固定资产实物管理实施细则(分公司)

第一篇：固定资产实物管理实施细则(分公司)

中华联合财产保险股份有限公司广东分公司

固定资产实物管理实施细则

第一条 固定资产实物管理部门

各级办公室（综合管理部）为非信息技术设备类固定资产实物管理部门，负责对辖内固定资产实物进行验收、保管、发放、盘点及处臵等工作，并按照各类固定资产的使用地点、使用部门及使用人设臵实物管理台账。

第二条 实物管理部门工作职责

实物管理部门负责建立资产卡片，做好使用维护记录，以及验收、登记、入库、发放、收回、调出和配合核算管理部门定期盘点等日常管理工作，提出报废、出租、变卖、计提减值的建议。

固定资产实物管理实行“即时处理”原则，必须随时对固定资产的变动情况进行记录，按本制度的规定填制各环节相应的管理表格，确保各环节的资产管理手续齐全，资料完备。

分公司办公室作为全省非信息技术资产实物管理的牵头部门，将不定期地抽查全省固定资产实物管理情况，对不执行制度、信息录入或变更不及时、资产管理资料不完备的机构，将向分公司总经理室报告，并在全省通报批评，必要时将调整实物管理部门负责人及经办人员。

第三条 非信息技术设备类的资产实物类别 为了有效地管理固定资产，必须严格区分固定资产与低值易耗品；低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿等。其特点是单位价值较低，使用期限相对固定资产较短，在使用过程中基本保持其原有实物形态不变。低值易耗品实物管理由各级办公室（综合管理部）负责，具体管理办法另行下发。

非信息技术类固定资产按其用途分为以下六类：

（一）房屋及建筑物，是指自建或购入的为经营服务的房屋、建筑物及其附属设施。其中,房屋包括营业用房、非营业用房等。

营业用房是指与公司主营业务或其他业务有关的，用于办公、经营活动的房屋，除此以外的房屋为非营业用房。

（二）运输设备。包括各类公务（含接待用车）用车、理赔查勘车和其他运输设备。

（三）电器设备，主要包括调音台、音箱、话筒等音响设备，摄像机、录像机、采访机等摄录设备，空调、电冰箱、电视机等家用电器，消毒柜、吸尘器、抽湿机等清洁设备，灯光设备。

（四）安保设备，主要是指灭火设备、防火设备等消防设备，以及监视仪器、闭路电视设备等保安设备。

（五）办公家具设备，是指会议桌椅、办公桌椅、保险柜、档案柜等家具设备，复印机、传真机、投影仪、光学照相机等办公电器。

（六）其他固定资产，主要包括小型搬运工具，以及工作台柜、环保设备、冷藏设备、搅拌机、烟罩蒸饭车、烤箱、开水器等厨具设备。

追回的损余物资及抵债资产不纳入固定资产管理。确有必要作为固定资产管理的，必须报总、分公司审批后，由分公司实物管理部门与财务核算部门办理资产入库调拨和入账手续后方可纳入固定资产管理。

第四条 固定资产日常管理

（一）使用部门的日常管理职责

固定资产下发后，领用部门为固定资产的使用部门。使用部门必须建立本部门的资产管理台账（见实物管理实施细则附表6），由本部门主要负责人负总责，负责对所领用的固定资产进行日常管理与维护，确保所使用资产的安全与完整。

固定资产是按工作需要，以部门为单位配臵，随岗不随人。员工发生岗位变动或调离本部门时，除个人物品外，公司资产一律不得带走。发生员工调出或调入的部门，要及时更改资产台账的相关信息，并将固定资产使用人的变动情况及时报告对口的资产实物管理部门；如因此发生资产闲臵或短缺的，由实物管理部门统一调配并变更资料实物记录。

各部门主要负责人调岗或离任时，由实物管理部门对其部门所使用的全部固定资产进行盘点后，方能进行交接。盘亏的必须按盘亏资产现时价值予以赔偿。

分公司客服中心及各机构客服部门负责对理赔查勘车辆进行日常维护和保养维修，及时为理赔查勘车辆办理行驶证、保险、年费、证件年审等例行事务，并督促车辆使用人及时清缴已发生的罚款。

（二）实物管理部门日常管理职责

实物管理部门负责固定资产实物的全面管理。具体流程如下：

1.购臵流程（见实物管理实施细则流程图1）

根据总公司制度规定，实物管理部门并非采购部门。结合分公司目前实际情况，采购暂时仍由办公室执行。接到采购申请后，办公室须审核其购臵的必要性及费用的充足性，并在当天作出处理或驳回的回复。如属可购臵的资产，则须加紧办理向上申报手续，确保在一周内完成分公司层面的审批手续，并视情况向上申报。操作指引如下：

（1）使用部门提出领用申请（见实物管理实施细则附表1）资产使用部门根据预算和日常经营活动需要，向固定资产实物管理部门提出固定资产需求申请。

（2）实物管理部门进行调拨或提出采购计划

对于能够通过公司内部调拨解决的固定资产申请，通过调拔解决；对于不能通过调拨解决的固定资产需求，则由固定资产实物管理部门提出采购计划。

（3）签收

实物管理部门负责对到货的资产进行验收，验收合格后出具固定资产验收确认单（见实物管理实施细则附表2）和付款说明与付款确认单（见实物管理实施细则附表3），办理资产入库手续，填制固定资产入库单（见实物管理实施细则附表4），同时对资产使用年限进行确认，每月底前将签收手续交财务核算部门。

（4）付款

实物管理部门凭签字确认的付款说明与付款确认单、固定资产验收确认单等，向财务核算部门办理付款手续。

2．保管流程（见实物管理实施细则流程图2）

固定资产到位后，分公司固定资产管理员必须立即制作固定资产卡片，录入资产台账，并根据分公司财务会计部编制的资产编号制作标签，办理下发手续。必须坚持“物到办理”的原则，不得拖延、堆积、补录。

（1）制作固定资产卡片（见实物管理实施细则附表5）固定资产实物管理部门负责登记固定资产卡片，按照每一项固定资产的名称设立，分别按各明细项目分类登记，明细项目应有编号、类别、名称、规格及型号、存放地点、使用部门、原始价值、预计使用年限、购臵日期以及技术特征、附件数量等。固定资产卡片由分公司办公室统一格式，印制成册，按需要下发各机构。卡片内设流水号，按序时发生制予以填录，不允许出现空页或插入，以确保卡片的真实性以及与台账项目的一致性，以便与财务核算部门随时核对。

