经销商费用核销流程（精选5篇）

第一篇：经销商费用核销流程

云南金六福酒业有限公司

六福人家销售部财务规定——经销商费用核报

为规范经销商费用核报行为，提高办事效率和服务质量，特制定本规定。

一、费用核报流程

1、非费用酒核报流程

经办人填制费用报销单→大客户经理(或片区经理)意见→省级经理意见→督察管理部审核→财务部审核→销售部总监审批→财务入账→入账情况反馈至大客户经理(或片区经理)和经销商

2、费用酒核报流程

经销商打款提货(视作正常销售)→活动结束后经办人填制费用报销单(如发赠酒还需填制要货申请单)→大客户经理(或片区经理)意见→省级经理意见→督察管理部审核→财务部审核→销售部总监审批→财务部冲回以前销售或通知仓库发放赠酒

3、代垫工资核报流程

省级办事处根据市场需要确定临时业务员、促销员编制，制定合理工资标准及考核方案，报人事培训部备案→经销商和大客户经理(或片区经理)提出人员支持申请→省级经理意见→督察管理部审核→人事培训部审核→销售部总监审批→员工招聘→大客户经理(或片区经理)上报员工信息表→人事培训部登记备案→省级办事处上交当月考勤表及应发工资表→人事培训部审核→经销商代为发放工资→省级办事处上交考勤表、业务员工资表、促销员工资表→人事培训部复审→督察管理部抽查→人事培训部编制汇总工资表→主管人事副总监审批→销售部总监签字→财务入账

4、瓶贴兑换流程

经销商将瓶贴交至所在大区客服代表处→大区客服代表清点→填列一式两联兑付单，其中一联交经销商，一联寄至北京财务由其转交六福人家销售部财务部→财务部审核→销售部总监审批→财务入账(复审有差额退回)

二、费用核报通用规定

1、集团授权限额内的费用，应由销售部总监签字同意；超授权限额的费用，应按集团财务规定报相关领导批准

2、市场投入费用均应提前打报告，核报时注明相应的报告编号，实际发生的费用应符合审批内容，开支合理

3、发票必须合符要求，票面无涂改，大小写一致，填写完整规范，发票抬头单位名称正确，开票单位盖章，增值税发票不得超过抵扣期限，裁剪发票裁剪正确，不得拆联开具等

4、费用请及时核报，本月发生的费用，下月必须核报，大客户经理(或片区经理)应协助经销商把费用及时核报，尽量不要把单据压在自己手里，超过规定时间报销的费用，根据超过时间的长短，给予相应处罚

三、费用核报具体规定(一)广告费

1、所有广告费用均应签定广告合同或协议且价格符合总部要求，核报时附上相应发票

2、店招、路牌、灯箱、车体广告等应附上带日期的照片，路牌、灯箱和车体广告还应有广告监控表

3、电视、电台广告应附监播表

4、报刊、杂志广告应有报刊或杂志的样页(二)进店费

1、所有进店费均应有《终端投入申请审批表》、合同或协议和终端出具的发票或收据

2、达到重点终端档案建档要求的应有建档(三)堆码费

1、应有堆码协议和商超堆码费发票

2、应附上带日期的堆码照片(四)促销活动费

1、网点活动应有相应的网点表，网点表上必须有大客户经理(或片区经理)的签字和督察管理部的审核意见，对网点的赠酒还应有收受人出具的收条或在发放明细表上签章

2、消费者赠酒要求有消费者的联系方式和相关人员签名，同时需大客户经理(或片区经理)的签字和督察管理部的审核意见

3、经销商自购促销品报账的应附相关报告和发票，促销品的发放应有收受人的联系方式和签名

4、抽奖活动应将奖票回收作为奖品报销依据，发放赠酒卡的应将赠酒卡回收作为赠酒核报依据

5、促销活动应在活动的起止时间内，有销量要求的应达到销量要求(五)运费补贴

1、相关运费发票

2、仓库销售出库单(六)经销商代付工资

1、工资方案有无报批、备案，工资计算是否按工资方案正确计算

2、应有员工信息表

3、应附考勤表，有销售量要求的还应有销量表

4、填写公司统一印制的工资表，内容完整、手续齐全，要求领款人亲笔签名并留备查的电话号码，工资表须有大客户经理(或片区经理)的审核签名

六福人家销售部 2007年8月20日

第二篇：费用核销流程

费用核销资料的相关要求

经销商费用报销必需的单据：

所有一切的核销费用均需有事先由公司授权人签字确认存档的确认书，事后回补确认书行为一律视为个人行为，与公司无关；所有申请报告均需提前3至5天提报至公司授权人处呈批，授权人必须在签认后即时编号存档；

