大连分行 会计经理部分

第一篇：大连分行 会计经理部分

会计业务考试题库 第一部分 会计基础管理要求

（会计经理部分）

一、单选题

1.银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户的，应自开户之日起（A）内书面通知基本存款账户开户银行。A、3个工作日 B、2个工作日 C、5个工作日 D、10个工作日

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第二十五条 考点：单位银行结算账户开立的相关规定 难易度：易

2.单位银行卡账户的资金必须由其（A）转账存入，单位银行卡账户不得办理现金收付业务。A、基本存款账户 B、一般存款账户 C、临时存款账户 D、专用存款账户

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 考点：单位银行卡使用规定 难易度：易 3.银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户,应通知单位自发出通知之日起(D)办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。A、1日内 B、1周内 C、10日内 D、30日内

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条 考点：单位银行结算账户撤销相关规定 难易度：中

4.存款人申请开立财政预算外资金专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和（C）。A、政府部门批文 B、主管部门批文 C、财政部门的证明 D、税务部门的证明

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十九条 考点：财政预算外资金专用存款账户开立手续 难易度：中

5.银行机构应严格银行结算账户档案管理，档案资料保管期限为（C）

A、开户之日起10年 B、开户之日起15年 C、银行结算账户撤销后10年 D、银行结算账户撤销后15年

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第六十一条 考点：银行结算账户档案资料的管理规定 难易度：易

6.对单位睡眠户款项转入营业外收入及在营业外支出列支单位睡眠户申领款项进行审批的有权人为（C）。A、支行会计部 B、支行行长 C、分行会计部 D、总行会计部

出处：《中信银行人民币单位睡眠户管理办法（试行）》第六条 考点：人民币单位睡眠户管理的职责分工 难易度：易

7.下列哪类专用存款账户可以支取现金（A）A、工会经费 B、期货交易保证金 C、收入汇缴账户 D、证券交易结算资金

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 考点：单位专用存款账户现金支取相关规定 难易度：易

8.存款人变更开户资料应于5个工作日内向开户行提出变更申请，提供有关证明，银行应及时办理变更手续并于（A）个工作日内向中国人民银行报告。A、2 B、3 C、5 D、1 出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十六条、四十七条、四十八条

考点：单位结算账户变更的相关规定 难易度：中

9.存款人因注册验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（D）的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。A、法人 B、出资人 C、经办人 D、工商行政管理部门

出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十九条 考点：验资账户的管理规定 难易度：易

10.对于注册资金在（B）以上的开户单位，会计经理（会计主管）应通过录音电话与法人代表或财务人员对单位的开户意愿、开户资料的真实性以及办理开户业务财务人员的真实身份进行核实确认；对于注册资金在1亿元以上的，会计经理（会计主管）必须上门确认上述事项。A、500万元 B、1000万元 C、5000万元 D、1亿元

出处：《中信银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法（试行）》第十二条

（二）第6点

考点：对注册资金在规定额度以上的开户情况进行核实的规定 难易度：中

11.存款人因被撤并、解散、宣告破产或关闭的或者注销、被吊销营业执照，需要撤销银行结算账户的，应在（C）个工作日内到开户银行办理撤户手续，否则银行有权停止其银行结算账户的对外支付。A、2 B、3 C、5 D、10 出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十九条、第五十条 考点：存款人未按规定主动办理销户业务的处理规定 难易度：中

12.存款人因迁址变更开户银行撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原基本存款账户后（D）日内申请重新开立基本存款账户。A、2 B、3 C、5 D、10 出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第三十四条 考点：银行结算账户变更与撤销相关规定 难易度：中

二、多选题

1.人民银行对（ABCD）单位银行结算账户实行核准制度。A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、预算单位专用存款账户

D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币结算资金账户（简称“QFII专用存款账户”）出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第五条 考点：单位银行结算账户的管理核准制度 难易度：易

2.下列哪些专用存款账户不得支取现金（ABCD）。A、财政预算外资金 B、期货交易保证金 C、信托基金专用存款账户 D、收入汇缴账户

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条 考点：银行专用存款账户现金支取相关规定 难易度：中

3.单位开立结算账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，对于“正式开立之日”正确的说法有：（AB）A、核准类账户为中国人民银行当地分支行的核准日期 B、非核准类账户为银行为存款人办理开户手续的日期 C、营业执照的签发日期 D、存款人办理开户手续的日期

出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十五条 考点：单位银行结算账户的使用生效日规定 难易度：易