5（2）建立固定资产台账（见实物管理实施细则附表6）固定资产实物管理部门要建立固定资产台账，按序时发生制填写，内容包括：资产名称、资产型号、类型、购臵日期、采购合同号、使用年限、原值、使用部门、保管负责人、放臵位臵等。相关内容要与资产卡片保持一致。要定期与财务核算部门的财务账核对，确保相符。

（3）制作固定资产标签（见实物管理实施细则附表7）分公司办公室制订统一的固定资产标签格式。由分公司统一购臵的固定资产，需将标签贴在对应的固定资产上后方可下发机构，以供识别；机构经批准自行购臵的固定资产，由分公司实物管理部门将标签填好后寄往机构，由机构将标签贴在对应的固定资产上。标签上应注明：资产名称、资产编号、购入时间、领用时间、使用年限、使用部门、使用人等信息。

（4）重要权证档案的管理

由分公司办公室统一印制重要权证登记簿（见实物管理实施细则附表8），并下发各机构，各机构需建立相应的权证档案。

各级机构自行办理各项权证，房屋建筑物产权证明交由所在分公司权证档案管理部门保管原件；车辆行驶证由所在机构车辆管理部门保管原件。

产权证明主要包括：房屋为房地产权证或产权证、国有土地使用证（土地非划拨）；车辆为车辆行驶证。

各级机构固定资产实物管理部门应统一办理对所辖房屋、设备等固定资产的保险。

3．发放流程

使用部门领用时，必须填制固定资产领用单(见实物管理实施细则附表9)，固定资产实物管理部门复核领用申请单无误后，发放固定资产，并及时更新固定资产台账。同时将领用单汇总表每月底前交财务核算部门。

4．调拨流程（见实物管理实施细则流程图1）

对辖内闲臵的物资，要尽可能地在全辖范围进行调拔使用，对该类需求不作新增处理。调拨时，由实物管理部门负责开具固定资产调拨单对固定资产进行调拨，根据固定资产调拨单（见实物管理实施细则附表10）和验收方签字确认的验收单的保管联更新固定资产实物明细账信息，同时将调拨单和验收方签字确认的验收单的财务核算联报财务核算部门。

5．处臵流程

（1）处臵流程(见实物管理实施细则流程图3)①提出处臵申请（见实物管理实施细则附表11）固定资产使用部门根据实际使用情况，提出固定资产处臵申请，填制固定资产处臵申请表，说明申请处臵的原因，如果属于非正常损耗，应说明责任人和处理意见（如赔偿等）。

②处臵方案

固定资产实物管理部门收到处臵申请表，在表中填写处臵方案，由本级机构及分公司财务会计部审批。

③处臵

固定资产实物管理部门依据审批后的处臵方案办理处臵事宜，并编制固定资产处臵报告（见实物管理实施细则附表12），说明处臵过程以及处臵收入和费用明细，由参与处臵的人员签字确认。固定资产处臵必须有两人以上在场，一般由公司财务会计部委派人员进行监督。

固定资产实物管理部门通知资产接收方将处臵收入和收据直接支付给核算管理部门，处臵费用由固定资产实物管理部门凭处臵报告和发票（收据）向核算管理部门申请付款。

④固定资产核销

固定资产实物管理部门更新固定资产明细账。⑤定期对账

财务核算部门、实物管理部门定期将财务明细账和实物进行核对，对于差异及时进行调查和处理，确保固定资产记录的一致性。

（2）处臵项目(见实物管理实施细则流程图4)①出售流程

固定资产的出售，必须由各级机构逐级报总公司批准。总公司核准后，由分公司实施。出售后，实物管理部门作账面减少记录。

②出租流程

各分公司对闲臵或超标准使用的大额固定资产经总公司同意后可以对外出租。凡出租的固定资产要建立出租台账，视同机构固定资产管理。

③报废流程

Ⅰ.固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：该固定资产处于处臵状态；该固定资产预期通过使用或处臵不能产生经济利益。

Ⅱ.固定资产报废由各级机构向分公司实物管理部门书面提出，内容包括固定资产的名称、型号、规格、数量和报废原因，其中意外事故造成的固定资产报废应及时提供说明和证明，人为造成的报废或丢失应查明原因，提出有关处理意见，经分公司财务管理部门会签，并报总经理室审批同意后，向总公司申请办理固定资产报废手续。获得总公司批复后，由分公司实物管理部门通知机构办理报废手续，并调整相应台账，注销卡片。

④租赁流程

租赁资产的验收由实物管理部门联系相关部门人员共同进行，其验收、领用程序参照自有固定资产验收和领用程序（单证上注明“租赁”）。

6.盘点流程（见实物管理实施细则流程图5）

按照总公司要求，每年至少进行一次固定资产的盘点。分公司根据目前固定资产管理的实际情况在此次下发的固定资产管 9 理细则中对盘点时间进行了规定，详见文件。对于盘盈或盘亏的固定资产应查明原因，经总公司批准后按规定进行账务处理。

对于固定资产盘点中出现的固定资产盘盈，由分公司实物管理部门统一向总公司报告。总公司审批通过后，盘盈资产由固定资产实物管理部门负责实物管理，补充相关管理手续。

盘点流程具体如下：（1）下发盘点通知

由分公司财务会计部会同分公司办公室、信息技术部，下发固定资产盘点通知，规定固定资产盘点日期、范围，机构财务核算部门从财务系统固定资产模块中导出固定资产卡片账，并发送给机构实物管理部门。

（2）实物管理部门盘点

各级机构固定资产实物管理部门将具体盘点计划（时间、参与人员、顺序安排等）向各使用部门传达，将与使用部门相关的固定资产卡片交给各使用部门。机构实物管理部门和各使用部门共同对各部门的资产进行盘点，确认编号、描述和固定资产明细账清单上的内容是否完全一致，并进行记录。按固定资产盘点表（见实物管理实施细则附表13）如实填制后，由各级办公室（综合管理部）汇总。部门有盘盈、盘亏情况的，必须填写盘盈、盘亏情况报告表。

除盘点实物数量外，盘点工作还应关注实物资产的实际状况，以统计闲臵、不良资产作为清理和计提减值准备提供参考。

10（3）盘点报告

固定资产实物管理部门根据使用部门及其他参与盘点的人员签字确认的盘点情况，填制固定资产盘点报告，说明盘点结果和盘点差异，分析盘点结果与账面差异和原因，并对差异提出处理方案。同时也报告市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲臵等可能导致固定资产可收回金额低于账面价值的情况，供计提折旧参考。

