xxx公司备用金管理办法

第一篇：xxx公司备用金管理办法

备用金管理办法

为规范公司备用金管理，专款专用，提高资金利用效率，有效控制资金占用，特制定本办法。

第一章 备用金适用范围

第一条

本办法适用于xxxxx各部门、各经营单位、各独立核算单位。

第二章 备用金管理的原则和分类

第二条 备用金管理的原则：

1、坚持预算管理原则。备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列作预算的备用金不得借支。

2、专款专用原则。借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。

3、时效性管理原则。定额备用金的时效为一年，临时备用金时效为一个月。

4、权责对等，责任连带原则。部门负责人为其借用备用金员工的第一管理人，借款人为部门负责人的，主管领导为其第一管理人。第一管理人应根据实际工作需要审核下属借用备用金的真实性、必要性和借款标准，并督促其及时办理冲账、还款手续。第一管理人在备用金不能按期收回时负连带责任。

第三条 备用金的分类

备用金是指公司员工以现金、银行存款方式借用的用作零星开支、业务采购、公务出差等业务的款项。为简化借支及冲账流程，将备用金分为定额备用金和临时备用金。定额备用金指因支出项目固定、支出业务频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；临时备用金指因临时性的需要而借支的 现金，具有时间短、一次性的特点。

第三章 备用金借用程序

第四条 员工借用备用金时，应先到财务部门索取公司专用借款单据，按规定的格式内容填写借款日期、借款人、借款用途和借款金额等事项，经部门负责人核实审签，报主管领导、总经理、财务负责人签字批准后，到财务部门办理借款手续。财务人员审核借款单填写格式及签字内容，并核对其是否有预算资金，确保无误后才能办理付款手续。

第五条

根据工作需要，公司物资和设备采购人员、小车司机可以借用定额备用金，其他工作人员因经济业务频繁等原因确需办理定额备用金的，由所在部门填写文字申请，经公司总经理、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第六条 公司物资和设备采购人员定额备用金最高标准为5000元，小车司机定额备用金最高标准为3000元。因工作需要确需增加定额备用金标准的，由所在部门填写增加定额文字申请，经公司总经理、财务负责人审批同意后，报财务部门办理相关手续。

第四章 备用金的使用管理

第七条 备用金使用应执行事前申报制度，其使用权限划分为：A、零星材料的采购，单项零星材料采购1000元以下的由单位内部部门负责人决定是否办理，1000-2000元由项目部门负责人报告分管经理决定是否办理，2000元以上由部门负责人和分管经理报告给总经理决定是否办理。B、业务招待费1000元以下由部门负责人报告公司分管经理决定是否办理，1000元以上由部门负责人和分管经理报告总经理决定是否办理。C、其他费用开支，500元以下由部门负责人决定是否办理，500元-2000元由部门负责人报告公司分管经理决定是否办理，2000元以上由部门负责人 和分管经理报告总经理决定是否办理。

第八条 备用金管理人员应在公司财务部门的指导下建立备用金登记薄，每次报账前根据备用金登记薄认真记录，并将原始支付凭据作为报销汇总的必须附件。第五章 备用金的报账程序

第九条 工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内到财务部门办理报销冲账和还款手续。其他临时业务借款的，应自借款之日起一月内到财务部门办理报销冲账和还款手续。

第十条 工作人员办理定额备用金的，最长借款时间为一年（不跨年度），每年末清理一次。年度内可周转使用所借资金，无需办理冲账及还款业务。

第五章 备用金管理要求

第十一条 备用金实行本人借支本人负责，第一管理人负连带责任的管理办法，不得转给他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担，若存在特殊情况，由借款人或第一管理人写出书面申请，按财务负责人或总经理批示的意见办理。

第十二条 工作人员借用定额备用金额度，由所在部门根据实际业务和本办法规定的额度标准进行合理核定，同时每半年对使用人员、额度和用途范围审定一次，审定结果报财务部门备案。

