第一篇：授信调查操作手册
第一章 授信调查概述 1.1 授信调查的有关概念
（1）授信。本手册所称授信是指银行对客户的各类表内外信贷业务，既包括客户同意授信额度、可循环使用额度、国际贸易融资额度等额度的可定，也包括额度项下流动资金贷款、固定资产贷款、打包放款、进（出）口押汇、贴现、透支、保理等表内信贷业务以及票据承兑、信用证、保函、贷款成若、信贷证明等表外信贷业务。
（2）问题授信。本手册所称问题授信，是指贷款五级分类次级类及以下授信，或用信主体履约能力出现明显问题、即使执行担保也可能造成损失的授信。（3）授信调查。本手册所称授信调查（包括评估、下同），是指授信调查人员遵循一定的工作程序与方法，针对授信客户和业务进行信息收集、资料核实、分析论证，并提出调查意见和建议。
（4）授信调查人员。本手册所称授信调查人员，是指银行各级行客户部门中按照岗位职责要求，专业从事或参与授信调查工作、直接面对客户与市场的相关人员。
授信调查实行主责任人制度和经办责任人制度，授信调查环节的有权决策人为调查主责任人，负责具体调查工作的有关人员为调查经办责任人。省分行组织的联合授信调查，省分行客户部分负责人和二级分行行长同为调查主责任人。在调查报告上审核签字的客户部门副职和二级分行前台副行长承担第二调查主责任人责任。
调查经办责任人有多名的，调查主责任人可圈定一名业务素质高的调查经办责任人为调查主经办责任人。调查主经办责任人在调查主责任人的安排与指导下进行授信调查工作，不改变调查主责任人责任。1.2 授信调查人员的职责
1.2.1 调查主责任人的职责（包括第二调查主责任人职责）
调查主责任人对出具的授信调查意见及调查环节全部工作负主要责任，主要职责如下：（1）组织拟订明确的客户调查对象和业务品种；（2）组织初步认定客户生气；
（3）配备具有相应能力和资质的调查人员，成立调查组，指定调查主经办责任人，并为授信调查人员履行调查职责创造必要条件；
（4）审定调查方案；
（5）对辖内大额授信，参与实地调查，并独立、客观、公正的履行调查程序；
（6）审核调查运作程序和授信业务风险的分析、判断，审定调查报告（调查表）并签署明确意见。
1.2.2 调查主经办责任人的职责
调查经办主责任人对调查行为及工作程序的规范性负责，对全部授信业务资料和相关信息的完整性、有效性负责，对分工调查的授信业务资料和相关信息的真实性负责，同事对授信业务风险的分析、判断及调查结论负责。主要职责如下：（1）拟订调查方案；
（2）按规定收集客户资料；
（3）对客户所提供的资料的完整性、真实性、有效性进行调查核实；（4）对授信的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查；（5）按规定核实抵押物、质物、质押权利及保证人情况；（6）按规定调查集团性客户关联企业情况；（7）分析与论证授信整体情况；
（8）全部调查程序结束后按规定形成调查报告（调查表）1.2.3 调查经办责任人的职责 调查经办责任人在分工范围内对调查行为及工作程序的规范性负责，对分工调查的授信业务资料和相关信息的真实性、完整性、有效性负责，对授信业务风险的分析、判断及调查结论负责。主要职责如下：
（1）按规定手机客户资料；
（2）对客户所提供的资料的完整性、真实性、有效性进行调查核实；
（3）在分工范围内对授信的合法性、安全性、盈利性等情况进行调查，或按规定核实抵押物、质物、质押权利及保证人情况，按规定调查集团性客户关联情况；
（4）在调查程序结束后对分工调查内容按规定形成调查意见。1.3 授信调查的程序 调查的一般工作程序为：客户申请→初步认定→决定受理→明确调查人员、成立调查组→（制定调查方案）→实施调查行为→分析与论证→（专家咨询）→撰写调查报告（形成调查表）移交审查部门→（客户资料补充或变更）。1.3.1授信受理 接到客户申请后，调查主责任人应确定一名调查经办主责任人对客户提供的资料进行初步认定，内容一般包括：客户申请的授信业务种类、是否开办该项业务、是否符合授信准入的基本条件等。受理客户申请时一般应要求客户出具如下资料：
（1）客户申请授信的用途证明，如经济或商务合同、项目招投标书、商铺发运单据、购买材料清单等；
（2）客户营业执照或事业单位等级证书、组织机构代码证、贷款卡、公司章程或合作协议、法定代表人身份证明书（委托办理的，需提交授权委托书）、近年度与近期财务报表等；
（3）担保资料，如物权凭证、抵押资产清单、保证人基本情况资料等。调查经办责任人对初步认定情况形成书面意见后，报调查主责任人审定。调查主责任人同意受理的，在借款（授信）申请书上签署“同意受理”意见并签署名字与日期。1.3.2明确调查人员、成立调查小组
对下列授信的调查，应制定调查方案（低风险授信除外）：客户年度统一授信、大额授信、问题授信、固定资产贷款、贷款展期或者借新还旧及其他。
调查方案应明确一下内容：调查目的、调查内容及重点、调查人员分工和职责、调查方法及步骤、调查时间及结论要求等。1.3.3实施调查行为
对各类客户及具体授信业务的调查内容及如何具体实施调查行为相见第二之第十章，本章仅明确收集客户资料的基本要求和调查方法。1.3.4.1 收集客户资料的基本要求
授信调查人员应根据授信种类收集客户（包括授信申请人和保证担保人）的基本资料和用信资料，并要求客户（同业竞争激烈的优良客户除外）对资料的真实性出具承诺。客户资料如需留存复印件，应由调查人员将复印件与原件核实后签署“已核实”字样并签名确认。非初次申请授信的客户，银行已有上述资料且至申请日仍有效的，可不要求重复提供。对同行竞争激烈的优良客户，授信调查人员如已进行了必要的尽职调查工作仍无法完全获得客户资料，也可仅对已有资料进行调查核实及分析判断，但须将无法获得资料，已财务的资料收集措施及无法获得的原因等情况在调查报告中详细说明。1.3.4.2 调查方法
调查方法包括实地调查和间接调查。实地调查是指授信调查人员到客户进行现场调查，通过实地走访、面谈、核实账务等手段获取客户有关信息；间接调查是指授信调查人员通过有效手段从客户之外的第三方（包括政府部门，金融同业，中介机构，客户上下游企业，公开媒体等）获取客户的有关信息。授信调查人员应以实地调查为主，采取实地调查与间接调查相结合、定量分析与定性分析相结合的方法尽职调查，并形成书面工作记录。（1）实地调查
● 账务核查。包括（但不限于）了解、判断客户的财务管理制度是否健全、内功机制是否完善、有效；了解、判断客户的主要会计政策是否合理、是否发生重大变动；如有必要，应实地查阅客户有关的财务报表和账簿，对关键财务数据要核实“帐表、账账、账实”是否相符；对关键或异常会计科目或重大交易行为如有必要可与发票、出库单、发货单、银行入账单等原始凭证进行核对；对大额或异常应收款项或交易如有必要可向客户的对手单位进行查询核实等。
● 面谈制度。授信调查人员应根据调查需要选择与客户主要管理人员或财务、生产、存货管理、销售等部门的责任人或工作人员交谈，了解客户法定代表人以及主要股东、核心管理人员的个人资产和信用状况、个人主要经历、个人道德操守、个人综合素质，以及客户的真实经营战略和实际经营管理能力。建立面谈记录制度，调查人员应使用专用记录本，对面谈时间、地点、参与人员和面谈内容等予以记载。面谈笔录不得由客户代为记录，并作为信贷档案资料妥善保管。
● 实地走访。对下列项目，调查人员应亲赴客户现场和相关场所，实地调查、取证和核对：
客户与担保人的主要经营场所、生产车间和施工现场，初步判断客户的项目施工进度、生产能力、生产经营实际状况是否与账务反映相一致，是否与客户申请授信的资料相一致；
客户与担保人主要固定资产、存货的存放地点，判断“账实”是否相符；了解、判断固定资产、存货的物理状况及价值状况，如固定资产的包括措施是否得当、是否进行了编号管理、存货“残、次、冷、背”情况是否突出等；
提供银行抵（质）押的动产和不动产，了解、判断抵质押资产的保管措施是否得当、抵质押资产的物理状况和价值是否发生重大变化等。（2）间接调查
主要通过查询银行信贷管理系统（CMS）、人民银行征信系统及有关信贷档案，了解客户及保证人用信状况及用信记录。如有必要，还可以通过工商、税务、海关、国土等有关行政主管机关以及相关行业协会、会计师事务所、评估机构、律师事务所等社会中介机构查询或索取相关资料，可对客户提供资料的真实性；通过对客户及保证人上下游企业（包括主要供应商和主要销售客户）和竞争对手咨询，侧面了解客户和保证人的实力、生产、经营、信用、同业地位等状况；通过收集报刊、杂志、电视、广播、互联网等公开媒体上哟管客户及保证人的报道，获取相关信息。
对公证机关，司法机关、行政机关及其他具有公信力的社会机构、人民团体提供的法律文书、行政文书、证明书、信函等原件可直接采信；对复印件须与原件核对一致后方可采信；对客户和担保人提供的身份证明、主体资格、财务状况等信息、资料须经核实后方可采信。
通过银行同业协会或其他有效途径与其他商业银行相互验证客户信息的完整性、真实性和有效性，对从其他商业银行获得授信信息，授信工作人员应注意保密，不得用于不当业务竞争。
1.3.5专家咨询
对集团性客户授信、情况复杂的大额授信、疑难授信等，可以视情况在调查评估或审查、审议环节，聘请外部专家提供咨询。1.3.6授信分析与论证
调查过程中及调出哦东基本结束后，调查人员须认真分析与论证以下主要内容与事项：（1）合规性认定，授信申请人及保证人主体资格是否合法合规；授信项目的各种合法手续是否完备；授信申请用途是否合规、合理；授信业务是否符合金融监管部门的各项要求；
（2）安全性认定，第一还款来源是否充足、稳定、客户是否符合银行的准入条件、客户生产经营是否正常、客户信用风险是否控制在合理的水平、是否存在过度授信的现象、客户未来的现金流能否保证按期偿还银行授信；是否落实了第二还款来源，担保是否合法、足值、有效；
（3）风险控制措施，针对各类授信风险，是否落实了或能够落实切实有效的风险控制措施；
（4）授信预期综合效益分析，授信收益是否能够有效覆盖该笔授信业务可能的风险损失。1.3.7撰写调查报告（调查表）
全部调查程序结束后调查主经办责任人撰写授信调查报告（调查表）。授信调查报告应至少包括以下内容：
（1）所采取的调查方式、基本可以认定真实的相关资料及认定的依据、无法认定是否真实的相关资料及无法认定的原因；
（2）客户基本情况及主体资格，包括客户历史沿革，注册资本，实收资本，主要投资人及出资金额、比率和出资方式，经营范围，经营管理者素食，主要关联企业等情况；
（3）客户信用情况，包括客户开户情况、在金融机构信用总量及信用记录、在银行用信情况及合作情况；
（4）客户财务状况、经营效益、行业状况及市场分析，客户分析，客户近年来的主要财务、经营指标，分析其连续性、合理性及可信性，对客户所处行业及市场地位进行分析评价；
（5）对具体授信业务的分析评价，包括授信的用途、金额、期限、担保方式等、授信的必要性与可行性、用信项目的基本情况、技术先进性及适用性、资金落实情况、产品及市场评价等；
（6）授信担保情况及担保能力分析；
（7）授信可能存在的风险及相应的风险控制措施；、（8）综合效益分析；
（9）结论。是否同意办理该项业务，对授信业务种类、币种、金额、期限、利率（费率）、担保方式、还款方式、五级预分类和限制性条件或合同加列条款就、管理要求等提出意见和建议。
调查主经办责任人形成调查报告并签字后，将调查报告及有关主要资料提交调查主责任人，调查主责任人应签批明确意见。调查主责任人未来参加现场调查的，对采取内部评估的固定资产贷款和已有部门副职在调查报告上审核签字的其他授信品种，调查主责任人可仅在调查确认书上签批明确意见，意见主要包括对调查程序和方法的认定，对调查完整新和有效性的认定，是否同意调查结论并移交审查部门等。
调查主经办责任人与调查主责任人对调查结论有不同意见的，可将不同意见及理由记录在调查工作底稿，但调查报告的结论应以调查主责任人意见为准。1.3.8资料移交