（4）审批

各级机构总经理审核本级公司的盘点报告，了解盘点差异的原因和处理方案的合理性，签注审核/审批意见。

（5）登记明细账和总账

各级机构固定资产实物管理部门复核盘亏核销申请和经过批示的盘点报告无误后，更新固定资产明细账。

第二篇：公司固定资产管理规定

《固定资产管理规定》

一、固定资产的采购

二、固定资产的领用、编号管理及保管

三、固定资产的转移

四、固定资产的盘点清查

五、固定资产的清理报废

六、固定资产互换交易的处理

为了更有效的对公司的固定资产进行管理、核算和监督，保证公司资产的安全完整，特制定固定资产管理规定。

固定资产的确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产单位价值标准暂定为1000元，低于1000元的资产除特殊耐用设备外，均在财务上作为物料消耗品管理。

一、固定资产的采购

1、申请和审批权限：

各部门因工作需要，需购买技术设备、办公设备等固定资产，应至少提前一个月提出请购计划，填写《固定资产购置申请单》，报经总经理审批。

2、询价：

采购计划经批准后，采购部门需进行至少三到五家的经销商询价，并从中选择一个最低报价，报部门负责人确认。

3、采购预算：

采购计划经批准后，采购部门需将采购预算在月底时报送财务部，以便于下月固定资产采购资金的安排。

4、采购合同：

金额超过500元的固定资产采购必须签定购销合同，以保证资产的安全性和良好的售后服务保证。

5、采购负责人：

一般办公设备和设施由人力资源行政部统一负责采购；特殊专业设备由各申请部门负责采购。

6、财务付款手续：

各部门预算内固定资产采购在办理付款手续时应在相应付款单据后

面附已经总经理签批的《固定资产购置申请单》方可办理。

固定资产采购原则上必须列入财务预算才可以付款，特殊情况未列入

预算的固定资产付款必须由总经理特批。

二、固定资产的领用、编号管理及保管

1、固定资产领用登记手续：

各采购部门经办人采购完毕并取得正式销售发票以后，应到行政部办

理资产验收领用手续。由经办人填写一式四联《固定资产购置验收领用

单》，并由部门负责人及人力资源行政部签字验收。《固定资产购置验收领用单》由人力资源行政部、使用部门及财务部各留存一联，第四联由经办人与发票一同附报销单后，作为报销凭据。

2、编号管理：

固定资产的编号由行政部负责。人力资源行政部根据《固定资产购置验收领用单》及报销单填制《固定资产统计表》，依据固定资产的分类标准录入该项固定资产的相关内容，同时完成固定资产编号。人力资源行政部将新编号制成统一标签，贴在相应的固定资产实物上，以便于分辨、管理及核查。

3、保管负责人：

财务部负责固定资产的帐务管理；

行政部负责固定资产的实物管理；

固定资产的保管落实到各部门及保管人。各部门经理及资产使用人

有责任对所使用的资产妥善保管，以保证资产的完好。

对因工作失误造成资产的丢失或人为毁损，将根据具体情况追究相

关人员的责任。

三、固定资产的转移

1、固定资产的内部调换：

各使用部门及个人不得擅自调换已领用的固定资产。当部门或个人之间准备调换电脑或其他固定资产设备时，应事先向行政部提出申请，填写《固定资产转移单》，经部门负责人及人力资源行政部签字确认后方可进行资产的内部调换。

2、固定资产的外借：

固定资产原则上不得外借，特殊情况需外借使用的，必须经总经理批准，填写《固定资产转移单》后方可办理。

3、资产变动的单据管理：

人力资源行政部应于每月25日前将本月《固定资产转移单》交财务部。财务部依据《固定资产转移单》所示的资产变动情况进行帐务处理，相应变动固定资产明细帐目。

四、固定资产的盘点清查

固定资产的盘点工作由人力资源行政部及财务部共同负责。原则上每年进行一次，具体时间根据公司要求确定。

人力资源行政部依据财务部盘点前期末固定资产明细帐与固定资产实物进行清点，核对资产编号、存放地点及使用情况，并由资产使用人或部门负责人签字确认。特别是对于存放于公司外部的资产（如：存放于主机托管处的服务器等），须由相关部门的负责人签字确认，以保证帐物相符及资产的完整可靠。

盘点结束后，对于资产的变动情况要及时处理。对所发生的资产盘盈，登记帐外固定资产明细表；资产盘亏需查明原因，填写《固定资产盘亏申请表》，经总经理批准后，由财务部进行相关帐务处理。盘点清查后财务部需出具盘点清查报告，报送总经理签字备案。

五、固定资产的清理报废

1、固定资产发生清理报废的几种情况：

1）当各部门或个人使用的固定资产发生非人为性损坏，在技术人员维修

后仍不能正常使用的资产。

2）资产已到了更新换代的年限或闲置时间过长，经技术人员确认已无法

适应目前的工作需要。

3）固定资产完好，但闲置时间已超过2个月，经相关部门确认对公司已

无使用价值。

4）固定资产发生丢失或人为毁损。

各使用部门或个人如发生以上几种情况，应对固定资产执行清理报废手续。

2、固定资产非人为性损坏的处理：

发生以上1）-2）的情况，经技术人员或人力资源行政部维修仍不能正常使用的固定资产，使用部门或个人需填写《固定资产清理报废申请单》，由行政部签字确认，财务部填写资产相关数据后，报送总经理批准。经批准后，行政部与财务部将进行相关实物的处置及帐务核销。

3、闲置固定资产的处理：

固定资产发生第一条第三种情况，闲置时间超过2个月以上的，原资产使用人要及时通知人力资源行政部。人力资源行政部根据公司内部需求仍无法进行内部调配的，需填写《固定资产清理报废申请单》，经公司领导确认，资产对公司确无使用价值的，由人力资源行政部对资产进行变卖处理。同时，由财务部进行相关实物的帐务核销。

3、固定资产丢失、人为毁损的处理：

固定资产发生丢失或人为性毁损，需由固定资产使用部门或使用人提交

书面报告说明情况。人为毁损、丢失责任的确认,原则上由于不可抗力造成的损失不追究个人责任,由于主观故意或工作过失造成的损失，应当责成当事人提出相应的赔偿措施，并依照公司规定酌情给予相应处罚。处理结果经总经理批准后，由责任人或部门填写《固定资产清理报废申请单》，办理固定资产实物和帐务注销手续。