第十三条 借用临时备用金人员应在规定期限内及时冲账和还款，超出规定期限15日不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。临时备用金实行前款不清，后款不借的管理办法。

第十四条 借用定额备用金人员应在每年末财务部门清理时全额冲账和还款。如需继续借用的，应重新办理申请审批手续。超出规定期限不冲账或不还款者，财务部门除在工资及其他收入中扣除借用金额外，可按每日0.3‰的比例扣罚滞纳金。第十五条 财务部门的备用金管理人员每月末对备用金台账进行核对盘点，及时督促借款人冲账和还款。

第十六条 借用备用金员工在工作变动或离职时,人力资源部门须及时书面通知财务部门核对调整相关财务手续,待财务部门反馈后方可办理员工变动或离职。

第六章 附则

第十七条 本办法自下发之日起执行，之前有关规定同时废止。第十八条 本办法由公司财务部负责解释。

xxxxxxxxx有限公司

二〇xxx年xx月xx日

第二篇：备用金管理办法

备用金管理问题的紧急通知

鉴于股份公司在财务收支审计检查中提出的“集团公司机关部门存在备用金挂账时间长、金额大”等问题，为尽快落实股份公司审计检查组提出的整改建议及严格执行集团公司《机关经费管理试行办法》（［2006］41号）有关规定，现紧急通知如下：

1、重申集团公司《机关经费管理试行办法》有关备用金管理规定：备用金实行部门归口统一管理，即由部门领导指定专人负责本部门备用金的管理，原则上一个部门不能出现多人借款。备用金管理实行“一事一借、一事一清、前账不清、后账不借”的办法。凡不能及时归还超过一个月的，计财部将从本人工资中扣除。

2、各部门领导积极督促有关人员及时报账及归还全部备用金（后附备用金清单），限于7月30日之前清理完毕。

3、因特殊原因不能限期报账及归还借款的必须书面呈报专项报告，经分管领导和总经理审批同意，否则自8月1日起将从工资奖金中逐月扣除。

4、今后1万元及以上借款必须说明借款理由和还款期限，经分管领导和总经理签批。

5、根据最高人民检察院、公安部《关于经济犯罪案件追诉标准的规定》第七十六条之规定(刑法272条第1款)“公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，涉嫌下列情形之一的，应予追诉：挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上的，超过三个月未还的；”违反《机关经费管理试行办法》规定、超过三个月的备用金视同为挪用公款，按银行同期贷款利率加收利息。

6、今后备用金管理仍然实行部门归口统一管理，指定专人承办。对超过一个月因个人原因未报账还款的即从工资奖金扣除，对于扣除工资奖金的同时又申请借款的，须遵循先扣款后借款的原则。

7、不按上述规定执行而影响到个人利益的，其后果由其所在部门和个人承担。

特此通知

二〇〇九年七月十三日

第三篇：备用金管理办法

备用金管理办法

为规范备用金借出、保管、使用、审批、报支等行为，加强财务管理，特制定本办法，本办法是公司《费用报支流办法》的补充，如有不一致的以本办法为准。

一、备用金的借出：

各项目部根据工程特性，在项目初期申请核定备用金数额，财务部审核后经总经理批准后预以办理借出手续，特殊情况按程序可追加备用金数额。

二、备用金的保管：

备用金由公司指定的兼职结报员保管，原则上由公司在册职工兼职，特殊项目也可由分管副总经理临时指定员工兼任。结报员应认真负责，安全保管好备用金。

兼职结报员任职资格核定工作由财务部负责；各项目部项目经理结合项目人员分工，推荐项目结报员，由财务部确认或指定；公司重点项目的项目结报员由财务部推荐，总经理确认或指定。

备用金管理存取均使用专用信用卡，由财务部统一办理。

三、申请使用：

使用备用金，由项目经理初审，项目发生费用原始单据原则上要由经手人、证明人签字，属于零星材料的还要由使用人签字，项目经理初审签字后到项目结报员处报支。属大宗材料的，按《材料管理办法》执行。项目结报员要登记项目费用逐日流水帐，做到帐目清楚，帐款相符。