4.在开立账户时，会计经理（会计主管）对柜员交来的开户资料及“单位银行结算账户信息记录单”进行复审的内容包括（ABCD）等。A、按照《人民币单位银行结算账户管理办法》等制度规定进行开户资料真实性、完整性、合规性检查。

B、确认开户单位及法人代表不在中国人民银行等有权机关下发的各类重点监控名单范围内，不在联合国有关制裁名单范围内。C、审查开户单位是否存在不良的支付结算记录（包括不配合银企对账或曾经发生可疑交易并被上报）。

D、检查开户单位在该营业机构的现有账户情况，是否已开立多个单位银行结算账户；开户单位法人代表是否与在分行辖内开户的多个其他单位法人代表为同一人。

出处：《中信银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法（试行）》第十二条

（二）第1-5点

考点：对开户资料等信息进行审核的规定 难易度：中

5.单位设立的独立核算的附属机构，如（ABD），应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和相关批文向开户行申请开立基本存款账户。

A、招待所 B、食堂

C、小卖部 D、幼儿园

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十七条 考点：独立核算的附属机构开立银行结算账户的相关规定 难易度：中

6.单位存款人申请更换预留公章或财务专用章但无法提供原预留公章或财务专用章的，除了向开户银行出具书面申请外，还应出具（ABCD）等相关证明文件。A、原印签卡片 B、开户许可证 C、营业执照正本 D、司法部门的证明

出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第四十四条 考点：单位银行结算账户管理相关规定 难易度：中

三、判断题

1.单位银行结算账户自开立之日起3个工作日后方可办理付款业务，但只有注册验资的临时户转为基本户情况除外。（错-应为：但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外）

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十八条 考点：单位银行结算账户的使用生效日规定 难易度：易

2.存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理，不得代理开户。（错-应为：可以由法定代表人或单位负责人直接办理，也可以授权他人办理）

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第二十六条 考点：存款人申请开立单位银行结算账户的相关手续 难易度：中

3.临时存款账户有效期最长不得超过2年，但注册验资开立的临时存款账户除外。（错-包括注册验资开立的临时存款账户）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十六条 考点：临时存款账户管理规定 难易度：易

4.经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，所需提供的证明材料比照本地单位开立手续。（错-还应提供注册地人民银行分支行出具的未开立基本账户的证明）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第二十三条 考点：异地开立基本存款账户相关规定 难易度：中

5.企业法人申请开立单位银行结算账户时，可提供营业执照正本，也可以凭副本开立。（错-不可以仅凭副本开立）

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十七至二十三条 考点：开立单位银行结算账户出具证明文件注意事项 难易度：易

6.人民币单位睡眠户是指1年及1年以上（对年对月对日计算）未发生收付活动，且未欠我行债务的人民币单位银行结算账户（已被有权机关冻结的除外）。（对）

出处：《中信银行人民币单位睡眠户管理办法（试行）》第二条 考点：人民币单位睡眠户的含义 难易度：易

第二篇：银行分行会计经理岗位责任书

银行分行会计经理岗位责任书

会计经理必须要有高度的责任心和较强的原则性，认真执行各项规章制度及业务操作流程，严格把控各项操作风险。同时要树立全局观念，在把握好风险的同时，全力配合支持营销工作，通过学习不断深化业务知识和提高服务水平，将原则性和灵活性有机结合。会计经理作为具体业务的参与者，对网点具体业务处理合规性负责。

1、协助网点负责人工作，在岗位发生变化时及时修订岗位职责。

2、协助网点负责人，做好网点日常结算管理工作及员工日常考核工作及营销推动工作，确保结算有序开展，各类营销工作能够按时完成。

3、组织员工及时、准确办理柜面各项本外币业务。根据《会计法》、《金融企业会计制度》、《商业银行法》、《票据法》、《票据管理实施办法》、《人民币单位存款管理办法》、《人民币利率管理规定》、《现金管理暂行条例》及《储蓄管理条例》《人民银行账户管理办法》等法律、法规，以及央行、外管、总分行的具体管理规定，组织好柜面的本外币结算、储蓄业务、资金业务等会计核算工作。

4、按照分行服务暂行管理办法，组织推进网点文明服务的开展，采取措施有效提升服务能力和品质，加强管理创建优质文明服务规范单位。

（1）、有效加强现场环境管理，提升营业大厅的环境优美，设施完善，提高客户第一印象的感知度。（2）、加强柜面服务管理，有效落实优质文明服务，提高客户服务过程的满意度。

