项目费用预算管理规定(暂行)大全

第一篇：项目费用预算管理规定(暂行)大全

项目费用预算管理规定（暂行）

1、目的

项目费用预算是项目费用控制的基准；实行项目费用预算是了调动公司全体员工的生产积极性、提高劳动生产率、降低成本、提高公司的项目管理水平和竞争力；制定项目预算费用的管理办法是为了更加清晰，规范化的进行项目费用预算管理。

2、适用范围

本规定适用于公司对合同项目的项目费用预算工作的管理。

3、项目费用的范围

项目费用包括项目软件费用和项目硬件费用两部分。

3.1 项目软件费用

本规定中的项目软件费用是指除项目分包费用、项目人工工资、公司管理费用及项目间接费用外的项目的固定总价范围的费用，包括以下十三种费用：

（1）项目直接人工时奖金费用：用于完成本项目所需花费的人工时奖金费。包括项目设计直接人工时费、项目采购或采购管理/服务人工时费、项目施工管理人工时费、项目开车管理人工时费、项目分包、外包管理人工时费、项目管理人工时费和机动费；其中机动费是指由于新产品、新工艺及进度等原因需要项目组成员加班完成而发生的补偿人工时；以及由于因各种原因而出现工作量的变化如返工或新增的少量工作量而增加的额外人工时费；

（2）差旅费：包括现场调查、技术调查、基础（初步）设计审查、现场设计、设计交底、派遣施工代表所发生的费用；总承包项目完成采购、施工、开车实施所发生的差旅费用以及项目在现场发生的现场设计、施工和开车人员伙食等费用；

（3）出国费用：按公司出国费用管理规定执行。

（4）办公费：项目在总部和现场所发生的包括办公用房租用费、办公用品及各种耗材的购置费和维护费用；

（5）文印费：项目在总部和现场发生的文印、复制、装订费以及资料托运费；（6）接待费：项目在总部和现场用于项目相关单位以及项目团队建设的费用；（7）邮电通讯费：项目在总部和现场发生的电话费、传真费、邮寄费和网络通讯费等；

（8）交通费：现场交通工具的所有费用、总部到机场/火车站/长途汽车站用车费。（9）安全/劳保用品费用：按公司相关规定配置。

（10）外包/外聘费用：项目外包以及项目外聘人员发生的除因外包而发生的管理人工时外的其他费用；

（11）甲方费用：合同规定或经公司领导批准的用于甲方在公司总部发生的住宿、伙食、办公等费用；

（12）项目其他费用：根据项目的具体情况，项目经理提出可能发生的其他费用项开支--如注册费、项目报批/报建费等；

（13）预备费； 3.2 项目硬件费用；

主要指总承包项目的设备/材料采购费、施工安装费等费用。对这类费用公司实行目标控制原则，项目组在实现公司批准的费用目标后，公司对项目组进行特别的嘉奖； 4.项目费用预算管理程序 4.1 项目费用预算编制方法

项目合同是项目费用预算编制的依据； 4.1.1 项目直接人工时奖金费用

项目设计部分：在项目策划的基础上，以项目文件清单为基础，按照定额进行计算；由专业负责人完成各自专业的成品文件清单和人工时估算，交各部（室）主任/或授权人审查并签字，项目经理审核确认后汇总；专业部（室）对成品文件清单、人工时估算的工作量和定额的适用性的审核负责，项目经理对项目设计的工作范围负责；

对项目工作中设计人员因参加项目采购、施工、开车工作的需要如编制请购文件和施工招标文件及参加评标和合同技术附件谈判等而增加的工时费由专业人员估工后计入直接人工时；

对项目工作中设计人员因参加项目采购、采购管理/服务（如采买、检验、催交和运输）、施工、开车工作的需要而增加的工时费；这部分设计人员的人工时由相关专业（采购、施工、开车）提出人力动员计划经审核批准后分别计入采购、施工、开车人工时费用中；

项目采购、采购管理/服务（包括采买、检验、催交和运输，不含请购文件、ACF和CF）：在项目策划的基础上，以项目采购工作包为基础，按照定额（由采购部负责编制，经项目管理部批准后执行）进行计算。采购经理完成人工时估算，交采购部主任审查并签字，项目经理审核确认后汇总；采购部对采购工作包的划分和定额的适用性的审核负责，项目经理对项目采购的工作范围负责；