四、审批、报支：

备用金用完或根据规定结报时间，项目结报员到公司结报项目所发生费用，由财务总监审核后，由总经理签字批准后报支。

每月最少结报一次，大型项目一周结报一次，每月25日—30日，项目结报员到财务部报销结算、备用金归零，并重新领取备用金。

五、审批权限的规定：

桩基一部、市政项目部经理初审本部所辖项目500元以内的招待费及1000元以内的零材、设备、电费、房租等费用； 桩基二、三、四部经理初审本项目部所辖200元以内招待费及500元以内的零材、设备、等费用；桩基二、三、四部招待费在200—500元之间，零材等费用在500—1000元以内的，由生产安全部经理初审，对500元以上的招待费，1000元以上的零材费均由总经理审批。

项目发生的所有费用，均由财务总监初核后报总经理审批。

六、本办法从5月10日起执行，解释权属总经理办公会。

南通兴鹏基础工程有限公司

2009年5月3日

备用金管理办法（NT/XP2008—04—01）

为规范备用金申领、保管、使用、审批、报支等行为，加强财务管理，特制定本办法，本办法是公司《费用报支办法》的补充，如有不一致的以本办法为准。

一、备用金的申领：

各项目部根据工程特性，在项目初期申请核定备用金数额，财务部审核、总经理批准后办理领用手续，特殊情况经总经理审批后可追加备用金数额。

二、备用金的保管：

备用金由公司指定的结报员保管，结报员原则上由在册职工兼任，特殊项目也可由分管副总经理指定临时员工兼任。

结报员的任职资格由财务部负责核定。各项目部经理结合项目人员分工，推荐适当人选，由财务部确认或指定结报员；公司重点项目部的结报员由财务部推荐，总经理确认或指定。备用金的保管存取使用专用信用卡，由财务部统一办理，此卡原则上不用于办理个人业务。

三、备用金的使用：

各项目发生的费用，原始单据原则上由经手人、证明人签字，属于零星材料的还要由使用人签字，由项目经理初审签字后到结报员处报支；属大宗材料的，按《材料管理办法》执行。结报员应严格执行公司以上报支流程，及时办理结报业务，并逐日记好备用金管理台帐。

四、审批、报支：

根据公司规定结报时间，结报员应及时到公司办理备用金结报手续，项目费用由财务总监审核后，由总经理审批后报支。

小、中型最少一月结报一次，大型项目一周结报一次，每月25日—30日，项目会计到财务部报销结算帐目备用金归零，并重新领取备用金。

五、审批权限的规定：

桩基一部、市政项目部经理初审本部所辖项目500元以内的招待费及1000元以内的零材、设备、电费、房租等费用； 桩基二、三、四部经理初审本项目部所辖200元以内招待费及500元以内的零材、设备、等费用；桩基二、三、四部招待费在200—500元之间，零材等费用在500—1000元以内的，由生产安全部经理初审，对500元以上的招待费，1000元以上的零材费均由总经理审批。

项目所发生的所有费用，均由财务总监初核后报总经理审批。

六、本办法从5月10日起执行，解释权属总经理办公会。

南通兴鹏基础工程有限公司

2009年5月3日

第四篇：备用金管理办法

备用金管理办法

为规范公司备用金管理，有效控制资金占用，提高资金利用效率，特制定本办法。

（一）原则

1、坚持预算管理原则

备用金的申报和借支必须在预算的范围内，没有列做预算的备用金不得借支

2、专款专用原则

借款人不能编造借款理由，套取使用备用金，已提取的备用金不得挪作他用。不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。

