为各子（分）公司帮扶基金的补充，用于帮扶集团公司困难职工。

第五条各子（分）公司工会提出申请，经集团工会研究审核后，根据实际情况，拨付使用。

第六条帐户资金专款专用，不得挪作他用。捐款收受和使用情况定期公示，并接受工会经审委员会的监督、审查。

第七条本实施办法由集团公司工会负责解释。

第二篇：中国大唐集团公司银行账户管理办法

附件:

中国大唐集团公司银行账户管理办法

第一章 总 则

第一条 为规范中国大唐集团公司（以下简称集团公司）各企业银行账户管理，保证资金安全，制定本办法。

第二条 本办法适用于集团公司各分公司、子公司、基层企业（以下简称企业）。

第三条 集团公司财务与产权管理部为银行账户归口管理部门，负责对各企业银行账户的开立、变更、撤销、使用进行监督和检查。

第四条 本办法所指银行账户为各企业在商业银行或其他非银行金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 银行账户审批权限

第五条 集团公司各分公司、子公司、直属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销，须报集团公司备案。

― 1 ― 第六条 分公司管理企业、子公司所属企业开立的银行账户，须以正式文件形式报上一级企业审核后统一上报集团公司审批；原有银行账户的变更或撤销须由各分公司、子公司统一报集团公司备案。

第七条 上市公司银行账户开立、变更及撤销报集团公司备案。

第三章 银行账户开立、变更、使用和撤销

第八条 开立银行账户只限于国有商业银行和集团公司认可的其他金融机构，同时须满足集团公司结算中心和财务公司银行账户体系和资金管理的要求，不得在非认可的其他非银行金融机构开立银行账户。

第九条 银行账户必须由本企业财务部门统一开户，统一管理，严禁违反规定多头开户，严禁出租和转让账户。

第十条 各企业原则上只可开立两个账户：一个基本账户（即支出户）；一个一般账户（即收入户）。国家法律、行政法规和规章有特殊规定的可以申请开立专用账户。需要设立临时机构、异地临时经营和注册验资，可以申请开立临时账户。

第十一条 基本账户和一般账户均统一纳入集团公司结算中心和大唐集团财务有限公司管理。为满足结算要求，须选择同一家银行开立基本账户和电（热）费结算一般账户。网上银行可以 ― ― 2 选择中国工商银行或者中国建设银行。

第十二条 银行账户核算内容

（一）基本账户用于核算各企业的支出；

（二）一般帐户（收入账户）用于核算各企业的电（热）费收入；

（三）纳税、还贷等专用账户用于规定的用途，不得存放其他资金；

（四）临时账户只能用于核算临时机构的支出。第十三条 银行账户开立程序

（一）申请开户。以正式文件提出申请，并提供相应的证明文件，新成立企业需要提供集团公司人力资源部批文。

（二）审批账户。集团公司根据各企业的申请进行审批。

（三）开立账户。各企业按照批复的要求办理有关手续。

（四）办理网上银行登记。

第十四条 集团公司对各企业银行账户实行年检制度，每年年底，各企业对截至上年12月31日保留的所有银行账户填写《中国大唐集团公司银行账户年检申请表》（见附表１），集团公司根据审核情况签发年检结论和年检处理决定。

第十五条 集团公司财务与产权管理部将根据实际情况，核定各企业银行账户存款限额。

― 3 ― 第四章 银行账户管理责任和监督

第十六条 集团公司建立银行账户管理档案制度，统一管理各企业银行账户开立、变更、销户情况，并对各企业银行账户管理情况进行检查。

第十七条 各企业主要领导、主管财务领导、财务负责人、直接责任人要对本企业的银行账户负责，按照国家有关政策和本办法的规定，作好银行账户的管理工作。

第十八条 各企业须明确银行账户管理直接责任人，直接责任人须具备会计人员从业资格，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、销户、年检手续，建立健全本企业账户管理档案。

第十九条 违反本办法规定的单位和个人，将作以下处理：

（一）责令限期纠正错误；

（二）给予通报批评，并结合经济责任制考核办法，对违纪单位给予经济考核或行政处分；

（三）有关人员如有循私舞弊、贪污受贿、纵容违法行为的，将视情节轻重，给予经济考核或行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法处理。

第五章 附 则

第二十条 本办法由集团公司财务与产权管理部负责解释。

― ― 4 第二十一条 本办法自发布之日起执行，2004年6月10日发布的《中国大唐集团公司银行账户管理办法》同时废止。

附表１．中国大唐集团公司银行账户年检申请表

2．中国大唐集团公司银行账户开户审批表 3．中国大唐集团公司网上银行申请表

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第三篇：江苏省盐业集团公司银行账户管理办法

江苏省盐业集团公司银行账户管理办法

第一章 总则

第一条 为确保资金集中管理系统的正常运作，根据《江苏省盐业集团关于资金集中管理的实施意见》和《资金集中管理办法》等有关规定，制定本办法。

第二条 本办法适用于加入省公司资金结算中心（以下简称结算中心）集中管理的省公司本部、苏盐连锁、井神股份公司、淮盐矿业公司、东泰公司、盐海化工公司（以下简称各成员单位）。

