第一篇：房企契税风险防控十三个要点筹划及注意事项
房企契税风险防控十三个要点筹划及注意事项
一、折迁补偿费是否并入成交价格缴纳契税
房地产开发企业支付拆迁补偿的形式包括货币资金、实物、无形资产以及其他经济利益。依据《财政部国家税务总局关于国有土地使用权出让等有关契税问题的通知》（财税【2004】134号，以下简称“134号文”）规定，房地产开发企业受让国有土地使用权所支付的拆迁补偿费是何种形式均应并入成交价格计征契税。
拆迁补偿费契税中处理需要注意以下问题：
(一)以非货币资金的形式支付的拆迁补偿费应并入成交价格纳税，如拆迁还房支出。
(二)拆迁补偿费的金额应正确确认。以货币资金支付的拆迁补偿费以实际支付金额确认。以非货币形式支付拆迁补偿费的，相关合同协议约定的金额公允的，按其约定的金额确认。相关合同协议没有约定金额或约定的金额明显偏低且无正当理由的，对房地产开发企业以该宗土地上开发的开发产品外的实物、无形资产等支付拆迁补偿费，由税务机关参照该实物、无形资产等的公允价值核定其金额；对房地产开发企业以该宗土地上开发的开发产品支付拆迁补偿费的，由税务机关参照该开发新产品的实际建造成本核定其金额。
(三)国有土地使用证办理完毕后发生的拆迁补偿费也应申报缴纳契税。
二、市政建设配套费是否并入成交价格缴纳契税
目前房地产开发业务中，市政建设配套费通常有两种支付方式。一种是房地产开发企业按照政府确定的市政建设配套费征收标准，以货币资金的形式缴纳；另一种是房地产开发企业与政府签订的《国有土地使用权出让合同》约定，直接出资建设市政配套设施。
依据134号文规定，房地产开发企业受让国有土地契税计税价格为其取得该土地使用权而缴纳的市政建设配套费和发生的建设市政配套设施支出。市政建设配套费契税处理需要以下问题：
(一)直接出资建设市政配套设施的支出通常在办理了国有土地使用权之后、房地产开发项目开发过程中发生。房地产开发企业应在该项支出实际发生后向税务机关申报缴纳契税。
(二)房地产开发企业直接出资建设市政配套设施的，应以其实际发生的市政配套设施建设支出作为契税计税依据。
三、土地前期开发成本是否从契税成并价格中扣除
房地产开发企业通过“招、拍、挂”取得的国有土地，通常已经进行过一级开发，即已由生地变为熟地（已完成“三通一平”“五通一平”“七通一平”等前期开发的土地）。土地出让价款中通常包含前期开发成本。依据《国家税务总局关于明确国有土地使用权出让契税计税依据的批复》（国税函【2009】603号，以下简称“603号文”）文件规定，对通过“招、拍、挂”程序承受国有土地使用权的，应按照土地成交总价款计征契税，其中的土地前期开发成本不得扣除。
四、转让划拨的土地补交的土地出让金是否缴纳契税
房地产开发企业将原划拨取得的国有土地使用权再转让的，需补交土地出让金或土地收益。依据《财政部国家税务总局对河南省财政厅<关于契税有关政策问题的请示>的批复》（财税[2000]14号）文件规定，以划拨方式取得的国有土地使用权，经批准转让，需由取得划拨土地使用权者补缴土地出让费用或土地收益，并缴纳契税。房地产开发企业将原划拨取得的国有土地使用权再转让的，应缴纳契税，该项国有土地使用权的承受者也应按规定缴纳契税。
五、未建成房地产转让是否缴纳契税
房地产开发企业可能因为各种原因转让未建成房地产。依据《财政部国家税务总局关于土地使用权转让契税计税依据的批复》（财税[2007]162号）文件规定，土地使用者将土地使用权及所附建筑物、构筑物等（包括在建的房屋、其他建筑物、构筑物和其他附着物）转让给他人的，应按照转让的总价款计征契税。
六、代建保障性住房所承受的土地是否缴纳契税
依据《财政部国家税务总局关于企业以售后回租方式时行融资等有关契税政策的通知》（财税[2012]82号）文件规定，房地产开发企业承受土地使用权用于房地产开发，并在该土地上代政府建设保障性住房的，契税计税价格为取得全部土地使用权的成交价格。即房地产开发企业让代建保障性住房用地也应缴纳契税。
七、改变国有土地性质契税处理是否正确。
房地产开发过程中，房地产开发企业受让国有土地使用权后，因开发的需要变更国有土地用途的，比如由工业用地变更为商业用地、由商业用地变更为居住用地等，需变更《国有土地使用权出让合同》或重新签订出让合同，并补交土地收益金及相关费。依据《国家税务总局关于改变国有土地使用权出让方式征收契税的批复》（国税函[2008]662号）文件规定，对纳税人因改变土地用途而签订土地使用权出让合同变更协议或者重新签订土地使用权出让合同的，应征收契税。计税依据为因改变土地用途应补缴的土地收益金及应补缴政府的其他费用。
八、零地价出让国有土地使用权是否缴纳契税
依据《国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复》（国税函[2005]436号）文件规定，对承受国有土地使用权所应支付的土地出让金，要计征契税。不得国减免土地出让金，而减免契税。
需要注意的是，部分省份对于房地产开发企业享受减免的市政建设配套费的契税征收比照减免土地出让金政策执行。即对于房地产开发企业承受国有土地使用权所应支付的市政建设配套费要计征契税，不因减免市政建设配套设施费而减免契税。
九、合作建房契税的处理是否正确
合作建房是指一方出地，一方出资金，共同建房，建成后按约定的方式分配房屋。合作建房涉及到房地产权属转移的是出地方，实质上是出地方以转让部分土地使用权换取了部分自建的住房。双方分配自建住房环节不涉及房地产权属转移。
《财政部国家税务总局对河南省财政厅<关于契税有关政策问题的请示>的批复》（财税[2000]14号）文件规定，甲单位拥有土地，乙单位提供资金，共建住房。乙单位获得了甲单位的部分土地使用权，属于土地使用权权属转移，根据《契税暂行条例》的规定，对乙单位应征收契税，其计税依据为乙单位取得土地使用权的成交价格。上述甲乙单位合建并各自分得的房屋，不发生权属转移，不征收契税。
十、出售房屋使用权契税处理是否正确
《国家税务总局关于出售或租赁房屋使用权是否征收契税问题的批复》（国税函[1999]465号）文件规定，房屋使用权与房屋所有权是两种不同性质的权属。根据现行契税法规的规定，房屋使用权的转移行为不属于契税征收范围，不应征收契税。
十一、回迁安置房建造支出契税处理是否正确
回迁安置房建造支出指房地产开发企业受让土地使用权时，按《国有土地使用权出让合同》约定在受让的土地之外配套修建房屋，建成后无偿转让给回迁安置户，或由政府按约定的价格回购发生的建设支出。
上述回迁安置房建造支出属于房地产开发企业为承受国有土地使用权所支付的经济利益，依据134号文、603号文规定，应征收契税。
十二、融资性售后回租房地产契税的处理是否正确
融资性售后回租业务是指承租方以融资为目的将资产出售给经批准从事融资租赁业务的企业（以下简称“金融租赁公司”）后，又将该项资产从金融租赁公司租回的行为。融资性售后回租业务中，承租房出售房地产给金融租赁公司时需将房地产过户到金融租赁公司名下。
依据《财政部 国家税务总局关于中国移动通信集团公司与中华健康快车基金会合作项目有关营业税和企业所得税政策问题的通知》（财税[2004]82号）文件规定，对金融租赁公司开展售后回租业务，承受承租人房屋、土地权属的，照章征税。对售后回租合同期满，承租人回购原房屋、土地权属的，免征契税。
即融资性售后回租业务中，房地产开发企业将房地产出售给金融租赁公司时，金融租赁公司应缴纳契税；房地产开发企业回购前述房地产的，免征契税。
十三、房地产开发业务契税申报缴纳时间确定是否正确
(一)一般情形契税申报缴纳时间的确定
与房地产开发业务中涉及的营业税等税种申报期和缴纳期一致的规定不同，契税的申报时间和缴纳时间不同。《契税暂行条例》第九条规定：纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。
部分省份统一规定了契税的缴纳期限，如《四川省地方税务局关于契税纳税期限问题的批复》（川地税函[2004]208号）规定，四川省缴纳契税的期限统一规定为：自纳税义务发生之日（即为纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天，或纳税人取得其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天）起到办理土地、房屋权属登记手续之前。(二)特殊情形契税申报时间的确定
土地、房屋权属证办理之后房地产开发企业发生的以下支出也应申报缴纳契税。
1、拆迁还房支出
2、市政配套设施建设支出
3、回迁房建设支出
4、未建成房地产转让
5、划拨土地转让补交的土地出让金
上述支出应在实际发生（或结算）之日起十日内向契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的期限内缴纳税款。结合现行地方各税申报管理的实际情况，实务中也可参照营业税申报缴纳期限，在上述支出实际发生（或结算）之日的次月十五日前向主管税务机关申报缴纳该项契税。
第二篇：信用卡营销风险防控注意事项
信用卡营销风险防控注意事项
一、信用卡办理营销人员个人风险防控注意事项
1、信用卡申请表填写注意事项 a、错别字
b、填写姓名与身份证姓名是否相符 c、签名出现涂改
d、使用叠字代替符号“々” e、申请附属卡无主卡持有人签名 f、主卡人代替申请附属卡人签名
2、签名栏填写注意事项 a、正楷清晰签名