调查主责任人对同意的授信申请事项，制定客户部门人员，将授信调查报告、主要资料及工作底稿一并移交审查部门审查。严禁将资料交由客户代为移交审查部门。信贷资料以教师，应填制资料交接清单。对不同意的授信申请事项，退回调查主经办责任人，调查主经办责任人应在规定的调查时效届满之前通知客户，并向客户简要说明主要原因，但调查人员不得向客户泄露银行内部决策秘密，也不得想客户授意通过编造、伪造资料或其他途径重新申请。1.3.9录入CMS 授信调查人员应按规定将有关调查信息录入银行信贷管理系统，并按规定做好维护工作。1.3.10客户资料补充或变更
对授信审查或审议要求对客户资料补充或变更时，授信调查人员应及时反馈相关信息，补充资料应由调查主经办人责任人和调查主责任人签字。
授信审批过程中，发生影响客户资信状况和信用安全的重大事项时，授信调查人员应重新进行实地调查，并及时作出是否更改原授信资料的意见。重大事项包括：（1）客户外部经营环境或外部政策发生重大变动；（2）客户组织架构、股权接口或主要领导人发生变化；（3）客户的财务收支能力发生重大变化；（4）客户涉及重大纠纷或诉讼；（5）客户对其他银行违约；
（6）客户还款意愿、合作态度发生明显变化；（7）客户的担保超过所设定的担保警戒线；（8）其他。
1.4授信调查的时效要求
（1）授信申请到决定是否受理不得超过两个工作日；
（2）对有两客户固定资产贷款或优势项目，自受理之日起应在十个工作日内完成调查；其他固定资产贷款自受理之日起应在20个工作日内完成调查。
（3）对新营销优良客户的公开统一授信，自受理之日起应在九个工作日内完成调查；存量优良客户的公开统一授信，自受理之日起应在五个工作日内完成调查。
（4）对优良客户的短信授信业务自受理之日起应在五个工作日内完成调查工作程序；其他客户的短期授信业务自受理之日起应在十个工作日内完成调查程序。以上如有特殊情况需延长的，必须书面报主管行长比准。
第二章 大、中企业法人（不包括房地产类）授信业务调查内容和方法 2.1资料收集与准入资格认定 2.1.1 收集基本资料
授信调查人员根据授信种类收集客户（包括授信申请人和担保人）的基本资料和用心资料，主要包括：
（1）年检合格的营业执照、组织机构代码证。对所从事行业实行特许经营的，须提供有权部门的许可证、核准书或备案文件；对国家实行企业资质等级管理的，需提供企业资质等级证书；按规定需取得环保许可证明的，须提供有权部门出具的环保许可证明；外商投资企业，须提供国家商务行政主管部门颁发的批准证书等。
（2）公司章程或合资、合作的合同协议、验资证明、股权证明、工商注册登记证明、内部结构及利润分配方式等。
（3）年检合格的贷款卡（证）。
（4）年检合格的税务登记证明，原则上要求授信申请人提供近三年税务部门纳税证明资料（同业竞争激烈的优质客户申请人可以例外）
（5）法定代表人身份证明书及必要的个人信息和信用记录等，法定代表人需经主管部门任命的，须提供主管部门的任命书；对委托办理授信业务的，须提交书面授权委托书；印鉴卡及法定代表人、董事会成员、财务负责人及其他有权签字人签字样本（授信调查人员必须现场督签）。（6）有限责任公司、股份有限公司、合资合作企业授信申请人，要求按公司章程规定提供同意申请授信的股东会或董事会决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。
（7）经审计的近三年年度财务报告，最近一期财务报表，成立不足三年的，提供成立以来的年度财务报表及最近一期财务报表。
（8）授信用途及还款来源证明，如年度生产经营计划、资金来源于使用计划、购销合同或其他经济、商务合同书、招投标协议等。
（9）根据资料，要求提供不动产及其他主要资产的权证、发票的复印件，价值评估报告书。
（10）其他资料。
2.1.2 初步认定客户准入资格
授信调查人员应根据收集的客户资料，初步认定客户准入资格，对符合客户准入条件的，继续实施调查；对不符合客户准入条件的，经报请调查主责任人同意后，终止调查程序，并及时通知客户，向客户简要说明原因。大、中企业法人客户(不包括房地产类客户)基本准入条件如下：
（1）企业依法经营，法定代表人遵纪守法，无不良行为记录或虽然有过不良信用记录，但不良信用记录的产生并非由于主观恶意且申请本次用信前已全部偿还了不良信用，信用状况已恢复正常；
（2）简历了现代企业制度，产权明晰，管理规范；
（3）企业财务管理规范，财务报表能真实反映企业经营状况；
（4）新增贷款客户信用等级为级AA级（含）以上，在我行和其他金融机构无不良信用记录；
（5）注册资本或开办资金在500万元（含）以上，其中外商独资企业、中外合资、中外合作企业资本金在200万元美元（含）以上；
（6）在银行开立基本账户或一般存款账户（限竞争性授信申请人）（7）资产负载率低于70%；（8）现金流量充足；（9）经营效益良好。2.2授信申请人调查 2.2.1调查主体合法性
（1）调查认定授信申请人是否具备授信主体资格。
查验授信申请人的营业执照、组织机构代码证、贷款卡（证）、税务登记证明是否真实有效，是否经有权行政管理部门办理了年检，是否发生了内容、名称变更，是否已被注销、声明作废等。
对所从事行业实行特许经营的，查验有权部门的许可证、核准书或备案文件是否真实有效；对国家实行企业资质等级管理的。查检企业资质等级证书是否真实有效；对按规定需取得环保许可证明的，查检有权部门出具的环保许可证明是否真实有效；对外商投资企业，查检国家商务行政主管部门颁发的批准证书是否真实有效。
（2）认定授信申请人及其法定代表人、授权委托人的法人公章、签名的真实性和有效性。
查检授信申请人公司章程或合资、合作的合同或协议，授信申请人印鉴卡及法定代表人签字样本，法定代表人身份证明书及必要的个人信息，授权委托人身份证明书及授权委托书等的真实性和有效性，依据授权委托书所载明的代理事项、权限、期限认定授权委托人是否具备签署有关授信法律文件的资格和条件。
通过查检难以判断授信申请人印鉴卡及法定代表人签字样本真实性的，要到工商行政管理部门或其他等级挂历部门取得其预留签字与印鉴。（3）对需股东会或董事会决议同意用信和担保的，查检股东会或董事会决议是否符合章程规定的生效条件，认定股东会或董事会同意用信、担保决议的真实性、合法性和有效性；对需经全体财产共有人书面同意担保的，确认财产共有人同意担保证明的政史系、合法性和有效性。
2.2.2 调查授信申请的基本情况 2.2.2.1 历史沿革调查
（1）查检工商注册登记证明、法定代表人身份证明书等，了解授信申请创办时间、变更情况以及主要领导人的变更情况。
（2）收集、核查授信申请人以往生产经营状况和财务会计报表等资料，查询公开媒体上相关信息，咨询上下游企业和竞争对手等，分析其自创办以来生产经营规模、资金实力、主要产品的变化、市场销售及市场占有率、在同行业中的地位变化、社会影响等情况。2.2.2.2注册资本调查
（1）认定注册资本的合法性。查检实收资本明细表，查阅公司章程、验资报告和股东会、董事会会议记录等相关资料，认定注册资本的合法性。特别要把握以下几条： ●注册资本是否瞒住法律规定的最低限额，法律、行政法规对公司注册资本的最低限额有无特殊规定。《公司法》规定：有限责任公司注册资本的最低限额为人民币三万元，股份有限公司注册资本最低限额为人民币伍佰万元，法律、行政法规对有限责任公司、股份有限公司注册资本的最低限额有较高规定的，从其规定。一人有限责任公司（独资公司）的注册资本最低限额为人民币十万元，股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。●是否按公司章程的规定分期缴纳，对于未按期缴纳的，要查明原因。《公司法》规定，除一人公司以外，不要求公司股东一次性出资实缴到位，但公司全体股东的首次出资额不得低于注册资本的百分之二十，也不得低于法定的注册资本最低限额，其余部分由股东自公司成立之日起两年内缴足；其中，投资公司可以在五年内缴足。●出资结构是否合法。《公司法》规定，股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币股价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。全体股东的货币出资金额不得低于有限责任公司注册资本的百分之三十。
（2）注册资本到位情况调查。
查检有关原始凭证、会计记录、财务会计报表，分析、验证股东是否按营业执照记载和公司章程规定如期足额出资到位，出资方式是否与章程一致，有无用贷款作股本权益性投资或间接用于资本投资现象。具体分析、验证发放详见第九章相关规定。（4）注册资本使用情况调查。
核查有关会计科目、会计记录、财产会计报表、重点调查是否存在抽逃注册资本行为或嫌疑，对股东、关联企业在公司往来款项有大额挂账、频繁变更股权结构等情形要予以关注，调查、分析其合理性。具体分析验证详见第九章相关规定。2.2.2.3股权结构调查
查检授信申请人公司章程、股权证明、验证报告等，并结合注册资本的调查吗，分析各股东持有的股份、股权情况，最大股东和实际控制人及其资本实力等。2.2.2.4经营范围调查
查阅客户营业执照载明的经营范围，结合其他调查中了解的客户实际情况，分析经营范围的合理性及是否存在超范围经营。2.2.2.5内部治理结构调查
查阅授信申请人相关内部控制文件，面谈相关人员，了解客户业务活动和内部控制运行情况，着重分析客户组织机构是否合理，股东会、董事会、监事会的组成及议事规则是否符合法律规定并规范，有无少数人控制或暗箱操作等不正常现象；是否建立了明确的内部授权和分配责任的颁发，内控机制是否健全、有效；内部机构的运作是否合理、顺畅，运作机制是否灵活、贴近市场等。2.2.2.6核心管理层调查
查阅授信申请人法定代表人及主要股东、管理人员等的简历，面谈相关人员，分析核心管理层的品行、业绩、能力、信誉等。
2.2.3调查信用状况及与农业银行合作关系 2.2.3.1银行信用状况调查
查询CMS和人行征信系统，查阅相关银行帐簿和财务会计账簿，了解授信申请人在银行和其他金融机构的开销户情况、授信情况、历史信用记录、履约记录、存款及结算资金往来、对外担保、诉讼等情况，分析授信申请人是否存在不良信用记录，是否挪用银行信贷资金，是否存在利用多头开户逃避银行监管的情况，是否存在利用改制等方式逃废银行债务的情况，还款意愿是否良好，是否存在与金融机构的诉讼等。
集团性授信申请人还应分析是否存在多头授信，过度授信等情况。2.2.3.2商业信用状况调查
查阅授信申请人《税务登记证》及年审记录、纳税证明，分析财务会计报表相关应付科目等资料，必要时通过咨询上下游企业等，分析判断授信申请人是否按章纳税，是否有偷漏税情况，是否存在违约及商业诉讼等情况。2.2.3.3与银行业务合作关系调查
查阅在银行账户开销情况、货款、结算、保险代理等中间业务情况，分析日均存款额是否保存在合理的水平及是否与银行的信用份额相匹配、货款归行率是否与银行的信用份额相匹配、授信申请人是否配合银行日常的信贷监督和资金账户监督等，测算授信申请人对银行的综合回报率。2.2.4非财务因素调查
2.2.2.4.1宏观经济政策及产业政策调查
通过收集权威部门、公开媒体相关信息，分析客户所处行业的国家行业政策、供求关系状况和变化趋势以及对授信申请人的影响，所处区域的区域经济政策、区域信用环境等。
实地调查授信申请人车间、经营场所，收集其技术、生产能力和产品等资料，判断其技术、生产能力和产品是否为国家产业政策和所处区域的区域经济政策鼓励和允许。对列入限制类的产品和项目，要结合行业市场分析，判断授信申请人在行业中的地位及发展前景。2.2.4.2行业市场调查 综合下列调查，对目前和未来一定时期内的行业状况进行分析，并结合授信申请人实际情况，判断其在行业中的优劣势、发展前景和当年及未来一段时期的生产经营计划是否合理等。