（3）、加强员工培训，定期组织服务培训与服务讨论会议，提升网点整体服务能力。

（4）、加强检查与监督，至少每月组织开展一次服务专项检查。

5、按规定给员工申请颁发各类系统操作员号，合理设置系统权限，按规定详细登记各类登记簿、按规定给柜面员工颁发各类印章、压数机等。

6、建立健全网点内控体系，加强内控管理工作，加强风险防范。（1）、协助网点负责人制定各项内控制度、修改并完善各类制度，建立健全网点的内控制度体系。

（2）、定期组织开展内控制度自查工作，对发现的隐患认真分析原因，并组织人员及时有针对性的进行整改。

（3）、跟据管理过程中经常出现的一些问题，结合总行《会计基本制度》、《出纳基本制度》及具体业务规定，建立单项的操作流程或规定。（4）组织人员配合总分行及人民银行、银监局、外汇管理局、财政部门等单位进行检查，并针对检查结果组织员工进行分析整改。

7、抓好柜面人员业务学习和业务技能训练及新业务的再培训工作。定期组织柜面人员学习政策和业务知识，定期进行各项业务技能的训练、测试和业务知识考核，以提高业务处理的准确性和效率。引导柜面人员提高服务意识，改善服务工作中的不足之处，满足客户正常需求，挖掘客户的潜在需求，通过柜面的优质服务稳定现有的客户，争取更多的客户，带动各项业务的发展。同时承担业务知识再培训的职责，对一线柜员进行业务培训及相关文件精神的传达。如有新业务发生，会计经理应提前学习好相关文件，有效利用晨会、周例会组织柜员进行学习。保证柜员在最短的时间内了解新业务的内容、操作流程、风险防范点、注意事项以及客户可能关心的问题、回答口径等。必要时制作简要的操作流程图打印出放在柜员的手边，便于柜员日间的操作。

8、组织好各类本外币存、贷款的季度收息及结息工作，确保各类账务及时准确处理，各类手工处理账务利息计算准确、账务处理及时。做好对逾期户、欠息户、呆滞户这些账户的监督工作以及清收本息工作，每季结息日对呆滞户做好表外计收利息计算工作及时纳入表外核算。

9、组织员工做好网点半年决算工作和年终试决算及其相关准备工作，保证各系统运行正常、按时间节点要求处理完成账务，确保账务正确处理、科目核算准确，正确反映业务状况。

10、会计经理通过直接参与办理柜面业务或对没有参与的重要业务、重点环节进行监控来完成对本部门各项业务规章制度的执行情况、资金的安全性、操作的规范性进行监督，确保账务核算准确资金安全。同时应注意观察柜员的日间操作及服务规范，发现不妥之处要及时予以制止并纠正。

会计经理应对柜员进行操作规范培训，防范操作风险。贷款业务、签发银行承兑汇票等资产业务，会计经理必须审核审批书及相关业务凭证有权签字人的签字是否齐全，并与签字样本的签字核对，审核审批手续是否合规完备，审核无误后在凭证上签字并交柜员进行账务处理。

11、会计经理通过掌管重要业务印章（汇票专用章、业务公章、国内信用证专用章等）对相关业务的合规性、资料完整性、业务处理的准确性加强审核并签章。

掌管汇票专用章，审核汇票的签发是否收妥资金，汇票是否按汇票申请书签发。

掌管业务公章审核单位定期存款开户证实书的签发是否收妥资金，单位定期存款的利率、期限是否符合规定，存款金额是否达到起存金额。审核账户的开立和注销是否合规，确保账户业务代码设置准确、账户资料完整，手续完备，签章齐全；督促验印系统录入人员做好印鉴录入工作并保管好相应的账户资料和正本印鉴卡。

加强对给类自制借方、贷方凭证、划款凭证及特种转账凭证的审核、并加强业务过程及业务合规性的审核。

认真把控大额资金的出入。会计经理应规范大额资金的授权，并督促柜员及时与企业进行沟通确认，并做好电话记录及签章，以明确责任。

12、对各类重要、特殊业务（错账冲正、调整积数、数据修改、账户冻结解冻、控制解控、挂失解挂、抹账等）权限业务、加强审核并签发操作任务书加盖名章，并做好差错登记。会计经理必须本着实事求是的态度记录差错登记簿，差错要及时上报分行，不得擅自解决、隐瞒不报。对于柜员故意隐瞒长短款差错的，会计经理一经发现应给予相应处理。

13、交换场次的切换、抵用票的入账、大金额转账的实时授权； 开销户操作任务书的签发与授权；认真对交换进行复核，确保提入、提出的票据及清单无误，并在相应清单上签章明确责任。