六、固定资产互换交易的处理：

1、固定资产实物互换的原因：

主观性需求：为减少公司现金流支出，需要用产品或服务互换满足固定资产需求；

客观性要求：因客户资金、库存方面的原因而提出以固定资产支付某些应付款项。

2、固定资产实物互换流程：

1）主观性需求应填写《固定资产购置申请单》，按照公司固定资产采购流程执行。

2）公司相关需求部门联系实物互换厂商或根据客户要求提出互换申请。

3）主观性和客观性实物互换均需填写《互换交易审批流程表》，经部门经理、财务部和实物使用部门签署意见后，由总经理审批同意后方可进行。

4）互换固定资产入库后领用、编号、保管、转移、盘点清查、清理报废等

程序均按照以上第二至第五条规定的流程管理。

第三篇：固定资产投资管理实施条例

内蒙古伊利实业集团股份有限公司

固定资产投资管理

实施条例

文件编号：YLJT/BF/TZ/02 版

号：[D/0]

1.目的

为规范集团公司投资行为，强化投资管理，提高投资效益，减少投资风险，建立投资责任约束机制，依据《公司章程》，结合公司实际，制定本条例。2.适用范围

2.1本条例适用于集团总部各部室、各事业部、各分公司及集团独资或控股子公司（以下简称：集团及所属分子公司）。

2.2本条例所称的投资是指可形成固定资产、生物性资产、股权投资等资本性支 1 出项目。包括新建项目、扩建项目、技改项目、零星固定资产投资、股权投资等项目。涉及的管理范围包括：固定资产投资预算的编报；投资项目的立项申请、投资项目的论证、受理和审批；项目实施监控、项目竣工验收；项目考核、运营评估等。3.职责划分

3.1集团及所属分子公司根据经营管理及发展需要，可作为项目申报单位向集团提报投资项目计划或建议。各事业部所辖分、子公司的投资项目计划或建议报事业部审定后向集团申报。

3.2由集团控股子公司在获得集团的批准后履行本公司的决策程序。

3.3集团审批后的投资项目总体实行事业部总经理负责制。即由项目提出单位的事业部总经理、部门负责人就投资项目的可行性建议、项目建设（除新建、大型扩建项目以外的其它项目）、运营及实际投资效果对集团负责。集团对各项目要进行运营评估，在评估的基础上对项目提出单位的事业部总经理、部门负责人进行考核。

3.4属集团工程管理部承建的新建、大型扩建项目，在项目建设阶段实行工程管理部总经理负责制，除此以外的项目决策、经营仍实行事业部总经理负责制。3.5项目提出单位可根据内部投资项目管理职责体系设立次级责任人，并由项目提出单位对其进行考核。

3.6集团各部门及所属分子公司，每年需编制次固定资产投资预算，报集团公司投资管理部，由投资管理部审核汇总后报集团公司，集团公司经股东大会审核、批准后作为投资立项的依据。审核通过的固定资产投资预算由集团投资管理部下达到各事业部、各部室，并抄送集团财务管理部、董事会办公室、经营管理部、法律事务部、工程管理部备案。

3.7固定资产投资预算经股东大会确定后，不得随意变更。如在执行过程中，确需作适当调整，须报集团公司投资管理部审核，集团公司根据审批权限进行审批。4.新建项目的投资管理

4.1具备下列特性之一的属于新建项目：

4.1.1需要确定项目实施的地点并进行项目选址。

4.1.2需要整体规划、整体设计，需要新建厂房、购买设备、安装调试等全过程。4.1.3在原有工厂厂区内为扩大已有产品的产能而新建的后期项目。

4.1.4为新开发的产品配置工厂、设备等硬件设施。4.2新建项目立项的基本条件

4.2.1新建项目的投资所在地、投资规模要符合国家有关行业准入的政策性规定。4.2.2新建项目的主要经济指标

不包括建设期的静态投资回收期计算方式：

预测期内投资额（不包括流动资金）

平均净利润+折旧+无形资产摊销+长期待摊费用的摊销

工业项目要求不超过5年，养殖业项目要求不超过8年。投资回报率计算方式： 预测期内年平均净利润 投资总额（包括流动资金）

要求不低于15%。

财务净现值: 大于等于0（折现率按8%计算）。

为实现市场占有、奶源竞争或长远战略规划型项目，在短期内无法实现上述经济指标的，可召开专题会议论证并由分管副总裁会签，总裁审核，报董事会批准。

4.2.3测算经济指标的主要依据

成本分析应该预测不同年份的客观数据，至少应预测前3年的客观的、变动的成本；

4.2.4新建项目产能利用率

新建项目在安装调试结束、系统运行正常，正式投产后12个月内产能利用率不低于60%，运行满两年后产能利用率不低于80%，运行满三年后达到90%。

a)产能利用率按以下公式计算：

预测期内实际产量累计

工厂（或生产线）额定日产能×预测期内的额定生产天数

b)液态奶事业部会计额定生产天数按300天计；冷饮事业部会计额定生产天数按150天计；奶粉事业部会计额定生产天数喷粉工厂 3 按300天计，分装工厂按240天计；酸奶事业部会计按300天计。

4.2.5新建项目建设期不超过1.5年。4.3项目提出

新建项目的提出必须由项目申报单位以《立项申请书》的方式报集团投资管理部。《立项申请书》的内容包括：

4.3.1拟建项目的选址及原因说明。具体包括地理位置、战略规划、市场分析、交通运输、自然环境及其它相关优惠条件。

4.3.2产品品项及产能规划说明并阐述理由。如主要生产原料为牛奶，则需要由原奶供应部门提供奶源情况现状说明、为满足未来项目生产需求的原料奶供应计划及奶源基地发展规划。

4.3.3销售及市场预测。投资预算、未来经济效益分析及投资回报预测。4.3.4项目实施的技术方案、工程进度排期。

4.3.5投资所在地的相关招商引资优惠政策、配套合作的条件等。4.3.6项目投产后工厂开工率规划。

4.3.7由项目所属事业部总经理主持的项目可行性论证会会议纪要。4.4项目审批

项目提报单位将《立项申请书》编制完毕后，报集团投资管理部，投资管理部组织集团相关部门及人员进行可行性论证，形成《论证报告》，按审批流程逐级上报审批。

可行性论证按以下流程进行：

4.4.1集团投资管理部在接到《立项申请书》后根据项目的具体情况，组织相关部门及人员召开项目可行性论证会。参加项目论证的人员必须对项目内容及项目是否可行提出专业的意见，并详细阐述意见形成的原因。