第三条 结算中心负责对各成员单位银行账户的开立、变更、撤销、使用进行管理监督。第四条 本办法所指银行账户为各成员单位在商业银行或其他金融机构开立的基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。

第二章 账户结构管理

第五章 结算中心在工商银行（或指定银行，下同）设立收入账户，用于归集各成员单位资金，各成员单位资金须在当地工商银行设置收入、支出（基本户、下同）两个账户，实行收支两条线。除专用账户、贷款账户外，原则上其他银行的账户予以注销（本办法印发之日起30日内完成），未经省公司同意擅自保留的，作违规处理。

收入账户用于各单位全部收入资金回笼和结算中心对各成员单位的资金集中，支出账户用于结算中心对各成员单位的资金拨付和各成员单位的资金支出。各成员单位支出账户与收入账户应严格分清用途，不得混用。

第六条 各成员单位下列资金可自主选择银行开立专用存款账户： 1.社会保障基金；2.住房基金；3.其他专用账户。

第七条 各成员单位可在提供贷款业务的金融机构开立一个贷款专用账户。

第八条 各成员单位须将保留的银行账户情况和用途报结算中心备案（本办法印发之日起30日内完成）。

第三章 银行账户的管理

第九条 结算中心对各成员单位银行账户的开立、变更、撤销实行统一管理。二级单位银行账户的开立、变更、撤销必须以书面文件形式报经结算中心批准后方可办理；三级单位银行账户的开立、变更、撤销须经其主管二级单位批准并报结算中心备案后方可办理。

第十条 各成员单位原则上禁止在信用社、储蓄所、信托公司、财务公司、金融租赁公司以及结算中心指定以外的非银行金融机构开立存款账户。

第十一条 各成员单位应以本单位全名开立银行账户。禁止以个人、其他单位、内部机构的名义开立银行账户。

第十二条 各成员单位银行账户的日常管理由本单位负责，银行印章（财务专用章、法人代表章）应分开保管，保管人因需要移交他人暂时代管的，应委托第三人保管，并办理书面交接手续。

第十三条 各成员单位银行账户因故被查封、冻结的，应于当天将详细情况书面报结算中心。

第十四条 结算中心对各成员单位的银行账户实行年检制度。每年末，各成员单位对所有在用的银行账户填写《银行账户年检申请表》，二级单位直接报结算中心，三级单位报主管二级单位审核。结算中心依据审核情况签发审查结论和处置决定。

第四章 账户存款余额管理

第十五条 结算中心根据批准的资金支出预算将资金拨入支出账户，该账户余额一般不应超过当月预算开支限额。

第十六条 单独开设还贷专用账户的，除银行事先约定外，原则上该账户的存款余额转入收入账户。单独开设税务专用账户的，除纳税前3个工作日外，纳税专用账户的存款余额不大于1000元。

第五章 责任和监督

第十七条 结算中心建立银行账户管理档案，统一管理各成员单位银行账户开立、变更、撤销情况，并对各成员单位银行账户管理情况进行检查。

第十八条 各成员单位负责人、财务负责人为本单位的银行账户管理的主要责任人和分管责任人，应按照国家有关政策和本办法的规定，做好银行账户的管理工作。

第十九条 各成员单位须明确银行账户管理直接责任人，并依照本办法规定，正确办理账户开立、变更、撤销、年检手续，建立健全本单位账户管理档案。

第二十条 违反本办法规定的单位和个人，将作如下处理： 1.责令限期纠正错误； 2.给予通报批评，对违纪单位或个人按照绩效年薪考核办法规定的内容给予经济处罚或行政处分；