3、时效性管理原则

定额备用金的实效为一年，临时备用金实效为一个月

4、权责对等，责任连带原则

本人借支本人负责，第一管理人负连带责任，不得转借他人。借款人无法偿还时，相关损失由第一管理人承担。若存在特殊情况，按领导批示的意见办理。

（二）备用金分类

1、定额备用金：因支出项目固定、支出频繁等原因需要周转使用的现金，具有时间长、固定性强的特点；

2、临时备用金：因临时性的需要而借支的现金，具有时间短、一次性的特点。包括差旅费、临时采购款、行政临时事务借支等工作性质的一次性借支款。

（三）备用金借用程序

1、按照要求填写借款单据，经部门主管经理签字同意，财务人员审核各项内容是否正确和完整，经审核无误后才办理付款手续。

2、临时备用金借款人以现金归还或费用报销抵充。部门负责人以各种临时备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报账归还手续。工作人员因临时出差借款的，应自返回公司之日起一周内道财务部门办理报销冲账和还款手续，其他临时业务借款的，应自借款之日起一个月内道财务部门办理报销冲账和还款手续。

3、财务部门应按照规定建立台账，按月及时清理。报销的超值款应及时付现退还本人，对对于备用金的款项，应让其退回金额以结清原借款项。

4、借款人应及时冲账，对无故拖延者，财务部门发出最后一次催办通知后还不办理者，将从下月起直接从借款人工资奖金中抵扣，不再另行通知。

5、收银处备用金采用定额备用金，固定（1000元）用来兑换零钞使用。

6、出纳备用金的使用者只能是财务部门的出纳，有专门保险柜存放现金，并存放到符合要求的地点。出纳备用金必须日清月结，账实核对。不得坐支现金。

7、对备用金应定期清查盘点。每月清查一次，及时督促借款人冲账和还款。借有备用金的职员确实无法因公无法清还的，应出具书面情况说明，报有关领导审批。

8、借用备用金员工在工作变动或离职时，必须到财务部门办理备用金清理手续。

第五篇：备用金管理办法

内蒙古送变电有限责任公司

备用金管理办法

为了加强公司对机关各部室及所属工程处的管理，规范备用金用款行为，提高资金利用效率，夯实成本核算基础，减少资金损失，特制定本管理办法。

一、本办法适用于机关各部室及所属工程处,仅供子公司参考。

二、备用金：指公司为保证施工生产和日常业务开展，预付给内部职工或项目部，用于差旅费、零星采购、零星开支等用途的款项。

三、备用金的使用范围(一)临时性备用金的使用范围

公司各部室、所属工程处人员因公外出所需的旅差费、办公用品等零星采购，管理用车费用（包括油料、修理费、过路费等），项目部发放的临时工工资、施工现场发生的运输、搬运费等。

(二)定额备用金的使用范围

各项目部人员生活费备用金，包括办公费用、差旅费用、车辆费用（包括油料费、过路费等）、伙食补贴等。

四、备用金的额度(一)临时性备用金的额度

3、单笔借款多种用途的借款须分行填写；

4、会计人员制证时，按类别和用途分别填写会计分录；

5、《备用金申请单》一式两份,一份作为借支备用金的附件依据,另外一份借款时留在分管制证会计处备查,作为备用金报销冲账时的附件使用,保证备用金借支和冲账的一致性。

借款人必须专款专用，不得擅自改变用途，不得转借他人、挪作他用。一经发现，立刻停止该借款人备用金的冲销，且不得再次借款。

(三)项目部生活费借款，必须由各工程处指定项目部专人借支并管理（即一个项目部只能一人借款，不得多人借支）。项目部其他用途的借款，可以由具体经办人借支。

(四)公司工程由于规模大、工期长，每月生活费支出较稳定，为了减少借款次数，项目部可采用定额备用金形式，即开工前核定该项目部生活费等总成本，按月计划资金需用量。月初拔付借款，月末按借款用途凭原始单据冲销备用金。累计三个月未报销冲账，不得追加借款。

(五)各工程处因管理用车而产生的备用金，由于费用支出比较稳定，可采用定额备用金形式，即一次借款，每月按实际发生费用多次报销，并补足备用金额度。

六、备用金的报账与冲销(一)临时性备用金的报账与冲销