第一篇：新三板政策解读 课后练习
新三板政策解读课后练习
判断题：
1、新三板挂牌公司是纳入中国证监会监管的非上市公众公司，股东人数可以超过200人。
A、对 B、错
正确答案：A 题目解析：挂牌公司依法纳入非上市公众公司监管，股东人数可以超过200人。股东人数未超过200人的股份公司申请在全国股份转让系统挂牌，证监会豁免核准。挂牌公司向特定对象发行证券，且发行后证券持有人累计不超过200人的，证监会豁免核准。
2、新三板挂牌准入相关规则中规定“公司股票发行和转让合法合规，最近24个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券”。
A、对 B、错
正确答案：B 题目解析：股票发行和转让合法合规是指公司的股票发行和转让依法履行必要内部决议、外部审批（如有）程序，股票转让须符合限售的规定，不存在下列情形：（1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；（2）违法行为虽然发生在36个月前，目前仍处于持续状态，但《非上市公众公司监督管理办法》实施前形成的股东超200人的股份有限公司经中国证监会确认的除外。
3、主办券商应完成尽职调查和内核程序，对公司是否符合挂牌条件发表独立意见，并出具推荐报告。
A、对 B、错
正确答案：A 题目解析：主办券商应完成尽职调查和内核程序，对公司是否符合挂牌条件发表独立意见，并出具推荐报告。
4、注册资本100万元以上的法人机构可以成为新三板的机构投资者。
A、对 B、错 正确答案：B 题目解析：新三板机构投资者要求：（1）注册资本500万元人民币以上的法人机构；（2）实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业；（3）集合信托计划、银行理财产品等金融产品或资产。
5、有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
A、对 B、错
正确答案：A 题目解析：有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
6、目前已于新三板挂牌的企业中，行业隶属于信息传输、软件和信息技术服务业的企业数量最多。
A、对 B、错
正确答案：B 题目解析：挂牌企业中，行业隶属于制造业的企业占比最高，达到50%。隶属于信息传输、软件和信息技术服务业的挂牌企业数量位于所有行业中第二位。
7、新三板挂牌公司要求最近两年持续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元且持续增长；或最近一年盈利，且净利润不少于500万元，营业收入不少于5000万元，最近两年营业收入增长率不低于30%。
A、对 B、错
正确答案：B 题目解析：新三板挂牌公司对盈利无要求。
8、新三板市场目前已形成由国务院决定、证监会规章和股转中心自律规则组成的层次鲜明、较为完备的制度规则体系。
A、对 B、错
正确答案：A 题目解析：新三板市场目前已形成由国务院决定、证监会规章和股转中心自律规则组成的层次鲜明、较为完备的制度规则体系。
9、公司新三板挂牌须经主办券商推荐，并且双方应签署《推荐挂牌并持续督导协议》。
A、对 B、错
正确答案：A 题目解析：公司新三板挂牌须经主办券商推荐，并且双方应签署《推荐挂牌并持续督导协议》。
10、新三板挂牌企业必须是在北京、上海、天津、武汉高新区注册的企业。
A、对 B、错
正确答案：B 题目解析：2013年12月，国务院发布49号文《关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》，正式决定将股份转让系统扩至全国。
单选题：
1、新三板挂牌企业的公司形式必须为（）。
A、有限责任公司 B、股份有限公司 C、合伙企业 D、社团法人
正确答案：B 题目解析：新三板挂牌企业的公司形式必须为股份有限公司。
2、股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，公司应为（）。
A、高新技术企业
B、信息传输、软件和信息技术服务业企业 C、第三产业企业 D、无限制
正确答案：D 题目解析：公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，对公司所属行业无限制。
3、国务院发布的49号文《关于全国中小企业股份转让系统有关问题的决定》中规定，在全国股份转让系统挂牌的公司，达到股票上市条件的，可以直接向（）申请上市交易。
A、证监会 B、证券业协会 C、沪深交易所 D、中国登记结算公司
正确答案：C 题目解析：在全国股份转让系统挂牌的公司，达到股票上市条件的，可以直接向证券交易所申请上市交易。
4、新三板自然人投资者的准入标准为：本人名下前一交易日日终证券类资产市值（）万元人民币以上，并且具有（）以上证券投资经验或者具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。
A、300 两年 B、500 两年 C、300 一年 D、500 一年
正确答案：B 题目解析：自然人投资者准入标准：（1）本人名下前一交易日日终证券类资产500万元人民币以上；（2）具有两年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。
5、新三板的监管机构为（）。
A、保监会 B、银监会 C、证监会 D、发改委
正确答案：C 题目解析：新三板由中国证监会监管。
6、股转公司股票发行每次新增不得超过（）人，可采取路演、询价等方式。
A、20 B、25 C、30 D、35 正确答案：D 题目解析：股转公司股票发行不设财务指标，符合投资者适当性要求的对象，每次新增不超过35人，可以采取路演、询价方式。
7、目前，新三板企业的审核制度为（）。
A、审核制 B、备案制 C、核准制 D、核准制或备案制
正确答案：B 题目解析：中国证券业协会对推荐挂牌备案文件无异议的，自受理之日起五十个工作日内向推荐主办券商出具备案确认函。
8、挂牌公司现任董事、监事和高级管理人员应具备和遵守《公司法》规定的任职资格和义务，不应存在（）个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。
A、12 B、24 C、36 D、18 正确答案：B 题目解析：现任董事、监事和高级管理人员应具备和遵守《公司法》规定的任职资格和义务，不应存在最近24 个月内受到中国证监会行政处罚或者被采取证券市场禁入措施的情形。
9、下列不属于股转公司自律规则制定的整体理念的是（）。
A、立足创新型、创业型中小微企业发展特点和风险特征 B、总结中关村试点经验，借鉴国内外证券市场的先进经验 C、体现市场化和包容创新精神 D、强制性的信息披露制度，保证投资者信息了解透明化
正确答案：D 题目解析：新三板挂牌公司适用适度信息披露原则，定期报告只披露年报和中报。
10、以下关于挂牌公司后续监管的说法，不正确的选项为（）。
A、申请挂牌公司、挂牌公司及其他信息披露义务人、主办券商应当真实、准确、完整、及时的披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
B、股转公司后续监管实行券商事前审查，股转系统事后审查
C、全国股份转让系统市场参与人应当遵循自愿、有偿、诚实信用的原则 D、信息披露过程中出现的错误及时改正，可以实现无痕替换
正确答案：D 题目解析：信息披露过程中出现的错误禁止无痕替换，出现的错误计入行为档案。
多选题：
1、在新三板挂牌交易的好处有（）。
A、提升公司治理规范度 B、实现股份转让和增值 C、挂牌时间快，成本低 D、提高综合融资能力 E、进入主板市场的快速通道
正确答案：ABCDE 题目解析：企业选择新三板可以实现股份转让和增值，提高综合融资能力，获取更多发展资源，提升公司治理规范度，进入主板市场的快速通道，提升企业公众形象和认知度，挂牌时间快，成本低。
2、在新三板挂牌交易后可以实现的融资方式有（）。
A、增发股票进行融资 B、股权质押进行融资 C、发行债券进行融资 D、提升信用向银行贷款 正确答案：ABCD 题目解析：新三板挂牌交易后可以通过多种方式进行融资，比如发行股票和债券，股权质押，提升信用向银行贷款等。
3、股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌的条件包括（）。
A、依法设立且存续满三年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算
B、业务明确，具有持续经营能力 C、公司治理机制健全，合法规范经营 D、股权清晰，股票发行和转让行为合法合规 E、主办券商推荐并持续督导
正确答案：BCDE 题目解析：股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制，不限于高新技术企业，应当符合下列条件：
1、依法设立且存续满两年；
2、业务明确，具有持续经营能力；
3、公司治理机制健全，合法规范经营；