4.4.2集团投资管理部根据各相关部门的意见反馈，整理形成会议纪要，进而编写《项目可行性论证报告》，经与集团公司分管副总裁充分沟通后，将结论性书面意见上报审批。

项目可行性论证的内容：

a)产品方案的论证。内容包括产品结构、各品项产能规划、市场销售预测； b)原料奶规划方案的论证。包括发展计划、供应方案； c)项目定位及长远规划的论证；

d)经济效益评价、投资回报论证； e)对投资预算的分析论证。4.5《立项申请书》的批准

4.5.1新建项目立项金额小于1000万元的，《立项申请书》先由集团投资管理部审核或组织论证后，报分管副总裁会签，最终由集团总裁批准。

4.5.2新建项目立项金额大于1000万元（含）的，《立项申请书》先由集团投资管理部组织论证，经分管副总裁会签后，报集团总裁审核，最终由公司董事会批准。

4.6项目的前期准备及实施

4.6.1集团投资管理部负责项目的前期考察，并与投资项目所选区域的地方政府进行合作洽谈，最终形成合作意向并签订《投资协议书》。

4.6.2工程管理部组建项目组，具体实施项目建设。工程管理部在项目规划设计完成后报集团投资管理部组织相关部门，对项目具体设计方案进行论证审批，论证的内容包括：

a)对技术方案及施工方案、工艺设计和设备选型的技术论证； b)对节能降耗、安全消防措施的分析论证；

c)对厂房设计、外观形象、参观接待设计的分析论证；

将论证审批后的项目设计图纸、技术方案在集团投资管理部备案。工程管理部按批准的设计图纸、技术方案的要求进行施工建设。若在项目实施过程中设计方案需做重大调整的，改变投资预算的，需向集团投资管理部报告，经批准后方可执行。4.7项目管理

4.7.1项目管理实行工程管理部总经理负责制，对项目的质量、进度、费用总体负责。

4.7.2项目组定期(按月)向集团投资管理部上报项目实施情况、工程进度情况及资金使用情况，按《投资项目日常管理细则》执行。

4.7.3投资管理部牵头组织对项目进行不定期检查。主要检查内容有工程进度、工程质量、合同执行、资金使用、文件档案等，并做检查报告报集团领导。4.8项目验收

按《内蒙古伊利实业集团股份有限公司项目验收管理办法》执行。

4.9项目运营评估

运营评估是指项目在竣工投产后，对项目实际运行情况以及实际的投资效果、投资回报情况进行总结与评估，以完成对投资项目全过程的跟踪、总结、考核。

4.9.1运营评估自项目投产满一个经营后进行。具体由投资管理部牵头，并组织相关部门组成评估小组，对项目整体情况进行评估。4.9.2运营评估的基本内容包括：

a)投资项目的实际运行情况以及投资额度的实际完成情况：具体包括实际的投资总额；设备实际配置情况以及形成的产能规模、实际开工率等。b)投资项目的实际投资回报，投资效果分析。c)实际情况与《项目建议书》的差异性分析。d)项目总结与考核建议。5.扩建、技改项目的投资管理

5.1扩建项目是指为扩大或增加产能而进行投资的项目。技改项目是指为提高生产和工作效率，节能降耗，改进产品质量，通过采用新技术来改善充实原有设施功能，并对原有设备或工程进行改造的项目。5.2扩建、技改项目立项的基本条件

5.2.1扩建、技改项目要围绕项目提出单位的经营需要，以满足市场需求、提高产能、增加品种、节能降耗、技术改造、质量改善等为项目提出的基本条件。5.2.2扩建、技改项目的《立项申请书》中要明确投资目的、收益或价值。如项目完成后的产值、产能增加，产品质量的提升、竞争力的提高、成本费用节约额度等。

5.2.3扩建、技改项目投资回报率要求不低于30%，且从项目完成当年计算回报。对不直接产生效益、无法计算投资回报率的技改项目，按是否达到立项目的进行评估、考核。

5.2.4改、扩建项目产能利用率：

改、扩建项目在安装调试结束、系统运行正常，正式投产后当年产能利用率不低于80%，次年产能利用率达到90%。产能利用率的计算、计算方法同新建项目。

5.3项目提出

项目提出单位以《立项申请书》的方式报集团投资管理部。《立项申请书》的内容包括: 5.3.1改、扩建项目的必要性和投资目的； 5.3.2改、扩建项目的实施方案、投资预算；

5.3.3改、扩建后与之前在产能增加、质量改善、节能降耗方面的对比分析； 5.3.4项目实施后经济效益、投资回报分析预测等。5.4项目审批

《立项申请书》经项目提出单位总经理审核后报集团投资管理部，投资管理部提出审核意见后，按《伊利集团固定资产投资审批权限》的规定逐级上报审批。5.5项目实施

项目批准后由项目提出单位组织实施，集团工程管理部依据项目具体情况给予技术支持。5.6项目管理

5.6.1项目管理实行事业部总经理负责制，对项目的质量、进度、费用总体负责。在项目完成后组织相关部门验收并建立档案。

5.6.2投资管理部牵头对项目进行不定期检查。主要检查内容有工程进度、工程质量、合同执行、资金使用、文件档案等。5.7项目验收

按《内蒙古伊利实业集团股份有限公司项目验收管理办法》执行。6.合资合作项目、收购兼并项目的投资管理

6.1合资合作、收购兼并项目是指根据公司经营、发展战略规划，为提高市场占有率、降低成本、业务拓展，提高抗风险能力，进行扩张等战略目的而进行的股权投资、资产收购、开展新业务等投资项目。

合资合作、收购兼并项目的方式包括：

6.1.1与其它法人或个人共同出资成立合资公司，经营公司主业或新业务； 6.1.2部分或全部收购其它公司股权,进行股权投资的； 6.1.3部分或全部收购其它公司实物资产的投资。6.2合资合作项目、收购兼并项目立项的基本条件

6.2.1合资合作项目、收购兼并项目必须阐明战略目的及需求，且符合集团的战略规划。

6.2.2项目立项的主要经济指标

不包括建设期的静态投资回收期计算方式： 预测期内投资额（不包括流动资金）

平均净利润+折旧+无形资产摊销+长期待摊费用的摊销 要求不超过5年。牧场项目不超过8年。投资回报率计算方式： 预测期内年平均净利润 投资总额（包括流动资金）

要求不低于15%。

财务净现值: 大于等于0（折现率按8%计算）。

为实现特定目的、或长远战略规划型项目，在短期内无法实现上述经济指标的，可召开特别会议论证并由分管副总裁会签后上报审批。6.2.3测算经济指标的主要依据

成本分析应该预测不同年份的客观数据，至少应预测前3年的客观的、变动的成本。6.3项目提出

6.3.1合资合作、收购兼并项目的提出由申请单位以《立项申请书》的方式提出。《立项申请书》报集团投资管理部，由投资管理部组织相关部门或人员进行初审。6.3.2《立项申请书》内容包括：

a)合资合作、收购兼并项目的背景介绍。合作方、收购兼并对象的调查报告，以及合作或收购兼并的战略意义、目的；

b)业务说明及市场前景分析。包括产品品项及产能规划等相关内容； c)主要原材料市场分析；

d)销售及市场预测。市场分析、交通运输及其它相关条件； e)投资预算编制；

f)未来经济效益分析及投资回报预测。6.4项目论证

6.4.1集团投资管理部在接到《立项申请书》后，根据合资合作、收购兼并项目的具体情况，组织相关部门、人员召开项目可行性论证会。整理汇总形成会议纪 8 要，并与集团公司分管副总裁沟通后，形成《论证报告》。