b、字迹潦草，需在旁边重签工整签名 c、不得涂改 d、不得他人代签
e、不得出现有关姓名以外的符号 f、签名必须与身份证名字一致
g、申请附属卡，必须有主卡持有人签名
二、尽量不要给市区周边县区客户办卡
1、周边地区还款不畅通，容易产生风险
2、可刷卡消费方式有局限，容易出现开卡不消费产生年费的状况
3、持卡人基本素质普遍偏低
三、客户资料风险防控注意事项
1、住宅电话，没有的话留老家电话或亲戚朋友
2、住宅地址，必须完整填写到哪门哪户
3、照片打印件，最好不要剪切粘贴
4、身份证鉴别（一代：民族与年成三角形，年在民族中间；二代：看数字）
5、私营企业进件标准
a、注册资金100万以上 ＼
b、年限1年以上
— 法人及管理层可办理 c、单位人数50人以上
／
6、真正做到三亲
四、常见风险问题
1、行业员工代码填写一定要清晰
2、相机拍照一定要清晰，且不要复制粘贴
3、尽量不要给21周岁以下客户办理（优势单位以及以卡办卡除外）
五、出现的风险情况
具体问题具体分析，一旦发现情况立即上报
六、防止黑中介，找出黑中介特征
1、单位地址一般在非常差得写字楼内或者小区住宅楼内
2、单位装有POS机（有可能用作套现）
3、单位只有简单简陋的办公用品
4、主动上门找营销经理办卡的 a、资料非常全面 b、申请件上字体相似
现在信用卡营销风险防控注意事项还有很多，并且骗人的手段也多得眼花缭乱，所以大家在遇到类似小编所说的那种骗人的手段，请务必提防，免得上当受骗。
注：本文来自网络修改，本文仅供参考。
第三篇：权利运行及风险防控
权力运行流程及风险防控管理 公路管理行政管理内部控制制度
一、行政许可
一、流程图与流程控制 1．流程图
2．流程控制
（1）中心交通窗口根据许可项目对申请材料进行初审，并决定是否受理；（2）路政大队办公室对窗口转报的申请材料进行审查，并指派辖区路政中队核查；
（3）路政大队办公室会同路政中队进行现场勘察，大队提出核查意见；（4）处分管领导对路政大队办公室根据核查材料提出的审查意见进行审核；（5）市交通运输局法制科对大队审核后的材料进行审查，并报局领导审批；（6）路政大队办公室根据局领导意见，制作准予或不准予许可决定书（7）中心交通窗口通知申请人领取决定书。
二、风险识别与控制
风险点一：中心交通窗口受理的材料是否真实、准确、完整。1．控制标准：相关交通行政许可公示（公路路政部分）的规定 2．控制措施：交通运输局法制科加强对中心窗口受理材料的审核把关。3．责任部门和岗位：上述控制措施由局法制科负责人负责实施。风险点二：现场勘查、核查是否与实际相符。
1．控制标准：《公路法》、《江苏省公路条例》等相关法律法规的规定。2．控制措施：（1）大队需指派两人以上人员进行勘察（2）处分管领导对勘察、核查意见审核把关（3）路政大队办公室对中队上报的核查意见审核把关。
3．责任部门与岗位：上述控制措施中第（1）、（2）项由大队经办人员和处分管领导负责实施；第（3）项由路政大队办公室经办人员和科室领导负责实施。
二、行政处罚（擅自超限运输）
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制
（1）因涉路行政处罚不适用简易程序处罚流程，着重控制一般程序处罚流程。（2）除适用简易程序，即违法事实确凿并有法定依据，对公民处以50元以下、对法人或者其他组织处以1000元以下罚款或者警告,可当场作出行政处罚外，应当执行一般程序处罚流程。
（3）路政大队通过群众举报、其他机关移送和主动实施监督检查发现应处以行政处罚的交通违法案件，应由两名以上执法人员询问当事人及证人，讯问时应出示《交通行政执法证》，制作《询问笔录》，并交询问人核对签名确认。
（4）立案应当填写《行政案件立案建议书》，附询问笔录等相关材料，报批路政大队负责人批准。决定立案的，路政大队负责人应指定两名以上执法人员负责调查处理。
(5)执法人员应全面、客观、公正进行调查取证，以取得能够证明处罚案件真实情况的材料。制作《交通行政案件勘验检查记录》应有当事人或第三人在场，由办案人员、当事人、第三人签名或盖章。先行登记保存有关证据，应当当场清点，开具《行政案件证据登记清单》，由办案人员和当事人签名或盖章。
（6）违法事实成立，应予以行政处罚的，执法人员制作《违法行为调查报告》，路政大队负责人审核案件，主体合格、证据充分、适用法律法规准确的，予以批准。
（7）执法人员制作《行政案件违法行为通知书》，告知当事人拟作出行政处罚的事实、理由、依据、处罚内容，并告知当事人依法享有陈述、申辩权和听证权。《行政行为通知书》可以采取直接送达或邮寄送达。
（8）当事人要求陈述申辩的，路政大队应制作《行政案件当事人陈述申辩书》，如实记录当事人陈述申辩意见。当事人要求组织听证的，应在接到《行政案件违法行为通知书》之日起3日内提出。路政大队应对当事人提出的事实、理由和证据认真复核，不得因当事人陈述、申辩、申请听证而加重行政处罚。（9）路政大队负责人对违法行为全过程进行审查，作出是否给与行政处罚的决定。作出行政处罚决定，路政大队应制作《行政案件处罚决定书》，加盖交通执法机关印章。
（10）《行政案件处罚决定书》可以当场交付当事人或采取邮寄、转交、公告形式送达当事人，填制《送达回证》，并由当事人签名或盖章。
（11）执行行政处罚采取罚缴分离，当事人自接到《行政案件处罚决定书》15日内到指定银行缴纳罚款，罚款必须上缴财政，任何单位和个人不得截留、私分。
（12）行政处罚案件执行完毕后，办案人员填写《行政案件结案报告》，并将案卷材料立卷归档，登记保存。
二、风险识别与控制
风险点一：调查取证中便携式汽车称重仪是否经具有法定鉴定资质的专业机构鉴定和定期校准，检测结论具有权威效力。
1、控制标准：专业鉴定机构鉴定和定期校验规定。
2、控制措施：（1）公路处执法督察科、路政大队按照检测仪器标准，指定具有法定专业资格的专业机构鉴定和定期校准。（2）公路处执法督察科、路政大队制定检测仪器日志记录规定。（3）路政大队按照规定进行日常检查和定期检测。
3、责任部门和岗位：上述控制措施由公路处执法督察科、路政大队经办人员、大队分管领导、超限超载检测站经办人员负责实施。
风险点二：路政大队处罚标准是否公平、公正。
1、风险控制：交通厅有关自由裁量基准相关规定。
2、控制措施：（1）路政大队对照厅自由裁量基准规定结合案件实际情况作出公正处罚。（2）路政大队领导对处罚标准严格审核。
3、责任部门与岗位：上述控制措施有路政大队经办人员、大队分管领导负责实施。
三、行政强制（拆除违法建筑和设施）
一、流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制
（1）路政大队通过群众举报和主动实施监督检查发现应处以行政强制的交通违法案件，应及时调查取证，通过拍照、询问当事人等方式收集人证、物证、书证等第一手资料。制作《询问笔录》、《交通行政案件勘验检查记录》并交当事人核对签名确认。
（2）违法事实成立，应予以行政强制的，执法人员制作《违法行为调查报告》，路政大队负责人审核案件，主体合格、证据充分、适用法律法规准确的，予以批准。不符合规定的不予批准。（3）路政大队实施强制措施，应先制作和送达《整改通知书》，告知当事人作出行政强制的事实、理由、依据和拆除违法建筑和设施的期限，不拆除的后果，并告知当事人依法享有的陈述申辩权。
（4）当事人不主动拆除违法建筑和设施的，制作并送达《路政强制措施决定书》。
二、风险识别与控制
风险点一：实施行政强制程序。
1、控制标准：行政强制流程图。
2、控制措施：(1)路政大队对照行政强制流程图，按法定程序制作和送达各类文书，防止流程前后混乱。（2）路政大队领导严格审查执行程序。
3、责任部门与岗位：上述控制措施有路政大队经办人员、大队分管领导负责实施。
四、其他行政执法权
（对公路路产造成损失收取赔（补）偿费）
一、流程图与流程控制
1、流程图
2.流程控制
（1）路政大队两名以上执法人员对现场进行勘查核实，根据实际情况制作《公路赔（补）偿收费清单》，当事人核实无误后报大队负责人审查；
（2）大队负责人审批同意后，公路管理处（路政大队）与当事人协商签订路政管理协议，收取相应的路产赔（补）偿费。
二、风险识别与控制
风险点：现场勘查及收费清单是否真实、准确、合理、合法。1.控制标准：公路路产赔（补）偿收费标准
2.控制措施：（1）现场勘查人员对现场认真踏勘、核对，并由当事人进行确认、签字；（2）大队负责人认真审核把关。
3.责任部门与岗位：上述控制措施中第（1）项由经办人员负责实施；第（2）项由大队领导负责实施。
交通运输管理行政管理内部控制制度
一、行政许可
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制：
（1）申请材料的形式审查。审查许可申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；许可申请事项是否属于本机构职权范围；许可申请材料是否齐全并符合法定形式；申请人及其委托代理人是否适格；是否存在不得申请行政许可的法定情形等内容。
（2）核实申请材料的实质内容。核实许可申请材料反映的情况与规定的行政许可条件是否一致；许可申请材料是否真实；许可申请事项是否直接关系他人的重大利益；许可申请事项是否属于涉及公共利益的重大事项；其他应当依法审查的事项。
（3）签注结论性意见。分管领导在《审核意见书》单位负责人审批意见栏签注结论性意见，对申请人的申请符合法定条件、标准的，同意许可；不符合的，签注不予许可的意见。