4、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；
5、主办券商推荐并持续督导；
6、全国股份转让系统要求的其他条件。
4、关于新三板和创业板的挂牌条件，下列说法正确的有（）。
A、新三板对企业股本规模无具体要求,创业板要求发行后股本总额不少于3000万元 B、新三板对企业挂牌前资产规模无具体要求,创业板要求最近一期末净资产不少于两千万元,且不存在未弥补亏损
C、新三板与创业板均要求企业具有持续盈利能力 D、新三板与创业板均要求企业存续期满3年
正确答案：AB 题目解析：新三板对企业股本规模无具体要求，创业板要求发行后股本总额不少于3000万元；新三板对企业挂牌前资产规模无具体要求，创业板要求最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损；新三板要求企业具有持续经营能力，对盈利无要求，创业板要求企业具有持续盈利能力；新三板要求企业存续满2年，创业板要求企业存续满3年。
第二篇：新三板常见问题解读
新三板常见问题解答1 第一部分 挂牌申请相关问题
一、企业申请挂牌的条件有哪些？
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》（以下简称《业务规则》）第2.1条规定：“股份公司申请挂牌应当符合下列条件：
1、依法设立且存续满两年。有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，存续时间可以从有限责任公司成立之日起计算；
2、业务明确，具有持续经营能力；
3、公司治理机制健全，合法规范经营；
4、股权明晰，股票发行和转让行为合法合规；
5、主办券商推荐并持续督导；
6、全国股份转让系统公司要求的其他条件。”
相关内容详见《业务规则》第二章关于股票挂牌的相关规定。
二、国有企业或者外资企业是否可以申请挂牌? 《业务规则》第2.1条规定：“股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，不受股东所有制性质的限制”。因此，符合条件的境内股份公司包括民营企业、国有企业和外资企业均可申请挂牌，对国有或外资持股比例、股东背景也无特殊要求。
如申请挂牌的股份公司存在国有股东或外资股东，申请挂牌材料除常规材料以外，还需增加“国有资产管理部门出具的国有股权设置批复文件及商务主管部门出具的外资股确认文件”。
三、高新园区的企业申请挂牌是否有行业限制？
《业务规则》第2.1条规定：“股份有限公司申请股票在全国股份转让系统挂牌，„„不限于高新技术企业”。从促进产业结构调整的角度，我们鼓励高新技术产业、现代服务产业、高端装备制造产业等战略性新兴产业及新兴业态的企业申请挂牌，同时也接收传统行业企业的挂牌申请。
四、区域性股权交易场所挂牌公司是否可以在全国股份转让系统挂牌？如可以需要履行什么程序？
符合条件的区域性股权交易场所挂牌公司均可申请在全国股份转让系统挂牌，适用全国股份转让系统相关业务规则规定的挂牌程序。但在申请挂牌前须停止其在区域股权市场的转让、发行等行为，已进行的发行、转让行为应合法合规，在全国股份转让系统挂牌前应完成在区域股权市场的摘牌手续。
五、申请挂牌企业是否需要政府出具确认函？
考虑到中国证监会已与相关省级政府签署监管合作备忘录，明确了地方政府在挂牌公司后续监管和风险处置中的责任。因此，《业务规则》取消了中关村试点期间关于“申请挂牌公司应取得省级人民政府出具的非上市公司股份报价转让试点资格确认函”的规定。
六、股东人数超过200人的企业如何申请挂牌？
《业务规则》第1.10条规定：“《非上市公众公司监督管理办法》实施前股东人数为二百人以上的股份有限公司，依照有关法律、行政法规、部门规章进行规范并经中国证监会确认后，符合本业务规则条件的，可以向全国股份转让系统申请挂牌”。因此，股东人数超过200人的股份公司申请在全国股份转让系统挂牌前，应当按照中国证监会的有关规定进行确认。关于200人以上股东的企业如何确认的问题，证监会正在研究明确。
七、挂牌企业如何进行定向发行？
全国股份转让系统公司正在制定并将择期发布《全国中小企业股份转让系统定向发行股票业务细则》及其配套文件。届时，申请挂牌公司、挂牌公司应按照《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则》及上述细则和配套文件的规定，进行定向发行。
在定向发行细则及有关配套文件正式发布实施前，为了满足挂牌公司的正常融资需求，全国股份转让系统公司将于近期发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司定向发行备案业务指南》。凡是已获得中国证监会出具的《挂牌公司股票在全国股份转让系统公开转让并纳入非上市公众公司监管的同意函》的公司，及公开转让申请获得中国证监会核准的公司，可按照上述指南的规定实施属于豁免核准的定向发行。
八、新三板挂牌公司如何进行转板？
对挂牌公司“转板”的需求，全国股份转让系统将坚持开放发展的市场化理念，充分尊重企业的自主选择权，企业根据自身发展的需要，可以自主选择进入不同层次的资本市场。
关于“转板”的条件，挂牌公司成功“转板”的关键是能够满足交易所市场的准入条件，而交易所市场的准入条件将在很大程度上与首次公开发行核准条件相衔接。因此，全国股份转让系统将逐步完善市场功能体系，满足挂牌公司发展的需求，同时将与有关方面沟通协调，进一步促进与其它市场的有机衔接。关于“转板”的操作，挂牌公司向中国证监会申请首次公开发行股票并上市，或向证券交易所申请股票上市之前，应向全国股份转让系统公司申请暂停股份转让。如中国证监会核准挂牌公司首次公开发行股票申请，或证券交易所同意挂牌公司股票上市，全国股份转让系统公司将终止其股票挂牌。
九、大股东解限售有什么相关规定？挂牌前12个月以内的除控股股东及实际控制人之外的股东买卖的股票是否受限制？
根据《公司法》第142条的规定，“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让„公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五„上述人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份„”
根据《业务规则》第2.8条规定，“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。
挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。
因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。”
挂牌公司股东如果符合上述身份或情形的，应按照上述规定进行所持股票的解限售。
第二部分 主办券商相关问题
一、申请挂牌的股份公司与主办券商签订推荐挂牌协议时，是否要约定副主办券商？
答：根据《业务规则》，全国股份转让系统不实行副主办券商制度。因此，不需要在签订推荐挂牌协议时约定副主办券商。
二、为股份公司申请挂牌、公开转让、定向发行等业务提供专业意见的会计师事务所或律师事务所是否需要申请核准或备案? 为股份公司向我司申请相关业务提供中介服务的会计师事务所或律师事务所，不需要向我司申请核准或备案。但根据财政部、中国证监会相关规定，会计师事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货业务许可证;根据司法部、中国证监会相关规定，从事证券法律业务的律师事务所及其指派律师，须按照《律师事务所从事证券法律业务管理办法》及《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》要求开展查验、制作和出具法律意见书等执业活动。
三、如何申请成为全国股份转让系统的做市商？
根据《全国中小企业股份转让系统主办券商管理细则（试行）》，证券公司申请在全国股份转让系统从事做市业务应具备下列条件： 1.具备证券自营业务资格；
2.设立做市业务专门部门，配备开展做市业务必要人员；
3.建立做市股票报价管理制度、库存股管理制度、做市风险监控制度及其他做市业务管理制度； 4.具备符合全国股份转让系统公司要求的做市交易技术系统； 5.全国股份转让系统公司规定的其他条件。
目前，由于相关技术系统开发原因，我司暂不接受做市业务申请。具体申请做市业务的规定将在条件成熟时公布。
第三部分 投资者参与交易相关问题
一、原在中关村试点进行交易的投资者如果不符合新的投资者适当性的相关规定，如何参与交易？
与中关村试点相比，全国股份转让系统对机构投资者设置了一定的财务指标要求，对自然人投资者从财务状况、投资经验等维度设置准入要求。对某些原在中关村试点进行交易的投资者，如不符合2013年2月8日颁布实施的投资者适当性管理要求。根据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》（以下简称“《投资者适当性管理细则》”）第7条规定，《投资者适当性管理细则》发布前已经参与挂牌公司股票买卖机构投资者和自然人投资者在重新签署《买卖挂牌公司股票委托代理协议》和《挂牌公司股票公开转让特别风险揭示书》后，原有交易权限不变。