14、协助受理法院等司法部门查询、冻结、扣划等业务，并做好登记、档案保管工作。

15、保管各类底卡，如单位定期存款、单位通知存款等，监控各类信贷业务，确保账实相符。

16、对已贴现、已质押的银行承兑汇票加强管理，并监督票据柜台人员定期核打，确保账实相符，并按要求及时发出委托收款收回款项。

17、负责正本鉴卡的保管工作，督促监督对公结算柜员定期做好正副印鉴卡、验印系统、核心系统账户核对工作。做好验印系统客户资料的建立、变更、销户复核工作。

18、会计经理需对下列日间业务进行加强监督管理。

对单位结算账户的开立、信息变更、撤销账户做好监督工作；监督各类空白重要凭证及有价单证的领入、使用情况，使用时在登记簿上摘录凭证的起讫号码、营业终了入库箱妥善保管；监督印、压（押）、证三分管的执行情况、落实定人定岗及工作交接制度，加强交接管理工作。

19、每月撰写会计经理月度报告。对监督过程中发现的违规违章现象签发整改通知单交相关人员整改，对整改的情况跟踪检查。

20、对委托我行共管的账户，加强业务管理工作，业务签发应准确，资金清算要及时，确保客户账务及时处理资金安全。

21、加强对内部账户的管理，确保各项收入、各项支出能够准确核算，账务处理及时完成。严格控制内部账户的使用，内部账户发生的资金划转，必须要有会计经理的签章授权，并确保账务准确。

22、加强集中业务系统的业务授权和业务监督管理工作，确保系统运行正常，确保客户资金及时清算。

23、负责管理运营差错系统，加强业务差错和业务预警信息的管理和督导，控制差错比率，及时完成预警和差错处理。

24、会计经理要督促和检查柜员做好开业前的准备工作。包括柜员的仪容仪表、业务凭证的准备和摆放、印章日期的更换、柜面器具的摆放等应达到整洁、规范的统一要求。

25、会计经理每天对外开业前半小时应到达本单位并进行系统开机，每晚平账前要认真核对各科目余额，包括2680、2792、3110、1520等科目的余额，确保各科目余额正确、合理、无异常情况。查看未处理来账清单，保证当天账务全部处理完毕，并做好记录。在确保无未监督流水后做365平账交易，关闭主机，结束当天业务。

26、业务检查及报告。

（1）、会计经理每月要对全体柜员的现金尾箱进行检查，确保账款相符。检查的时间不能有规律，可在早晨开箱时检查，也可在中午会同封包时进行检查，也可在平账前进行检查。（2）、会计经理每月对所有柜员的重要空白凭证尾箱进行检查，每月对库管员的重要空白凭证进行检查，确保账实相符。特别是系统内无法进行销号的凭证，要保证实物与手工登记簿一致，且全行汇总数要和系统内的余额保持一致。

（3）、会计经理要监督检查柜员会同制度执行情况，对本机构运营业务定期开展全面检查，并不定期组织开展各项专项检查。对本机构在经营过程中可能出现的不合规事件及时制止和纠正，并将有关情况及时向分行运营管理部门报告，同时报告所在机构负责人。

（4）、认真落实印、押、证三分管的制度要求，严格定向定岗交接。印、押、证保管、使用人员，需报经分行人力资源部、运营管理部审批。

（5）、随时检查柜员操作员卡的使用情况，杜绝其不改密码或密码过于简单等现象；严禁使用他人的操作员卡进行账务处理，防止盗用他人操作员卡密码案件的发生；检查柜员临时离柜是否将系统做临时签退并按规定将印章和凭证入箱上锁，发现违规现象要及时进行批评教育并予以记录，纳入考核。

（6）、会计经理每月对所有业务底卡进行核打，确保账卡相符；对所有代保管品进行核对，确保账实相符。

（7）、会计经理定期对所有印鉴卡进行核对，确保正、副本印鉴卡与验印系统内记录数量一致，签章样式一致；手工开销户登记簿与核心系统内开销户登记簿一致；核心系统账户与人民银行账户管理系统一致。

上列各项为必须按时进行的专项检查项目，同时还应根据本网点的实际，进行其他项目的检查。检查要做详细的记录，并于每季度末如实报告分行运营管理部。

27、抓好柜面人员的管理，强化劳动纪律，在工作中奖惩分明。了解员工的思想动态，对一些影响内部控制及资金安全的因素早发现、早采取措施。做好各类规章制度落实执行及各项政策及时传达工作。

第三篇：青岛分行题库：会计基础管理要求——银企对账(会计经理部分)