A、促销费：须有扣费凭证复印件、促销协议复印件、经销商所开具至我司发票、授权人批准的（提取费用额度内）确认书、以及促销活动效果的照片；海报必须有海报原件；

B、进场费：须有扣费凭证复印件、经销商所开具至我司发票、促销协议复印件、首次进店的对方入库单的复印件；授权人批准的（提取费用额度内）确认书；

C、人员工资：须有支出凭证、工资表、考勤表、身份证复印件，授权人批准的（提取费用额度内）确认书、其他相关费用，必须要有授权人批准的（提取费用额度内）确认书、经销商所开具至我司发票、及其他临时申请，我司批复的确认书；

相关凭证的具体要求：

发票：发票抬头填写：“。具体要求如下：

1、发票内容：促销费、陈列费、服务费、推广费、促销品

 劳务费发票：为商业、服务业发票或劳务费发票，地税代开发票需附个人所得税完税凭证，不得用商业销售（国税）类发票开具劳务费；  陈列、堆头发票、DM：发票是地税的商业、服务业发票，费用项目需填写“柜台陈列费”、“地堆陈列费”和“畅销场地租赁费等费用”等，不可带有服务费；  其他促销类发票：

A、KT板制作费发票：为广告公司、装璜公司开具的地税服务业发票； B、路演费、演出费、策划费（演出策划、广告策划）发票：为活动单位开据的地税的服务业（文化娱乐或广告）发票；

C、店招制作（店内外装饰以及商超、商店的招牌）发票：为广告公司、装璜公司开具的地税服务业发票；

D、物耗、促销品发票：为商业销售（国税）类发票，其中单价200元（含200元）以上的或总金额2000元（含2000元）以上的应为国税增值税专用发票（如伞、杯、广告画等促销品发票、促销活动时使用的促销物料，如手提袋等）。发票需填全品名、数量、单价、金额（如品名较多，可后附发票出具单位的印章的销售清单），其他为普通商业发票。

照片：地堆、端架、专架陈列必须提供当期有效照片，照片必须标明日期；从照片中必须看到整体陈列效果及周边环境，整个照片仅拍摄陈列产品本身，不予核销；

协议（合同）内容、发票、照片内容必须保持一致；

工资：必须有具体的发放标准及本人身份证复印件，并由本人签名领取或储蓄存款有效凭证；

注：每月费用必须 月 号前寄达大区费用核销处，费用逾期不再核销！

第三篇：核销流程

一、出口核销业务流程

第一步：出口单位取得商务部或其授权单位批准的进出口经营权；

第二步：出口单位到海关办理“中国电子口岸”入网手续，并到有关部门办理“中国电子口岸”企业法人IC卡和“中国电子口岸”企业操作员IC卡电子认证手续；第三步：出口单位持有关材料到注册所在地外汇局办理登记，外汇局审核无误后，为出口单位办理登记手续，建立出口单位电子档案信息；

第四步：出口单位网上申领出口收汇核销单；

第五步：出口单位凭操作员IC卡、核销员证、出口合同（首次申领时提供）到注册所在地外汇局申领纸质出口收汇核销单；

第六步：出口企业网上向报关地海关进行出口核销单的报关前的备案； 第七步：出口单位出口报关；

第八步：出口单位可以在报关出口后通过“中国电子口岸出口收汇系统”将已用于出口报关的核销单向外汇局交单；

第九步：出口单位在银行办理出口收汇后，到外汇局办理出口收汇核销手续。

二、出口单位向外汇局申请办理出口收汇核销登记时需提供哪些资料？

1、单位介绍信、申请书；

2、中华人民共和国进出口企业资格证书》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书》正本及复印件；