二、投资者适当性管理何时实施？具体要求？
《投资者适当性管理细则》已于2013年2月8日发布并施行，明确了参与挂牌公司股票公开转让和参与挂牌公司股票定向发行的投资者。参与挂牌公司股票公开转让的投资者：
1、注册资本500万元人民币以上的法人机构或实缴出资总额500万元人民币以上的合伙企业；
2、集合信托计划、证券投资基金、银行理财产品、证券公司资产管理计划，以及由金融机构或者相关监管部门认可的其他机构管理的金融产品或资产；
3、投资者本人名下前一交易日日终证券类资产市值300万元人民币以上，且具有两年以上证券投资经验，或具有会计、金融、投资、财经等相关专业背景或培训经历。
参与挂牌公司股票定向发行的投资者：
1、《非上市公众公司监督管理办法》第36条规定的投资者；
2、符合参与挂牌公司股票公开转让条件的投资者。
第四部分 其他问题
一、试点的高新园区何时扩容？下一步扩容的范围包括哪些园区？ 2012年9月，经国务院批准全国股份转让系统试点范围扩大至北京中关村、天津滨海、上海张江、武汉东湖4个国家级高新园区，园区内企业可以申请在全国股份转让系统挂牌和公开转让。随着股转系统为中小企业提供股份交易与融资的功能逐步显现，在推动国家经济结构调整中的作用日益重要，我们将积极研究扩容的实现路径，并努力推动试点尽快覆盖全国。
二、如何查询全国股份转让系统的相关交易数据？
作为股转系统向市场提供信息服务的一部分，全国股份转让系统确有报价及交易数据发布的考虑。伴随着交易系统的建设，针对不同的市场参与人和需求，其具体的发布形式、内容、时效、承载方式以及服务费用还在制定、设计中。这方面的信息服务策略一旦确定，会及时组织相应发布系统的开发实施，尽快尽好地为市场参与者和关注者提供服务。我公司的官方网站www.xiexiebang.com，是发布系统动态、法律规则、业务资讯等信息的重要渠道，是相关参与者信息披露的重要平台。在过渡期内，用户可以通过网站中相关链接的引导，查询到历史或当天的报价及成交情况。随着业务的开展和运营的需要，网站的布局、功能等也会不断改进、完善。
三、如何参加全国中小企业股份转让系统举办的培训？
对于主办券商等中介机构，主要由我司机构业务部负责相关培训工作。今年3月份，该部门在北京为主办券商以及会计师事务所、律师事务所等其他中介机构举办了全国股份转让系统业务规则专题培训会。对于除上述市场参与人以外的其他市场参与人，我司设置市场发展部负责培训和宣传推广。通过在主要地区召开宣讲会、座谈会以及调研走访等形式，为市场参与人提供业务规则宣讲和相关咨询服务。公司成立以来，市场发展部先后在天津、上海、苏州、北京、武汉等地组织推介活动。为适应市场覆盖范围不断扩大的需要，市场发展部未来的培训范围还将持续扩大。
四、全国中小企业股份转让系统如何收费？
根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司有关收费事宜的通知》（股转系统公告[2013]7号）的有关规定，投资者在全国股份转让系统进行股票转让，需按成交金额的一定比例缴纳转让经手费；挂牌公司申请其股票在全国股份转让系统挂牌，需按总股本缴纳挂牌初费和挂牌年费。具体收费标准详见通知附件《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票转让服务收费明细表》和《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让服务收费（及代收税项）明细表》。
五、深交所退市企业ST创智在新三板挂牌情况，何时可以交易？ 创智信息科技股份有限公司按照《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》规定，在其从深圳证券交易所摘牌后45个转让日进入全国股份转让系统转让。目前，创智信息科技股份有限公司已经完成挂牌手续的办理，于4月22日进入全国股份转让系统挂牌。同时，创智信息科技股份有限公司因其正在策划重大资产重组事宜，根据《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》，公司申请在全国中小企业股份转让系统挂牌后暂停转让。主办券商中信证券股份有限公司认为，公司因正在筹划重大资产重组事宜而申请暂停转让，符合上述规定。因此，4月22日起该公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后暂停转让。
新三板常见问题解答2
一、拟挂牌股份公司在挂牌前是否可以办理股权质押贷款，此业务会不会影响挂牌申请的提交？如果可以，办理股权质押贷款的股份在股份公司挂牌后如何登记？是否属于限售股份？
挂牌前，拟挂牌公司可依法办理股权质押贷款，须履行必要内部决议程序，签署书面质押合同，办理工商登记手续，只要不存在股权纠纷和其他争议，原则上不会影响其挂牌。挂牌后，挂牌公司也可依法办理股权质押贷款，但需按照中国证券登记结算有限责任公司的要求，办理股票质押手续。
办理股权质押贷款的股份在股份公司挂牌后，应当按照中国证券登记结算公司的有关规定办理登记手续，在股权出质期间限制转让，待质押权行使时，按照中国证券登记结算公司的有关规定办理流通手续。
二、已挂牌公司如何办理定向发行业务？
全国股份转让系统公司正在制定并将择期发布《全国中小企业股份转让系统定向发行股票业务细则》及其配套文件。届时，申请挂牌公司、挂牌公司应按照《非上市公众公司监督管理办法》、《业务规则》及上述细则和配套文件的规定，进行定向发行。
在定向发行细则及有关配套文件正式发布实施前，为了满足挂牌公司的正常融资需求，全国股份转让系统公司发布《全国中小企业股份转让系统挂牌公司定向发行备案业务指南》。凡是已获得中国证监会出具的“挂牌公司股票在全国股份转让系统公开转让并纳入非上市公众公司监管的同意函”的公司，及公开转让申请获得中国证监会核准的公司，可按照上述指南的规定实施属于豁免申请核准情形的定向发行。
三、限售股份的限售期届满时，如何办理解限售手续？
挂牌公司可先行与主办券商联系，我司公司业务部将窗口指导挂牌公司及主办券商办理此项业务。
四、投资者如何参与全国中小企业股份转让系统？具体办理流程是怎样的？
投资者参与全国中小企业股份转让系统的具体流程如下：
（一）投资者选择一家从事全国中小股份转让系统经纪业务的主办券商（名单可在www.xiexiebang.com查阅），申请开通全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票买卖权限，主办券商将依据《全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则（试行）》相关规定进行审查，符合条件的，方可为投资者办理开通手续。
（二）目前，投资者参与挂牌公司股票公开转让，应开立深圳市场人民币普通股票账户。
（三）经审查符合投资者准入标准的投资者应当与主办券商签订《买卖挂牌公司股票委托代理协议》以明确双方的权利和义务。投资者在签订该协议前，应认真阅读并签署《挂牌公司股票公开转让特别风险揭示书》。
五、按照规定“行业分析师应具有申请挂牌公司所属行业的相关专业知识，并在最近一年内发表过有关该行业的研究报告”，其中“相关专业知识”和“发表”如何认定？
行业分析师是否具有相关专业知识由主办券商自行评价。发表的“研究报告”应针对拟推荐公司所属行业，行业分类应对照中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》，具体到大类编码（为单字母加两位数字编码）。研究报告可以为行业研究报告或公司研究报告。行业研究报告应侧重于对行业特点及未来发展趋势、行业发展的影响因素、行业竞争状况、行业技术水平及技术特点、经营模式等方面的研究。公司研究报告应为对与拟推荐公司主营业务相同或相似的公司在市场、产品与技术等方面的研究报告。研究报告应在公开出版刊物或主办券商内部研究刊物上发表。研究报告应作为行业分析师任职资格的证明材料于报送推荐文件时一并提交。
六、拟挂牌公司或者已挂牌公司更换主办券商的操作流程？
拟挂牌公司在申请挂牌前更换主办券商的，与主办券商自行商定，无须报告全国股份转让系统公司。
全国股份转让系统实行主办券商制度，主办券商需要在推荐公司挂牌后，对其履行持续督导义务，全国股份转让系统公司鼓励挂牌公司与主办券商建立长期稳定的持续督导关系，除主办券商不再从事推荐业务或者挂牌公司股票终止挂牌两种规定情形外，双方不得随意解除持续督导协议。主办券商与挂牌公司因特殊原因确需解除持续督导协议的，双方应协商一致，且有其他主办券商愿意承接督导工作，事前报告全国股份转让系统公司并说明合理理由。在具体操作流程中，挂牌公司应履行董事会和股东大会等内部决策程序，承接督导事项的主办券商应对挂牌公司自挂牌以来的信息披露和公司治理等事项进行核查，召开内核会议进行表决并形成内核意见。
新三板常见问题解答3
第三篇：新《事业单位会计准则》解读 课后练习