（4）准予或不予许可决定书在规定的时间内送申请人。
（二）风险识别与控制
风险点一：申请材料是否齐全、符合法定形式。
1、控制标准：处行政许可事项办理责任规定。
2、控制措施：（1）处业务科室许可受理员形式审查；（2）处业务科室科长对许可受理员初审后材料进行复审。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由处业务科室经办人员、科长负责实施。风险点二：申请材料是否真实、有效。
1、控制标准：省交通厅行政许可实施程序规定。
2、控制措施：（1）对申请材料的实质内容核查由两名以上工作人员进行；（2）对汽车维修、危货运输企业设立等直接关系他人重大利益（油污、大气污染等）的申请事项，制作告知书，告知利害关系人；城市公共汽车线路调整、客运出租汽车运力增加等涉及公共利益的，通过书面媒体向社会公告，听取公众的意见。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由处业务职能科室经办人员、科长负责实施。
二、行政处罚
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制：（1）通过举报、其他机关移送、上级机关交办等途径，发现的违法行为，决定是否立案。
（2）按程序立案或者主动实施监督检查发现的案件，确定的办案人员依法开展调查，收集、调取有关证据。
（3）告知当事人拟作出的行政处罚；法规科审核案件后，办案人员将《违法行为调查报告》、案卷及审核意见及时报分管处长审查批准决定。
（4）办案人员听取当事人的意见，对当事人提出的事实、理由、证据认真进行复核，提出最终处罚决定的建议。
（5）分管处长经对违法行为调查报告、当事人的陈述申辩意见、听证会报告书、拟作出的行政处罚决定建议进行审查，根据不同情况分别作出给予行政处罚、不予行政处罚、销案、移送其他机关等处理决定。
（6）行政处罚案件的执行。对当事人作出罚款处罚的，由当事人自收到处罚决定书之日起15日内到指定银行缴纳罚没款。
（7）行政处罚案件执行完毕后，办案人员填写《处罚结案报告》，并将全部案件材料立卷归档。
（二）风险识别与控制
风险点一：违法事实是否成立，能不能处罚。
1、控制标准：交通运输部行政处罚行为规范。
2、控制措施：（1）办案人员提交《违法行为调查报告》。认为违法事实成立，写明认定的违法事实、相关证据及其证明事项、案件性质、自由裁量理由、处罚依据、处罚建议等；认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的，说明拟作处理的理由。（2）法规科核审，分别不同情况，提出书面审核意见；（3）分管处长审查决定；（4）分管处长决定拟对当事人予以行政处罚的，办案人员应当制作并送达《违法行为通知书》。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由办案科室办案人员和科室负责人、法规科负责人、分管处长负责实施。
风险点二：重大处罚和减轻处罚决定。
1、控制标准：省局关于规范运政执法行为的意见。
2、控制措施：（1）集体讨论由处长、分管处长、法规科、案件审理、办案科室等部门人员组成；（2）执法单元负责人介绍涉嫌违法人员基本情况和案情，部门成员发表处理意见，分管处长归纳，形成处罚意见；（3）参加集体讨论的人员必须在记录上签名；（4）案件审理人员根据会议讨论意见，制作并送达《处罚决定书》。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由办案科室办案人员、案件审理人员和科室负责人、法规科负责人、分管处长、处长负责实施。
三、行政强制
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制：（1）表明身份；
（2）制作行政强制措施凭证；（3）审批；（4）送达
（二）风险识别与控制 风险点：中止车辆运行措施。
1、控制标准：省厅道路运输市场的监督检查规定。
2、控制措施：（1）中止车辆运行时，告知相对人取走车上贵重物品及其他易转移的随车物品，对体积较大以及笨重等不易转移的随车物品，应当和相对人当面点清，填制随车物品清单，并在“中止车辆运行凭证”的“附：随车物品清单”一栏的方框中打“√”，如无随车物品，则打“×”;（2）对超范围运输危险货物的车辆应当采取相应的安全保护措施，并按照危险货物操作规程要求进行驳载；（3）对装运鲜活或者易腐烂货物的车辆，一般不采取中止车辆运行的措施，确需中止车辆运行的，应对装运的货物先行驳载。对难以驳载或者驳载时货物耗损较大的，不得采取中止车辆运行的措施；（4）相对人接受处理的。应当当日放行车辆。即相对人改正违法行为、履行处罚决定后，应当立即放行车辆；（5）对中止运行的车辆及随车物品应当妥善保管，不得使用。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由道路运输稽查人员负责实施。
四、非行政许可行政审批
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制：
（1）申请材料的形式审查。审查是否属于本机构职权范围；申请材料是否齐全并符合法定形式；申请人及其委托代理人是否适格；是否存在不得申请行政审批的法定情形等内容。
（2）核实申请材料的实质内容。核实许可申请材料反映的情况与规定的行政审批条件是否一致；申请材料是否真实；其他应当依法审查的事项。
（3）签注结论性意见。分管领导对申请人的申请符合条件、标准的，批准同意；不符合的，签注不予批准的意见。
（二）风险识别与控制
风险点一：申请材料是否真实、有效。
1、控制标准：参照省交通厅行政许可实施程序规定。
2、控制措施：（1）科室经办人员对申请材料是否齐全、申请材料的内容进行初审。科室负责人进行核查。（2）分管领导对申请人的申请符合条件、标准的，批准同意；不符合的，签注不予批准的意见。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由业务职能科室经办人员、科长、分管处长负责实施。
航道管理行政管理内部控制制度
一、行政许可
（一）流程图与流程控制 1．流程图
2．流程控制
（1）建设单位在工程项目建议书批准后，向市行政服务中心交通窗口提出书面申请，报送有关文件、资料，说明修建理由、种类、结构、规模、位置、地点等；
（2）行政服务中心交通窗口对提交的申请进行登记并将申请材料报送航道管理机构；（3）航道管理机构收到报送申请材料后，根据建设单位提供的申请报告和图纸进行核查，并到现场进行勘察；
（4）审查人员对其通航标准和技术要求进行审查，提出审查意见后提交部门负责人进行审核；
（5）部门负责人对审查人员提出的审查意见审核后，提出审核意见并提交单位负责人进行审批；
（6）单位负责人对部门负责人审核的意见进行审核后作出许可决定；（7）行政服务中心打印签发并送达许可证。
（二）风险识别与控制
风险点一：核查人员现场勘察对提供的图纸与现场是否真实、准确。
1、控制标准：行政执法制度规定。
2、控制措施：（1）需2名以上执法人员到现场勘察。（2）对现场情况进行拍照，以备审查。
3、责任部门和岗位：上述控制措施由航道处航政科经办人员、科长、分管领导负责实施。
风险点二：审查人员审查申请材料是否完整并判断其是否符合法律、法规和规章的规定。
1、控制标准：内河通航标准和有关技术要求。
2、控制措施：（1）需2名以上执法人员进行审查。（2）对提供的资料和现场照片进行对照。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由处航政科经办人员、科长、分管领导负责实施。
二、行政处罚
（一）流程图与流程控制 1．流程图
2．流程控制（1）初步查明案件来源和相应的材料，填写《交通行政案件立案建议书》，由航道管理机构负责人签署审批意见；
（2）调查取证，案件调查人员认为案件事实基本清楚，主要证据齐全，应当制作《交通违法行为调查报告》，提出处理意见，报送航道管理机构负责人审查；
（3）听取当事人陈述、申辩或者组织听证；
（4）案件调查完毕后，航道管理机构负责人应当及时审查有关案件的调查材料、当事人陈述和申辩材料、听证会笔录和听证会报告书，根据不同情况分别作出处理决定；
（5）《交通行政处罚决定书》应当在宣告后当场交付当事人，当事人不在场的，航道管理机构应当在七天内送达当事人；
（6）执行行政处罚决定。
（二）风险点识别与控制
风险点一：一般程序作出处罚决定的理由、依据和自由裁量幅度是否准确。
1、控制标准：行政处罚法及其他相关法规、规章。
2、控制措施：（1）需两名以上执法人员作出处罚决定；（2）航政科长和分管领导对处罚依据、处罚内容和自由裁量的幅度进行审核；（3）处罚结果上网公示。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由处航政执法人员和航政科长、分管领导负责实施。
三、行政征收
（一）流程图与流程控制 1．流程图
2．流程控制
（1）船舶到闸后应在指定区域停泊待闸，严禁违章停靠。船闸航道管理人员应切实维护待闸船舶停泊秩序；
（2）船闸航道管理人员应根据船舶到达次序发放过闸顺序号，对船员提交的航行证件与船舶实际情况进行复核，查验船、证是否相符，查验船舶是否超载以及超载的程度并在顺序号上作好记录。违章严重的船舶交值班所长处理，处理完毕再发过闸顺序号；