第二篇：田野调查操作手册
田野调查操作手册(1)来源： 西南民族教育与心理研究中心 作者： 蒋立松
第一部分
田野调查概述
一、什么是田野调查
田野调查又称为田野工作，是指研究者亲自进入某一社区，在一个相对较长的时段内通过参与观察与居住体验等方式获取第一手资料的研究工作。
田野调查特别强调的是调查者本人“亲临现场”的调查，这是人类学研究方法的重要特征。它不仅是一种基本的研究方法，也是田野调查的基本态度。“亲临现场”的目的在于从整体上把握某个文化的结构及其特点，这是文化研究的出发点。只有在对于文化有了一个整体性把握的前提下，研究者才可能进而理解该文化，从中发现问题和研究问题。因此，这种“亲临现场”并不能简单地理解为一般意义的调研工作。到一个地方搜集一些文献（例如各种政府报告、统计数据等）、发放问卷，这是田野调查重要的辅助手段，但并不是田野调查的全部工作内容。
田野调查的基本方法是参与观察、访谈。
参与观察是指人类学者长时段参与研究对象的日常和非日常的活动，以获取第一手资料的过程。
参与观察的优点在于：通过参与到当地文化和日常生活中，可以得到别的途径所无法获得的对于该文化的体验与深刻理解、把握。因此，参与观察对于提高田野工作中所收集资料的质量以及提高对该文化的解释力度，都有很重要的作用。
访谈主要是指在田野调查中通过向研究对象提问或与之交谈的方式来获取资料。访谈通常可分为非结构性访谈何结构性访谈两种基本类型。非结构性访谈是指人类学者提供一个开放型的主题或问题，由报告人自由阐述。常见的非结构性访谈包括收集生活史、神话、传说故事、宗教和公共活动等方面的资料。结构性访谈是指人类学者根据研究主题事先设计好具体问题，系统地访谈研究对象。结构性访谈的提问应该具有明确的针对性，提问的方式也应当简明扼要，避免因问题冗长而让人难以回答。同时，问题与问题之间也应有关联性。
二、田野调查基本原则
1．价值中立
田野调查中的价值中立是指在调查中要避免先入为主地用调查者已有的价值体系去衡量、观察、评价自己的调查对象。价值中立的原则要求调查者以一种冷静、客观的态度去观察和收集资料，避免过多地卷入当地的社会关系中。价值中立原则强调的是这样一种操作原则：在调查中坚决避免用现有的理论框架来有意识地收集符合该框架要求的资料。这既是一种操作原则，也是一种伦理原则。2．整体论
整体论把人类及其所赖以生存的社会当做一个整体来研究，它要求将文化置于特定的时空条件进行全方位的理解，从而力图避免任何一种单一的视角所可能导致的片面。
在田野调查中对于“整体论”的把握，要特别注意文化要素之间的相互关联性。文化是一个由诸多相互联系、相互影响和制约的文化要素有机组合而成的整体。对于某一个特定的文化要素或文化现象的理解只能放在这种有机的结构关系中才有意义。例如，在集约农耕的文化中，定居生活、家庭园圃业、水资源的管理、父系继嗣、对土地的崇拜及其各种仪式等等，是如此紧密地结合在一起，以至于我们忽略掉其中任何细节都不可能获得对这种文化类型的正确理解。
3．文化相对
文化是多样性的存在，每种类型的文化都有其自身的价值，都是人类共同文化的组成部分。每种文化都是在其独特的自然与人文长期相互作用下而生成、发展的，都有其内在的逻辑。不同文化之间并没有高低贵贱之分，每种文化都有其自身的价值。在调查中将文化不加辨析地划分出“先进”与“落后”，对一些文化想当然地贴上“原始”的标签，极有可能遮蔽文化的多样性及其价值，对于文化理解，只有把它放在其特定的文化生成土壤中才有意义。
三、田野调查的基本程序
（一）调查课题的选择
田野调查一般分为两种：
1．全面调查，对一个人口不多的群体或地区进行全面的详细的调查，最后可以写成一本描述文化各方面的民族志。
2．定向调查，对一个或几个群体或地区进行专题调查，用以验证或检查某一人类学理论问题，或解决现实生活中某一社会问题。
（二）调查方案和调查提纲的拟定
1．调查方案主要包括以下内容：调查地点和对象、调查日期和预计的时间长度、调查课题及其理论意义或现实意义、自己具备的条件及准备如何进行调查。调查地点或目标社区的选择应当具有代表性和典型意义。例如，西南民族教育与心理研究中心目前所建第一批田野考察工作站，其设立的主要依据是这些工作站所代表的不同的经济文化类型。（详见附录：“西南民族教育与心理研究中心第一批田野考察工作站基本情况介绍”）
2．调查提纲中应列举你调查中准备提哪些问题。调查提纲主要供调查者自己看，帮助调查全面考虑问题，防止调查中有所遗漏。
（三）调查前的准备工作
1．了解地理和历史的背景材料
调查以前有必要对所去地区的地理情况，如该地区的自然环境（山脉、河流、矿藏、动植物），气候条件、交通情况、物品供应等有所认识。对该地区的历史沿革、重大历史事件等历史情况也应该尽量了解清楚。
2．掌握前人调查研究成果
对于前人调查研究成果的梳理是拟定调查提纲之前必须的准备工作。只有通过对前人的调查研究成果进行文献分析，我们才能更好地知道已经有了哪些有价值的调查成果、存在哪些问题。而发现了前人调查的问题往往可能成为我们进行新的调查的出发点。
3．调查队伍的组成
一个好的调查队的组成原则应该是：（1）根据调查课题性质而有各方面专家参加；（2）由一个有经验的人类学家为领导；（3）调查人员中最好包括女性，便于调查婚姻或与妇女有关的问题。
（四）进入田野
1．熟悉环境
初到一个陌生的地方，首先要向相关人员说明来意，并尽快地熟悉当地的环境。除了在向导人员陪同下熟悉环境外，调查中最好先绘制一份你所在社区的地图。
2．查阅地方文献
地方文献主要包括保存在当地未曾发表的文献资料，如地方政府档案、家谱、契约、民间故事、歌谣等等。假如取得许可，应择重要者予以复制。
3．基本信息采集
基本信息采集是进行深入调查的基础，主要包括该地区的人口（包括性别比、年龄分层等人口统计基本数据）、面积、生计类型、生活状态、物产、自然等各方面的内容。
4．试点调查
试点调查的目的在于：检验预先设计的调查提纲，发现问题，及时修改调查方案和提纲。
5．正式调查
正式调查开始以后，也意味着一段比较艰辛的文化理解与沟通之旅的开始。其中充满了各种各样的不适应，也充分享受到了许多文化之旅的乐趣。在调查中我们建议应该准备两个本子，一个用来记录调查内容，一个用来每天坚持撰写调查日志。
四、田野调查中的注意事项
（一）如何熟悉情况
田野调查是一个较长时间的工作，初到一个地方，不要急于马上进行调查，应该首先花一点时间熟悉当地的环境、与当地人建立友好的联系。
1．主动与当地政府和有关机构建立联系，简要而实事求是地说明来意，以获得工作上的支持与配合。除了自己调查的目标社区所在地方政府之外，应当根据自己调查的内容的不同而走访相关的只能部门，如教育局、统计局等。在少数民族地区进行调查，民族工作部门也是应当注意联系的单位。
2．尽快熟悉自己所在社区的基本布局。
（1）建议在绘制一份该社区的草图，标明自己所在的位置、社区中每个村寨的名称、山脉、河流。
应特别注意当地地名的记录，如果是在少数民族地区进行调查，还应该注意每个地名的汉语名称、少数民族语言的名称以及该名称的含义。其好处在于，地名通常包含的大量的历史、文化信息，通过地名的简单记录可以了解到许多该社区历史上的变革、族群的迁徙、民族关系等内容。可用以下表格的形式进行记录。
表1－1
地名记录基本表格（样式）
序
号
汉语地 名
当地民族语地名
（可用国际音标的形式）
含
义
（2）初步了解该社区每个村寨的住居格局，如不同民族在该社区中的分布；不同家族（或不同的姓氏）的住居分布特点。这些基本情况可以用表格或直接在草图上标注的形式进行记录的。
3．许多地方都有自己的自然首领，如寨老、族长等，他们在当地通常有很高的威信。田野调查离不开他们的配合、支持。初到一个地方，也应该先知道他们的基本情况，并主动登门拜访，他们的配合对于调查者日后调查工作能否顺利进行往往很关键。
（二）如何进行参与观察
参与观察和访谈是田野调查的两个基本手段。调查中观察一定要仔细、全面，并做到重点突出。以下的“重要观察点”是进行田野调查要特别注意的。
1．社区布局
社区布局是指一个社区内部生产、生活在空间的分布特征及其相互之间的关系，大体包括居民点、宗教场所、墓地、生计空间（如耕地、牧场、山林等等）等。社区布局往往反映一个族群对于人与自然、社会秩序、等级等文化观念。初到一个社区进行调查，首先从整体上把握住该社区的布局特征对于调查者进入该社区的文化场、进而理解当地文化的发生和运行往往有很大的帮助。
2．公共空间
公共空间往往是一个族群举行重大活动、操演该族群文化的重要场所。对于公共空间的结构、功能等进行观察和了解通常能有效地切入该族群文化的内核。对于公共空间的调查，应该特别注意哪些公共活动在此举行？何时举行？有什么意义？在调查中不妨详细统计该社区公共活动空间的类型、数量，以及它们各自的功能。
例（1）在中国南部侗族地区，鼓楼通常是侗族社区十分重要的公共空间：盟誓、习惯法的宣讲、成年礼、唱歌等等社会活动通常以鼓楼为核心进行。因此，鼓楼便成了研究该支系侗族社会的社会结构、关系、信仰的重要的切入点。
例（2）在传统的汉族社区，“宗族祠堂”也是十分重要的公共空间。著名的人类学家林耀华先生在他早年对中国福建的汉族社区的研究中，就是以宗族祠堂为重要的切入点，不断地展现围绕宗族祠堂而构建的社会关系、社会秩序、生产关系的。
例（3）部分苗族传统上有“跳花坡”的习俗，是一种供青年男女相互结交、进而缔结婚姻关系的重要娱乐活动。这种习俗对于构建苗族社会的社会结构、强化族群认同、传承文化等方面有很重要的作用。因此，跳花的地点（花场）便是该苗族社会中重要的公共活动空间。
3．住宅结构
一个族群家户内部的社会关系、生活习俗、信仰等文化要素经常可以通过住宅的内部结构与摆设而表现出来。在调查中要特别关注诸如家户内部的功能分区、神龛位置、火塘等的特点与内涵。
例（1）中国的南部侗族地区有的村寨普遍采用一种木质结构的“长房”，以此为依托形成了当地父系大家庭的基本的生产生活关系。
例（2）有的瑶族地区住房结构中，在堂屋靠外的一侧专门辟有为家中年轻女性居住的闺房，并在对外的板壁上凿有圆孔（汉语俗称“谈婚洞”）。这种形式应该是“寮房”的一种变异或简化形式，围绕这一结构，我们在调查中可以了解到许多当地的特定年龄段的异性交往方式。
例（3）对于火的崇拜是传统上氐羌系统民族共同的文化特征，因此，围绕火塘衍生出了一整套的文化规则、习俗和禁忌。云南小凉山彝族社会的住房中通常设有火塘，关于如何燃烧木柴有特别的讲究：须将木柴的头部（当地如何分清一段木柴的头和尾也有自己的方法）先放入火塘。如果头尾颠倒，则视为不祥：意味着该户妇女生产时有可能难产。在这个习俗中，对火的崇拜、火的“生命力”的象征意义、生育文化等内容围绕火塘有机地形成了当地彝族的观念－行为的结构。在调查中围绕这一结构可以发掘出该族群许多关于生命意义的内容。
4．生境与生计类型
独特的天地系统与人文系统交互作用的结果是形成独特的生境。在特定的生境中不同族群往往形成并发展了不同的生计方式，并内在地规定了该族群文化的诸多特质。在田野调查中要特别注意当地的环境与生计类型，这往往构成该族群文化的生成基础。
5．物质文化
作为外显的文化，物质产品本身不仅承载了诸多实际的功能，其制作工艺以及工艺背后的理念也往往反映了该族群的文化特质。例如，中国苗族的刺绣和蜡染工艺十分发达，在其服饰文化中举足轻重，所蕴涵的文化内涵十分丰富，研究者经常讲苗族的历史是绣在裙子上的。我们透过对于苗族的刺绣、蜡染的研究，可以了解到许多关于苗族历史、迁徙等许多细节。同样，中国南方许多少数民族的铜鼓是其社会生活中不可或缺的物质文化，其图案、形制等特征也深刻地反映了这些民族的宇宙观。我们在田野调查中要特别注意收集当地的物质文化产品。
6．宗教场所与器物