新《事业单位会计准则》解读 课后练习
判断题：
2、事业单位会计准则不适用于公立医院这类事业单位。[题号：Qhx008514] A、对
B、错
您的回答：B 正确答案：B 题目解析：事业单位会计准则适用于各级各类事业单位。事业单位会计制度、行业事业单位会计制度等，由财政部根据事业单位会计准则制定。
1、纳入企业财务管理体系的事业单位不执行《事业单位会计准则》。[题号：Qhx008515] A、对
B、错
您的回答：A 正确答案：A 题目解析：纳入企业财务管理体系的事业单位执行企业会计准则或小企业会计准则。
3、事业单位会计核算的目标只有“决策有用”，没有“受托责任”。[题号：Qhx008516] A、对
B、错
您的回答：B 正确答案：B 题目解析：事业单位会计核算的目标是向会计信息使用者提供与事业单位财务状况、事业成果、预算执行等有关的会计信息，反映事业单位受托责任的履行情况，有助于会计信息使用者进行社会管理、作出经济决策。所以既有“决策有用”又有“受托责任”。
5、事业单位提供的会计信息应当清晰明了，便于会计信息使用者理解和使用。[题号：Qhx008517] A、对
B、错
您的回答：A 正确答案：A 题目解析：事业单位提供的会计信息应当清晰明了，便于会计信息使用者理解和使用。
2、零余额账户用款额度是非流动资产。[题号：Qhx008518] A、对
B、错
您的回答：B 正确答案：B 题目解析：零余额账户用款额度属于货币资金，所以是流动资产。
4、事业单位按规定提取或者设置的具有专门用途的净资产是事业基金。[题号：Qhx008519] A、对
B、错
您的回答：B 正确答案：B 题目解析：指事业单位按规定提取或者设置的具有专门用途的净资产是专用基金。
单选题：
3、事业单位会计核算应当以（）作为记账本位币。[题号：Qhx008520] A、人民币
B、美元
C、英镑
D、单位自选 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：事业单位会计核算应当以人民币作为记账本位币。
5、事业单位的资产应当按照（）进行计量。[题号：Qhx008521] A、公允价值
B、出售方的账面价值
C、取得时的实际成本
D、评估价值 您的回答：C 正确答案：C 题目解析：事业单位的资产应当按照取得时的实际成本进行计量。
4、事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出是（）。[题号：Qhx008522] A、事业支出
B、其他支出
C、上缴上级支出
D、经营支出 您的回答：D 正确答案：D 题目解析：经营支出是指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
2、事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出的是（）。[题号：Qhx008523] A、事业支出
B、其他支出
C、上缴上级支出
D、经营支出 您的回答：C 正确答案：C 题目解析：事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出的是上缴上级支出。
1、事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出是（）。[题号：Qhx008524] A、对附属单位补助支出
B、其他支出
C、上缴上级支出
D、经营支出 您的回答：A 正确答案：A 题目解析：事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出是对附属单位补助支出。
5、事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款是（）。[题号：Qhx008525] A、其他收入
B、财政补助收入
C、事业收入
D、经营收入 您的回答：B 正确答案：B 题目解析：事业单位从同级财政部门取得的各类财政拨款是财政补助收入。
多选题：
1、事业单位的非流动负债包括（）。[题号：Qhx008526] 查看答案
A、借入款
B、长期借款
C、长期投资 D、长期应付款 您的回答：BD 正确答案：BD 题目解析：事业单位的非流动负债包括长期借款、长期应付款等。
2、事业单位的非流动资产包括（）。[题号：Qhx008527] 查看答案
A、长期投资
B、在建工程
C、固定资产
D、无形资产 您的回答：ABCD 正确答案：ABCD 题目解析：事业单位的非流动资产包括长期投资、在建工程、固定资产、无形资产等。
3、会计信息质量要求除包括相关性和理解性外，还包括（）。[题号：Qhx008528] 查看答案
A、真实可靠性
B、全面性
C、及时性
D、可比性
您的回答：ABCD 正确答案：ABCD 题目解析：会计信息质量要求除包括相关性和理解性外，还包括真实可靠性、全面性、及时性、可比性。
第四篇：新行政单位财务规则解读 课后练习
新行政单位财务规则解读 课后练习
判断题：
1、结余资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一需要按照原用途继续使用的资金。[题号：Qhx008378] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一需要按照原用途继续使用的资金。
2、行政单位不需将各项支出全部纳入单位预算。[题号：Qhx008381] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位应当将各项支出全部纳入单位预算。
3、各级预算单位应当直接向财政部门申报预算，并按照批准的预算组织实施，定期将预算执行情况向财政部门报告。[题号：Qhx008374] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：各级预算单位应当按照预算管理级次申报预算，并按照批准的预算组织实施，定期将预算执行情况向上一级预算单位或者同级财政部门报告。
4、收入是指行政单位依法取得的偿还性资金。[题号：Qhx008377] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
5、行政单位所属独立核算的企业、事业单位也执行《行政单位财务规则》。[题号：Qhx008371] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位所属独立核算的企业、事业单位分别执行相应的财务制度，不执行本规则。
单选题：
1、行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出是（）。[题号：Qhx008390] A、基本支出 B、项目支出 C、资本支出 D、专项支出 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：项目支出，是指行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出。
2、已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程是（）。[题号：Qhx008388] A、固定资产 B、无形资产 C、流动资产 D、在建工程 您的回答：D
正确答案：D 题目解析：在建工程是指已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程。
3、行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入是（）。[题号：Qhx008394] A、预算外资金 B、应缴款项 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：D正确答案：D 题目解析：其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。
4、当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金，是（）。[题号：Qhx008396] A、结转资金 B、结余资金 C、留用资金 D、留本资金 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。
5、行政单位在工作中为耗用而储存的资产，包括材料、燃料、包装物和低值易耗品等。这种资产是（）。[题号：Qhx008387] A、存货 B、固定资产 C、无形资产 D、在建工程 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：存货是指行政单位在工作中为耗用而储存的资产，包括材料、燃料、包装物和低值易耗品等。
多选题：
1、应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括（）。[题号：Qhx008401] 查看答案
A、罚没收入 B、行政事业性收费 C、政府性基金