项目施工管理：根据合同周期及施工计划，考虑项目难度或合同规定的施工管理服务人工时及项目计划周期，由施工经理编制施工管理工作人力动员计划，经施工管理部审查批准后报项目经理；施工管理部对施工管理人力动员计划的审核负责，项目经理对项目施工管理的工作范围负责；

项目开车管理：根据项目合同规范及装置特点和开车计划安排，考虑项目难度或合同规定开车服务人工时及项目计划周期，由开车经理编制开车管理工作人力动员计划，经项目经理审查后报项目管理部审核，项目经理和项目管理部应对项目开车管理工作人力动员计划和项目开车管理的工作范围共同负责；

项目管理部分：根据项目情况及项目实施周期，考虑项目难度或合同规定项目管理服务人工时及项目执行周期，分别由设计经理、采购经理、施工经理、开车经理编制项目管理人力动员计划交项目经理汇总后编制项目总体人力动员计划报项目管理部审核；

项目经理汇总上述各项项目直接人工时后提交项目管理部审核；

4.1.2 差旅费：项目经理提出包括现场调查、技术调查、基础（初步）设计审查、现场设计、设计交底、派遣施工代表出差计划；总承包项目完成采购、施工、开车实施所发生出差计划；以及项目在现场发生的现场设计、施工和开车人员伙食等现场人员动力计划，经项目管理部审核，资产财务部协助完成费用预算。根据项目具体情况，差旅费费用计划应在项目合同生效后一个月内编制完成。特别是对现场部分的费用，在项目现场启动前，项目经理应在进行认真的现场调查的基础上编制独立现场部分费用预算报告，提交项目管理部审核，计划应主要包括现场伙食及现场人力动员计划；现场部分费用报告原则上随项目预算报告一并提交项目管理部审核；如果现场先期需发生费用，项目经理也可将现场费用标准先行单独提交项目管理部审核；如果现场部分费用的发生在项目预算审批后，则现场部分费用在现场启动时，项目管理部可根据现场实际情况进行调整；

4.1.3 出国费用：按照合同内容，由项目经理提交出国人员派遣计划报项目管理部审核并经公司主管副总经理批准，由经营部根据公司规定协助完成预算；

4.1.4 办公费：总部办公费用根据项目成品文件的数量按照定额记取，由项目管理部提出预算报告；现场办公费，办公租房费，由项目经理按照现场人/月计划计算报项目管理部审批；

4.1.5 文印复制费：总部文印服装费根据项目成品文件的数量按照定额记取，由项目管理部提出预算报告；现场文印服装费有项目经理部提出详细的计划报项目管理部审批； 4.1.6 接待费：按照合同性质和合同内容，由项目经理提出接待计划，项目管理部负责审批，包括总部和现场两部分费用；

4.1.7 邮电通讯费：按照项目工作月计划，由项目经理提出预算要求报告项目管理部审批，包括总部和现场两部分费用；

4.1.8 交通费：项目经理根据现场人力动员计划和项目出差计划编制项目交通费的预算，报项目管理部审批；

4.1.9 安全/劳保用品费用：按公司相关规定配置；

4.1.10 外包、外聘费用：项目经理根据合同要求和公司批准的意见提出外包、外聘的费用预算计划，报项目管理部审核后报公司审批；由于外包而发生的项目和专业管理人工计入项目直接人工时；

4.1.11 甲方费用：项目经理根据合同规定或经公司领导批准的，用于甲方在公司总部发生的住宿、伙食、办公等费用，编制预算计划提交项目管理部审核后报公司审批；

4.1.12 项目其它费用：根据项目的具体情况，项目经理提出可能发生的其它费用项开支，项目管理部列入预算提交公司审批；

4.1.13 预备费：前十二项项目成本的10%计；

对于公司成熟的项目和产品，公司将根据项目具体情况采用自上而下、或自上而下和自下而上相结合的方法进行人工时的核定或/和直接下达工作量到专业； 4.2 项目预算费用审批程序

4.2.1 项目经理应在项目开工后最迟一个月内完成项目预算的编制工作并报项目管理部审核，项目管理部应在收到项目预算报告的最迟五个工作日内提出修改意见或完成审核程序报公司分管副总经理、总会计师、总经理审批，各公司领导应在收到文件后两个工作日内完成审批。见附表1《项目预算费用汇总表》；