3、《企业法人营业执照》（副本）或《企业营业执照》（副本）及复印件；

4、《中华人民共和国组织机构代码证》正本及复印件；

5、海关注册登记证明书正本及复印件；

三、特殊贸易方式出口的如何办理出口收汇核销手续

对于下列特殊贸易方式出口的，出口单位除提供出口收汇核销单、银行出具的出口收汇核销专用联、出口报关单外，还应当按照以下规定提供证明材料。

1、以出境展销、展览商品方式出口的，应当提供展品复入境报关单；

2、以来料加工、来件装配方式出口的，应当提供海关登记手册、企业合同及经贸委批件，按照工缴费执销；

3、以实物补偿方式出口的，应当提供外经贸部门的批准件、相关合同、进口报关单。对超过合同规定的补偿款视同一般贸易办理核销；

4、以易货方式出口的，应当提供易货合同及易进货物的进口报关单；

5、以实物作为投资的出口，应当提供外经贸部门及外汇局的批准件；

6、以进料加工方式出口的，一般应当全额收汇，外商投资企业不能全额收汇的，应当事先经外汇局批准。以收抵支的，应当提供合同、进口货物报关单、海关登记手册；

7、境外承包工程项下所需机械设备、工具以及工程人员的办公、生活物品出口的，应当提供书面说明及劳务承包合同。

四、什么是“出口收汇系统”？ “出口收汇系统”有什么作用?

“出口收汇系统”是“中国电子口岸”中企业专用的一个子系统。该系统利用现代信

息技术，借助国家电信公网在公共数据中心建立出口收汇核销单（以下简称“核销单”）的电子底帐，使海关和税务部门实现出口报关和出口退税环节对核销单的联网数据核查，并使企业凭操作员IC卡通过本系统在网上向外汇局申请需领用核销单份数，向出口报关地海关进行核销单报关前备案，待出口报关后可以进行网上交单，并可随时随地对核销单领取、使用等各项信息进行综合查询，使出口报关、收汇核销及退税业务更加方便快捷。

五、出口收汇系统如何进行身份认证？

企业必须凭本企业操作员IC卡才能进入出口收汇系统，完成相关业务操作。系统根据IC卡信息进行操作员身份验证，操作员处理的数据将自动进行电子签名、加密。

未申领IC卡的企业将无法开展相关的出口、收汇核销业务。

六、如何申领出口收汇核销单？

企业在到外汇局领取新版纸质核销单之前，需上网向外汇局申请所需领用核销单份数。

企业在网上申请后，不需等待外汇局的网上审批，即可凭本企业操作员IC卡到外汇局领取新版纸质核销单。外汇局根据企业网上申请的新版核销单份数以及本地出口收汇核销系统确认的企业可领单数量，向企业发放纸质新版核销单，同时将所发新版核销单电子底帐数据联网存放到公共数据中心。

出口单位在核销单正式使用前，应当加盖单位名称及组织机构代码条形章，在骑缝处加盖单位公章。

七、出口核销单的有效期限是多少？

空白新版核销单无需填写有效期，视同长期有效。全国海关将对新版纸质核销单进行电子底帐数据联网核查。

八、报关前是否需进行核销单的备案？

企业到海关报关出口前，必须上网向报关地海关进行新版核销单使用的报关前备案。一张核销单只能对应用于一张出口报关单。未进行报关前备案的新版核销单不能用于出口报关。

九、企业已经进行口岸备案的核销单，在出口口岸发生变化的情况下如何处理？

已进行口岸备案的出口收汇核销单，在核销单未被用于出口报关的情况下出口口岸发生变化，可上网申请变更并重新设置出口口岸。

十、出口后如何办理交单？

企业在货物出口后不需再到外汇局进行交单，可以上网将已用于出口报关的核销单向外汇局交单。

十一、出口单位如何办理出口收汇核销报告手续？

出口单位出口货物后，应当在不迟于预计收汇日期起30天内，持核销报告表、核销单、报关单、核销专用联及其它规定的核销凭证集中或逐笔向外汇局进行出口收汇核销报告。实行自动核销的出口单位，除特殊情况外，无须向外汇局进行核销报告。

即期收汇项下应当在货物报关出口后180天内收汇。对预计收汇日期超过报关日期180天以上(含180天)的，出口单位应当在货物出口报关后60天内凭远期备案书面申请、远期收汇出口合同或协议、核销单、报关单及其他相关材料向外汇局办理远期收汇备案并应在远期备案的收汇期限内收汇。