一、单选题

1、不属于我行银企对账范围的是（C）A、单位客户在我行的存款账户 B、单位客户在我行的贷款、保函账户 C、纳入清收的不良单位贷款账户 D、银行承兑汇票账户

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的范围 难易度：易

2、按季对账客户范围：（D）

A、达到双百万条件，也签约电子对账协议的客户 B、达到双百万条件，但未签约电子对账协议的客户 C、未达到双百万条件，但签约电子对账协议的客户 D、未达到双百万条件，也未签约电子对账协议的客户 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的范围 难易度：易

3、按月对账客户范围：所有签约电子对账系统的客户、未签约电子对账系统但其当月存款单笔支付或月末存款账户余额合计折人民币达到（A）万元（含）以上的客户。A、100万元 B、200万元 C、300万元 D、500万元

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的范围 难易度：易

4、总行公司银行部、（A）、小企业中心等业务部门负责指导分行向客户宣传银企对账工作；负责配合会计部推进电子对账系统的客户推广工作。

A、国际业务部、信贷管理部 B、结算运营部、国际业务部 C、信贷管理部、风险管理部 D、信贷管理部、法律保全部 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账宣传工作 难易度：易

5、对账机构收到回执后，应审核回执要素的完整性，审核中发现问题后，以下哪些处理方法不正确（B）A、回执要素不完整，应要求其补齐要素

B、回执对账金额更改的，应要求其在更改处加盖经办人章进行确认 C、回执验印不符的，应与客户联系，查明原因后进行处理 D、回执验印相符但对账不符的，对账人员应审核查清原因 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：中

6、分行会计部应将银企对账工作纳入会计检查范围，采取随机抽查与定期检查相结合，现场检查与非现场检查相结合的方式，每（C）至少组织一次对账工作检查，及时发现问题，督促分支机构严格执行对账要求。A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、十二个月

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：易

7、余额对账单发出两个月内仍未收到客户回签信息的，电子对账系统将控制客户不能进行（B）明细账单的查询、打印。A、上季 B、当月 C、当季 D、上月

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：难

8、对账机构指定专人负责于每月初组织安排纸质余额对账单的打印、封装和发放等工作，下列表述正确的是（C）A、分行会计部应在每月初两个工作日内提取客户纸质对账信息，通过系统或磁介质传递给对账机构

B、对账机构应安排专人每月初五个工作日内打印、封装纸质余额对账单，纸质余额对账单（客户留存联）上应加盖“中信银行业务公章” C、封装完毕的余额对账单可采取委托第三方批量发送或由我行对账人员上门送达

D、批量发送的纸质余额对账单，应于月初五个工作日内集中发出 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账的流程 难易度：难

二、多选题

1、分行会计部应将银企对账工作纳入会计检查范围，包括但不限于以下内容（ABC）A、银企对账单的交接保管

B、未达账项处理、差错纠正和调整情况

C、随机抽查与定期检查相结合，现场检查与非现场检查相结合 D、每季至少组织一次对账工作检查 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账检查 难易度：中

2、银企对帐工作中，属于分行会计部的职责分工包括有（ABD）A、负责在总行制度框架下制定分行银企对账实施细则 B、负责辖内银企对账工作的组织与实施

C、负责对账不符原因的查明及与客户沟通等工作。D、负责辖内银企对账工作的监督、分析、指导、考核 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账中分行职责分工 难易度：难

3、银企对帐工作中，属于支行的职责分工包括有（BC）A、负责向客户宣传银企对账工作 B、负责与客户签订银企对账协议 C、负责客户电子对账系统相关功能的开通 D、负责配合分行会计部做好全行的银企对账工作 出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账中支行职责分工 难易度：难

4、总分行应建立银企对账工作考核机制，将（ACD）纳入会计工作考核范围，定期进行考核。A、电子对账签约率 B、综合发放率 C、综合回收率 D、电子对账系统回签率

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：电子对账考核 难易度：易

三、判断题

1、我行对账人员上门送达余额对账单的，必须当月完成对账工作，如客户经理负责送达，则必须双人送达。（错）出处：中信银行银企对账管理办法 考点：上门对账人员 难易度：中

错误原因：我行对账人员上门送达余额对账单的，必须当月完成对账工作，如客户经理负责送达，则必须由会计人员陪同。

2、纸质余额对账单应以支行为单位按客户号、对账期间整理装订，封面上加盖经办人名章和会计经理名章作会计档案保管，保管期限五年。（对）

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：纸质余额对账单保管 难易度：易

3、对当季存款账户余额合计折人民币达到1,000万元（含）以上的客户，分行应按不低于15%的比例按季组织我行人员上门对账，对账回执原则上应当天交回会计部门，该类客户全年对账覆盖率不得低于60%。（对）