宗教是一个族群重要的生活内容，扮演着慰籍心灵、构建社会秩序、型塑族群认同等作用。宗教场所是构建一个社区文化结构的重要地点，对于宗教场所的观察往往可以集中地了解到该社区人们信仰体系的许多细节。
7．仪式过程
一个族群的文化往往在其重要的仪式过程中进行全面的操演。在仪式中，我们看到该族群的信仰、道德、社会关系、社会秩序、历史等众多内容。因此，对于一个族群的仪式进行全过程的观察，是田野工作中要十分注意的。在仪式观察中要特别注意观察并记录仪式的各个阶段及其含义；仪式的参与者及其相互之间的关系；仪式举办的时间及其特定的内涵等等细节。例如，“指阴路”是许多民族丧葬仪式中的重要环节，即将死者的灵魂送回祖先居住的地方，从而构成了一个族群迁徙的反向路线。因此，对于丧葬仪式中“阴路”的记录完全可以有力地佐证一个族群的详细迁徙路线图。
8．各种民俗活动
各种民俗活动往往是一个社区小传统文化的得以全面表现的重要途径。我们可以透过各种各样的岁时民俗、生产民俗、成年礼、婚丧嫁娶等民俗活动观察到一个族群文化的各个方面。例如，一个社区中礼物的交换是各种民俗活动中的核心内容之一，并集中反映了该社区的各种社会关系。
9．集市
集市也是一个重要的公共活动空间。在田野调查中，我们不要将集市简单地看成是纯粹的商品交换场所。应当把集市理解为集中展现不同社区社会关系的舞台。集市将人们与一个更大的外部世界联结起来。因此，对于集市的调查研究十分有助于我们理解社会结构和社会关系的本质。
（三）如何进行访谈
访谈是人类学田野调查的重要方法，访谈中应特别注意：
1．选择具有代表性的访谈对象。
在调查中可以根据调查的主题选择访谈对象，但应具有代表性。通常应该根据不同的年龄组、性别、社会角色等因素进行选择。例如，对于某个学校教育问题的调查，在访谈中应该访谈的对象大体上应包括学校的管理者、男生与女生、家长、教师等。
2．确定关键报告人。
关键报告人是在你调查期间配合调查、提供重要信息的合作者。并不是所有的访谈对象都可以成为关键报告人。在田野调查中，关键报告人应具备下列特征：（1）对自己的文化十分熟悉；（2）善于沟通；（3）能有时间配合调查；（4）热心本地方的事务。在调查中，要特别注意建立与下列这些人物的联系：（1）当地的自然首领（如寨老、族长等）；（2）宗教师；（3）民间艺人；（4）学校教师；（5）有过长期外出经历的返乡者。
3．注意访谈礼节
初次登门访谈，应根据当地礼节，适当地随身携带一些小礼物；访谈过程中要特别注意尊重当地的风俗习惯、遵守当地的一些禁忌。例如，在有些民族中，“火塘”是十分神圣的场所，人们特别忌讳随意跨过火塘。在调查之前了解并尊重当地的风俗、禁忌，对于自己能否顺利开展调查往往很重要。
4．访谈对象基本信息
在正式开始访谈之前，应首先了解访谈对象的基本信息。主要包括：（1）姓名，有的少数民族成员除了本民族的名字之外，亦多采用汉名，应当详细记录；（2）年龄；（3）性别；（4）家庭主要成员，如配偶、子女，可用谱系关系图或列表的形式说明；（5）社会角色，如是否宗教师，是否民间艺人等等。
附：田野调查中谱系法的运用
谱系法是收集家谱并编辑成系谱表以确定亲属制形式及其结构性质的研究方法。谱系是有关血缘关系的记录或计算方法，在世系群或以血缘为基础的亲属系统中有着重要的作用。谱系图中常以“△”表示男性；“〇”表示女性；“＝”表示婚姻关系；纵线表示亲子关系；横线表示兄弟姐妹关系。
在具体的运用中，调查者要特别注意尽量使用当地的概念和分类来进行谱系的描述，避免用自己熟知的另一套体系取代之。此外，谱系调查通常需要进行谱系的追踪，其间的情况有可能异常复杂，如分支（裂变）等等，因此需要花费较长的时间。故在进行谱系调查时不可能一蹴而就，要与自己的报告人进行长期的合作才能获得较为清晰的谱系图。
5．访谈用语
要注意尽量使用当地人能够接受的用语进行访谈。初次访谈最容易犯的毛病就是在访谈中使用大量的学术用语、书面用语，以至于当地人在接受访谈时不知所云。访谈用语可以口语化一些，以便沟通。此外，在记录时也应尽量忠实受访者原话，不要用自己理解的学术概念代替别人的概念。
6．控制好访谈时间
一次访谈的时间不宜过长，要控制好时间，访谈中应留有休息时间。通常一个小时左右应休息一下，可以谈点别的事情，拉拉家常，活跃气氛。
7．提问方式
（1）访谈的问题应先从简单问题开始；（2）提问应当简明扼要，让对方容易把握和回答；（3）访谈的内容应有一定的前后关联性，切忌在访谈中“跳跃式”的提问。
8．信息的核实
访谈中的许多信息需要多方核实，才能接近真实。特别是涉及到一些比较敏感的问题、涉及到人的主观评价方面的问题，不同的访谈对象也许有不同的看法。对访谈材料进行核实的基本方法是采用“多主体询问”的方式，对同一个问题向多个访谈对象询问，以得到多方的映证。
例：编者在调查“毕摩在凉山彝族社会中的社会作用”的问题时，所访谈的对象包括毕摩本人、普通老百姓、外来经营户、当地政府官员、学校领导、医院医生，收集他们对此问题的看法，然后结合自己的观察所得，进行综合分析形成自己的判断。
在调查中对于明显有违常理的信息要特别留心，进行核实。
（四）田野调查中“乡土知识”的重要性
“乡土知识”（地方性知识）在人类学调查中十分重要。乡土知识是当地人基于当地文化的立场所形成的对于世间万物的经验积累和认识。这些知识弥散在人们的观念和行为的方方面面，是构成文化多样性的最直接的表征。田野调查中要十分注意对于乡土知识的调查，以利于把握某个特定文化的整体性特征。乡土知识涵盖了人们对于物质、制度、精神各方面的认识和态度，例如：
1．对于自然的认识。（1）当地人如何解释天象？对于日月星辰有无自己的命名和分类？（2）当地人如何看待山川、湖泊、河流、动物、植物？如何看待各种自然灾害？有无特殊的神话、禁忌？这些观念中表现了什么样的生态观念？
2．对人生的态度。（1）当地人如何看待“生”与“死”？具体表现在什么样的习俗中？（2）当地人如何看待和处理人与人之间的关系？（3）对于人的社会评价当地人采用了什么样的标准？等等。
3．生产经验的积累。当地有无特殊的生产习俗（如农耕、狩猎、畜牧等），他们是如何解释这些习俗的？等等。
总之，田野调查中对于当地的每一个文化事项都应首先了解当地人对该文化事项的认识和解释，并将这种解释放在当地的地方性知识体系中去寻求其内在的合理性。
例1．在某个侗族社区有这样一种独特的丧葬习俗，假如某人过世的时辰不吉（由宗教师推算），则其直系亲属要按照习俗回避。通常的做法是直系亲属赶着大牲畜到另一个地方居住数日，丧事由姻亲操办，待丧事完毕后主人始得返家。这种习俗我们姑且称之为“逃丧”。在调查中当地人对此的解释是死者时辰不好，容易闹鬼。在调查中如果我们仅仅满足于这种解释，那么我们得出的结论只能是当地人“迷信”。但如果我们把这种“迷信”习俗置于当地整个的知识体系中，我们则逐步会发现，这种习俗其实与当地传统的婚姻规则有直接的联系：它是一种强化两个通婚集团之间联系的有效手段。由此，我们对于该习俗的了解就不会仅停留在简单的迷信与否的价值评价上，而是在其地方性的知识体系中寻找到了合理的解释。
例2．在云南小凉山某彝族社区生长着一片十分完好的红豆杉山林。在周边许多地方由于乱砍滥伐而致使森林被大量破坏的情况下，这片红豆杉山林显得十分突出。在调查中了解到当地彝族将这片山林视为神山（并且赋予了红豆杉树一个非常优美的名字：孤独的少女），因此避免了被砍伐的命运。这种将自然物神化的地方性知识中，其实蕴涵了诸多当地人的生态观念。
（五）理解文化符号中的象征意义 人的最大特征是能够自觉地运用各种象征符号来表达自己的观念。因此，在田野调查中要十分关注当地各种文化符号，并了解其象征意义。要注意：
1．细心观察、详细记录。符号几乎无处不在，如果在调查中没有意识，视若不见，则往往会错过了解当地文化的很好机会。有些地方是调查中要特别引起注意的，例如：村寨的公共建筑物、村寨的入口处、道路旁、房屋的门楣、屋顶、堂屋、灶台、水缸的上方、祭祀场所，等等，这些地方通常是符号集中的地方，要认真记录这些地方都有什么符号，其意义是什么。
2．虚心询问、探索意义。不同的符号有不同的象征意义。在调查中我们应该首先虚心地向当地人请教他们对某种符号的看法。但是，当地人的解释有时并不能代表该符号的真实意义，这需要调查者认真思考、努力探索。例如，在贵州东南部某个苗侗杂居地方，当地苗族妇女在参加婚宴时有用染料将自己面部涂成红色的习俗，若询问当地人，通常得到的解释是“高兴”，但只要认真思考便很容易知道这里的红色其实象征的是“生殖”、“繁衍”、“生命力”的涵义（颇类似于另一种吃“红蛋”的习俗）。
3．注意相似的符号形式在不同文化中的不同意义，避免先入为主。
（六）确立当地文化的结构
田野调查要实现的重要目标是获得对于某个特定文化的整体性把握，进而探索该文化的特征、本质和意义。具体的文化要素存在于特定的文化结构中。文化的结构是一系列文化要素的有机的排列组合，主要通过行为、制度、观念而表现出来。因此，在田野调查中切忌孤立地看待每一个具体的文化要素，而应当建立起各种文化要素之间的逻辑结构，从而更好地理解该文化。不同的文化有不同的具体的结构，例如，农耕文化、狩猎文化、畜牧文化的具体的结构特征是不相同的。在调查中应确立所调查的每种文化的最基础的结构是什么、有什么样的特点，这种基础结构是如何规定了该文化的走向和特点的。
五、调查报告的撰写
田野调查结束以后应该撰写本次调查的调查报告。调查报告应紧紧围绕本次调查，尽可能详细说明自己的调查收获。调查者有权信奉某种理论，并通过自己调查来维护或反对某种理论。但必须处理好事实和理论的关系。调查报告不是理论作品，其最大的功能是为后续的研究提供事实材料。调查报告通常包括：
1．标题。标题不宜过于理论化，应明确表明本次调查的主题是什么。例如：××民族宗教信仰现状调查；××地区义务教育情况调查，等等。
2．调查的过程。主要包括调查的起止时间、地点、调查的方法、对象，等等。
3．调查的主要内容和收获、存在的问题
4．附件。主要包括“调查提纲”、“调查地图”、“访谈记录”等能够说明问题、具有保存价值的资料。其中，调查地图一般应体现调查地点在地图上的位置、调查的路线等信息。
第三篇：授信尽职调查制度
附件
授信尽职调查制度
第一章 总 则
第一条 为规范我行信贷业务的运作和管理，提高风险防范能力，明确授信调查尽职要求，根据《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授信工作尽职指引》等法律法规和总行相关规定，特制定本制度。
第二条 本制度中的授信尽职调查（以下简称尽职调查）指在信贷业务批准之前，尽职调查人员（以下简称调查人）对客户有关信息进行独立的调查和分析，作为业务审查和批准的基本依据。
第三条 本制度中的授信指对非自然人客户的表内外授信业务。表内授信包括贷款、项目融资、贸易融资、贴现、透支、保理、拆借、回购、资产受让等；表外授信包括贷款承诺、保证、信用证、票据承兑等。
第四条 本制度规定了尽职调查的基本要求和一般程序，对于贴现、承兑、保函、贸易融资、同业授信和金融资产受让等各类业务，须按照具体业务的风险控制要点，按照审慎的原则，适当增加或简化相关内容。
第五条 调查人是指我行认可或授权负责对客户进行全面调查的人员，其必须具备一定的素质和专业技能。
第六条 调查人必须严格遵照本制度规定的内容和程序，独立履行其职责，对未尽责行为，将按照总行有关分规定进行处理。
第二章 尽职调查基本要求
第七条 尽职调查实行双人（多人）共同调查制度。主调查人，以及对重要/关键事项调查的人员，必须具备如下素质：
（一）从事商业银行信贷工作1年以上。
（二）具备较完备的授信、法律、财务、管理等知识。
（三）品德良好，能依诚信原则独立进行调查。
第八条 市场营销和调查人应根据我行确定的发展规划和信贷政策指引，拟定明确的目标客户，并对其进行业务营销和调查。
第九条 尽职调查的基本方式，包括：
（一）实地调查。到客户的营业场地和生产场地，直接观察企业的经营运作情况。