D、国有资产处置和出租出借收入 您的回答：ABCD
正确答案：ABCD 题目解析：应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等。
2、行政单位财务分析的指标主要有（）。[题号：Qhx008404] 查看答案
A、支出增长率 B、当年预算支出完成率 C、人均开支
D、项目支出占总支出的比率 您的回答：ABCD
正确答案：ABCD 题目解析：财务分析的指标主要有：支出增长率、当年预算支出完成率、人均开支、项目支出占总支出的比率、人员支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率、人均办公使用面积、人车比例等。
3、行政单位的收入包括（）。[题号：Qhx008402] 查看答案
A、预算外收入 B、上级拨款收入 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：CD
正确答案：CD 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
4、行政单位财务报表包括（）。[题号：Qhx008405] 查看答案
A、资产负债表 B、现金流量表 C、财政拨款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：ACD
正确答案：ACD 题目解析：财务报表包括资产负债表、收入支出表、支出明细表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表及有关附表。
5、行政单位的负债包括（）。[题号：Qhx008400] 查看答案
A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、应付款项 您的回答：ABD
正确答案：ABD 题目解析：行政单位的负债包括应缴款项、暂存款项、应付款项等 判断题：
1、除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。[题号：Qhx008384] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。
2、预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。[题号：Qhx008376] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。
3、财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支补贴，结转和结余按规定使用的预算管理办法。[题号：Qhx008375] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支不补，结转和结余按规定使用的预算管理办法。
4、行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，属于行政单位的收入。[题号：Qhx008379] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位的收入。是应缴款，是负债。
5、行政单位所属独立核算的企业、事业单位也执行《行政单位财务规则》。[题号：Qhx008371] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位所属独立核算的企业、事业单位分别执行相应的财务制度，不执行本规则。
单选题：
1、行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，是（）。[题号：Qhx008391] A、支出 B、资产 C、负债 D、收入 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：支出是指行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失。
2、固定资产的价值标准中专用设备单位价值标准由原来的800元提高到（）元。[题号：Qhx008386] A、1800 B、1000 C、1500 D、2000 您的回答：C
正确答案：C 题目解析：专用设备单位价值标准由原来的800元提高到1500元。
3、行政单位在业务活动中与其他单位或者个人发生的预收、代管等待结算的款项，是（）。[题号：Qhx008399] A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、预付款项 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：暂存款项是行政单位在业务活动中与其他单位或者个人发生的预收、代管等待结算的款项。
4、行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出是（）。[题号：Qhx008389] A、基本支出 B、项目支出 C、资本支出 D、专项支出 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：基本支出，是指行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出。
5、不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括著作权、土地使用权等。这种资产是（）。[题号：Qhx008385] A、固定资产 B、无形资产 C、在建工程 D、流动资产 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：无形资产是指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括著作权、土地使用权等。
多选题：
1、行政单位编制预算应考虑的因素包括（）。[题号：Qhx008403] 查看答案
A、工作计划和相应支出需求 B、以前预算执行情况 C、以前结转和结余情况 D、资产占有和使用情况 您的回答：ABCD
正确答案：ABCD 题目解析：行政单位编制预算，应当综合考虑以下因素：工作计划和相应支出需求；以前预算执行情况；以前结转和结余情况；资产占有和使用情况；其他因素。
2、行政单位的负债包括（）。[题号：Qhx008400] 查看答案
A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、应付款项 您的回答：ABD
正确答案：ABD 题目解析：行政单位的负债包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。
3、行政单位的收入包括（）。[题号：Qhx008402] 查看答案
A、预算外收入 B、上级拨款收入 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：CD
正确答案：CD 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
4、应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括（）。[题号：Qhx008401] 查看答案
A、罚没收入 B、行政事业性收费 C、政府性基金
D、国有资产处置和出租出借收入 您的回答：ABCD
正确答案：ABCD 题目解析：应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等。
5、行政单位财务报表包括（）。[题号：Qhx008405] 查看答案
A、资产负债表 B、现金流量表 C、财政拨款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：ACD
正确答案：ACD 题目解析：财务报表包括资产负债表、收入支出表、支出明细表、财政拨款收入支出表、固定资产投资 判断题：
1、财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支补贴，结转和结余按规定使用的预算管理办法。[题号：Qhx008375] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支不补，结转和结余按规定使用的预算管理办法。
2、预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。[题号：Qhx008376] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。
3、行政单位可以用占有、使用的国有资产对外投资或者举办经济实体。[题号：Qhx008383] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位不得以任何形式用占有、使用的国有资产对外投资或者举办经济实体。