出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账按季对账原则 难易度：中

4、按照对账信息打印、封装、发送、回收、审核、催收、处理不符信息以及归档等业务处理环节组织方式不同，银企对账模式可分为集中模式、部分集中模式、分散模式。（对）出处：中信银行银企对账管理办法 考点：银企对账模式 难易度：易

第四篇：杭州分行会计经理测试卷(一)考卷含答案

杭州分行会计经理测试卷

（一）（测试时间：60分钟）

姓名： 成绩：

一、填空题：（本项共10题，每小题1分，共10分）

1、未成年人的监护人依次是、、其他个人或单位。

2、银行业金融机构在出售可全国通用支票时，应在支票票面记载付款银行

3、应保证支票影像信息与原实物支票的记载内容相符

4、宗教活动场所和宗教院校不得将宗教活动场所和宗教院校公共资金纳入 账户。

5、电子对账系统于 自动生成客户余额对账单，提供给客户进行对账。

6、电子银行承兑汇票的承兑期限最长不得超过。

7、金融机构在收缴假币过程中，遇到一次性发现假人民币 以上情况应当立即报告当地公安机关。

8、商业承兑汇票到期当日 前，会计部门应负责联系付款银行，确认承兑人账户余额不足兑付时，会计部门应立即通知业务人员与客户联系。

9、重要空白凭证填写或打印错误，应在凭证上

10、柜面业务授权应遵循“统一管理、、”原则。

二、单选题：（本项共10题，每小题1分，共10分）

1、以下（）人员在我行开立个人银行结算账户，可由他人代理办理。A、未成年人 B、精神病患者 C、公司职员 D、以上均可

2、大额支付系统不处理下列支付业务()A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务。B、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务。

C、商业银行行内需要通过大额支付系统处理的借记支付业务。D、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务。

3、企事业单位办理代收付业务时，以下操作错误的是（）

A、入网企事业单位采用纸凭证方式发起、接收代收付业务的，必须给纸凭证编制唯一的凭证编码并加盖公章。

B、代收付中心收到入网企事业单位的磁介质文件或纸凭证，应在约定时间内转换为电子信息。C、代收付中心将纸凭证转换为电子信息时，应将纸凭证归档保存，以备查验。D、代收付业务信息由纸凭证转换为电子信息时，可任选一样作为支付依据。

4、商业银行应当于每一会计终了（）内，按照国务院银行业监督管理机构的有关规定，公布其上一的经营业绩和审计报告。A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月

5、逾期贷款还息时，贷记（）科目。A、短期贷款利息收入 B、应收不良贷款利息 C、工业企业贷款 D、应收正常贷款利息

6、我国目前使用的商业承兑汇票和银行承兑汇票在付款日期形式上都属于：（）A、见票付款 B、定日付款 C、出票后定期付款 D、见票后定期付款

7、营业外收支是指我行发生的与经营业务活动（）的各项收支。A、无直接关系 B、有直接关系 C、有债权关系 D、有债务关系

8、定期存款到期日为节假日，在节假日前最后一个营业日支取，应（）计算利息。A、扣除支取日与到期日之间的天数（算头不算尾）按存单利率

B、扣除支取日与到期日之间的天数（算头不算尾）按支取日挂牌活期存款利率 C、视同存款到期按照合同利率

D、按合同约定的存期和支取日挂牌活期存款利率

9、以下关于会计凭证说法错误的是（）。A、会计凭证包括原始凭证和记账凭证。

B、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受。C、记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制。D、原始凭证金额有错误的，可由出具单位在原始凭证上更正。

10、银行机构应严格银行结算账户档案管理，档案资料保管期限为（）A、开户之日起10年 B、开户之日起15年 C、银行结算账户撤销后10年 D、银行结算账户撤销后15年