（二）资料核查。核对客户提供的身份证明、业务主体资格、财务状况等资料的真实、完整、合法性和有效性，并将核实过程和结果以书面形式记载。对于客户提供的复印件，调查人员须在核对无误并与原件一致的情况下签署“经核对与原件相符”字样并签名。
（三）面谈。探访客户经营领导人、关键部门负责人或生产员工等，把同一问题从不同的角度及同一问题向不同的对象调查咨询。
（四）外部调查。获取资信评级机构评定的信用等级，股票行情，银行同业的评价，政府机关与行业团体的评价，同行客户的评价，权威机构公布的排名名次，经济年鉴，行业年报，新闻媒介的报道等。
第十条 调查人应格守“独立调查”原则。
（一）按照制度规定程序进行调查，不得按照他人倾向性意见进行授信调查。
（二）以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可借助外部信息对调查要素进行核实、辅证，但不能依赖外部信息。
（三）不论是单一授信、集团客户统一授信还是银团贷款，都须按照独立调查原则，对客户分别进行独立调查。
第十一条
调查人还必须遵守“客观全面”的要求。
（一）调查人应对客户的信息进行全面的了解，并客观充分揭示其各类风险。
（二）对客户重要信息、关键信息，调查人需逐一进行审慎调查和核实，并客观评价授信的风险程度。
（三）授信调查报告必须如实反映其调查过程和结果。
第十二条
对利用职权授意、诱使等手段干扰尽职调查的，调查人须保留相关证据和记录，作为其尽职和免责的依据。
第三章 尽职调查程序和内容
第一节 客户资料搜集
第十三条
调查人必须搜集客户的基本信息资料，建立客户档案。包括但不限于客户注册及项目批准文件、近年财务资料、担保品资料等公开信息和与授信相关的贸易背景资料、合同协议等企业内部资料和软信息。资料清单提示参见《附录》中的“客户基本资料清单提示”。
第十四条
对集团公司进行授信时，还必须搜集、分析其核心附属机构的相关资料。包括但不限于：
（一）拟提供授信的分支机构；
（二）总资产与集团合并总资产占比大于40%的分支机构；
（三）主营收入与集团主营收入占比大于40%的分支机构；
（四）集团核心产品、主导产品的主要生产和销售机构。第十五条
调查人必须对客户资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面记载和确认。
第十六条
必要时，调查人还要向政府有关部门或社会中介机构索取相关资料，作为客户资料的补充，以验证客户资料的真实性。
第二节 客户基本信息调查与分析
第十七条 客户主体资格调查。
（一）通过验看客户经过年检的营业执照副本原件、法人代码证原件，确认客户的主体资格和经营范围的合法性。
（二）了解客户的基本经营特点。包括企业的行业性质、生产的季节变动规律、基本设备情况、生产能力等基本情况。
第十八条 客户关联关系调查。
（一）查验公司章程、验资报告等材料核实客户的资本投入情况、股权结构（投资方及出资方式、比例）、分析客户的股东背景、实际控制者，并按照集团客户管理要求罗列其关联人，构建其集团家谱。
（二）调查客户的主要原料供应和销售对象。列出占比前5～10位的主要原材料供应商和产品销售对象，以分析其生产经营的独立性和持续性。
第十九条
公司治理调查。
（一）查看监管机关（如证监会等）的法律法规及客户的公司章程，分析客户的内部治理结构，如股东大会、董事会和经理层的权限，股东大会和董事会的召开方式、议事规则等，评价其内部治理结构是否合规、健全、有效。
（二）通过实地走访企业的职能部门，调查企业内部组织结构、内部控制制度的健全程度、产生重大决策的程序等管理方面的情况。
第二十条
组织形式调查。查验客户的组织形式是否发生变化（或可能发生变化），了解并评价现时其经营的独立性、稳定性，分析其企业组织结构的变迁可能会对授信构成的影响。
第二十一条
企业信用和外部评价调查。
（一）通过调查董事长、总经理、财务经理等关键管理人员的履历、管理经验、过往业绩、个人品德和信用记录，分析与判断客户的管理层素质和经验。
（二）通过公开信息或者实地访谈，了解客户是否存在被监管机构、司法机关、海关等政府管理部门谴责、通报、处罚的情况，判断企业的信用水平。
第三节 客户经营情况调查与分析
第二十二条
客户经营情况的调查与分析侧重于行业风险和客户经营风险两个方面。
第二十三条
行业风险调查与分析。通过调查和整理相关行业有关信息和资料，收集和整理国家产业政策及进入或退出市场的难易程度等其他相关信息资料，调查：
（一）客户所处行业的市场结构基本特点，分析其竞争状态、行业的赢利性和稳定性等。
（二）客户所处行业的业务内容，特别是行业规则。
（三）影响行业发展的主要内外部因素。
（四）行业的发展和利润趋势，包括市场需求变化，技术替代趋势等。比较客户在行业的经济周期、比较分析客户和主要竞争对手的优劣势，分析其经营战略的合理性，并预测企业发展前景。
第二十四条
客户经营风险调查与分析。调查客户在行业的地位，优越性和竞争力：
（一）通过调查客户的生产或销售规模、企业所处的发展阶段、商品的市场占有率、产品多样化程度及经营策略等，评价客户的市场定位和经营战略是否合理。
（二）通过与同行业平均和/或先进指标的比较，评价客户核心竞争 力：
1.原材料的进货价格与同行业比较； 2.产品的销售渠道、销售价格与同行业比较； 3.进货条件和销售条件与同行业比较；
4.制造成本、销售成本、管理成本与同行业比较；
5.主导产品的技术先进性、生产设备领先性、原材料的易获得性和后续产品的研发能力与同行业比较；
6.经营组织、内部资源及财务状况与同行业比较。
第四节 客户财务信息分析
第二十五条
对上市公司和外资企业，调查人必须要求客户提供经审计的财务资料；其他客户，调查人尽可能地要求企业提供经会计师事务所审计的年报（半年报）。
第二十六条
调查人需关注审计意见的类型。审查出具报告的会计师事务所及签字审计师的品行和信誉，必要时须与注册会计师管理机构核实审计报告的真实性。
第二十七条
调查人必须认真完整阅读审计意见、审计报表及其附注等。重点审阅带说明段无保留意见审计报告、保留意见审计报告；并判断审计报告的可信度。
第二十八条
对客户重大的资产、库存，必须在阅读审计报告的基础上，进行现场核实。
第二十九条
根据实地调查和对财务报表进行分析的结果，对企业提供的财务报表进行必要的审慎性调整。
（一）注意各期财务报表期初数与期末数是否对应衔接，不对应衔接的，要进一步了解原因，以判断财务报表的真实性；
（二）通过分析调整后的资产负债表、损益表、现金流量表有关科目之间的相互关系，如销售收入与增值税、销项税、借款与财务费用、长短期投资与投资收益对应关系，初步评判财务报表数据的可靠性；
（三）通过咨询、查账等手段尽可能剔除流动性不强、难以成为还款来源的资产，如待摊费用、待处理损失、无形资产、形成呆滞的投资、1年以上的应收账款、其他应收款及长期积压的存货等，还原真实的资产流动性；
（四）将财务分析的结论同实际调查的有关定性情况进行比较，财务分析结论不能解释定性分析调查结论的，要进一步分析原因。
第三十条 经济实力分析。通过比较客户在行业中净资产额、资产总额、固定资产总额、销售额、净利润等状况分析其经济实力和抗风险能力。
第三十一条
经营能力分析。通过测算和比较销售利润率、净利润率等指标对客户的赢利水平、赢利稳定性和持久性作出分析和判断。通过测算和比较应收账款回收期、存货周转率、应收及存货增长是否超过销售收入的增长等对企业经营能力进行判断。
第三十二条
负债结构分析。通过测算与比较资产负债率、齿轮比率、长短期负债结构、银行负债明细，分析并判断公司负债总量、结构是否合理、偿债能力是否充足。
第三十三条
变现能力分析。通过测算与比较流动资产的质量及流动比、速动比和银行借款等刚性负债占流动负债的比重，分析并判断企业偿债压力大小及短期偿债能力强弱。
第三十四条
现金流量分析。通过计算过去、预测未来的经营活动、投资活动、筹资活动现金流入、现金流出和净流量的情况，分析客户现金流量的历史状况及还款情况，判断客户的还款资金来源及其稳定性，确定 7 其是否具偿还能力。
第三十五条
根据上述对经济实力、经营能力、资产负债结构和现金流量的分析，综合评价客户是否具备再举债能力和到期偿还授信能力。
第五节 授信用途、还款来源调查与分析
第三十六条
用途的合法合规性调查。通过实地调查和分析企业财务状况和现金流量，分析客户直接的、真实的借款用途，判断该用途是否合法合理。
第三十七条
还款来源调查。
（一）按照本制度要求对客户还款能力和未来现金流量的预测，调查落实还款来源的可靠性。如果还款来源依赖于与授信用途有关的某笔交易顺利完成，重点调查这笔交易顺利完成的可能性，如果还款来源属于某项非经营性的现金收入，重点调查该笔现金收入来源是否可靠。通过上述调查分析，确认客户还款计划的合理性。
（二）对还旧借新客户，必须调查还款来源的真实性。打印客户银行结算清单作为上报审批（或者放款）要件，以分析其还款资金的真实来源。
第六节 担保调查与分析
第三十八条
担保调查与分析的重点是担保人的资格、财务实力、抵（质）押品的变现能力、担保人的担保意愿、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系。
第三十九条
担保人的主体资格调查与客户的资格调查方式和要求基本相似，除此以外，还需符合《担保法》及其司法解释中有关担保人资格禁止性条款的规定。
公司对股东或实际控制提供担保的，需符合《公司法》第十六条规定。证券公司提供担保的，还需符合《证券法》第一百三十条的规定。上市公司及其控股公司对外提供担保的，还需符合中国证券业监督委员会等监管机构的具体规定。
第四十条 保证人财务实力的调查分析方法参照前述对客户的调查评估方法进行，除了分析保证人财务状况、现金流量外，还必须掌握保证人目前对外所提供的保证金额。
第四十一条
抵（质）押品的调查与分析包括抵（质）押品的权属、抵（质）押行为的合法合规性、抵（质）押品价值的合理性、占有控制情况及其变现性。
（一）调查抵（质）押物是否为的担保人真实所有，是否存在共有人，了解其取得方式、对价支付情况及共有方式。
（二）调查抵（质）押物是否可以用于担保，以及作为银行授信抵（质）押的有效意义。
（三）调查抵（质）押品的价值，现场察看抵（质）押品状况，判断评估价值的合理性，调查其中是否存在法定优先受偿权及其具体金额。
（四）调查抵（质）押物的现时占有情况，分析其变现的可能性，或者变现的限制条件。
（五）如果抵押物为房地产的，必须调查抵押时是否存在租赁，如有，需要审查租赁合同了解其租赁条款是否会对抵押权益构成影响。
第四十二条
担保人担保意愿的调查与分析。主要考察担保人履行担保义务的历史记录，是否知道款项的真实用途（特别是借新还旧贷款）、担保人履约的经济动机及与客户之间的关系等。对担保人是客户的关联公司，或是与客户之间存在较多经济利益关系的公司，侧重分析有无代偿性现金来源，防止其通过互保、循环担保方式削弱担保的有效性。
第四十三条
对于自然人提供保证的，需要着重调查保证人与被担保人的关系、对被担保人的制约力、个人信用状况、个人主要财产等。
第七节 信用评级
第四十四条
调查人作为客户信用评级发起岗责任人，需严格执行总行有关客户信用评级制度办法的规定，对客户进行信用评级和风险评估。
第四十五条
调查人必须根据客户的行业差异性，审慎选用合适的打分卡。
第四十六条
调查人负责收集评级相关资料和信息，并保证其真实性和评级信息输入的准确性。
第四十七条
对需要进行等级调整的客户，必须有真实充足的调整理由，调查人对调级建议及其理由的合理性负责。
第四十八条
调查人必须在调查报告中列明客户自动等级、建议等级和有效等级。
第八节
授信业务损益测算
第四十九条
调查人在完成客户信用评级的基础上，结合债项评级，测算本笔业务的风险成本（逾期损失），作为定价和审批的依据。