6.4.2项目可行性论证的内容除了同第二章新建项目的论证内容外，重点论证合资合作、收购兼并的利弊分析和战略意义。6.5《立项申请书》的批准

6.5.1集团公司主业范围的项目按照公司立项项目审批流程逐级上报审批。6.5.2集团公司主业以外的投资项目，按照一事一议的原则，在公司章程、审批权限的规定下进行审批。6.6项目实施

6.6.1集团投资管理部或相关项目组负责与合资合作方、收购兼并对象协商，并签订《合资合作协议书》或《收购协议书》。6.6.2合资合作项目原则上集团公司控股。

6.6.3项目提出单位负责注册成立合资公司或新公司，完成股权或资产收购、资产移交、权属变更登记。在项目主管部门的管理下具体实施项目建设。6.7项目管理

项目管理实行项目所属单位总经理、部门负责人负责制，对项目的质量、进度、费用总体负责。6.8项目验收

项目完成后依据公司《内蒙古伊利实业集团股份有限公司投资项目验收管理办法》组织验收并建立档案。7.零星固定资产投资项目的投资管理 7.1零星固定资产投资项目是指： 7.1.1零星单机设备的购置； 7.1.2零星修缮工程；

7.1.3零星补充的工艺器具、化验设备、工作站； 7.1.4车辆、电脑等办公、行政设施的购置；

7.1.5单价超出2000元、可形成固定资产的其它采购项目等。7.1.6零星固定资产投资项目立项的基本条件

生产性零星固定资产投资项目如单机设备、工艺器具、化验设备等按35%的投资回报率计算回报，其它非生产性投资项目如车辆、办公设施按50%的投资回报率计算回报。

7.2立项申报及审批

7.2.1零星固定资产投资（五万元以上）由投资单位提出立项申请，经事业部总经理、部门负责人审核后报集团投资管理部，投资管理部按集团公司审批流程及权限进行逐级报审。五万元以下投资经事业部总经理批准后报投资管理部备案。7.2.2任何部门或单位需购置各种公务用车，必须由集团总裁特别批准。7.2.3部门或单位需购置办公信息设备、化验设备、安全设施及宣传等设施的，需由专业管理部门审核并出具意见。7.3项目验收

零星固定资产投资项目的验收，以项目完成后性能测试、登记固定资产台账为标志，修缮工程以审计决算为标志。具体由项目提出单位自行组织验收。8.罚则

8.1本条例中考核的依据是《立项申请书》、设计方案中各项计划、数据、排期等，包括投资收益、原料供应、产成品规划、节能降耗、新技术新方案投资收益验证等。本条例的考核对象为项目提出单位的事业部总经理、部门负责人。8.1.1未能按计划工期完成工程，每延期一个月罚款5000元，每提前一个月奖励5000元。由于不可抗因素推迟期限经集团批准后顺延。

8.1.2项目投资不允许超出各单项（系统相对独立）预算。超出预算按超出部分的1%罚款。因客观原因造成（比如材料涨价）的，报相关审批机构批准后可使用其它结余资金或追加预算（但必须提供足够的材料证明），具体如下： 8.1.2.1 项目预算专业类别划分根据立项申请书中项目投资费用明细的各个分项附表名称进行界定（如土建工程类、主设备类、能源及辅助设备类、库房及物流设施类、化验设备及设施类、工艺器具类、办公家具及设施类、前期费用类等）。8.1.2.2由于项目实施需要，项目预算单一专业类别内部投资明细之间的费用调整，由项目组提供相关材料报工程管理部或所属事业部备案即可。以进口设备做预算调整为国产设备，或以国产设备做预算调整为进口设备，如二者的预算差价超出100万的，须报集团投资管理部审批。除此之外的，由项目组提供相关材料报工程管理部或所属事业部备案即可。

8.1.2.3 金额低于100万元的跨类别预算费用调整（如土建工程类与主设备类费用之间调整），由工程管理部或所属事业部内部审批执行，超出100万元的费用调整，需报集团公司投资管理部审核。

8.1.2.4 项目前期费用类资金调整，需报集团公司投资管理部审核。

8.1.2.5 开口类费率合同的执行，待项目决算审计完成后，根据审计结果进行费用调整，如若实施中发生单项预算超支情况，参照以上内容完成报审工作。

不得随意增加预算外项目，对于利用节余资金增加预算外项目的，必须报集团公司批准后执行。

8.1.3项目发生一项质量事故或不合格项（参照国家相关标准），根据损失大小酌情给予适当处罚。

8.1.4由于缺乏长远规划，计划不准，对市场分析判断严重偏离，导致竣工项目闲置，或在一年内进行拆除、调整、更换主要设备或车间，需要重新立项给予调整的，给予不低于10000元罚款。

8.1.5项目投产后未按立项报告中原料奶供应计划供给，未按奶源基地的规划方案实施，对原料奶供应责任人给予不低于10000元罚款。

8.1.6新建、扩建、技改项目考核期内产能利用率每低一个百分点罚款1000元。因第8.1.5条原因造成除外。

8.1.7对项目中新技术、新工艺的引进使用，造成投资成本比传统工艺技术高，在项目验收时要对新技术、新方案的效果进行确认，并进行考核。该项考核执行有奖有罚的原则，并总结推广。

8.1.8在立项申请批复后1个月内提出变更、追加投资预算的，给予不低于500元罚款。

8.1.9工作过程中泄露项目商业机密，对公司造成不良影响及经济损失，酌情给予1000元以上罚款，情节严重的给予开除或移交司法部门。

8.2.0档案管理缺失，丢失工程项目相关的技术资料及证明文件，酌情给予500元以上罚款。

8.2.1工程项目管理过程中，未按规定办理签证或办理虚假签证的，给予责任人2000元以上罚款，情节严重的给予开除或移交司法部门。8.2.2未按相关要求报送材料，每次罚款200元。