4.2.2为了加快项目费用预算审核的进度，提高审核的时效性，对新工艺，不熟悉的产品或不完全具备条件的项目或不能确定的工作性的项目，本着加快费用预算时效性的原则，项目和专业可以在估工时适当开口，但项目和专业应对不明确部分作出详细说明，以便在项目执行过程中通过跟踪检查进行调整；

4.2.3专业部室在项目费用的预算过程中特别是在审核各专业（包括设计、采购、施工和开车）的工作中起着十分重要的作用，并对本部门工作量和定额套用负责，部室领导一定要体现公平、公正的审查原则；同时也要积极向项目管理部和公司分管领导提出合理化意见和建议，争取合理人工时预算，真正履行好部门的管理职责；

4.2.4项目经理在审核各专业（包括设计、采购、施工和开车）的工作是否符合项目合同工作范围要求的基础上将上述各项的内容汇总成为项目预算申请表，送项目管理部审核并完成修改；

4.2.5资产财务部对项目差旅费预算的审核负责；

4.2.6资产管理部应对项目工作范围、项目管理人力动员计划、项目出差计划、项目现场人力动员计划计划和项目预算定额的适用性审核负责;项目管理部将完成审核后的项目费用预算报告提交公司领导审批;4.2.7项目管理部将项目费用预算报告提交项目分管副总经理、总会计师及总经理审查批准;4.2.8项目管理部在审查专业人工时和项目经理提出的其他费用时，对提出的审查意见要同项目经理或/和专业部室进行沟通，相互阐述审查意图，说明编制依据;4.2.9项目预算一旦批准，项目管理部应负责保存完整的预算文件，直至项目结算完成。批准的预算立即向项目经理转达，三天内项目经理负责把有关的预算结果向相关专业负责人和专业部室领导发放;4.2.10项目管理部要注意整理和总结预算过程中有关专业和项目的数据，如出现由于部门专业预算工作不细，部室把关不严的状况时，应及时向分管副总经理汇报以寻求解决方案;对项目经理所负责的费用部份更要及时给予帮助和支持，采取有效的方法提高预算的准确性和时效性: 4.2.11项目预算费用审批顺序

 项目管理部

 项目分管副总经理  总会计师  总经理

4.3项目费用的调整程序

4.3.1在项目执行过程中由于上游专业的进度延误，上游专业较大的文件质量问题而导致本专业工作量的增加;由于业主或项目经理要求的返工或新增加的工作量等原因引起的本专业工作量的增加，专业负责人可以向项目经理提出增加人工时申请报告;报告需经室主任审查同意后提交项目经理，项目经理判断是利用4.3.2调节还是利用机动费调节，或是申请预备费调节;4.3.2项目经理有权对项目执行过程中出现的下列情况(但不限于)进行跨专业的人工时费用进行调整:  由于上游专业的进度延误造成下游专业工作人工时的增加; 因为上游专业的文件质量而导致其他专业工作量的增加; 由于项目专业分工进行了必要的调整; 由于专业工作范围的变化; 因项目经理决定的其他各类工作内容的变化;

根据项目执行情况而出现的专业人工时调整，项目经理本着公开透明的原则，向有关专业说明调整的原因，汇总相关的调整依据提给项目管理部进行备案;4.3.3因项目执行的内部原因需对费用预算的单项预算进行调整时，如不超出项目费用预算的总额度、项目经理可提出调整方案，调整方案需经项目管理部审查，分管副总经理批准;4.3.4在项目执行过程中，项目内部的各个层次不可避免地因工作程序和工作进度的要求而出现对工作结果的不断修改和变化，原则上，按是否对项目合同所确定的工作内容修改为准，来确定是否进行项月成本费用预算的调整;如果出现由于用户的要求引起项目合同范围的变化和/或项目费用预算的变更时，项目经理应提出费用预算变更报告;凡由于项目用户原因影响项目费用预算时，首先应动用机动费进行人工时费用的调节，机动费对人工时费调节不够或需要对其他费用进行调节时，才动用项目预备费进行调节。只有当范围变化太大，难于用预备费进行调节时，可以进行项目预算的调整;调整的预算按照原报批程序进行报批: 4.3.5机动费:项目执行过程中因各种原因而出现工作量的变化如返工或新增加工作量，以及由于