三、多选题：（本项共10题，每小题2分，共20分）

1、对于同城的优质客户，如需提供上门开户服务，应遵循以下规定（）。A、应经营业机构行长批准，指定在册员工上门。

B、原则上可为注册资金应为1000万（含）以上的客户提供上门服务。C、营业执照未注明注册资金的可提供上门服务。

D、不符合上门服务资格的客户，如仍要上门服务的，应经分行运营主管行领导审批后方可办理。

2、境外机构申请开立境内人民币基本账户时，应向人民银行提供下列哪些资料：（）A、境外机构在境内成立的合法注册成立的证明文件。

B、在境内开展相关活动所依据的法规制度或政府主管部门批文。C、银行合法性审核书面声明。D、境外机构开户申请书。

3、根据实现方式的不同，会计业务授权分为()。A系统授权 B书面授权 C电话授权 D审批授权

4、贷款根据质量划分为五个级次，其中（）统称为不良贷款 A、次级 B、可疑 C、关注 D、损失

5、下列存款人可以申请开立基本存款账户的是（）。A、企业法人

B、具有营业执照的企业集团下属的分公司 C、外国驻华机构

D、不以盈利为目的的民办学校、福利院、医院

6、下列可以挂失止付的票据包括：（）A、已承兑的商业汇票 B、支票

C、银行汇票 D、填明现金字样的银行本票

7、银企对账频率为按月对账和按季对账，以下对账客户范围说法正确的有（）A、按月对账的客户范围包括所有签约电子对账系统的客户。

B、按月对账的客户范围包括未签约电子对账系统但其当月存款单笔支付折人民币达到100万元（含）以上的客户。

C、按月对账的客户范围包括未签约电子对账系统但其月末存款账户余额合计折人民币达到100万元（含）以上的客户。

D、按季对账的客户范围包括未达到双百万条件，但签约电子对账协议的客户

8、凭证式国债涉及的业务有（）

A、认购 B、提前兑取、到期兑取 C、质押贷款 D、流通转让

9、根据票据法律制度的规定，在下列背书情形中，属于背书无效的是（）。A、将票据金额全部背书给A公司 B、将票据金额部分背书给A公司

C、将票据金额分别背书给A公司和B公司

D、将票据金额全部背书给A公司，但要求A公司承诺不得对其行使追索权

10、根据《中信银行金库管理办法》规定，除（）外，其他人员进入金库必须经有权人员批准后方可入库。

A、分行会计部负责人 B、金库经理 C、分行保卫部负责人 D、金库内部作业人员

四、判断题：（本项共10题，每小题1分，共10分）

1、对于存款人申请变更备案类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，开户银行应在接到变更申请后的2个工作日内，将账户变更的证明文件报送当地人民银行办理变更手续。（）

2、出票人可以在支票上记载自己为收款人。（）

3、会计档案保管期限从会计档案形成的当年算起。（）

4、大额转账支付授权标准由总行统一制定（包括单位、个人客户大额转账支付），由支行/分行账务中心会计经理、支行行长/分行会计部负责人进行授权。（）

5、会计人员发现会计账簿记录与实物、款项及有关资料不相符的，按照国家统一的会计制度的规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应当立即向会计经理报告，请求查明原因，作出处理。（）

6、背书时所附条件具有汇票上的效力。（）

7、注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（）

8、单位会计机构负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。（）

9、各单位采用的会计处理方法，前后各期应当一致，不得随意变更；确有必要变更的，应当按照国家统一的会计制度的规定变更，不需将变更情况在财务会计报告中说明。（）

10、中央非税退付业务可由财政部发起也可由执收单位发起。（）

五、简答题：（本项共2题，每小题10分，共20分）

1、请简述会计经理“十禁”规定的主要内容。

2、我行目前尾箱管理的规定有哪些？结合风险管理，你认为还存在哪些问题，并如何加以改进。

六、论述题：（本项共1题，共15分）

结合你所在的营业网点，请谈谈运营管理18项风险环节的主要内容，并对其中10个风险环节进行分析，应如何采取有效措施，积极防范。

七、案例分析题：（本项共1题，共15分）

2014年3月1日上午，A支行储户尤某来行办理个人定期储蓄提前支取业务，经办的现金柜员发现该笔存款2万元已于2014年1月21日被提前支取。经核查，初步认定此笔存款已被该行原临时工储蓄柜员王某窃取。

接到A支行报告后，管辖分行成立专案组对A支行的储蓄业务进行了全面核查。发现自2013年6月10日至2014年2月4日期间，王某先后多次利用假身份证办理密码挂失、套取重要空白凭证等手段进行作案，累计盗取客户资金279万元。2014年2月5日王某离行前进行业务交接时，接交人发现王某保管的空白定单总数虽然与电脑系统中的表外账一致，但其中一张定单号码与表外账中登记的号码不符，最后仅凭王某一句“定单用串了”就将该定单按作废进行了处理。请剖析该案案发原因及应采取的措施： 杭州分行会计经理测试卷