外汇（核销 → 退税）步骤可具体分为以下八点：

一、申请

1.1 在电子口岸上具体操作步骤 ：

出口收汇→ 核销单申领→ 填写份数 → 申请 → 返回主页

二、领单

2.1 第一次只能申领一份，需带盖有公司公章的介绍信和IC卡。

2.2 核销单：一张三联。从左到右分为 存根联 — 出口收汇核销单联 — 出口退税专用联

（没有核销不能撕开）。

2.3 核销单上需盖3个章：

（1）国家外汇管理局监制章（核销单领来是就已盖上）

（2）核销单领来后，在出口单位、单位代码的位置上盖上有公司企业代码的条形章

（3）在每两联中间的出口单位盖章的位置上盖上公司公章

插个图，更直观的看一下，要不然一时半会儿还想不起来：O(∩_∩)O~

2.4 核销单自领来之日起2个月内有效

2.5 在失效之日起1个月内要将没有用掉的核销单退回外管理局注销（在电子口岸上进行数

据报送的操作）。

三、备案

3.1 备案分两步：

(1)在电子口岸上备案

(2)在自己公司的外汇核销单登记表上备案

3.2 电子口岸上备案的具体操作步骤有如下2种：

（1）逐笔报审：出口收汇 → 口岸备案 → 在值中输入核销单号 → 核销单号点击进去 →

找到核销单 → 核对

（2）批量核销：出口收汇 → 批量备案 → 输起始号 → 份数 → 系统自动跳出终止号 →

确认（比较简单、方便）

3.3 备案好后，特别注意，哪票核销单备案在哪个海关（如宁波海关、青岛海关），用铅笔

在核销单左边备注栏注一下是哪个海关（关区）代码

四、寄单、报关

4.1 邮寄（核销单、代理报关委托书），报关单有的地方要正本，现在大部分是电子档的就

可以。邮寄或者传真或者扫描（发票、装箱单，有的地方比如天津海关还需要合同）给

货代。

4.2 截关后一天（寄单后2、3天）向货代催要报关预录单。

4.3 收到预录单传真件后，审核报关内容是否正确（预录单和报关单上记载的内容应该完全

一致）。

4.4 在出运后10天左右要开始在电子口岸上查询此份核销单是否有信息。

五、退单

5.1 出口货物纸质报关单一式六联

1、海关作业联

2、海关留存联

3、企业留存联

4、海关核销联（用于办理加工贸易核销）[1至4联为海关留存]

5、证明联（出口收汇用）

6、证明联（出口退税用）

5.2 报关后20天左右，海关会退下报关单、场站收据、核销单（盖有海关验讫章 黄色联用

于出口退税 白色联用于外汇核销 另一份为企业备份）

六、审单、交单

6.1 交单

电子口岸上的具体操作步骤 ：出口收汇 → 企业交单 → 核销单号 → 数据报送 →

选核销单号 → 发送成功之后 → 交单

6.2 两三个工作日后，收到外汇管理局信息（或打电话过去问核销单好了没有，一般直接在网上查询即可）。

6.3 向国税报送数据电子口岸上的具体操作步骤 ： 出口退税 → 数据报送 → 选择报送

→ 确认核销单号、报关单号 → 点击报关

七、申报、核销

7.1 时间根据具体退下来时间而定。

7.2 在出口收汇核销网上报申系统上的具体操作步骤 ：点击核销业务处理—关联 → 正在处理业务 → 选批次申报 → 点击新建 → 选择贸易方式为一般贸易 → 按“贴加” →

输入核销单

7.3 核销信息登记表打印2张（盖上公章）连同核销单一起到外管局核销。

八、退税

8.1 退税所需资料

（1）出口收汇核销单第三联，要加注用于办理退税的金额，并盖有退税专用章

（2）黄色的报关单，盖有海关验讫章及贴有防伪标贴

（3）商业发票

8.2 增值税发票认证

[增值税发票一式四联：第一联，存根联（销售单位留存备查）；第二联，发票联，（购货单位记帐）；第三联，抵扣联（购货单位抵扣税款）；第四联，记帐联（销售单位记帐）]