4、行政单位财务管理的基本原则是：量入为出，保障重点，厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，注重资金使用效益。[题号：Qhx008372] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：行政单位财务管理的基本原则是：量入为出，保障重点，兼顾一般，厉行节约，制止奢侈浪费，降低行政成本，注重资金使用效益。
5、行政单位不需将各项支出全部纳入单位预算。[题号：Qhx008381] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位应当将各项支出全部纳入单位预算。
单选题：
1、已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程是（）。[题号：Qhx008388] A、固定资产 B、无形资产 C、流动资产 D、在建工程 您的回答：D
正确答案：D 题目解析：在建工程是指已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程。
2、行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出是（）。[题号：Qhx008390] A、基本支出 B、项目支出 C、资本支出 D、专项支出 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：项目支出，是指行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出。
3、行政单位在业务活动中与其他单位或者个人发生的预收、代管等待结算的款项，是（）。[题号：Qhx008399] A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、预付款项 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：暂存款项是行政单位在业务活动中与其他单位或者个人发生的预收、代管等待结算的款项。
4、向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位是（）。[题号：Qhx008395] A、主管预算单位 B、一级预算单位 C、二级预算单位 D、基层预算单位 您的回答：D
正确答案：D 题目解析：向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。
5、当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金，是（）。[题号：Qhx008396] A、结转资金 B、结余资金 C、留用资金 D、留本资金 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。
多选题：
1、行政单位财务分析的指标主要有（）。[题号：Qhx008404] 查看答案
A、支出增长率 B、当年预算支出完成率 C、人均开支
D、项目支出占总支出的比率 您的回答：ABCD正确答案：ABCD 题目解析：财务分析的指标主要有：支出增长率、当年预算支出完成率、人均开支、项目支出占总支出的比率、人员支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率、人均办公使用面积、人车比例等。
2、行政单位编制预算应考虑的因素包括（）。[题号：Qhx008403] 查看答案
A、工作计划和相应支出需求 B、以前预算执行情况 C、以前结转和结余情况 D、资产占有和使用情况 您的回答：ABCD
正确答案：ABCD 题目解析：行政单位编制预算，应当综合考虑以下因素：工作计划和相应支出需求；以前预算执行情况；以前结转和结余情况；资产占有和使用情况；其他因素。
3、行政单位的收入包括（）。[题号：Qhx008402] 查看答案
A、预算外收入 B、上级拨款收入 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：CD
正确答案：CD 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
4、行政单位财务报表包括（）。[题号：Qhx008405] 查看答案
A、资产负债表 B、现金流量表 C、财政拨款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：ACD
正确答案：ACD 题目解析：财务报表包括资产负债表、收入支出表、支出明细表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表及有关附表。
5、行政单位的负债包括（）。[题号：Qhx008400] 查看答案
A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、应付款项 您的回答：ABD
正确答案：ABD 题目解析：行政单位的负债包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。判断题：
1、行政单位所属独立核算的企业、事业单位也执行《行政单位财务规则》。[题号：Qhx008371] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位所属独立核算的企业、事业单位分别执行相应的财务制度，不执行本规则。
2、行政单位可以用占有、使用的国有资产对外投资或者举办经济实体。[题号：Qhx008383] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位不得以任何形式用占有、使用的国有资产对外投资或者举办经济实体。
3、收入是指行政单位依法取得的偿还性资金。[题号：Qhx008377] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
4、除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。[题号：Qhx008384] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。
5、预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。[题号：Qhx008376] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：预算在执行中原则上不予调整。因特殊情况确需调整预算的，行政单位应当按照规定程序报送审批。
单选题：
1、向上一级预算单位申报预算并有下级预算单位的行政单位是（）。[题号：Qhx008392] A、主管预算单位 B、一级预算单位 C、二级预算单位 D、基层预算单位 您的回答：C
正确答案：C 题目解析：向上一级预算单位申报预算并有下级预算单位的行政单位，为二级预算单位。
2、行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出是（）。[题号：Qhx008389] A、基本支出 B、项目支出 C、资本支出 D、专项支出 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：基本支出，是指行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出。
3、向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位是（）。[题号：Qhx008395] A、主管预算单位 B、一级预算单位 C、二级预算单位 D、基层预算单位 您的回答：D
正确答案：D 题目解析：向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。
4、行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入是（）。[题号：Qhx008394] A、预算外资金 B、应缴款项 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：D
正确答案：D 题目解析：其他收入，是指行政单位依法取得的除财政拨款收入以外的各项收入。
5、行政单位在工作中为耗用而储存的资产，包括材料、燃料、包装物和低值易耗品等。这种资产是（）。[题号：Qhx008387] A、存货 B、固定资产 C、无形资产 D、在建工程 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：存货是指行政单位在工作中为耗用而储存的资产，包括材料、燃料、包装物和低值易耗品等。
多选题：
1、行政单位的负债包括（）。[题号：Qhx008400] 查看答案