8.23未经批准调整投资预算，或增减项目，每次每项给予100—500元罚款。8.24未按要求完成验收工作、审计结算工作，给予1000元以上罚款。8.25未按合同约定支付工程、设备、服务等进度款或合同尾款（质保金），引起诉讼或对公司造成不良影响的，给予500元罚款。

9.附则

9.1集团参股但实际控制的子公司参照执行本条例。9.2本条例由集团投资管理部负责解释。

9.3本条例自发布之日起执行，原伊利字〔2011〕89号《内蒙古伊利实业集团股份有限公司固定资产投资管理实施条例》同时废止。

第四篇：公司实施RFID技术实物管理体系建设方案

===公司实施RFID技术 实物管理体系建设方案

火力发电厂实物资产主要包括房屋、构筑物、机器设备、管理用办公设备、交通运输设备、仪器仪表、库存材料、低值易耗品等，资产项目、资产数量庞大，管理难度较大，提升实物资产管理水平，对实现资产的保值增值具有十分重要的意义。

一、实施RFID实物资产管理的背景

（一）适应公司战略发展的要求

随着公司“十二五”发展战略的确定，科学管控、和谐发展、做强做优，建设以资源综合利用发电为特色的国际一流能源企业成为公司发展的宏伟目标，到“十二五”末公司资产规模将达到600亿元。

（二）满足资产管理的需求

*****公司目前运营两台135MW发电机组，在建两台660MW超临界直接空冷机组，是公司目前单机容量最大的发电机组，待投产运营后资产规模为55亿元，过去传统的资产管理模式已不能适应公司快速发展的需求，转变资产管理思路，变革管理模式已成为当前迫在眉睫的任务。

二、实施RFID实物资产管理的思路 以“管理提效、成本领先、科技创新”战略为指导思想，以“找差距、抓整改、促提升”活动为契机，以同业对标创一流活动为载体。转变职能、创新思路，以RFID技术为支撑全面建设实物资产管理体系，提升资产收益率和价值创造力，实现实物资产全过程、全方位管理。

三、实物资产管理的现状

*****公司实物资产管理执行《神东电力公司财务会计管理体系手册》相关办法，财务部作为资产价值管理部门主要负责资产核算、折旧方法的确定，资产报废的相关账务处理及监督检查；使用部门作为资产具体管理部门，主要负责资产日常保养，确保资产安全、高效的使用效率；生产技术部和办公室作为资产归口管理部门，掌握和负责资产的安全和完整，包括性能指标的增加变化，每年根据资产清册组织两次资产全面清查盘点工作。

目前资产管理过程存在的主要问题：一是固定资产明细账记录资产名称、型号、存放地点与实物名称、存放地点不一致，账、卡、物不能完全对应；二是部门、班组工器具管理混乱，台帐不健全，无专人管理，责任不明确，难以保证资产的安全、完整；三是由于人员调整、调动信息未能及时反馈财务部门，个人使用的资产信息更新不及时，如存放地点、责任人等；四是委托管理资产责任主体是综合服务中心，对资产的维护、维修由服务中心负责，电厂对资产的实际状况不清楚，不便于对资产的过程管理、监督；五是部分技改项目增加了固定资产原值，但由于电厂按总承包模式建设，没有明确该资产附属设备及价值，实施技改后无法报废拆除部分，导致资产原值不能真实反映该资产价值；六是由于实行“两厂一制”管理模式，低值易耗品产权归属难以区分，日常管理、盘点工作难度较大。

通过总结分析，造成实物资产账实不符，管理混乱的原因不外乎以下几方面：一是生产设备台帐只是出于设备保养、维护建立，未能从资产管理角度去考虑，设备台账信息不全，且各专业主管设备台帐标准不统一、项目不规范；二是部分资产在办理结算手续时提供资产信息不详细、不准确、不规范，导致卡片初始信息与实物不符，比如数量、名称、型号等；三是资产报废流程不健全，信息传递不及时，设备报废由管理部和使用部门直接拆除、变卖，未与财务部门进行沟通，也未办理正常的报废手续，最终导致固定资产帐实不符。

四、RFID实物资产管理体系介绍

RFID标签技术（Radio Frequency Identification，简称 RFID）是一种非接触式的自动识别技术，它通过射频信号自动识别目标对象并获取相关数据，识别工作无须人工干预，可远距离、自动批量进行实物的信息采集，是以保证实物信息准确性、完整性为基础的条形码无线版本，具有条形码所不具备的防水、防磁、耐高温、使用寿命长、读取距离远、标签数据加密、存储数据容量大、存储信息更改自如等优点。其基本工作原理是标签进入磁场后，接收解读器发出的射频信号，凭借感应电流所获得的能量发送出存储在芯片中的产品信息。

五、推行RFID技术实物管理体系的优势

1、RFID技术在现有信息系统基础上建设“横向集成、纵向贯通”的全周期实物信息管理系统，无缝对接财务核算软件，实现业务流程的闭环集成，做到了生产与财务管理的联动，有效解决业（务）、财（务）脱节、实物与价值脱节等管理痼疾，使固定资产管理更加规范化、现代化。

2、对资产进行树形细化拆分，可按属性和管理职责分类、分层，进行系统编码，满足多口径浏览资产结构树，如按价值管理体系分类、部门资产分类、产权归属分类、设备标准命名分类及生产运行管理体系分类，更好地分析评价各类资产的成本及效率。

3、针对高温、高压设备盘点安全因素考虑，RFID 技术实物盘点可距离设备5米以外，读取RFID标签不需要停电，不受光线气候影响，无须直线对准扫描，在被覆盖的情况下，能够穿透木材和塑料等非金属或非透明的材质，且读写速度快，可多目标、运动识别。

4、具有耐久且抗污染能力，对水、油和化学药品等物质具有强抵抗性，标签使用寿命达到5以上。

5、数据存储容量大并可重复利用，晶片容量达1bit以上，数据可随时更新，同时资产管理软件中除存储名称、型号、存放地点、使用部门等日常信息外，还可存储该资产实物图片，随时点击查看实物全貌，避免了现场盘点过程对实物混淆、互抵现象。