第五十条
调查人还必须根据相关规定，认真测算本笔业务的信用风险经济资本。
第九节
授信调查报告
第五十一条
信贷人员在充分的调查分析之后，按照下列原则和要求撰写授信调查报告。
（一）如实反映尽职调查过程，不得随意采用未经调查核实的信息和资料。
（二）客观全面揭示调查结果、客户及业务的相关信息，禁止对报告进行粉饰包装。
（三）内容详实、论据充分、逻辑合理、观点鲜明；既有定性分析、又有定量分析；既有总量分析、又有明细分析。
第五十二条
授信信贷调查报告一般应包括以下内容：
（一）声明与保证。调查人必须声明按照要求履行了尽职调查，如实全面揭示客户和业务信息，保证调查报告的真实性、准确性和完整性。
（二）客户基本情况：股本投入和变动情况、发展历史、公司治理结构、关键管理人员情况、管理水平和信用状况等。
（三）经营状况：介绍主导产品、市场营销情况，分析经营风险、行业风险、经营战略和经营前景。
（四）财务分析：经济实力分析、经营能力分析、资产负债结构分析和现金流量分析。
（五）借款用途和还款来源。
（六）担保分析。
（七）客户信用评级和业务损益测算。说明客户的自动等级、建议等级和有效等级，测算业务的风险逾期损失和信用风险占用经济资本。
（八）问题与风险：提出授信的主要风险点及防范措施。
（九）建议：明确提出贷与不贷，以及业务品种、币种、金额、期限、利率、担保方式等基本要素。
第十节
其他
第五十三条
低风险业务，侧重于客户合法性、融资用途及贸易背景、质押物权属、出质人担保意愿及担保的合法有效性等方面进行尽职调查，经营及财务状况的调查与分析可适当简化。
第五十四条
对于首贷户，必须按照本制度要求进行全面、细致、深入的调查、分析并撰写调查报告。对于续贷户，侧重于客户近期经营及财务变动情况和融资用途的调查与分析。
第五十五条
对回购型金融资产受让业务（或金融机构提供担保的资产受让业务），调查人应在核实转让人在我行的有效授信额度及占用情况后，重点对转让人的经营和财务状况、银监会评级、信用记录、融资资金用途等进行评估。
第五十六条
对固定资产授信（包括基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款）除按照前述六节进行尽职调查外，还必须对项目进行评估。
第五十七条
房地产开发贷款，除按照前述六节要求对客户（或/及担保）进行尽职调查外，还应该根据房地产项目的特性，着重对开发项目进行调查，必要时，需要聘请专业中介机构进行评估。
第五十八条
对于中小企业信贷，除调查分析其财务信息外，重点收集和分析与企业、企业主有关信用和现金流量密切相关的软信息。
第四章 尽职要求与免责
第五十九条
调查人下列行为，如造成重大风险的，将追究其责任。
（一）无合理理由未独立进行授信尽职调查，且未采取相应措施。
（二）按照他人授意人为降低授信标准、提高企业信用评级，或粉饰、包装调查报告。
（三）对授信调查过程发现的重大问题或风险隐患故意隐瞒不报；
（四）私自或伙同客户编造、杜撰与授信相关的诸如贸易背景、授信用途、借款人控股股东，关联方和实际控制人、经营财务情况、银行资信情况、项目真实情况、抵押物等重大虚假信息，或向客户泄露我行商业机密，以骗取银行授信。
（五）与客户或者他人串通，参与或者配合客户进行非法或者不正当资金交易，骗取银行授信。
（六）未对客户资料、项目资料进行认真、全面核实并提供完整的授信调查材料；或故意变更、涂改调查材料，或出具与事实不符的调查报告。
（七）未对抵押品的价值、权属关系、占有情况、市场情况进行必要的调查和核实，或对授信项目的可行性及技术、设备的先进性缺乏必要的了解，调查评估流于形式，或由于主观原因造成调查情况不实，误导审批决策。
（八）未按规定应核实真伪的相关凭证资料进行核实，或者由于主观原因导致核实结果有误。
（九）对按规定应核实贸易背景的授信业务，编造、未核实其真实贸易背景，或由于主观原因导致核实结果有误。
（十）对授信调查过程中按照其岗位素质要求应该，或者应当能够发现的重大问题或者风险隐患未能及时揭示并报告。
（十一）在客户信用评级中，评级工具(打分卡)选用存在严重问题，而无合理理由；客户信息输录存在严重错误和疏漏；无合理理由，随意调整客户等级。
（十二）授信调查环节中存在的其他违法、违规和未尽职行为。第六十条 对已按照程序进行了尽职调查，或者虽未能完全按程序 13 规定进行尽职调查，但采取了足够且有效的替代措施的，可以根据尽职情况予以减轻或者免除责任。
第五章 附 则
第六十一条 本制度由总行信贷管理部负责解释。附录
一、主要授信种类的风险提示
（一）票据承兑是否对真实贸易背景进行核实；是否取得或核实税收证明等相关文件；是否严格按要求履行了票据承兑的相关程序。
（二）贴现票据是否符合票据法规定的形式和实质要件；是否对真实贸易背景及相关证明文件进行核实；是否对贴现票据信用状况进行评估；是否对客户有无背书及付款人的承兑予以查实。
（三）开立信用证是否对信用证受益人与开证申请人之间的贸易关系予以核实；申请人是否按照信用证开立要求填写有关书面材料；受理因申请人开立信用证而产生的汇票时，是否按照票据法和监管机关要求对汇票本身的形式和实质要件进行审核。
（四）公司授信是否严格审查客户的资产负债状况，认真独立计算客户的现金流量，并将有关情况存入档案，提示全部问题。
（五）项目融资除评估授信项目建议书、可行性研究报告及未来现金流量预测情况外，是否对质押权、抵押权，以及保证或保险等严格调查，防止关联客户无交叉互保。
（六）关联企业授信是否了解统一授信的科学性、合理性和安全性，认真实施统一授信，及时调整额度并紧密跟踪。
（七）担保授信是否对保证人的偿还能力，违反国家规定担当保证人，抵押物、质押物的权属和价值，以及实现抵押权、质押权的可行性进行严格审查；是否就开设担保扣款账户的余额控制及银行授权主动划账办法达成书面协议；是否对抵（质）押权的行使和过户制定可操作的办法。
二、客户基本信息提示
（一）营业执照(副本及影印件)和年检证明。
（二）法人代码证书(副本及影印件)。
（三）法定代表人身份证明及其必要的个人信息。
（四）近3年经审计的资产负债表、损益表、业主权益变动表及销量情况。成立不足3年的客户，提交自成立以来的报表。
（五）本及最近月份存借款及对外担保情况。
（六）税务部门年检合格的税务登记证明和近二年税务部门纳税证明资料复印件。
（七）合同或章程（原件及影印件）。
（八）董事会成员和主要负责人、财务负责人名单和签字样本等。
（九）若为有限责任客户、股份有限客户、合资合作客户或承包经营客户，要求提供董事会或发包人同意申请授信业务的决议、文件或具有同等法律效力的文件或证明。
（十）股东大会关于利润分配的决议。
（十一）现金流量预测及营运计划。
（十二）授信业务由授权委托人办理的，需提供客户法定代表人授权委托书（原件）。
（十三）其他必要的资料（如海关等部门出具的相关文件等）。对于中长期授信，还须有各类合格、有效的相关批准文件，预计资金来源及使用情况、预计的资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划。
三、主要授信品种风险提示
（一）流动性短期资金需求应关注： 1.融资需求的时间性（常年性还是季节性）；
2.对存货融资，要充分考虑当实际销售已经小于或将小于所预期的销售量时的风险和对策，以及存货本身的风险，如过时或变质；
3.应收账款的质量与坏账准备情况； 4.存货的周期。
（二）设备采购和更新融资需求应关注： 1.时机选择，宏观经济情况和行业展望； 2.未实现的生产能力；
3.其他提供资金的途径：长期授信、资本注入、出售资产； 4.其他因素可能对资金的影响。
（三）项目融资需求应关注： 1.项目可行性； 2.项目批准； 3.项目完工时限。
（四）中长期授信需求应关注： 1.客户当前的现金流量； 2.利率风险； 3.客户的劳资情况；
4.法规和政策变动可能给客户带来的影响； 5.客户的投资或负债率过大，影响其还款能力； 6.原材料短缺或变质； 7.第二还款来源情况恶化； 8.市场变化； 9.竞争能力及其变化； 10.高管层组成及变化；
11.产品质量可能导致产品销售的下降；
12.汇率波动对进出口原辅料及产成品带来的影响； 13.经营不善导致的盈利下降。
（五）对现有债务的再融资需求。
（六）贸易融资需求应关注： 1.汇率风险； 2.国家风险； 3.法律风险； 4.付款方式。
四、非财务因素分析风险提示
（一）客户管理者：重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、赢利能力，以及其道德水准。
对客户的管理者风险应关注： 1.历史经营记录及其经验； 2.经营者相对于所有者的独立性； 3.品德与诚信度；
4.影响其决策的相关人员的情况； 5.决策过程；
6.所有者关系、组织结构和法律结构； 7.领导后备力量和中层主管人员的素质； 8.管理的政策、计划、实施和控制。
（二）识别客户的产品风险应关注： 1.产品定位、分散度与集中度、产品研发； 2.产品实际销售，潜在销售和库存变化；
3.核心产品和非核心产品，对市场变化的应变能力。
（三）识别客户生产过程的风险应关注： 1.原材料来源，对供应商的依赖度； 2.劳动密集型还是资本密集型；
3.设备状况； 4.技术状况。
（四）对客户的行业风险应关注： 1.行业定位； 2.竞争力和结构； 3.行业特征； 4.行业管制；
5.行业成功的关键因素。
（五）对宏观经济环境的风险应关注： 1.通货膨胀； 2.社会购买力； 3.汇率； 4.货币供应量； 5.税收； 6.政府财政支出； 7.价格控制； 8.工资调整； 9.贸易平衡； 10.失业； 11.GDP增长； 12.外汇来源； 13.外汇管制规定； 14.利率；
15.政府的其他管制。
五、预警信号风险提示
（一）与客户品质有关的信号： 1.企业负责人失踪或无法联系；
2.客户不愿意提供与信用审核有关的文件；
3.在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；
4.资产或抵押品高估；
5.客户不愿意提供过去的所得税纳税单；
6.客户的竞争者、供货商或其他客户对授信客户产生负面评价； 7.改变主要授信银行，向许多银行借款或不断在这些银行中间借新还旧；
8.客户频繁更换会计人员或主要管理人员； 9.作为被告卷入法律纠纷； 10.有破产经历；
11.有些债务未在资产负债表上反映或列示；
12.客户内部或客户的审计机构使用的会计政策不够审慎。
（二）客户在银行账户变化的信号： 1.客户在银行的头寸不断减少； 2.对授信的长期占用；
3.缺乏财务计划，如总是突然向银行提出借款需求； 4.短期授信和长期授信错配； 5.在银行存款变化出现异常；
6.经常接到供货商查询核实头寸情况的电话； 7.突然出现大额资金向新交易商转移； 8.对授信的需求增长异常。
（三）客户管理层变化的信号：
1.管理层行为异常； 2.财务计划和报告质量下降； 3.业务战略频繁变化；
4.对竞争变化或其他外部条件变化缺少对策； 5.核心盈利业务削弱和偏离； 6.管理层主要成员家庭出现问题； 7.与以往合作的伙伴不再进行合作； 8.不遵守授信的承诺；
9.管理层能力不足或构成缺乏代表性； 10.缺乏技术工人或有劳资争议。
（四）业务运营环境变化的信号： 1.库存水平的异常变化； 2.工厂维护或设备管理落后； 3.核心业务发生变动；
4.缺乏操作控制、程序、质量控制等； 5.主要产品线上的供货商或客户流失。
（五）财务状况变化信号：
1.付息或还本拖延，不断申请延期支付或申请实施新的授信或不断透支；
2.申请实施授信支付其他银行的债务，不交割抵押品，授信抵押品情况恶化；
3.违反合同规定；