第二篇：月度预算费用管理

月度费用管理办法

一、目的

为了积极推进公司内部经营机制的转变，增强全体员工自我约束，激励职工自我发展意识，努力降低成本费用，提高公司市场的竞争能力以及公司经济效益。

二、预算方法

各个部门在每个月20号就必须做好下个月的预算表，每月25号前提交到财务部门，上个月没有预算到的、临时发生的费用，都要提前一个星期写预支申请，补申请预算，否则只能申请下个月的预算。

三、预算科目

1、行政、人事部：工资、福利、社保、公积金、人力资源开发费等。

2、各中心/项目公司：招待费、差旅和交通费、办公费、电话费、汽车费、后勤保障费、机构收费、其他等。

3、资金管理部：税金、固定资产折旧、低值易耗品摊销、财务费用等。

四、预算提交时间

各部门每月23号前提交给行政部下月预算，25号前提交到财务部门。次月10日前追加一次预算，超过10日则不能再追加预算。

五、预算人员管理

1、各部门须指定一名人员负责每月部门费用的预算申请及报销。

2、各部门月度费用预算申请表在提交前，须经部门负责人审核。各部门预算，最终由公司负责人审批。

六、预算控制

1、财务根据各部门月度预算表进行审核控制，期间对于超出预算发生的费用，相关费用必须提交书面原因说明。

2、各部门财务对接人，根据本部门统计的费用，与月度预算费用进行对比，如有超出预算的费用，及时提醒本部门人员。

3、各部门负责人必须及时关注本部门费用开支情况，对于异常超支情况及时作出调整。

4、各部门费用预算控制范围为10%。超出或低于10%的，下月财务在审核时，会相应考虑进行调整。

5、每月财务部导出各部门当月实际费用发给各部门，由各部门与当月预算进行对比，加强费用的控制与调整。

6、当月预算费用如有剩余不能移入下月使用。

7、对于可能跨月但不确定时间的费用，需向财务提前说明。

七、控制措施

每月20--23日提交下月预算表（周末、节假日推迟休息天数）每月每迟交一天预算表，各部门负责预算人员扣20元，部门负责人扣50元。

第三篇：20120101项目备用金费用管理规定

项目备用金费用管理规定

外地项目建立项目备用金，用于支付材料运费、采购急需的材料，以及其他突发用钱应急资金，以利于提高外地项目管理工作效率。

1、备用金由现场施工管理员经公司领导同意后，从财务部借支，并存在当地开户的银行卡内，以备取用；

2、支出费用须有依有据，超过200元或其他特殊支出（如打的、招待费用等），须事先电话向公司领导汇报，同意后方可用备用金支付，否则不予报销；

3、产生的费用须每月25前填单报销，报销数额确认后由财务打

入借支人的银行卡内，以确保备用金的使用；

4、备用金因借支人原因未及时报销，造成所剩备用金不足支付应

急使用资金的，由借支人自行解决，不得再向公司借款；

5、6、备用金使用不明确，造成流失的，由借支人自行负责补充； 备用金只能用于与项目施工有关的应急费用，未经允许不得挪

用。

第四篇：预算管理规定

龙祥宾馆内部文件

有关事项：预算管理规定

工作细分：各部门 发文部门：财务部

文件编号：LXH 发文日期：

执行日期：

签

发：(执行总经理)

发 送：杨总/王总/总经理助理/各部门总监/经理/厨师长

抄 报：张仁平总经理/张富林书记

[目的要求] 预算管理是宾馆整个经营管理的重要组成部分，是经营者对宾馆经营活动进行组织、管理、控制的手段之一，宾馆要完成经营目标，必须加强预算管理和控制。

[具体内容] l、预算的组织管理

宾馆的预算管理由执行总经理负责，并设立专门的组织机构负责预算的编制、审核、调整、执行和控制。

(1)预算管理的组织机构

饭店的预算管理机构由三个层次人员组成。

A、预算管理委员会：由执行总经理、总经理助理、各业务总监及部门经理等管理人员组成。

B、宾馆预算工作小组：由财务部及各部门预算编制的专职或兼职人员组成。

C、部门预算工作小组：由各部门有关人员组成。(2)预算管理机构的职责

A、预算管理委员会：根据经营方针提出预算编制的方针和指导思想；处理预算编制中出现的重大问题；审查并确定最后预算汇总的各项指标报宾馆总经理；对年中出现重大变化需调整预算的，提出调整方案上报；定期或不定期的听取检查和监督各项预算的执行和控制情况。