A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、应付款项 您的回答：
正确答案：ABD 题目解析：行政单位的负债包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。
2、行政单位编制预算应考虑的因素包括（）。[题号：Qhx008403] 查看答案
A、工作计划和相应支出需求 B、以前预算执行情况 C、以前结转和结余情况 D、资产占有和使用情况 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：行政单位编制预算，应当综合考虑以下因素：工作计划和相应支出需求；以前预算执行情况；以前结转和结余情况；资产占有和使用情况；其他因素。
3、应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括（）。[题号：Qhx008401] 查看答案
A、罚没收入 B、行政事业性收费 C、政府性基金
D、国有资产处置和出租出借收入 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等。
4、行政单位的收入包括（）。[题号：Qhx008402] 查看答案
A、预算外收入 B、上级拨款收入 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：
正确答案：CD 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
5、行政单位财务分析的指标主要有（）。[题号：Qhx008404] 查看答案
A、支出增长率 B、当年预算支出完成率 C、人均开支
D、项目支出占总支出的比率 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：财务分析的指标主要有：支出增长率、当年预算支出完成率、人均开支、项目支出占总支出的比率、人员支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率、人均办公使用面积、人车比例等。判断题：
1、行政单位不需将各项支出全部纳入单位预算。[题号：Qhx008381] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位应当将各项支出全部纳入单位预算。
2、除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。[题号：Qhx008384] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。
3、行政单位基本建设投资的财务管理，应当执行本规则，但国家基本建设投资财务管理制度另有规定的，从其规定。[题号：Qhx008380] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：行政单位基本建设投资的财务管理，应当执行本规则，但国家基本建设投资财务管理制度另有规定的，从其规定。
4、行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算。[题号：Qhx008382] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算。并按照规定向同级财政部门或者上级预算单位报告资金使用情况，接受财政部门和上级预算单位的检查监督。
5、行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，属于行政单位的收入。[题号：Qhx008379] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位的收入。是应缴款，是负债。
单选题：
1、当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金，是（）。[题号：Qhx008396] A、结转资金 B、结余资金 C、留用资金 D、留本资金 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：结余资金，是指当年预算工作目标已完成，或者因故终止，当年剩余的资金。
2、向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位是（）。[题号：Qhx008395] A、主管预算单位 B、一级预算单位 C、二级预算单位 D、基层预算单位 您的回答：D
正确答案：D 题目解析：向上一级预算单位申报预算，且没有下级预算单位的行政单位，为基层预算单位。
3、行政单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源，是（）。[题号：Qhx008397] A、资产 B、负债 C、收入 D、支出 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：资产是指行政单位占有或者使用的，能以货币计量的经济资源。
4、行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出是（）。[题号：Qhx008389] A、基本支出 B、项目支出 C、资本支出 D、专项支出 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：基本支出，是指行政单位为保障机构正常运转和完成日常工作任务发生的支出，包括人员支出和公用支出。
5、行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，是（）。[题号：Qhx008391] A、支出 B、资产 C、负债 D、收入 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：支出是指行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失。
多选题：
1、行政单位的收入包括（）。[题号：Qhx008402] 查看答案
A、预算外收入 B、上级拨款收入 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：
正确答案：CD 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
2、应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括（）。[题号：Qhx008401] 查看答案
A、罚没收入 B、行政事业性收费 C、政府性基金
D、国有资产处置和出租出借收入 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等。
3、行政单位的负债包括（）。[题号：Qhx008400] 查看答案
A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、应付款项 您的回答：
正确答案：ABD 题目解析：行政单位的负债包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。
4、行政单位财务分析的指标主要有（）。[题号：Qhx008404] 查看答案
A、支出增长率 B、当年预算支出完成率 C、人均开支
D、项目支出占总支出的比率 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：财务分析的指标主要有：支出增长率、当年预算支出完成率、人均开支、项目支出占总支出的比率、人员支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率、人均办公使用面积、人车比例等。
5、行政单位财务报表包括（）。[题号：Qhx008405] 查看答案
A、资产负债表 B、现金流量表 C、财政拨款收入支出表 D、收入支出表 您的回答：
正确答案：ACD 题目解析：财务报表包括资产负债表、收入支出表、支出明细表、财政拨款收入支出表、固定资产投资决算报表等主表及有关附表。判断题：
1、财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支补贴，结转和结余按规定使用的预算管理办法。[题号：Qhx008375] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：财政部门对行政单位实行收支统一管理，定额、定项拨款，超支不补，结转和结余按规定使用的预算管理办法。
2、行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算。[题号：Qhx008382] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：行政单位从财政部门或者上级预算单位取得的项目资金，应当按照批准的项目和用途使用，专款专用、单独核算。并按照规定向同级财政部门或者上级预算单位报告资金使用情况，接受财政部门和上级预算单位的检查监督。