（3）船员持过闸顺序号到船舶登记处登记，工作人员在全省自动收费系统数据库中调出该船舶信息并根据查验结果打印出过闸登记单；
（4）船员持航行证件、过闸登记单到售票处购买闸票，售票员在售票时必须认真核对，如有错误退回登记处，正确则打印过闸费票据；（5）船员持航行证件、过闸票据到检票处检票，如无误留下航行证件，发给过闸牌号；
（6）船员持过闸牌号回船等待，船闸调度人员根据船闸运行情况调度船舶过闸；（7）船舶过闸时检票人员收回过闸牌号，发还航行证件；（8）将调度系统中该船待闸信息消除，过闸完毕。
（二）风险识别与控制
风险点一：过闸船舶船证不符，超载、超限等造成少交过闸费。
1、控制标准：省政府50号令。
2、控制措施：（1）航道管理人员（行政执法人员）现场对船舶进行丈量，复核；（2）两名及以上行政执法人员共同检丈、复核。
3、责任部门与岗位：分管领导、值班所长、运行调度科科长、航道管理人员负责实施。
风险点二：征收人员征收行为是否规范。
1、控制标准：省政府50号令。
2、控制措施：对征收人员进行定期、不定期的稽查。
3、责任部门与岗位：分管领导、财务征收科科长负责实施。
四、行政强制
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2．流程控制
（1）在法定期限内，当事人拒不履行处罚决定的，执法人员收集强制执行所需的相关证据材料；
（2）根据相关证据材料，制作《交通行政案件申请强制执行书》，交部门负责人审核；
（3）部门负责人对提交的《交通行政案件申请强制执行书》、处罚决定书和相关证据材料进行审核，主要审核是否符合法律规定的强制执行要件；
（4）部门负责人认为符合法定强制执行要件的，提请领导班子讨论决定；（5）作出行政强制决定。
（二）风险识别与控制
风险点一：执法人员收集强制执行所需的相关证据材料是否准确、齐全。
1、控制标准：行政处罚法及其他相关法规、规章。
2、控制措施：（1）需两名以上执法人员收集证据；（2）航政科长对相关证据材料进行审核，符合法律规定的强制执行要件的由领导班子讨论决定。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由处航政执法人员和航政科长、分管领导、领导班子负责实施。
五、其他行政权力
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2．流程控制
（1）两名以上执法人员在航政监督检查过程中，向当事人出示执法证件，表明执法身份；
（2）执法人员向当事人告知检查的事由和内容；
（3）对涉嫌违法的，执法人员了解违法事实，依法向有关单位和个人了解情况，查阅、复制有关信息，收集相关证据；
（4）执法人员需要对证据进行保存的，经单位负责人批准后依法保存有关证物，并送达《行政案件证据登记保存清单》；
（5）进入行政处罚程序。
（二）风险识别与控制
风险点一：执法人员查阅、复制有关信息，收集相关证据程序是否合法、有效。
1、控制标准：行政处罚法及其他相关法规、规章。
2、控制措施：（1）需两名以上执法人员查阅、复制有关信息和收集证据；（2）部门负责人对收集的证据进行检查。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由处航政执法人员和处部门负责人和单位负责人负责实施。
地方海事行政管理内部控制制度
一、行政许可
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制
（1）申请人提交申请材料，受理窗口对材料进行初审，不符合条件的不予受理并一次性提出补正意见；
（2）材料齐全的由具体业务科室负责材料的复审，交由部门负责人和分管领导审核审批；
（3）部门负责人和分管领导及时作出准予或不准予许可决定；
（3）业务科室制作证书交由受理窗口，受理窗口通知申请人领证，申请人签字后领取证书；
（4）归档。
（二）风险识别与控制
风险点一：是否按照规定程序实施许可。
1、控制标准：严格按照规定程序实施许可审批。
2、控制措施：（1）按照行政许可流程程序实施许可；（2）受理初审不符合条件的一次性告知补正条件；（3）各个流程环节按照承诺时限办结，不能及时办结的按照有关法定程序执行；（4）对许可事项、许可条件、流程环节等上墙、上网公示；（5）对受理事项采取过程和结果公开，方便查询。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由地方海事分中心窗口、具体业务科室、分管领导负责实施。
风险点二：是否按照承诺时间作出相关决定。
1、控制标准：严格按照承诺时间进行许可审批。
2、控制措施：（1）受理窗口初审后及时提交给具体业务科室进行复审；（2）业务科室对材料进行复审后及时报送科室负责人及分管领导审核审批；（3）分管领导及时作出准予或不准予许可决定；（4）业务科室制作证书并交由地方海事分中心窗口通知申请人并发放证书。
3、责任部门和岗位：上述控制措施由地方海事分中心窗口、具体业务科室、分管领导负责实施。
二、行政处罚
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制
（1）通过检查、举报、其他机关移送、上级机关交办等途径，发现的违法行为，决定是否立案；（2）按程序立案或者主动实施监督检查发现的案件，依法进行调查，收集、调取证据；
（3）告知当事人拟作出的行政处罚；
（4）根据不同情况分别作出给予行政处罚、不予行政处罚、销案、移送其他机关等处理决定；
（5）行政处罚案件的执行；（6）结案。
（二）风险识别与控制
风险点一：违法事实是否成立，能不能实施处罚。
1、控制标准：交通部海事局行政处罚行为规范
2、控制措施：（1）办案人员提交《违法行为调查报告》。认为违法事实成立，写明认定的违法事实、相关证据及其证明事项、案件性质、自由裁量理由、处罚依据、处罚建议等；认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的，说明拟作处理的理由。（2）航监科负责审核，分别不同情况，提出书面审核意见；（3）分管处长审查决定；（4）分管处长决定拟对当事人予以行政处罚的，办案人员应当制作并送达《违法行为通知书》。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由航监科办案人员和科室负责人、分管处长负责实施。
风险点二：重大行政处罚决定。
1、控制标准：交通部海事局行政处罚行为规范。
2、控制措施：（1）经领导班子集体讨论；（2）调查负责人介绍涉嫌违法人员基本情况和案情，办案人员发表处理意见，分管处长归纳，形成处罚意见，报市局法制科备案；（3）参加集体讨论的人员必须在记录上签名；（4）案件审理人员根据会议讨论意见，制作并送达《处罚决定书》。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由处（所）办案人员、科室负责人、分管处长负责实施。
三、行政征收
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制
（1）缴纳义务人到缴费窗口办理缴费手续，窗口工作人员对有关材料进行审核；（2）符合缴费要求和情形的，确定具体缴费金额，缴纳义务人当场缴费；（3）窗口出具缴讫凭证，交付当事人；（4）在有关证书上加盖图章。
（二）风险识别与控制
风险点一：是否按照缴费标准收取。
1、控制标准：严格按照国家规定标准收取费用。
2、控制措施：（1）窗口人员对国家规定的缴费标准熟悉了解；（2）收取费用后及时出具缴讫凭证交付当事人。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由缴费窗口、处长负责实施。
四、行政强制
（一）流程图与流程控制
1、流程图
注：虚线以上是强制措施实施程序流程,虚线以下是强制执行实施程序流程。
2、流程控制
（1）通过检查、举报、其他机关移送、上级机关交办等途径，发现的违法行为，确定是否调查；
（2）依法进行调查，收集、调取证据；（3）制作《海事行政强制调查报告》报送法制部门及单位负责人，并提出处理意见；
（4）单位负责人作出强制决定并签注意见，具体科室制作《海事行政强制措施决定书》，送达当事人并同时送达《告诫书》，做好相关《海事行政强制现场笔录》；
（5）当事人及时履行义务的，制作《解除海事行政强制措施通知书》并送达当事人；
（6）不及时履行义务的，申请强制执行，制作《海事行政强制执行审核表》报送法制部门及单位负责人审核；
（7）单位负责人做出决定并签注意见，具体科室制作《海事行政强制执行书》，送达当事人并同时送达《告诫书》，做好相关《现场笔录》；
（8）当事人及时履行义务的，制作《解除海事行政强制措施通知书》并送达当事人。
（二）风险识别与控制
风险点一：违法事实是否成立，能不能实施行政强制。
1、控制标准：交通部海事局行政强制行为规范。