8.3 出口企业向税物机关申请退税，须提供“两单两票”

就是盖有“验讫章”的出口货物报关单、银行的出口结汇水单以及出口销售发票、出口产

品购进发票。

8.4 出口企业还必须每半年提供一次当地外管部门出具的“已核销“证明。

8.5 具体的步骤

增值税发票的认定 → 国税认证 → 清单（过程较复杂，最好让委托税务代理所办理）

8.6 退税是一批一批进行的，要经过很多道程序，时间为3个月到半年甚至更长的时间，要

看具体情况。

8.7 要把提单、报关单等退税资料留存好，以备海关来查（做一份公司内部的留存报表）。

8.8 公司具体退税时间及各种资料的准备需要与出纳、财务沟通好，到财务局退税时需财务

提供的软盘先去预审，之后，才可以去正式审报。

九、其它

1.所有货代退下来的单据〈报关单、场站收据、核销单、提单等〉须全部复印好。

十、会计备案须提供资料〈全部原件〉。

1.报关单、核销单。

2.场站收据〈货代提供〉。

3.购销合同〈一定要和开票工厂的公章一致〉。

4.提单〈货代寄来复印留底〉。

5.单证目录单与报表〈会计提供〉。

第四篇：市场推广审批及费用核销流程的重要说明

市场推广审批及费用核销流程的重要说明

各公司：

自OA系统使用以来，在市场推广审批及费用核销流程方面集中出现了一些问题，如：未经集团审批就先行执行市场推广动作或先行签订合同甚至付款、文件发起时间正常但流程提报到集团的时间滞后、文件提报时相关附件提交不全等等，这些问题在新建店表现的更为明显。不仅影响了正常的审批流程，更重要的是还会影响到相关活动及推广动作的后续执行，同时，也导致在费用核销时无法顺利核销。针对这些情况及各公司关心的问题，特进行重要说明。

一、本条线OA流程的审批时间规定：

因OA是远程办公系统，完全可以实现异地办公，不受临时休假或出差的影响，因此，特对品牌建设部（以下简称本部）市场、客服OA文件的审批时间进行以下规定。

1、本部审批：除节假日外，各类文件审批或意见回复的时间最长为48小时（含沟通核 实的时间），48小时之内即使不能给予最终审核意见，本部也会给予发起人审核进度的回复。

2、公司审批：发起人发起文件后，公司内部OA审核流程全部结束的时间最长为72小 时（含公司内部相关沟通核实的时间）。即文件发起后72小时内，公司的表单审批流程必须结束，此时间就是文件的OA提报时间。

二、提报规范强调：

1、OA提报时间定义：发起人发起文件的时间为发起时间，不是对集团的提报时间，OA 提报时间特指公司OA流程的最后一个环节处理审核完毕提报集团的时间，而非发起人发起文件的时间。

2、各市场经理必须准确掌握各类表单的最新提报时间、途径，按时提报。详见附件1

3、文件发起后，文件发起人必须跟进公司后续流程处理的进度，以确保发起的文件在 72小时内完成公司审核流程顺利提报到集团。

4、除OA系统本身原因外，公司相关流程环节未及时审批或其他任何原因导致的延期提 报，发起人必须在规定的提报时间截止前进行正文补充，说明滞后原因，同时直接知会集团各审批流程的相关人员，否则将视为故意延报而不予核销。

5、集团在审核时要求提交的相关附件，文件发起人必须在24小时内提交到位，延期提 交将不予审批。需要提交附件的范围：

① 店头活动：必须附活动方案或草案（包括费用明细），外展活动须附招商函（集 团每月OA中已发布的车展招商函不需要重复提交）。

②、《市场推广月度计划表》：提交时须附厂家该月推广排期（如暂无须在正文补充中 说明待收到厂家排期后及时补交）。

③、市场推广活动的效果评估：须附现场照片至少2张。④、其他集团在审核时需要提交的附件。

6、《活动执行申请/效果评估表》、《月度市场推广计划/变更表》或其他需要审批的表单及申请，销售经理、总经理在OA批阅时，必须明确批注自已对计划或申请是同意还是不同意，不能仅点击“已阅”，而不发表意见，否则，导致的不利后果由只签“已阅”的相关人员承担。