6、可在资产入库时就发卡，之后随着资产存在性质的改变，如“物资设备→工程→固定资产”，可随时变更其电子信息内容。

7、系统可实现大批量数据实时采集，缩短实物盘点清查时间，增强盘点清查的准确性，杜绝盘点清查走过场现象，极大降低资产盘点清查错误、费时、费力等问题。

通过实施RFID资产管理系统，可进一步延伸、利用该技术的使用价值，主要体现在以下几方面：

一是利用本次RFID技术实物资产管理的应用，可对现有打包资产进行重新分割，如联想电脑，在资产管理软件中体现的是“联系电脑”，编号“01”，树形资产明细：

0101—液晶显示器 0102—主机 0103—键盘 0104—影响设备

上述附属设备全部粘贴标签，可避免随意调换附属设备，造成的资产附属设备与价值不实。

二是通过分割打包资产，可聘请中介事务所对分割后的附属设备进行重新作价，实现资产实物与价值的双重管理，同时也方便今后资产技改对拆除附属设备报废作价无从下手的尴尬局面，进一步规范了资产管理，真实反映实物资产的账面价值。

三是在对打包资产进行分割的过程，可借鉴设备维护的需求进行附属设备的分割，将生产部门设备台账与资产实物管理体系融为一体，整合资源，方便了实践管理过程的需求。四是通过对资产附属设备进行分割作价，日常维修发生的费用可通过系统汇总统计到该资产目录下，便于对维修费用与资产原值进行对比分析，若维修费用大于资产原值，则说明该资产已无实际使用价值。

六、推行RFID管理体系的整体安排（以公司批复意见适时调整）

（一）第一阶段 2月20日——2月29日

调研榆林供电局RFID实物管理系统应用情况，了解应用过程资产管理、盘点的实际情况及可操作性。

（二）第二阶段 3月1日——3月31日

与厂家进行现场沟通，全面掌握RFID技术的先进性及实用性，介绍我厂资产管理的现状，并提出今后资产管理的具体要求和目标。

（三）第三阶段 4月1日-30日

现场资产清查盘点，并与生产管理部门、厂家进行充分沟通，科学、合理划分资产目录、体系，编写制定资产管理流程，明确各业务部门的职责及分工。

（四）第四阶段 5月1日——9月30日

根据前三阶段进展，开始现场标签粘贴，全面推广应用。

第五篇：公司固定资产管理规定

有限公司固定资产管理规定

第一条、为了规范公司内部资产购置、保管、调拨、报废等行为，实现帐卡相符、卡卡相符、卡物相符的目的，特制定本规定。

第二条、本规定所指资产的适用范围：固定资产及单项价值500元以上且使用过程中实物形态存续期一年以上的低值易耗品。

第三条、各部门根据工作需要添置相应资产，必须先向总经理提出购置申请报告，报告内应注明所购资产名称、规格、性能及市场询价情况。

第四条、总经理同意采购后，将批示好的报告转交行政部具体办理采购事宜或由行政部指定相关部门自行采购。

第五条、采购人员必须严格按照总经理批示内容办理采购事宜，不准超标准、范围采购，否则行政部、财务部有权拒绝为其办理登记报销手续。

第六条、所购资产安装、调试完毕，采购人员、资产使用部门负责人及资产使用人在发票上签字，报销人员凭发票、批示后的申请报告到行政部办理资产登记手续，每一单项资产填写一式两份资产登记卡片，并按照固定资产、低值易耗品分别统一行政管理编号。属于固定资产管理范围内的，登记卡片应由报销人带往财务部。属于低值易耗品管理范围内的，登记卡片由直接由行政部、资产使用部门分别保管。

第七条、报销人员携带发票、批示后的申请报告、固定资产登记卡（一式两份）到财务部填写报销单，财务人员审核后由财务负责人签字方可报销。财务部进行相应财务登记管理，并将固定资产财务管理编号填写到固定资产卡片上，一份由报销人交予资产使用部门负责人保管，另一份由财务部门交予行政部。

第八条、行使资产管理职责的部门：行政部、财务部、资产使用部门。各部门应分别建立本部门资产管理档案，资产使用人是直接责任人，部门负责人是本部门资产管理责任人，工作人员、部门负责人工作变动必须办理资产交接手续。

第九条、行政部、财务部应对资产实行统一编号、分部门管理，资产使用部门应指定专人负责资产卡片管理，定期进行本部门卡片与实物核对工作。

第十条、公司每半年由行政部牵头对资产进行实物盘点。固定资产实物盘点由行政部、财务部、资产使用部门共同进行，低值易耗品实物盘点由行政部、资产使用部门共同完成。

第十一条、经过实物盘点发现盘盈、盘亏资产，必须在本会计内查清资产发生变动的原因、责任人、处理措施。

第十二条、资产在部门间调拨，必须由行政部填写“资产调拨单”一式四份（调出单位、调入单位、行政部、财务部联）。资产调出部门根据“资产调拨单”（调出单位联）将资产登记卡随同该项资产交予资产调入部门，资产调入部门根据“资产调拨单”（调入单位联）、资产登记卡与实物资产和对后将该项资产纳入本部门使用管理，行政部凭“资产调拨单”（行政部联）将资产登记卡由调出部门转入资产调入部门，属于固定资产管理范围的，财务部凭“资产调拨单”（财务联）做相应财务处理。

第十三条、资产报废分正常报废和非正常报废。

第十四条、资产已超过正常使用年限或因为技术进步原因必须提前报废的，由使用部门提出报废申请报告，行政部了解情况后提交经理办公会讨论。同意报废的由行政部填写“资产报废单”一式三份（资产使用部门、行政部、财务部），资产使用部门根据“资产报废单”（使用部门联）将资产登记卡及该项资产交予行政部，行政部根据“资产报废单”（行政联）将资产登记卡归入报废资产管理档案并进行相应的资产残值处理，财务部根据行政部提交的“资产报废单”（财务联）、资产报废申请报告、经理办公会决议及残值回收金额进行相关财务处理。

第十五条、资产由于不可抗力或人为原因造成损毁必须报废的，由使用部门提出报废申请报告，行政部会同有关部门、人员做出技术鉴定后提交经理办公会讨论，确定责任人及处理结果。由行政部填写“资产报废单”一式三份（资产使用部门、行政部、财务部），资产使用部门根据“资产报废单”（使用部门联）将资产登记卡及该项资产交予行政部，行政部根据“资产报废单”（行政联）将资产登记卡归入报废资产管理档案并进行相应的资产残值处理，财务部根据行政部提交的“资产报废单”（财务联）、资产报废申请报告、经理办公会决议、残值回收金额及责任人赔偿金额进行相关财务处理。

第十六条、本管理规定经公司经理办公会批准后执行，前期所颁发的固定资产管理规定即日起废止。

第十七条、本管理规定的解释权在公司经理办公会。

有限公司

2012年

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