4.支票收益人要求核实客户支票账户的余额； 5.定期存款账户余额减少；
6.授信需求增加，短期债务超常增加；
7.客户自身的配套资金不到位或不充足； 8.杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务； 9.现金流不足以支付利息；
10.其他银行提高对同一客户的利率；
11.客户申请无抵押授信产品或申请特殊还款方式； 12.交易和文件过于复杂； 13.银行无法控制抵押品和质押权。
（六）其他预警信号： 1.业务领域收缩；
2.无核心业务并过分追求多样化； 3.业务增长过快； 4.市场份额下降。
六、客户履约能力风险提示
（一）成本和费用失控。
（二）客户现金流出现问题。
（三）客户产品或服务的市场需求下降。
（四）还款记录不正常。
（五）欺诈，如在对方付款后故意不提供相应的产品或服务。
（六）弄虚作假（如伪造或涂改各种批准文件或相关业务凭证）。
（七）对传统财务分析的某些趋势，例如市场份额的快速下降未作解释。
（八）客户战略、业务或环境的重大变动。
（九）某些欺诈信号，如无法证明财务记录的合法性。
（十）财务报表披露延迟。
（十一）未按合同还款。
（十二）未作客户破产的应急预案。
七、授信风险成本计量
风险成本＝客户违约概率（PD）×违约损失率(LGD)×风险敞口(EAD)
八、信用风险经济资本的计量
（一）表内风险资产=[（名义金额-授信准备或其他资产减值准备-合格的风险缓解金额）×内部风险系数]
（二）表外风险资产=（名义金额×信用转换系数×内部风险系数-合格的风险缓解金额）
（三）内部风险系数 = 监管风险权重×行业调节系数×期限调节系数。
有关行业调节系数和期限调节系数的具体取值，需参阅总行计划资金部每年的要求。
第四篇：第二部分：授信调查申报
第二部分：授信调查/申报
目的：规范授信受理、调查、申报各环节的职能及责权，为授信业务的调查申报提供指导，从源头上把握风险，进一步完善风险防范机制。
一、授信客户受理：
授信客户受理包括客户申请/市场营销、资格审查、客户提交资料、资料初审等受理环节，客户经理根据法律法规和银行信贷政策的规定，对提出申请的客户进行资格审查，对符合资格要求的客户，应要求其提交有关资料，并对资料进行初步审查，决定是否受理客户的授信申请。
1、客户申请/市场营销
客户申请/市场营销包括客户主动向我行申请授信业务和我行主动向客户营销授信业务。授信经营部门应根据国家产业政策、地区重点产业政策和银行信贷政策，开展市场调查，尽量争取选择当地优势企业为营销对象。在接洽客户申请或主动营销中，客户经理应认真了解客户需求，准确介绍我行授信业务产品和授信业务有关规定。
在授信申请阶段，客户应填写并提交《银行授信业务客户申请表》，针对申请金额及期限、贷款用途、还款来源、还款计划、担保方式、他行授信情况等如实陈述，承诺恪守诚实守信原则，保证所提供资料及信息真实、准确、完整、有效，并提供能够证明其符合贷款条件的相关资料。
经营单位应勤勉尽责对申请内容履行尽职调查职责，通过现场与非现场、定性与定量、正面与侧面等多种手段与渠道，考察和印证各方信息真实性和有效性，最大限度降低信息不对称，认真识别、审慎评估并充分揭示潜在风险因素，为贷款决策和风险控制提供依据和应对措施。
2、资格审查
A、对新授信客户，客户经理应主要审查其主体资格是否符合有关规定，查验客户的营业执照、贷款卡和近期财务报表，初步了解客户的背景、经营情况、财务状况、借款用途、还款来源、担保方式等；如客户曾与我行发生过授信业务关系，客户经理应了解以往客户与我行合作的情况，并重点了解客户目前经营管理情况，有无影响客户资信的重大事项等。
B、对现有授信客户，客户经理应了解客户与我行合作情况，分析有无影响客户资信的重大事项，如重大投资项目、重大体制变化、重大人事调整、重大事故和赔偿、重大法律诉讼和对外担保等，并判断其是否仍符合我行授信客户资格要求。对符合资格要求的客户，应了解本次申请授信业务的原因、用途、还款来源、担保方式等。
新授信客户指：
A.从未在当地行办理过除完全现金保证和银票贴现以外的授信业务的客户；或
B.虽办理过授信业务，但在我行的授信额度和授信余额均已清零的期限超过一年(截止日期为授信申请日)的客户。
现有授信客户指：
一年以内(截止日期为授信申请日)在我行有除完全现金保证和银票贴现以外的授信额度或授信余额的客户。
3、客户提交资料、资料初审
（1）客户申请的信贷业务品种、金额、币种、期限、担保方式与协商的内容应相符，如不符，应要求客户作出解释或与客户重新协商；申请原因及用途应详细说明信贷业务的具体用途；申请资料中申请单位的公章应清晰，与营业执照和贷款卡上的单位名称一致；
2（2）年审合格且在有效期内的营业执照、税务登记证和贷款卡；（3）财务报表上加盖的公章清晰，与营业执照和贷款卡上的单位名称一致；
（4）法定代表人身份证明上姓名应与营业执照上法定代表人一致；
（5）董事会决议。内容应包括：申请信贷业务的用途、期限、金额、担保方式及委托代理人；决议的签字人数应达到公司章程规定的有效签字人数；
（6）根据各授信品种的规定，对客户提供的相应资料进行初步审查；
（7）根据“担保管理政策”的要求审查担保资料。
经过审核合格，客户经理应向授信经营部门负责人报告，若授信经营部门负责人同意客户经理意见的，则准备安排授信调查；若客户经理审核不同意或授信经营部门负责人不同意的，客户经理应将申请材料退还客户，并对客户做好解释工作。
授信调查
授信调查的目的是熟知客户和客户的业务，取得必要的客户信息资料和授信业务信息资料，并核实资料的真实性。授信调查的范围为符合我行业务受理条件、授信经营部门接受其授信申请的客户、担保人以及抵(质)押物等。
基本要求
（1）清楚掌握客户和客户业务的真实情况，包括搜集集团客户 及关联客户的有关信息，根据授信种类搜集客户基本资料，建立客户档案。对集团客户关联关系调查时，若确认为集团客户的，须在信贷管理系统系统集团客户信息平台中进行信息维护；若集团客户信息未建立，则须调查我行其他分行是否与该集团存在合作情况，若是，须联系相关分行了解和确认有关情况后负责统一输入信息并提交新建申请；
（2）对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载；
（3）对客户调查和客户资料的验证应以实地调查为主，间接调查为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实；
（4）应酌情、主动向政府有关部门及社会中介机构索取相关资料，以验证客户提供材料的真实性。调查方式
1、实地调查
调查人员应对拟授信主体和担保人主要生产经营场所或项目建设场所进行实地考察，现场验证有关客户资料，调查客户生产经营情况和财务状况，与客户负责人或授权人就客户生产经营情况和拟授信业务进行面对面的直接沟通，通过对生产、销售、财务等部门的调查，从多方面了解公司经营管理、生产销售、资产状况、设备利用情况、原辅材料和成品存货情况、项目建设情 况，以及公司内控制度、财务管理的规范性等，实地查看抵(质)押物状况，取得第一手调查资料，并对客户有一个感性和直观的判断。
在实地调查前，调查人员应做好充分准备，详细研究已有的客户资料，并根据客户的情况准备问题清单。调查人员应使用“银行授信客户查访报告”对贷前调查的过程和结果进行客观记载，包括调查的时间、地点、客户方参与会谈人员、会谈内容、客户提供的资料、考察的部门、车间、仓库、对财务资料的核实情况等，调查人员应在调查报告上签名并对报告内容的真实性负责，双人调查的双人均应签名。
客户仅申请办理完全现金保证和银票贴现业务，客户经理认为业务符合规定、风险可控的，可不进行实地调查。
2、间接调查
通过非实地调查的方式，如借助报刊、网络、咨询机构等了解客户及其所在行业的情况等，也可通过向税务、工商、海关等政府有关部门及房地产交易中心、产权交易中心等社会中介机构索取相关资料，了解客户情况等。新客户双人调查
对新授信客户的调查必须实行有签字权的双人会同调查，双人中除一人为经办客户经理外，另一人应为信贷业务部门负责人(或业务骨干)或授信经营单位(支行)负责人；授信经营部门认为风险敞口金额较大或潜在风险较大的，授信经营部门上级负责人 应参与双人调查。
双人调查的对象和范围主要包括：
（1）新授信客户及其担保人、抵(质)押物；
（2）对现有授信客户更换新的担保人和抵(质)押物的，应对新担保人和抵(质)押物进行双人调查。
如担保人为我行现有授信客户(有除完全现金保证和银票贴现以外的授信额度或授信余额)或现有担保人(目前在履行担保义务的)，授信经营单位认为风险可以控制的，可不对担保人进行双人调查。调查内容
授信调查的内容包括必须向客户核实验证的信息、受理时发现的疑问以及授信分析/审查中所需信息等。客户及客户业务情况（1）背景情况
了解客户的基本情况，如成立日期、所属行业、注册地址和办公、生产地址、注册资本、股东背景情况及出资方式、注册资金的到位情况、客户的终极控股股东，客户的组织架构等。了解客户与银行合作情况，包括开立账户情况、在其他银行的授信额度及授信余额、与银行合作时间、合作情况等。
了解客户近两年内的股权变更情况及其变更原因，对于客户近两年内进行过两次以上股权变更，应深入了解实际情况并在授信分析报告“授信申请人背景”中予以说明。调查方式可通过查 询工商管理部门股权变更记录、查询公司章程修正案、要求提供股权转让合同等渠道进行（按照国内现行制度，公司股权变更30日内必须至工商管理部门进行登记，并提供给相关利益人查询）。着重进行四方面的调查： A.股权变更的真实原因； B.股权受让方与原股东关系；
C.股权变更是否伴随着大量的内部关联交易利益输送（如资产转让和处置，明显严重偏离市场价格的关联企业间原料供应或产品销售定价）；
D.股权变更后公司主营业务方向是否发生的变化以及该变化对公司前景的影响。
对于民营企业，应透过不同角度了解其内部管理机制是否健全，对于具备一定品牌效应和市场份额，但内部缺乏健全管理机制的民营企业，不能简单凭借其名人效应或社会效应，对其过度授信或仅凭外部信息给予信用授信。在担保选择上注重物的担保，以较易变现的抵押、质押为主，避免关联企业间互保或交叉担保，和为了追求形式上遵守制度而设定担保。
如客户属于某集团公司或其控股股东还有其他投资企业，应了解整个集团及母公司、子公司、关联企业的情况，调查清楚集团组织结构、控股关系和持股比例；对组织结构复杂的企业，要求企业解释为何采取复杂的组织结构；了解集团经营管理模式、资金运作方式和客户在集团内的地位、关联交易情况等；如控股股东 为海外跨国集团时，应了解其境外公司的背景、信用评级、经营和财务、担保和重大诉讼等情况；了解我行与集团内其他企业的合作情况，与集团内哪些客户已建立信贷关系及建立信贷关系的时间，我行在与该集团存在信贷关系的银行中所处的位置，以及集团对我行的综合收益情况。
授信经营部门经初审同意受理的流动资金贷款，应根据申请贷款事项的复杂难易程度等视情配备具有相应能力和资质的调查人员或团队，按银行规定的程序、方法和工具，进行调查核实和验证，获取真实、全面、客观的客户、贷款所涉交易、担保或其他信息，提出贷款实施的可行性意见和建议。
新授信客户的调查应实行有签字权的双人会同实地调查。授信经营部门应本着“了解你的客户”、“了解你的客户的业务”的原则，履行尽职调查。尽职调查应综合运用现场实地调查和非现场间接调查手段，以现场实地调查为主，间接调查为辅。尽职调查时，应通过实地核查、面谈、核实账务等手段获取客户有关信息。也可辅之于通过社会征信系统、政府有关部门、金融同业、中介机构、客户上下游企业、公开媒体等间接调查手段获取客户的有关信息，并作留存备查。
对固定资产贷款，应了解项目概况，包括项目的审批情况、建设的基本内容、进度计划、建设条件和环保情况等，项目新占土地的，了解土地取得手续是否符合规定。