（一）答案：

一、填空题：（本项共10题，每小题1分，共10分）

1、父母、祖父母、外祖父母

2、银行机构代码

3、出票行

4、个人结算

5、每月初第一个工作日

6、一年7、20张（枚）（含20张、枚）

8、上午12点

9、加盖“作废”戳记并剪角后，随当日凭证装订。

10、风险导向、相互独立

二、单选题：（本项共10题，每小题1分，共10分）

1、D

2、C

3、D

4、C

5、B

6、B

7、A

8、A

9、D

10、C

三、多选题：（本项共10题，每小题2分，共20分）

1、AB

2、ABCD

3、AD

4、ABD

5、ABCD

6、ABD

7、ABC

8、ABC

9、B C

10、ABD

四、判断题：（本项共10题，每小题1分，共10分）

1、错

2、对

3、错

4、错

5、错

6、错

7、对

8、错

9、错

10、对

五、简答题：（本项共2题，每小题10分，共20分）

1、第一条 严禁指导、监督派驻机构运营工作未遵循独立性原则。第二条 严禁单位结算账户开户审核或上门核实流于形式。

第三条 严禁未履行审批手续即办理客户账户的查询、冻结、解冻及扣划。第四条 严禁不按规定组织对现金、重要空白凭证等进行定期核对。第五条 严禁不按规定办理会计事项交接或不认真履行监交职责。第六条 严禁泄露客户或银行会计信息。

第七条 严禁按他人授意违规办理业务，或明知违规仍同意继续办理。第八条 严禁授意、指使、强令柜员违规操作，或明知柜员违规操作但不制止、不纠正。

第九条 严禁不及时处理、不如实反馈风险预警信息。

第十条 严禁对发生的重大差错、风险事件隐瞒不报、拖延上报，或向上级和监管机构提供不实信息。

2、六、论述题：（本项共1题，共15分）

一是账户、支付结算及现金出纳方面：账户管理/票据审核/票据保管/支付/查冻扣/现金管理 /重要空白凭证管理/查询查复；二是风险控制方面：验印/电话核实/对账/授权；三是运营基础管理方面：印章管理/会计档案管理/检查监督/制度解读/协调及报告/道德风险。

七、案例分析题：（本项共1题，共15分）

答案：

1、支行重经营、轻管理现象严重，员工风险防范意识淡薄。A支行忽视内控制度的建设、执行和落实；忽视了风险防范特别是操作风险防范和依法合规经营的教育，忽视了政治素质考核和世界观、人生观、价值观教育；干部和员工警惕性不高，麻痹大意、缺乏风险防范意识。

2、尾箱日常管理不严，未真正落实每日换人盘点柜员尾箱或盘点不认真，未能及时发现空白定单号码不连续；重要事项交接不严密。王某离行前核查时发现其保管的一张空白定单号码与表外账中登记的号码不符，未深入追查原因。

3、授权流于形式，对存单挂失等特殊业务监督不力。利用假身份证办理密码挂失业务，授权人员未能在授权审查时识别和控制。

第五篇：分行经理工作总结模版

分行经理 一过程量：

1、新增房源：租 1。编

号：GF2Z000239

售

。编

号：

2、新增客源：3租。编

号：GXF004312.GXEZ000002.GXEZ000001

售

。编

号：

3、带看：

3租

。客源编号：GXF004312.GXEZ000002.GXEZ000001

房源编号：GZ001093、GZ002279，GXF001562.GXF000561.GXF001432.WJ000550

1售

。客源编号：GXF004302 •

房源编号：RX001965、GXF001407、ZX004303

4、勘察：

租

。编

号：GZ002315，GZ002315.GXF001576

3售

。编

号：YH003172。GXF001212，SLF001794

5、陪看：

租

。编

号：

售

。编

号：

二、在谈单情况：

李亚国：

无

伏蓉蓉：

带客户赵宁看了金泰上苑和第五大道的房子说是回家两套对比哈，明天给答复

张兴兰：

无

58网

店均21 次点击量

点击量最少的人员名单：

伏蓉蓉17 次李亚国

赶集

店均 0 次点击量

点击量最少的人员名单：

无

搜房

店均 0 次点击量

点击量最少的人员名单：

无

三、业绩进度

本月目标

元，已完成1470元。今日新增0元。

四、总结和心得

1、总结①招了两个人，明天过来应聘

②店面大扫除

③过程量核实（全部检查后的结果）：真实。

④其他工作事项（必须汇报驻守情况）：没有驻守

2、心得：要加大招人的力度，五、明日工作安排.1、联系今天招的两个同事过来应聘

2、今日伏蓉蓉带看的客户盯紧他明天早上及时回访。

3、让李亚国约今日带看的客户在来看房子

4、还要继续打电话，招人