7、为保障文件的完整性，要求发起人一次性正确完整填写提报的文件，如特殊原因造成疏漏的，允许进行1次正文补充，如正文补充超过1次的，说明文件提报疏漏严重，必须撤销重新提报。

三、计划申请

1、各类市场推广计划的申请，由于涉及到费用及效果，因此，在发起OA之前，公司内 部须先行达成一致，避免因内部意见不一致导致审批流程退回，不但影响了正常审批流程的时间，还可能耽误后续的执行工作，并且，也暴露了公司内部缺乏沟通的官僚作风。自7月1日起，公司内部意见尚未达成一致的，一律不允许在OA里提报。否则，将处罚发起人、公司总经理100元/次/人。由集团品牌建设部OA通知公司人事，在次月工资里直接兑现。

2、主办单位的填写：所有表单中要求填报的的代理公司或主办单位均统一填写收款单位（与发票的盖章一致）。

3、各类市场推广方案（含店头活动）涉及到装潢、精品的赠送或打包促销的，在OA提报时，发起人必须加签集团运营管理销售部装潢职能经理，由运营管理销售部职能经理对这部分费用进行审批。

四、合同签订执行的规定：

1、所有从市场推广费用中列支的活动、广告等，必须经集团审批同意后方可签订合同，合同签订后方可执行。广告以计划审批通过为准，活动以活动执行申请审核同意为准。

2、从市场推广费用中列支的单独物料制作（不含和活动配套制作的物料），制作费用在 2000元以上的必须填写《物料制作申请表》报集团审核，集团审核通过方能制作。

3、费用在1万元以上的各类合同，公司审核完毕后，须提报集团审核，如厂家有特别约定或要求的，须同步提交厂家的相关原文件。在未通过集团审核前，不得擅自进行各种形式的承诺或签订合同，否则，集团将不予核销，财务将不予付款，所有损失由相关经办人自行承担。

4、凡建店3个月以上的公司，并有市场经理或岗位代理人员的公司，自7月1日开始，各类活动均不允许先执行后补执行申请手续。

五、问题处理：

各类执行申请、合同，如公司与集团品牌建设部意见有分歧，或个别公司由于人员变动或的，将进入其他特别的原因导致违反上述相关规定产生的问题，并且不能和集团达成最终一致意见裁夺流程，逐级裁夺的顺序依次为：集团品牌建设部-该片片长-总裁。

六：市场活动变更的规定：

市场月度推广计划是对市场推广的全盘综合考虑，直接关系到集客效果和销量的达成，须经公司讨论达成一致后再行上报，集团审核通过后，如公司因各种原因需要变更，仅允许变更1次，变更部分增加的费用不得超过原计划总额的20%，变更的部分必须在集团审核同意后方可执行，厂家要求变更的，须附厂家原文件。

七：店头活动的规定：

店头活动定义：指在店内进行的以集客和促进成交为目的的各类促销、让利、赠送、团购的活动（不含客户关爱活动）。

集团提倡各店积极开展各种形式和富有创意的店头活动，智慧吸引有望客户来电/来店。

自7月1日起，凡当月无店头活动的市场推广计划一律视为不完善的市场推广计划，集团不予审核，不允许执行。

集团品牌管理部

第五篇：费用和资金核销制度

费用和资金核销制度

一、目的：

公司实行预算和绩效考核制度，费用划归到公司每个部门，部门的费用成本控制情况将作为部门绩效考核的重点参考指标，为了明确相关费用和资金的申请、审核、批准、报销职责，规范报销流程及凭证，合理有效的控制成本的支出，做好的预算控制，特制定本制度。

二、部门职责：

1、财务部：负责制定公司预算和费用资金核销制度，在做好本部门的费用预算控制的同时，审核并监督公司其他部门的费用预算执行情况。财务部审核费用的合理性，包括费用报销单填写的规范性、发票的合理性、金额的合理性、预算执行的合理性、费用部门归属的合理性等，在相关核销手续办理齐全后，财务负责费用报销和资金的核销。财务部负责费用的范围包括：财务费用、主营业务税金及附加、本部门办公品费、业务招待费、经济小区管理费、发票印制费、部门工资费、社保费、福利费、交通费、折旧费等。