重视票据业务贷前调查。严把承兑客户准入关口，坚持在了解客 户的基础上办理承兑业务。要结合承兑申请人的实际经营状况，严格审查其承兑需求的合理性和真实性。要加强完全现金保证银行承兑汇票业务和银票贴现业务的贷前调查，确保交易背景真实、业务符合规定、风险可控，如存在以下情况之一必须进行实地调查： A.首笔授信；
B.异地企业授信业务往来不满一年的； C.存在其他疑问的。切实加强承兑保证金管理。
A.保证金来源必须真实合法，严禁将贷款资金转存承兑保证金。在受理单笔保证金300万元（含）以上的银行承兑汇票业务时，无论是否完全现金保证，客户经理都必须对保证金来源（股东投入、自有资金、销售或提供劳务收入等）情况进行重点核查，在授信额度审查审批表中作出详细说明，并确认保证金来源的真实合法性。
B.严格审验质押票据的真实性。客户以质押作为保证事项的，要对质押票据各要素进行认真审查，以免因审核不严而将有瑕疵、要素不全或克隆、伪造、变造的票据作为质押物，造成资金风险。C加强保证金定价管理。要加强保证金存款的主动议价意识和成本控制能力，主动采取活期计息方式，降低负债成本。尤其是在办理完全现金保证的承兑业务时，要防止不良企业通过虚设交易背景进行滚动承兑和贴现获取套利收益。（2）行业情况
调查客户所在行业中所处的位置：客户主要产品及其市场份额、主要竞争对手、主要竞争方式、客户的产品创新能力等； 调查客户所在行业的成本结构、行业成熟度、行业周期性、行业盈利能力、行业依赖性、行业替代品及政策对行业的监管等情况。（3）经营管理情况
了解公司经营目标和规划、计划实现目标的手段，以及客户目前经营管理中存在的问题；了解客户在产品和销售上的优劣势，销售集中程度，原材料供应上的议价能力、取得途径和采购方式，客户与销售对象、供货商的合作时间，是否有不利于客户的情况；了解客户生产设备情况，是否能满足生产和市场需求，有无更新计划；了解客户的公司治理结构、决策层之间的授权关系、高级管理层的聘任程序、管理者素质及管理层的稳定性等；了解客户人力资源管理情况，包括员工的数量、年龄、文化程度、收入福利、劳资关系等；了解公司是否有重大债权债务纠纷，以及诉讼、经营事故、人事等其他重大事项，客户准备如何应对这些事项；必要时走访客户的商业往来客户、供货商和其他债权人，进一步了解客户的资信情况；对终极控股股东为个人的客户，应对其的个人信用状况和资产状况进行调查。
对固定资产贷款，除了解经营管理的现状和规划外，还应着重调查项目采用的生产工艺和设备情况，了解主要设备制造供应商按时交货的能力、国内外同类工艺技术和设备的生产运转情 况、项目能否按时完工、借款人是否有使用、维护该类技术及设备的经验和技术力量、项目选址是否合适、是否有利于以后组织生产等。
（4）借款原因和还款来源
了解客户经营和财务计划，如未来几年计划的主营业务收入、主营业务成本、营运资本周转情况、固定资产支出、长期投资支出、股利政策等，以及相应的此次借款原因、用途，对授信品种、期限、方式的需求，以及预期还款来源。
对流动资金贷款，授信经营部门还应结合借款人生产经营规模及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，按照银行有关政策规定审慎确定流动资金贷款额度。同时应针对借款人的生产经营特点、贸易服务结算方式等合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，提出完整的授信方案，包括流动资金贷款业务品种、金额、期限、利率、担保、还款方式及风险管理措施等。
对固定资产贷款，应了解项目全部资金来源、到位时间及方式，客户对项目建设和项目建成投产后有关财务预测数据及依据，包括对建设投资、投产后正常年份的总成本费用、销售收入与销售税金及附加等的估算，以及项目贷款的还款安排等。
验证客户资料和抵(质)押物状况 风险提示 在办理抵押贷款的续贷时，须对抵押物重新办理有关抵押登记手续。
办理展期或重组时，注意再次核实借款人、保证人的主体资格。（1）验证客户资料
调查人员须对借款人/担保人提供的营业执照、法人机构代码证、税务登记证、贷款卡(号)、授信主体资格证明的有效性、真实性进行核实。要求客户提供以上资料原件并进行核对，在复印件上注明“与原件核对无误”并签名负责；必要时应到发证机构进行核查，或到相关机构官方网站核查；必须使用贷款卡通过中国人民银行信贷登记咨询系统查询并打印出借款人/担保人的贷款和担保信息。
应取得借款人/担保人主要负责人、财务负责人名单、印鉴和签字样本；若公司章程规定申请授信业务或提供担保须董事会决议或授权的，应取得董事会成员的名单和签字样本；调查人员应将印鉴和签字样本与公司章程、董事会有关决议等材料上的签字验对，必要时应到工商行政管理机关或税务机关核对；对投资者和主要管理者背景不够清楚的企业，调查人员一般应要求以当场签字的方式取得签字样本。（2）核实抵(质)押物状况
调查人员应对抵(质)押物的状况，包括合法性、真实性、有效性以及抵押物、质物的权属和价值进行核实，并取得相关证件；必要时，应到抵(质)押物登记机构了解核实；调查实现抵押权、质 权的可行性；抵押物一般应由专门估价机构评估其价值，并在抵押时充分考虑抵押率的因素；质物应能移交我行保管，在评估其价值和确定质押率时应考虑该质物的市场行情、转让的难易程度等风险因素；动产质押应是易封存、易保管、易变现的动产；权利质押应认真辨别权利凭证的真伪，分析其变现能力。
（3）审核授信/担保财务状况
调查人员应收集掌握借款人/担保人经审计的近三年年报和近期财务报表，成立不足三年的应收集成立以来的报表及近期财务报表，并对财务报表的真实性进行核查。对未经审计的报表，调查人员应注明报表来源，注意审查报表要素是否齐全、有效，是否已加盖公章，不接受制表人、负责人栏目空缺的报表。对能够提供审计报告的客户，应特别关注连续会计期间内，由同一会计师事务所出具的审计报告中对某些重要科目披露方式改变，如对往来款排名前五位的客户突然不做充分披露、有隐晦语句指存在重大关联交易等。此类报表即使出具的是标准无保留意见，也应对报表质量保持清醒认识，认真了解披露方式改变的真实原因和对企业财务状况的影响。
应调阅公司财务报表和银行对账单，着重关注其他应收、其他应付等非经营性往来科目和应收应付票据科目的变化，并着重关注以下三种情况：
A.其他应收款在流动资产中占比较高，或其他应付款在流动负债中占比较高（特别关注比例超过30％的客户）； B.银行存款余额长期保持较高水平（如：在流动资产中占比超过1/3）；
C.银行存款的增长与会计期间收入的增长不匹配。
对以上三种情况，应调查其原因，判断是否存在关联企业资金占用、贷款资金挪用的情况。不能被授信客户表面的高现金现象所蒙蔽，应剔除客户银行存款中的保证金存款部分（因该部分资金流动性受到限制），准确衡量客户实际承受债务能力。调查人员必须通过对相关会计账册、凭证和库存等进行实地查验、核对，对报表主要科目的真实情况进行调查；对信誉好、报表经著名会计师事务所审计的客户，抽查重点项目即可；对信誉一般、投资者背景不够清楚、审计报表的会计师事务所信誉一般或报表未经审计的客户，应详细核查，并向工商行政管理部门索取客户营业执照年审时报送的财务报表，验证其与提供给我行的报表是否一致。在审核客户财务报表和分析报表各科目比例合理性的基础上，应对金额较大的科目和异常变化的科目逐一核实，核查有关科目报表数与相应的总账余额是否相符，是否符合财务制度规定，并根据明细账记录抽查部分原始单据，分析其形成原因是否正常。重点核查以下内容：
对资产负债表，应调查货币资金情况，核实银行存款总账及明细账，货币资产中多少属于开证、承兑等保证金；存货金额较大的，应实地查看其真实状况，分析其结构是否合理，账面价值与市场价值是否有重大不符；应收账款金额过大的，要审核其原 始凭据；对待摊费用和预提费用金额较大的，应查看明细科目，分析其是否符合财务制度规定；对长期投资占总资产比例超过10%的，要核查明细账，了解分析投资效益；对固定资产，应查看明细账和权利凭证，了解是否已用于抵押，并分析其中不动产和动产的构成；对长、短期负债，应核查报表数与贷款卡查询记录是否一致，金额较大的，要查看借款合同，了解他行贷款条件和贷款偿还期；要核对实收资本的明细账，并了解投资方的实力和信誉，核查应收账款、预付账款和其他应收明细账户中是否有公司股东或股东控股企业，若有金额较大的往来款，应核查形成原因，有无变相抽逃注册资本的情况；对资本公积、盈余公积金额较大或增长较快的，应核查其形成过程和原因，分析其是否属实。
对损益表，应查看销售明细账累计金额与报表金额是否一致，审核大宗商品销售的正本合同及货款回笼情况，分析报表销售收入是否真实，有否提前确认收入；审核成本明细账，了解成本核算方法，分析成本是否正常、及时结转；审核销售费用、管理费用、财务费用是否全部计入当期损益，借款利息支付是否正常，待摊费用和其他应收款明细账中是否有上述费用项目；对投资收益金额较大的，应审查被投资企业股东大会或董事会关于利润分配的决议，核实投资收益的真实性，是否收到货币资金；对金额较大的营业外收入或支出，通过查验明细账和抽查大额营业外收入或支出的原始单据，验证其真实性。应全面了解公司对外担保、有回购义务的应收账款转让、商业票据贴现等或有负债情况，以及在银行开立信用证等表外负债情况，分析其对公司财务状况的影响。
通过查看税务登记证明文件、纳税申报资料和纳税证明，分析其与损益表的销售收入、利润、成本等是否一致，纳税情况是否正常；查看生产经营计划、财务收支计划及执行情况，有较大差异的，要分析原因。
第五篇：华夏银行授信预审调查概要
附件-:项目预审概要
华夏银行石家庄分行授信预审调查概要
客户名称
申报机构
调查人员
一、基本情况
1、经营地址、成立时间、历史沿革。
2、法人治理结构，包括公司性质、注册资木、股东构成、股权比例、法定代表 人和实际控制人，组织构架和决策方式等。涉及集团性质企业的还须了解集团公司内 部或各关联企业问的组织构架、管理模式和其他各主力公司的基本情况。
3、管理情况，包括高管人员组成、法定代表人或实际控制人的行业经验和管理 能力、从业人员数量和结构及平均用工成木。“
二、经营状况
1、主营业务、行业资质及相关认证、主导产品、装备水平、生产工艺、生产能 力、经营稳定性和成长性、研发能力、行业中地位。
2、上游原材料供应情况及稳定性。
3、下游销售市场、销售模式及稳定性。
4、经营状况总体评价(优劣势分析、产品和企业生命周期、劳动或资木密集型等)。对照发改委产业结构调整目录和总行2010年信贷政策说明企业信贷政策准入情况。
三、财务状况
1、列示客户近三年及最近一期的主要资产负债科目、主要损益科目和主要现金 流量科目指标，以及总体财务指标的变化情况和趋势。(”可咯，具体参见附件二)对于其中较为突出的事项和重大问题，应简要调查原因并作出说明(必须八
2、目前客户经营资金来源渠道和需求的解决途径，主要合作银行、融资额度、利率水平、现有融资的具体担保情况和融资能力。当地银行的合作态度和合作稳定性。
3、或有负债情况。
4、客户财务状况的总体评价，注意资产负债结构变化情况和盈利能力分析。
四、授信需求和结构
1、授信需求量和结构。
2、授信用途。
3、授信议价(结合现有贷款利率初步洽谈预测能够承受的融资成木、综合回报)。八授信担保方式和担保结构。涉及抵押或质押的须说明抵押物或质押物基木情 况，涉及保证的须说明保证人大致的基木情况。
五、其他情况
1、在建和待建项目投资情况、未来企业发展规划。
2、国际业务合作潜力。
认相关效益预测。
4、其他需要关注的问题。
六、结论意见
1、主要优势。
2、存在的主要问题。
认风险防范及缓释措施。
4、授信方案建议(额度、结构、期限、担保、利率等)。
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