2、控制措施：（1）办案人员提交《海事行政强制调查报告》。认为违法事实成立，写明认定的违法事实、相关证据及其证明事项、案件性质、处罚依据、处罚建议等；认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政强制的，说明拟作处理的理由。（2）航监科负责审核，分别不同情况，提出书面审核意见；（3）分管处长审查决定；（4）分管处长决定拟对当事人予以行政处罚的，办案人员应当制作并送达《海事行政强制措施决定书》和《告诫书》。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由航监科办案人员和科室负责人、分管处长负责实施。
风险点二：行政强制的程序是否合法。
1、控制标准：严格执行交通部海事局行政强制法定程序。
2、控制措施：（1）航监科办案人员熟悉掌握行政强制法定程序；（2）必须2人以上办案；（3）按照程序要求，及时出具《海事行政强制措施决定书》和《告诫书》等并按时送达当事人。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由航监科办案人员和科室负责人、分管处长负责实施。
交通工程质量监督行政管理内部控制制度 行政处罚
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制
（1）通过举报、其他机关移送、上级机关交办等途径，发现的违法行为，决定是否立案；
（2）按程序立案或者主动实施监督检查发现的案件，依法进行调查，收集、调取证据；
（3）告知当事人拟作出的行政处罚；（4）根据不同情况分别作出给予行政处罚、不予行政处罚、销案、移送其他机关等处理决定；
（5）行政处罚案件的执行；（6）结案。
（二）风险识别与控制
风险点一：违法事实是否成立，能不能实施处罚。
1、控制标准：交通运输部行政处罚行为规范。
2、控制措施：（1）办案人员提交《违法行为调查报告》。认为违法事实成立，写明认定的违法事实、相关证据及其证明事项、案件性质、自由裁量理由、处罚依据、处罚建议等；认为违法事实不成立，应当予以销案的；或者违法行为轻微，没有造成危害后果，不予行政处罚的，说明拟作处理的理由。（2）监督科负责审核，分别不同情况，提出书面审核意见；（3）站长审查决定；（4）站长决定拟对当事人予以行政处罚的，办案人员应当制作并送达《违法行为通知书》。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由监督科办案人员和科室负责人、站长负责实施。
风险点二：重大行政处罚决定。
1、控制标准：国务院《建设工程质量管理条例》。
2、控制措施：（1）集体讨论由站长、科室负责人、办案人员等组成；（2）监督科负责人介绍涉嫌违法人员基本情况和案情，办案人员发表处理意见，站长归纳，形成处罚意见，报局法制科备案；（3）参加集体讨论的人员必须在记录上签名；（4）案件审理人员根据会议讨论意见，制作并送达《处罚决定书》。
3、责任部门与岗位：上述控制措施由监督科办案人员、科室负责人、站长负责实施。
财 务 管 理
财务管理包括合理编制预算，统筹安排使用资金，加强会计核算，严格收支管理等。
（一）流程图与流程控制
1、流程图
2、流程控制
⑴年初财务科根据当年工作计划编制部门预算并报经局领导审批； ⑵根据部门预算安排确定科室使用经费方案；
⑶确定部门现金开支范围，严格现金开支，主要采用公务卡结算方式报销相关费用开支； ⑷金额较大或专项支出（大型会议、设备采购等）由各科室负责人对经费列支情况进行审核后提出经费预算，局财务科对各专项支出预算合理性进行审核；
⑸1000元以下由局分管领导审批，1000元以上报局长审批；
⑹小额报销（如差旅费等）由经办人持合法的原始凭证，经科室负责人审核，经局分管领导审批后，到财务科办理报销手续；
⑺部门应当建立严格的货币资金支付业务授权审批制度，审批权限应当根据费用开支的数额大小和重要性程序合理确定。审批人根据其职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。实行专项审批管理的各项支出，部门应当根据重要性原则确定审批人，并制定规范合理的审批流程；
⑻财务科应当对批准后的货币资金支付申请进行复核，复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是否妥当等；
⑼部门不得私设小金库，不得帐外设帐，严禁收入不入帐。
3、制定依据
⑴《中华人民共和国会计法》； ⑵《中华人民共和国预算法》； ⑶《内部会计控制规范》； ⑷《会计基础工作规范》； ⑸《行政单位财务规则》； ⑹《行政单位会计制度》； ⑺《现金管理暂行条例》。
（二）风险识别与控制 风险点一：部门预算编制是否真实、准确、完整。⒈控制标准：部门预算编制政策规定。
⒉控制措施：⑴财务科按照全年工作安排，协同各科室科学合理编制部门预算；⑵财务科按照规范加强资金使用管理。
⒊责任部门与岗位：上述控制措施由科室负责人负责实施。风险点二：科室申请使用经费是否合规。⒈控制标准：局机关财务管理相关规定。
⒉控制措施：⑴经费申请科室准确测算，提出真实、合理、完整的经费预算申请；⑵科室领导对经费申请严格审核；⑶财务科按照相关规定办理财务手续。
⒊责任部门与岗位：上述控制措施中第⑴、⑵项由申请经费科室负责人负责实施；第⑶项由财务科负责实施。
资 产 管 理
资产管理包括局机关各类资产的添置、更新、处置、移交、核查及日常管理。
（一）流程图与流程控制 ⒈流程图
⒉流程控制
⑴添置、更新规定资产：
①科室提出书面申请，经分管局长审核后报办公室； ②办公室会同财务科等有关科室核实； ③资产报局长审批；
④机关统一按照政府采购规定办理采购； ⑤办公室验收，登记固定资产实物明细账；
⑥财务科凭办公室登记印章办理报销入账并登记固定资产总账和明细账； ⑦使用部门办理领用手续。⑵处置规定资产：
①资产所在科室提出书面申请，经科长审核后报办公室； ②办公室进行核实； ③资产处置报局长审批；
④更新后的旧设备或处置的固定资产，由办公室统一回收，分类登记并集中保管；
⑤回收固定资产的处理由办公室提出办理意见报局领导审核后实施。⑶资产移交：
①工作人员局内调动的，由所在科室负责人监督并办理固定资产移交手续，报办公室备案；
②工作人员调出本单位的，由组织人事科提前通知办公室和相关科室办理移交手续。
⑷资产核查：
①各科室按规定每年向办公室报送固定资产统计表；
②办公室每年对全局固定资产进行定期核查和盘点，针对存在问题，及时提出处理意见，重要事项报告局领导。
（二）风险识别与控制
风险点一：添置、更新、处置资产设备是否合理。⒈控制标准：局机关及直属单位固定资产管理有关规定。
⒉控制措施：⑴各科室按照全年工作安排，提出添置、更新、处置资产设备的申请，科学合理编制添置、更新资产设备经费预算，科室负责人认真审核把关；⑵办公室会同财务科对科室提出的申请及经费预算进行审核；⑶各科室定期真实、完整统计资产情况；⑷办公室定期对全局资产情况认真核查、盘点。
⒊责任部门与岗位：上述控制措施中第⑴、⑶项由各科室负责人负责实施；第⑵、⑷项由办公室主任负责实施。
风险点二：设备采购及处置是否按照相关规定执行。⒈控制标准：局机关及直属单位固定资产管理有关规定。
⒉控制措施：⑴相关科室严格按照政府采购相关规定办理设备采购，办公室对添置的资产及时进行验收登记；⑵资产处置后及时由办公室回收处理，回收固定资产的处理由办公室提出办理意见报局领导审核后实施。
⒊责任部门与岗位：上述控制措施由各科室负责人负责实施。风险点三：使用者是否合理使用、安全保管固定资产。⒈控制标准：局机关及直属单位固定资产管理有关规定。
⒉控制措施：⑴明确资产管理责任，设备使用者履行好保管公有资产的职责；⑵人员调动及时办理移交手续，并报办公室登记备案。
⒊责任部门与岗位：上述控制措施由各科室负责人负责实施。
第四篇：风险点及防控措施
外部环境风险点及防控措施：
1、风险点：社会交往不注意把握分寸，容易造成不良影响。防控措施：提高交友标准，注意时间和场合。
2、风险点：不能很好地抵御市场经济的冲击，受“人情关”、“金钱关”的困扰，不能正确把握自己，违背原则办事。防控措施：树立正确的价值观、地位观、权力观、财富观，正确处理好工作与个人之间的关系，自觉抵御市场经济和人为因素冲击。
3、风险点：人情关系复杂，处理人情与权力关系不恰当，可能违反政策规定，造成工作失误。防控措施：严格执行制度，坚持大事讲原则，小事讲风格。正确对待工作和人情之间的关系，不循私枉法，不优亲厚友。
4、风险点：在日常管理工作中接受亲朋好友或关系户的说情和吃请的风险。防控措施：加强学习，提高理论水平，加大矛盾纠纷调处力度，加强自律，并自觉接受党员干部、群众监督。
5、风险点：亲属鼓动违法乱纪，干涉日常工作事务。防控措施：严格遵守《廉政准则》，自觉接受各级组织和人民群众的监督。
6、风险点：八小时以外生活情趣随波逐流。防控措施：提高自律意识，树立正确的人生观、价值观，自觉接受群众监督。
7、风险点：在公务接待中可能存在铺张浪费的风险。防控措施：严格按照接待标准，不搞特殊化。思想道德风险点及防控措施：
1、风险点：不加强学习，不用政治理论武装头脑； 防控措施：加强政治理论学习，时刻保持清醒的头脑。
2、、风险点：不认真贯彻落实上级党委的决策决议。防控措施：讲政治、顾大局，思想上与上级保持高度一致，严格执行上级政策，不阳奉阴违、不搞阴谋诡计。
3、、风险点：以工作忙为借口，不爱加强学习，尤其是政治理论学习。防控措施：每天安排一个小时的政治理论学习时间，不因工作忙而忽略。
4、、风险点：遇事退缩，不敢承担责任，存在事不关己高高挂起思想，对身边的事不关心，不过问。防控措施：增强责任心，始终保持向上的工作激情，敢于面对各种困难和风险，遇事敢担当，不退缩。