3、除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。[题号：Qhx008384] A、对 B、错 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：除法律、行政法规另有规定外，行政单位不得举借债务，不得对外提供担保。
4、结余资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一需要按照原用途继续使用的资金。[题号：Qhx008378] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：结转资金是指当年预算已执行但未完成，或者因故未执行，下一需要按照原用途继续使用的资金。
5、收入是指行政单位依法取得的偿还性资金。[题号：Qhx008377] A、对 B、错 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
单选题：
1、固定资产的价值标准中专用设备单位价值标准由原来的800元提高到（）元。[题号：Qhx008386] A、1800 B、1000 C、1500 D、2000 您的回答：C
正确答案：C 题目解析：专用设备单位价值标准由原来的800元提高到1500元。
2、行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金是（）。[题号：Qhx008393] A、预算外资金 B、应缴款项 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：C正确答案：C 题目解析：财政拨款收入，是指行政单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
3、行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，是（）。[题号：Qhx008398] A、资产 B、负债 C、收入 D、支出 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：负债是指行政单位所承担的能以货币计量，需要以资产或者劳务偿还的债务，包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。
4、行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出是（）。[题号：Qhx008390] A、基本支出 B、项目支出 C、资本支出 D、专项支出 您的回答：B
正确答案：B 题目解析：项目支出，是指行政单位为完成特定的工作任务，在基本支出之外发生的支出。
5、行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失，是（）。[题号：Qhx008391] A、支出 B、资产 C、负债 D、收入 您的回答：A
正确答案：A 题目解析：支出是指行政单位为保障机构正常运转和完成工作任务所发生的资金耗费和损失。
多选题：
1、行政单位的收入包括（）。[题号：Qhx008402] 查看答案
A、预算外收入 B、上级拨款收入 C、财政拨款收入 D、其他收入 您的回答：
正确答案：CD 题目解析：收入是指行政单位依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其他收入。
2、行政单位编制预算应考虑的因素包括（）。[题号：Qhx008403] 查看答案
A、工作计划和相应支出需求 B、以前预算执行情况 C、以前结转和结余情况 D、资产占有和使用情况 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：行政单位编制预算，应当综合考虑以下因素：工作计划和相应支出需求；以前预算执行情况；以前结转和结余情况；资产占有和使用情况；其他因素。
3、行政单位的负债包括（）。[题号：Qhx008400] 查看答案
A、应缴款项 B、暂存款项 C、应收款项 D、应付款项 您的回答：
正确答案：ABD 题目解析：行政单位的负债包括应缴款项、暂存款项、应付款项等。
4、行政单位财务分析的指标主要有（）。[题号：Qhx008404] 查看答案
A、支出增长率 B、当年预算支出完成率 C、人均开支
D、项目支出占总支出的比率 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：财务分析的指标主要有：支出增长率、当年预算支出完成率、人均开支、项目支出占总支出的比率、人员支出占总支出的比率、公用支出占总支出的比率、人均办公使用面积、人车比例等。
5、应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括（）。[题号：Qhx008401] 查看答案
A、罚没收入 B、行政事业性收费 C、政府性基金
D、国有资产处置和出租出借收入 您的回答：
正确答案：ABCD 题目解析：应缴款项是指行政单位依法取得的应当上缴财政的资金，包括罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等。
第五篇：西安高新区新三板补贴政策
西安高新区鼓励企业进入全国中小企业股份转让系统挂牌交易的暂
行办法
为有效促进资本市场发展，进一步促进高新区中小企业在全国中小企业股份转让系统（下称“新三板”）挂牌交易工作，鼓励企业不断优化公司治理结构，积极利用资本市场发展壮大，特制定以下鼓励扶持政策。
第一条 鼓励扶持对象
（一）同时满足以下条件的企业：
1、工商、财税、统计关系均在西安高新区；
2、与主办券商签订挂牌辅导协议且已完成股份制改制，符合高新区产业发展方向，在高新区金融办备案并通过西安高新区信用与金融服务平台（http://cfsp.xdz.gov.cn）进入上市后备企业库的企业；
3、全年无重大安全事故，无重大违规记录。
（二）同时满足以下条件的券商：
1、具备“新三板”主办券商业务资格；
2、在高新区金融办按《西安高新区股权融资项目备案管理暂行办法》备案，且按时报送《业务季报表》；
3、认真履行主办券商辅导、督导责任，不弄虚作假，无违规违纪行为。
第二条 鼓励扶持方式和标准
（一）奖励扶持
1、企业完成股份制改制后，奖励50万元；在“新三板”成功挂牌后，奖励100万元。
2、企业在整体改制或有限责任公司整体变更为股份有限公司时，企业非货币性资产经审计评估增值转增资本部分，用未分配利润和盈余公积转增股份，依法缴纳的企业所得税及个人所得税，按其纳税额高新区留成部分的60%予以奖励，最高100万元。
3、企业挂牌后，三年内（含挂牌当年）按企业所缴纳营业税、企业所得税、增值税高新区留成部分的50%予以奖励。
4、企业挂牌后在资本市场定向增发成功融资的，对企业管理团队按融资额的1%予以奖励，单个企业累计不超过50万元。
5、主办券商推荐的高新区企业在“新三板”成功挂牌，每挂牌一家企业，给予主办券商的项目团队10万元奖励。
（二）补贴扶持
1、贴息扶持。对已完成股份制改制的企业，按企业银行流动资金贷款入账日人民银行基准利率的20%给予连续两年的贴息扶持；对已完成“新三板”挂牌的企业，按照银行流动资金贷款入账日人民银行基准利率的40%给予从挂牌起连续三年的贴息扶持。单户企业每年最高贴息资金不超过200万元。
2、保险补贴。扶持对象在享受高新区科技企业保险补贴政策时，保费在10万元以内的按实际缴纳保费的60%补贴；保费大于10万元的，按实际缴纳保费50%予以补贴，每年补贴额度不超过20万元。
3、担保补贴。融资性担保机构为扶持对象贷款担保时，对融资性担保机构进行补贴。单个企业年平均担保额在500万元以下的，补贴担保额的2.0%；在500-1000万元的（不含1000万元），补贴担保额的1.5%；1000万元-2000万元的，补贴担保额的1.0%；2000万元以上的，补贴担保额按2000万元计算。第三条 办理程序
1、符合条件的高新区企业、券商，每年第一季度向高新区金融办提出申请，由信用评级机构对申请企业进行企业综合信用评估，金融办会同财政局进行初审。
2、金融办将初审结果提交由分管主任主持，财政局、发展改革和商务局、党工委办（监察审计局）参加的专题会审核，审核结果报管委会主任办公会审定。
3、金融办依据主任办公会会议纪要，对拟落实鼓励扶持政策的企业、券商进行为期一周的公示，如无异议，由管委会下发文件兑现奖励扶持。第四条 附则
1、本办法自下发之日起执行，原《西安高新区关于鼓励企业进入代办股份系统挂牌交易的暂行办法》废止。
2、企业享受管委会同类优惠补贴政策“就高不就低”，不重复享受。
3、本办法由高新区金融办负责解释。
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