2、行政部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。行政部负责的费用范围包括：本部门工资、本部门社保费、本部门福利费、本部门办公品费、公司水电费、公司网络费、公司固定电话费、公司移动电话费、交通费、业务招待费、公司日常维修费、公司招聘费、公司员工绩效奖金费、办公用水费、劳保费、场地租赁费、公司相关资产的采购和在建工程的建设等。行政部在做好本部门的费用核销的同时，还主要负责：每月工资费用的分摊、办公品费用分摊、社保费分摊、福利费分摊、年终绩效奖金的分摊等，相关费用分摊报表在经过相关部门负责人签字后交到财务，财务按照分摊明细表进行费用的登记。

3、业务部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。业务部负责的费用范围包括：EMS费用、总公司物料费、总公司航空费、总公司代理费、总公司到付费、总公司IP费、总公司有偿派送费、总公司其他费、坏账、赔偿、折让、快件看管费、业务招待费、赞助费、交通费、本部门工资、社保、福利费、本部门办公品费、发货费（不包括发货物料）等。业务部在做好本部门的费用核销的同时，还主要负责总公司相关费用的分摊，相关费用的分摊明细表经相关部门负责人签字后，交到财务登记。

4、拓展部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。拓展部负责的费用范围包括：EMS费用、总公司物料费、总公司航空费、总公司代理费、总公司市内快递费、总公司有偿派送费、赔偿、业务招待费、本部门工资、社保、福利费、本部门办公品费、发货费（包括发货物料）等。

5、操作部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。操作部负责的费用范围包括：汽车费、业务部发货物料费、本部门员工工资、社保、福利费等，操作部在做好本部门费用报销的同时，还主要负责总公司相关物料费的分摊，相关费用分摊报表在经过相关部门负责人签字后交到财务，财务按照分摊明细表进行费用的登记。

6、客服部：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。客服部负责的费用范围包括：本部门的工资、社保、福利费、本部门办公品费等。

7、总经办：负责本部门的预算控制，在预算容许的范围内合理的支出相关费用，并按照财务部的要求进行费用和资金的核销。总经办负责的费用范围包括：本部门工资、社保费用、业务招待费等。总经办在做好本部门费用报销的同时，还主要负责相关费用的审批和费用审批的授权工作。

三、费用报销：

1、费用报销的流程：为了有效的控制成本的支出，费用报销要经过严格的核销流程，相关流程如下：报销人填写报销单或事件情况说明单→部门主管审核真实性并签字→相关费用责任归属人审核费用真实性并签字→财务经理审核合理性并签字→总经理审批签字。

2、费用申请：部门按照本部门发生的相关费用进行归属管理，属于本部门的费用，则由本部门进行相关申请报销，属于本部门经办但是不属于本部门的费用的，费用报销单要经费用归属部门主管签字确认。费用报销时要正确填写费用报销单和事件处理单，在发生业务招待费和差旅费时，要先填写“招待费申请单”、“差旅费申请单”，然后再核销相关费用。“事件处理单、招待费申请单、差旅费申请单”格式见相关附件。

3、费用审核：报销单和事件处理单填写完毕后，交由部门主管审核，部门主管根据事情发生的真实性进行审核并签字，部门主管审核时，发现费用部分应由其他部门分担的，应及时找相关部门负责人签字确认，审核签字后，单据交由财务经理审核签字，财务审核其合理性，单据要求金额正确、发票齐全、预算执行合理等。

4、费用审批：费用由总经办或其授权人签字审批。

5、费用报销的时效：一般费用发生在５日内进行费用报销。

四、资金暂支和核销：

１、资金暂支的原则：本着“公私分明、无事不借、严格审批、限期核销”的原则，财务部实行严格的资金借支制度。

２、资金暂支的申请：资金暂支时，实行严格的流程控制，申请的流程如下：申请人正确填写暂支单→部门主管审核签字→部门负责人审核签字→财务经理审核签字→总经办审批签字，一个月内同一个员工不得借支两次，上月借支没有核销完毕的，当月不得借支。３、资金暂支的核销：资金暂支核销期为一个月，员工的所有暂支必须在一个月内核销完毕，否则财务将扣发其工资，直至借支抵扣完毕。

五、费用报销的发票管理：所有费用的报销均需要有相应的发票，否则财务将不予以报销签字。