5、风险点：放松政治理论学习，理想信念动摇，世界观、人生观发生偏差。防控措施：加强政治理论学习和党性修养，提高政策理论水平和政治素质，增强责任感、自信心和意志力。
6、风险点：忽视党风廉政建设，廉政自律意识不强，出现违规违纪行为风险。防控措施：认真履行“一岗双责”，牢固树立廉洁勤政意识，坚守廉政防线。
7、风险点：在工作中可能存在利用职权或职务上的影响为自己、亲属、朋友谋取不正当利益的风险。防控措施：加强学习教育，正确行使权力，严格遵守《廉政准则》，定期报告个人有关事项，自觉接受各级组织和人民群众的监督。
8、风险点：工作作风漂浮，不深入基层，容易造成形式主义。防控措施：坚持“一线工作法”，干部在一线工作，责任在一线落实，效果在一线实现。
9、风险点：弄虚作假，以权谋私，利用手中的权利索要或收受他人好处，为他人谋取私利。防控措施：认真执行廉洁自律规定，严于律已，以身作则，坚持民主集中制，严格监督管理，严格执行个人重大事项报告制度。
制度机制风险点及防控措施：
1、风险点：在制度的执行过程中，发现有些制度订立不够科学严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其修改、补充和完善，可能造成工作中管理偏差。防控措施：根据工作需要，定期梳理、完善各项规章制度。逐步实现各形成按制度办事的行为规范。
2、风险点：落实党风廉政责任制不够，廉洁自律要求不严。防控措施：提高思想认识，从严要求自己
3、风险点：对规章管理制度执行不力。防控措施：认真贯彻执行有关规定。
4、风险点：对已订立的制度监督检查不够，可能导致制度不能得有到效落实，不能充分发挥应有的作用。防控措施：加强对规章制度执行情况的检查、监督。对不能严格按规章制度办事的责任人，依法依纪追究
相关责任。
岗位职责及业务流程风险点及防控措施： 党政办：
风险点：
1、对公章管理不按规定操作、提供虚假证明的风险。
2、收文传阅、发文不及时不合规的风险。办文上，存在工作马虎，不注意细节，存在工作材料质量不高的风险。
3、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
4、办公用品采购不按程序操作，管理过程中违规领用和发放的风险。
5、公用资产安全管理不力，挤占挪用。
6、公务接待和公务车辆使用上，不坚持按章办事，存在违规超标接待和公车私用的风险。
防控措施：
1、建立公章管理、登记台账。
2、认真履职，增强工作责任心，提高工作效率。
3、严格按照档案文件管理制度管理档案。
4、坚持政府采购制度：严格按程序进行统一采购，杜绝发生权钱交易的行为。
5、完善各项工作流程、制度及管理办法，严格按规章制度办事。
6、严格按照制度办事，强化监督力度，形成用制度管权、管人、管事的局面。计生办：
风险点：
1、对公章管理不按规定操作、提供虚假证明的风险。
2、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
3、借办理各类证件之机索要或收受礼物馈赠和宴请的风险。
4、顾及人情关系，不能秉公办事，放宽独生子女、二女户、特困家庭、农村部分计划生育家庭奖励对象扶助审核条件的风险。
5、在已婚育龄妇女查环、查孕时，因核对不认真发生有人替检现象
6、计生“三查”服务过程优亲厚友、虚报瞒报。
7、在处理计生管理工作中不达标的单位和个人时，自由裁量权较大。
8、再生育申请审核过程中，未与有关部门核实情况或违反再生育规定，弄虚作假帮助有关村或老百姓受人请批等风险点。
9、对发现计外问题隐瞒情况或未及时上报、处理等风险点。
防控措施：
1、建立公章管理、登记台账。
2、具体责任人熟知相关政策。
3、证明事项由有关单位出具依据后，再按相应的政策予以证明。
4、严格按照档案文件管理制度管理档案。
5、加强思想道德修养，严格遵守政策，按章办事，正确行使职权。
6、对计生工作中发现的重大问题，坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿会议决定”的原则，并报工委、办事处决策、决定。
7、在孕环检时认真核对孕检对象身份证，在无法确认时通知村计生专干进行核对。
8、严密流程，把好各个环节，公开办事流程，公开举报电话，接受群众监督。
9、严格按照文件、既定政策及年初相关目标考核方案行使处罚权。
10、建立统计工作制度，明确统计口径及奖惩办法，杜绝计外事项隐瞒不报，迟报现象。
11、建立再生育审核工作流程、制度、严格按程序和职权办事，把好初审关。
财政所：
风险点：
1、不认真执行财经纪律的有关规定；
2、存在对财务审批、民政资金，管理混乱，不公开、把关不严，违反财务制度，出现假公济私等行为的可能；
3、存在违反公共财物管理和使用规定的可能；
4、存在利用职权违反规定，以权谋私，干预和插手不属自己职权范围的工作的可能。
5、拨付工程、“一事一议”项目款时，可能存在未按项目预算进度，拨人情款的风险。
6、存在伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告的风险。
防范措施：
1、严格执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的有关规定，筑牢拒腐防变思想防线；
2、严格遵守财经法律法规，做到不设“账外账”“小金库”；做到专款专存、专款专用。
3、严格按照财政行政审批程序，及时办理领导审批的各种款项；
4、严格遵守《国有资产管理条例》；加强理论和业务学习，提高自身道德修养。
5、严格按照上级财政部门规定以及项目、工程的具体要求办理。
6、加强管理，实行审批制度，大额支出须经领导班子集体研究通过，并形成会议记录，作为支出凭证审批的附件。
林业站：
风险点：1林业执法力度不够，可能造成滥砍乱伐森林资源的风险。
2、违反验收规程检查验收伐区、造林地、封山育林等造成的风险。
3、宣传、贯彻绿化的法律法规不够全面。
4、护林防火工作监管不到位，可能造成森林火灾事故的风险。
防控措施：
1、加强廉洁自律教育，筑牢拒腐防变思想防线；
2、加强项目质量、资金监管，责任落实到人。
3、加强贯彻执行《森林法》和林业方针、政策的宣传力度，加大依法行政力度。
4、建立健全护林防火工作机制，对违反护林防火工作制度的人员和行为及时制止并予以严肃查处。
安监办：
一、承担街道安全生产监察办公室的日常工作；综合监管全街道安全生产工作；
二、负责全街道工商贸企业的安全生产监督工作；负责全街道危险化学品、烟花爆竹从业单位的安全生产综合监督管理工作；
三、负责综合管理全街道企业职工伤亡事故的调查处理工作；
四、依法监督检查生产经营单位“三同时”情况；作业场所职业卫生情况和重大危险源监控；重（特）大事故隐患的整改工作。依法查处不具备安全生产条件的生产经营单位；
五、组织开展全街道安全生产宣传教育和培训工作；
六、组织开展安全生产监督管理工作方面的交流活动；指导和推广安全生产方面的新技术、新材料和新工艺；
七、承办工委和办事处交办的其他事项。
风险点：
1、监督检查不到位，力度不够或对安全隐患未进行及时排查或查处安全隐患未及时通知整改或未及时向上级部门报告，可能导致重大安全事故的风险。
2、在查处安全生产违法过程中，受人情关系影响收受钱财或接受当事人的宴请，可能存在违反工作纪律、失去工作原则的风险。
防控措施：
1、严格执行安全生产责任制和责任追究制；
2、严格执行党风廉政建设责任制，建立健全安全生产定期督查机制和责任追究制，及时消除安全隐患。
水利站：
1、宣传贯彻、执行《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水土保持法》、《省实施<中华人民共和国水法>办法》、《省实施<中华人民共和国水土保持法>办法》等法律法规。
2、组织制定街道水利事业发展战略规划中长期和计划,并负责经批准后项目的组织实施和监督。
3、负责街道水资源保护,实施监督管理和组织实施取水许可制度,协调处理水事纠纷,协助上级业务部门水行政执法工作。
4、负责街道防汛抗旱指挥机构的日常工作。对重点水利工程实施防汛抗旱调度。
5、负责管理全街道水土保持工程治理工作。
6、负责街道农田水利和农村人畜饮水工程建设规划及实施工作。
7、完成上级业务主管部门及工委、办事处安排的工作，为领导决策当好参谋。
风险点：
1、在水利基础设施建设中，因监管不到、资金管理不规范等因素，导致出现工程质量不高
2、防汛安全隐患排查整改不到位，责任未落实，出现防汛安全事故
防控措施：
1、严格执行水利建设相关规定，掌握建设流程，加强监督管理，确保工程质量。
2、进一步落实防汛安全责任制，做到责任到人。
建房站：
1、贯彻执行国家和本省有关村镇建设的方针、政策、法律、法规和规章。
2、组织编制、实施乡（镇）域总体规划、村镇建设规划和建设计划。
3、负责村镇建设项目的选址定点、放线、验线等工作，审查建设施工条件，核发村镇建设中的有关证件，进行村镇建设的综合管理。
4、参与村镇建筑市场管理，建筑工程与公用设施等建设项目的质量监督，查处违章建筑。
5、组织村镇的综合开发，配套建设，开展村镇建设竞赛活动。
6、搞好村镇容貌、环境卫生、园林绿化的建筑和管理。
7、负责村镇建设有关经费的收取，并向村镇建设主管部门提出经费的使用计划。
8、负责村镇建设的统计年报工作和档案管理工作。
风险点：
1、农村村民自建房选址规划审批上报时，不按规定到现场丈量。