3.如有徇私舞弊、贪污受贿等违法行为的，将视情节轻重，给予行政处分；构成犯罪的，移交司法机关依法处理。

第六章 附则

第二十一条 本办法由结算中心负责解释。第二十二条 本办法自印发之日起施行。

第四篇：集团公司银行存款及账户管理制度

集团公司银行存款及账户管理制度

1.财务会计人员要遵守银行结算纪律，不得出租、出借本企业银行账户。

2.出纳人员签发支票时须以有关人员办理的手续齐全的有关凭据为依据，不得私自签发支票、空白支票和远期支票，不得签发空头支票影响公司信誉。

3.“银行存款日记账”每月应定期与“银行对账单”核对，如发现差额，必须逐笔查明原因进行处理，并编制“银行存款余额调节表”，使企业账面与银行账面的余额相符。

4.“银行存款日记账”要按月结清，月底，货币资金余额明细账必须与总账核对相符，会计、出纳要在日记账与总账上交叉加盖本人印章，做好对账记录。

5.出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。

6.集团公司内各单位银行账户的开立本着“合理布局、统一规划、履行审批、统一管理”的原则。

7.各公司、厂部的银行账户开设，一般情况下在集团公司指定的银行金融系统范围内办理。特殊情况也可以根据实际需要在其它金融机构开设，但须经集团公司财务总监批准。

8.集团各公司及下属单位银行账户的开设必须是在公司指定的银行金融机构内。下属单位一般情况下在银行开立账户数不得超 过两个（一个基本户、一个结算户）。各公司及下属单位只允许在公司指定的银行金融机构中开设一个账户。因业务情况，需要开立个人账户的，要实行开户人、留密码人、持卡（折）人三者分立，确保资金的安全性，更换开户人需及时办理变更手续。9.各公司及下属单位的资金余额实行上限管理。公司根据各公司、厂部的经营规模、业绩水平、资产状况核定其流动资金。对超过公司核定流动资金限额以上的，各单位不得占用并及时划拨回集团公司财务部指定的账户。

第五篇：账户审批管理办法

海南华锦旅业集团股份有限公司

账户管理办法

为进一步加强账户管理，规范账户的开立、变更及撤销等程序，确保集团资金管理系统的正常运作，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》及其他有关规定，结合集团实际，制定本办法。

第一条 本办法适用于集团总部及其各分子公司。

第二条 本办法所指账户指各成员单位为满足集团资金集中管理的需要，在银行和集团各级资金管理中心开立的账户。

第三条 集团统一规范账户的开立、变更和撤销行为，集团总部、分子公司账户的开立、变更和撤销，必须报经集团资金管理中心审批后办理。

办理账户的开立、变更及撤销，须报资金管理中心审批的成员单位，填写《银行账户开立/变更/撤销审批表》或《内部账户开立/变更/撤销审批表》或《内部账户开立/变更/撤销备案表》。未经审批备案，各成员单位不得私自开立、变更及撤销账户。集团财务管理部建立银行账户管理档案，统一管理。

第四条 各成员单位银行账户按用途分为收入账户、支出账户、备用金账户和专用账户。一般情况下各成员单位在所属资金管理中心只开设一个内部账户，因业务需要确需开设多个内部账户的必须经资金管理中心审批后方可开设。

第五条 各成员单位应以本单位全称开立银行账户，禁止以个人、其他单位的名义开立银行账户。各成员单位的所有银行账户均应纳入集团资金管理系统管理。各成员单位要及时更新未实现银企直连的银行账户在资金管理系统中的账户信息。确保月末资金管理系统资金余额与财务核算系统银行存款余额一致。

第六条 各成员单位账户的日常管理由本单位负责，预留银行签章应分开保管，因故需要委托第三人保管时，应按规定办理交接手续。

第七条 各级资金管理中心和各成员单位要加强账户的基础性管理工作，做到日清月结，指定专人（两人以上）定期到银行柜台（所属资金管理中心）进行对账，逐笔核对企业银行存款日记账与银行对账清单是否一致，银行存款余额是否相符，核对结果由双方签字盖章确认，以确保银行存款的真实性与完整性。期末按规定编制银行（资金管理中心）存款余额调节表，存款账面余额应与银行（资金管理中心）对账单调节相符，如调节不符，应查明原因，及时处理。

第八条 各成员单位要按照收支两条线的要求严格区分收入账户和支出账户，收入账户只能用于收款不能用于付款，支出账户只能用于付款不能用于收款，不同性质账户之间不能串用。

第九条 各成员单位取得的货币资金收入必须及时存入收入账户，不得超限额存放现金，不得坐收坐支，严禁私设“小金库”及账外账。

第十条 各成员单位应严格根据账户开立时规定的用途、权限使用账户，进行资金业务处理，不得挪用、转借、出租账户。

第十一条 各成员单位应在银行账户被查封、冻结或解冻的当天，将详细情况书面报告所属资金管理中心并逐级上报至一级中心。资金管理中心按照集团资金集中管理办法的要求需要对成员单位内部账户予以冻结或解冻时，要及时通知成员单位。

第十二条 集团将设专人定期、不定期的对各成员单位账户管理情况进行检查。对于违反账户管理办法的行为，追究有关单位和当事人的责任，视情节轻重予以经济和行政处罚。

第十三条 本办法由集团公司负责解释。

第十四条 本办法自下发之日起执行。