2、违法建筑物，构筑物和其它设施的查处上报信息滞缓，违法案件不上报。
3、在农村村民建房审批时，可能存在利用职务之便批人情手续，违反工作原则，导致违法违纪发生的风险。
防控措施：
1、严格按照政策制度丈量计算；
2、严格依法行政，定期开展廉政知识学习，以加强自律及工作责任心
3、定期开展廉政风险防控教育和法纪教育，树立廉洁意识、风险意识和责任意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线
文化站：
1、举办各类展览、讲座，普及科学文化知识，传递经济信息，为群众求知致富，促进当地经济建设服务；
2、根据当地群众的需求和设施、场地条件，组织开展丰富多彩的群众喜闻乐见的文体活动和广播、电影放映活动；指导村文化室（文化大院、俱乐部等）和农民自办文化组织建设，辅导和培训群众文艺骨干；
3、协助上级文化单位配送公共文化资源，开展流动文化服务，保证公共文化资源进村入户；
4、在上级图书馆的指导下，抓好农家书屋建设，督促农家书屋按时开放，开展群众读书读报活动，为当地群众提供图书报刊借阅服务；
5、在上级文化行政部门的指导下，搜集、整理非物质文化遗产，开展非物质文化遗产的普查、展示、宣传活动，指导传承人开展传习活动； 协助上级文化行政部门开展文物的宣传保护工作；
6、受上级文化行政部门的委托，协助做好农村文化市场管理及监督工作。发现重大问题或事故，依法采取应急措施并及时上报；
7、完成上级主管部门和工委、办事处交办的其他工作。
风险点：
1、文化市场执法时，执法检查力度不大，可能存在执法不严现象。
2、对文化市场监管和文物保护不力，对上级部门发放的文体器材的维护和使用不当的风险。
防控措施：
1、加大执法力度，严格依法办事；
2、加强文化市场的监督，发现问题及时上报，强文化市场的管理，规范文化市场的运行。
人力资源和社会保障服务中心：
风险点：
1、规范企业用工时，劳资纠纷、安全事故、保险纠纷时，可能存在不秉公办事；
2、新农合报销审核把关不严，未公示，出现虚报新农合就医补偿的风险；
3、新农合、新农保资金管理不规范。
防控措施：
1、严格依据《劳动合同法》规范企业用工行为；
2、完善新农合报销制度，按流程实行就医报销公示，接受群众监督。
3、严格执行财经纪律，进一步完善新农合、新农保资金管理制度。
农业农村办公室：
风险点：
1、农业救灾款上报审核时，可能存在村部上报名单不符合实际；
2、在强农惠农资金发放审核时把关不严，可能存在村部上报名单不符合实际，造成惠农资金流失的风险。
3、在动物防疫工作中，可能存在监管不到位，导致发生重大疫情的风险。
4、在执行综合统计过程中虚报瞒报，虚改统计数据。
5、项目申报、项目管理违规操作，利用职务之便违规违纪的风险。
6、农技推广—病虫预测、预报不及时。
7、农业基础建设工程招投标、资金管理、工程监管中把关不严，违规招投标。
8、农作物种子、农药执法检查过程把关不严、违规检查。
防控措施：
1、严格执行公开制度。加强公开，自然村公示，充分利用群众监督力量。
2、加强对防疫培训力度，强化监管，提高防疫员技术水平；
3、坚持原则按照正常申报程序申报，强化监管。
4、认真学习相关法律法规，加强政策公开与宣传，严格资格审查，严格依法办事。
7、聘请专业监理公司和农民监督员相结合，在施工过程中严把质量关。
8、履职尽责，认真审核，张榜公示，加强执法监管。
园区发展办公室：
1、研究拟定工业园区发展规划、措施，并组织实施。
2、负责工业园区规划管理、信息档案管理、基础设施、公用设施的建设与管理。
3、会同有关部门对工业园区建设项目的质量、安全、环保等工作进行检查和指导。
4、负责工业园区基本建设项目、技、改、扩建项目的审批、竣工验收。组织好区内企业生产及各项经济技术指标的考核、统计和上报工作。
5、会同有关部门对工业园区企业的厂长、经理和技术人员进行各种形式的培训工作。协调落实赋予工业园区的各项优惠政策。
6、负责与有关部门协调好解决好工业园区项目建设中出现的矛盾问题，搞好其服务工作。
7、积极为工业园区内的企业牵线、搭桥，从引进项目、引进资金、引进人才、引进技术上下功夫，逐步扩大与省内外的合作范围。
8、完成工委、办事处及上级业务部门交给的其他管理任务。风险点：
1、对企业安全生产排查和环境保护检查不力的风险。
2、在企业申报工作中，企业信息与实事不符的风险。
3、服务企业的覆盖面不够广、业务能力有待进一步提高、对政策理解不够深，导致部分管理和服务工作不到位。
4、项目引进建设和服务过程中，接受吃请，影响招商引资形象。
防控措施：
1、严格遵守机关的各项规章制度，依法依纪办事，廉洁奉公，不利用职务之便谋取私利。
2、认真学习各项政策法规，进一步提高业务能力，尽可能多的联系企业，为企业的发展保驾护航。
3、严格按工作规范程序操作办理，加强自律意识，树立良好对外形象。
4、加强监督机制，以制度管人，运行质量监督管理考核机制，做到文明礼貌，热情办事，优质服务等行为。
司法所：
1、应聘担任法律顾问；
2、代理参加民事、经济、行政诉讼活动；
3、代理非诉讼法律事务；
4、主持调解纠纷；
5、解答法律询问；
6、代写法律事务文书；
7、协助办理公证事项；
8、开展法制宣传教育和其他有关业务工作；即：部分律师业务、协办公证、调解纠纷和法律宣传等四方面的法律事务。
风险点：
1、在人民调解工作中，违反公平原则，偏向一方当事人，导致另一方当事人权益受侵。
2、在调解纠纷过程中，运用法律条文不当。
3、发现问题不及时调解，导致矛盾恶化。
防控措施：
1、加强职业道德修养，树立廉洁意识，建立严格的人民调解制度，以制度完善工作，2、加强政策法规学习，不断提高工作事业心和责任感
民政所：
风险点：
1、对救灾救济款物发放、城居民低保享受、残疾人合法权益维护审核审查时，了解情况不及时、检查监督不到位，导致对象户权利得不到保障。
2、对阳光村务工程建设监督不及时，监管力度不够，导致村务公开不及时。
3、抚恤金、社会救济福利金、自然灾害救济金和救济物质的发放把关不严，容易造成国家财产流失，造成发放有误引起群众不满，引起廉政风险。
4、开展民政救灾救济及低保核定中优亲厚友。
5、挤占挪用民政、残联资金。
防控措施：
1、严格执行两委会会议制度和公开制度。加强公开、公示，充分利用群众监督力量。
2、定期或不定期进行监督检查，检查结果通报并与考核结合，严格奖惩，坚决兑现。
3、健全审批、发放程序，实行内部权责分工，严格把关。
4、实行保廉承诺，开展警示教育，进行集体研究，加强群众监督，落实责任追究。
5、加强政策法规学习，不断提高工作事业心和责任感
经管站：
风险点：
1、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
2、在村级大额财务支出审核过程中，把关不严，不公开，出现假公济私等行为的可能；
3、在专项资金使用监管中，监督不及时，监管力度不够，可能造成挤占挪用的风险。
4、在协调指导包村工作过程中，不能深入基层，了解情况，造成决策失误。
5、在执行综合统计过程中虚报瞒报，虚改统计数据。
6、经济责任审计工作不仔细，造成资产流失。防控措施：
1、具体责任人熟知相关政策。
2、严格执行村集体重大财务开支审批程序及“四议两公开”程序，违反程序的不予审批入账；
3、对专项资金使用情况实行月度和季度检查，采取定期和不定期形式进行，切实保证专项资金落实到位；
4、认真执行“一线工作法”规定，深入基层，了解情况，具体指导；
5、加强理论学习和业务学习，提高工作人员自身素养，增强廉洁自律意识，不断提高服务水平；
6、加强站内人员的培训，加强工作人员的管理，提高服务质量和效率。
妇联：
1、宣传、贯彻、执行党的路线、方针和政策，拟定各项妇女工作计划，指导基层妇女组织开展工作；
2、代表妇女参政议政，参与民主管理、民主监督；
3、组织宣传并推动《妇女权益保障法》和各种保障妇女权益的法律、法规的全面实施，参与社会综合治理工作；
4、组织基层妇女开展各类评优推荐活动；
5、为妇女儿童提供法律咨询；
6、深入调查研究、了解妇女群众的愿望和要求，组织开展形式多样、寓教于乐的宣传教育活动；
7、培养和教育妇女，全面提高妇女素质；
8、协调有关部门开展工作，为儿童健康成长创造良好的社会环境；
9、承办乡镇党委、政府和上级交办其他事项。
风险点：
1、上报材料审核中，存在把关不严，执行不到位等风险。
2、工作中深入基层少，发现问题不及时处理、整改等风险点
防控措施：
1、加强学习相关法律、法规和业务知识，以不断提高自身的履职能力；
2、严格把握岗位管理制度和要求，认真履行工作职责，做好工作。
农业技术服务中心：负责粮油、植保、蔬菜、土肥、能源生产技术培训、技术指导；负责农作物新品种、新农药试验示范与推广；负责植物检疫、农业统计、农业龙头企业监管服务等工作。
风险点：
1、农技推广—病虫预测、预报不及时。
2、在农业政策性保险的执行和理赔过程中弄虚作假。
3、对农作物病虫和动物疫病诊断、普查、监测、预报、防治和处置不力，造成灾害蔓延的风险。
防控措施：
1、认真学习相关法律法规，加强政策公开与宣传。
2、严格资格审查，严格依法办事。
3、加强对动植物病虫害的监测、预报、防治。
果树站：
1、负责街道林果生产技术工作，积极推广应用新成果、新技术。
2、搞好技术培训、技术咨询、走出去请进来，为果农提供信息及系列化技术服务。
3、搞好新品种引进、试验、示范、推广、指导果农发展名、优、特果品。
4、搞好基地建设，做到以点带面。
5、完成领导交给的其它中心工作和任务。
风险点：
1、果树技术推广—病虫预测、预报不及时。
2、对果树病虫害诊断、普查、监测、预报、防治和处置不力，造成灾害蔓延的风险。
3、新品种引进推广不及时、造成名优果品发展滞后。
防控措施：
1、认真学习相关法律法规，加强政策公开与宣传。
2、加强对果树病虫害的监测、预报、防治。
3、搞好技术培训、技术咨询、加大新品种引进推广。
武装部：
1、宣传、贯彻、执行党中央、中央军委和省、市党委、军镇有关武装工作的方针、政策。
2、负责街道征兵和国防教育工作。
3、负责街道预备役部队和基层民兵组织建设。
4、参与本街道复退军人的接待安置工作。
5、完成领导交办的其他工作。风险点：
1、征兵准备工作不细，政策宣传及兵役登记不到位。
2、征兵体检、政审把关不严，存在索拿卡要等现象。
3、民兵政治理论学习和国防教育不够深入，干部队伍建设不合理。
4、对分管工作中的重大问题，未经集体决策或及时请示汇报，乱表态，造成工作失误。
5、在征兵工作、容易受外界影响，顾及人情，导致失去原则的风险。
防控措施：
1、加强征兵工作有关知识学习；加大政策宣传力度。
2、严格征兵工作制度，强化过程监督；
3、加强教育；增强法纪意识；
5、启动问责程序，严格责任追究。
6、重视民兵教育工作和加强有关知识学习；
7、严格执行 “三重一大”集体决策制度，进行集体研究，加强群众监督，落实责任追究。
8、在征兵工作中严格按规定办事，严把人情关
残联：
一、听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务。
二、团结、教育残疾人遵守法律、履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社
会主义建设贡献力量。
三、弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。
四、开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、科研、用品供应、福利、社会服务、无障碍设施和残疾预防等工作，创造良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。
五、贯彻执行《中华人民共和国残疾人保障法》，实施残疾人事业的政策、规划和计划，调查掌握残疾人状况，向政府提出决策建议，对有关业务领域进行指导管理。
六、承担街道残联日常工作，做好综合、组织、协调和服务工作。
七、协助有关部门组织实施残疾人分散按比例就业工作。
八、协助有关部门组织实施残疾人专项扶贫工作。
九、组织开展为残疾人事业募捐活动。
十、承担街道和上级残联交办的其他工作。
风险点： 防控措施：
农业农村办公室：
风险点：
1、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
2、对农资发放对象确定不准，发放程序不严格，造成不良影响的风险。
防控措施：
1、严格按照档案文件保密制度。
2、严格遵守发放及享受对象确定方面的规章制度，决不徇私舞弊。
第五篇：个人信贷操作风险防控要点及案例解析
个人信贷操作风险防控要点及案例解析
一、内部欺诈
1、隐瞒客户不良信用记录
•当信用记录为“查无此人信息”，且打印件上身份证号码与基本资料中显示的身份证号码不符时；
•当个贷档案（正本）中信用报告为复印件时； •当打印件、复印件上有明显人为修改痕迹时； •当借款人、财产共有人和财产所有人信用报告不全时。
2、人为调高客户信用等级评分
•当评分指标证明材料与贷款申报材料不一致时； •当评分指标证明材料收集不全时。
3、隐瞒重大风险
•当对调查报告表述存在异议时；
•当调查报告所举数据、证明材料等收集不完善、不充分时。
4、假名、冒名贷款
•当客户经理拒绝检查人员检查指定客户的贷款时，贷款资料中申请人前后签字明显不符时，建议通过电话等方式询问借款人的借款基本情况；
•对单笔金额较大的贷款，且材料瑕疵较多的借款人，建议通过联网核查系统核查申请人身份。
5、抵押物不符合担保准入规定
•核对土地使用权证所登记相关记载是否合规；
•核对房屋所有权证所登记相关记载是否合规；
•核查抵押物所有权人年龄与其身份证件和户口是否相符，财产所有人是否为未成年人。
二、外部欺诈
1、收入证明虚假
•应向借款人收入证明开具单位调查其职务、级别、收入等情况；
•借款人如有其它收入来源的，应核实相关证明材料（租赁收入、股本分红等）。
2、购房行为不真实
•实地调查了解房屋的位置、朝向、结构、销售等情况； •通过面谈或电话等方式知悉借款人对房屋情况的了解程度，了解借款人购房行为的真实性； •向房地产权登记部门查询销售合同的备案情况。
3、资金用途不真实
•实地查看生产经营情况，向交易对手查询，核实交易合同的真实性；
•核查贷款发放后，借款人是否直接将信贷资金划转入个人投资参股的法人类企业账户； •发放贷款时严格核查借款人账户是否为资本投资账户。
4、汽车购销行为不真实 •与借款人联系了解其购车行为的真实性，详细了解借款人的家庭财务情况； •密切关注汽车经销商财务状况，防止其利用按揭贷款套取资金；
三、流程管理
1、基础资料未核实
•当复印件为传真件时，建议复查原件；
•当复印件无“与原件核对相符”章和客户经理签名时，建议复查原件；
•当公司章程明确规定不得为股东和其他自然人提供抵押时，当公司章程未经工商管理部门签章确认时，建议向工商部门查询登记备案原件。
2、对共有权人的调查流于形式
•贷款调查面谈时，调查人员应同时约谈借款人和共有权人； •贷款合同签约时，借款人和共有权人应同时到场签订合同。
3、抵押登记不落实
•客户经理必须参与抵押登记过程，办理与取回抵押登记手续须由不同的银行工作人员执行，不得委托中介机构和第三方代为办理；
•房屋登记管理部门和土地管理部门分立的，必须首先核实土地使用权证和房产所有权证是否已经抵押，并按照相关要求办妥抵押手续；
•对存量贷款权证办理情况进行清理整改，及时跟踪楼盘产权证办理情况，落实抵押登记。
4、贷款催收不及时
•按月进行当月逾期贷款警示和次月到期贷款提示； •强化贷后管理，加强监督检查。
二、典型案例解析1、2001年× ×分行营业部开始为甲公司开发的龙祥小区办理个人按揭贷款业务，截止2005年共办理住房及商用房按揭贷款× ×笔。经查实，虚假按揭贷款为× ×笔。其中：
× ×户为空房按揭；
× ×户为一房两卖；
× ×户为冒名贷款；
× ×户为商铺假按揭。
案例分析
•甲公司动员职工进行虚假按揭。
•以收购的居民身份证复印件、利用产权部门工作疏漏，办理无真实交易的虚假按揭。•对已全款售出的房屋进行虚假按揭。
案例启示
•未进行楼盘准入审批和资金监管 •贷前调查严重失职 •审查审批流于形式 •贷后管理不到位 •
2、2006年3月20日，某银行发生一起汽车消费贷款诈骗案件，涉及贷款N笔，造成N万元贷款无法收回的骗贷大案。案件涉及该市机动车交易中心、银行、车管部门、保险公司等机构和人员。经查，支行负责人与该地区机动车交易中心负责人陈某等人内外勾结，陈某以汽车交易中介的身份为银行推荐客户、代为客户上牌、办理车辆抵押登记等手续，并从中赚取手续费收入。在业务办理过程中，陈某利用不知情人员的名义，骗取借款人身份证，编造虚假汽车资料，在该支行办理无真实汽车交易行为的汽车消费贷款，伪造车辆上牌和抵押手续，疯狂诈骗银行信贷资金。
案例分析
•贷款调查流于形式，给不法分子提供可趁之机； •未能坚持独立审查，贷款审查不严；
•贷后管理形同虚设，对虚假按揭风险熟视无睹。
案例启示
•加强员工职业道德教育
•制定个贷从业人员准入标准 •严格对经销商准入管理 •规范业务操作流程
•加强对正常个人贷款的监测
3、曹某以他拥有的一栋房产作抵押，向某银行分理处提出申请个人房屋装修贷款，并提供了房产证、土地证、个人身份证明、户籍证明、婚姻证明、以及收入证明。该分理处受理了申请，两名信贷人员确认此房屋存在后，曹某备齐房产估价证明、贷款担保人同意担保证明等，并与贷款担保人一同在该分理处签订同意抵押担保文件。手续齐全后，该分理处上报支行进行审批，并将借款合同经公证部门公正。但在办理房屋抵押登记手续期间，由于路途较远，分理处同意由曹某自行办理抵押手续。后曹某将办好抵押的“他项权证”交于分理处，分理处就办理了其房屋装修贷款。后期发现问题后，经查证，证实土地证、房产证、他项权证都系伪造，贷款被骗。
案例分析
•调查环节违规行为：
1、面谈过程中未按规定约见借款人、财产所有人和共有人，并未核对以上人员身份证件；
2、未尽职调查借款人的第一还款来源的情况；
3、未充分核实借款人的贷款用途，对房产所有权及装修合同未进行实地核查；
4、客户经理未核实房地产权证的抵押状况和权属情况。
•签订合同环节，客户经理未按制度要求查验借款人及担保人的有效身份证件，确保签字人确为借款人，且所签姓名必须与身份证件姓名完全一致。
•落实贷款发放环节中，客户经理未按要求与抵押人一同到抵押登记部门办理抵押登记手续，未按要求执行办理与取回登记手续须由不同的银行工作人员办理的规定。•贷后管理环节中未按要求核查贷款资金使用情况。
案例启示
•必须树立正确的经营理念。
•从业人员的素质与责任心是银行风险的免疫力。•加强贷后管理，防范个贷风险。
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