B、饭店预算工作小组：根据预算管理委员会确定的预算编制方针和指导思想，将编制任务下达给有关部门；汇总各部门草拟的分部计划，测算平衡反馈给各部门；指导、督促各部门的预算编制工作；汇总、编制总预算；检查、控制各项预算的执行；分析考核预算的执行情况。

C、部门预算工作小组：根据预算编制的方针和指导思想以及宾馆预算工作小组下达的任务，编制本部门的各项预算；对部门及专业预算的执行进行跟踪控制；分析本部门及专业预算与实际的差异；提出完成预算的有效措施。

2、预算的编制管理

宾馆的预算编制在执行总经理领导下，由各编制小组自上而下，自下而上，反复测算、修改、平衡、调整后产生。

(1)预算的种类、内容及编制分工

按照预算的不同内容，预算分为经营预算、非经营性费用预算、投资预算和财务预算四大类，经营预算即税前的经营利润预算。

A、经营预算。是指宾馆日常发生的各项基本经营活动的预算。其中最主要的是销售预算，其他的各项成本、费用则根据销售预算的业务量分别编制。经营预算主要内容及编制分工如下：

a、销售收入预算。由营销部会同各营业部门编制，主要为各类营业收入，包括客源量、结构、客房的出租率和平均房价、餐饮的毛利率和餐位率、商品的毛利率等。

b、营业成本预算。由营业部门编制，主要是各营业部门耗用的原材料、物耗成本，包括食品成本、商品成本。

c、营业费用预算。由各营业部门编制，主要是各营业部门在经营中发生的各项费用。

d、人工成本及员工福利预算。由人力资源部编制，主要是劳动用工和人员工资以及福利费用。

e、教育培训费预算。由人力资源部编制，主要是各部门员工外语、业务等岗位技能的培训费用。

f、销售费用预算。由市场营销部会同各营业部门编制，主要是销售策划费用、广告宣传费用、促销费用等。

g、管理费用预算。由各管理部门编制，主要是管理部门为组织和管理经营活动而发生的各项费用。

h、能源消耗预算。由工程部编制，主要是水、电、天然气、燃油、汽油等费用。

i、采购预算。由财务部编制，主要是物资库存量和耗用量的采购计划。

j、维修费预算。由工程部编制，主要是日常维修费用和项目修理费用。

B、非经营性费用预算。是指由宾馆业主承担的非经营性支出预算，由财务部在总经理的指导下编制。它主要包括固定资产折旧、房产税、财产保险、无形资产、大修准备摊销、贷款利息支出等各项支出预算。

C、投资预算。是宾馆的固定资产的购置、扩建、改造、更新及其它投资等，在可行性研究的基础上编制的预算。投资预算由工程部会同财务部共同编制。它主要包括固定资产购置、基建投资和更新改造预算。投资预算编制的内容包括购置或投资的时间、内容、资金的来源、可获得的收益、现金净流量、投资的回收期等。

D、财务预算。是指宾馆在计划期内反映的有关预计现金收支、经营成果和财务状况的预算，由财务部编制。它主要包括预计现金流量表、预计损益表和预计资产负债表，亦称总预算。

(2)预算编制的程序

A、宾馆总经理召开总经理会议，提出下的经营目标(税前)，明确宾馆的经营方针、计划及设想。

B、执行总经理召集宾馆预算管理委员会会议，提出预算大纲及指导思想。

C、饭店预算工作小组根据预算管理委员会的预算大纲及指导思想将预算编制任务分解下达给各有关部门。

D、营销部根据市场预测及经营目标会同各营业部门编制宾馆销售收入预算；财务部根据经营业务情况编制其它业务收入预算，分别报宾馆预算工作小组。E、各有关部门根据销售预算编制专业预算和部门预算报宾馆预算工作小组。

a、人力资源部会同各有关部门根据销售预算和人工成本控制目标编制宾馆各部门人工成本和职工福利费用预算报宾馆预算工作小组。

b、工程部会同各有关部门根据销售预算和能源、维修费控制目标编制能源消耗和维修费预算报宾馆预算工作小组。

c、各营业部门根据销售预算和部门成本费用控制目标编制营业成本、部门费用和部门经营利润预算报宾馆预算工作小组。

F、营销部根据销售费用控制目标编制销售费用预算报宾馆预算工作小组。

G、人力资源部会同各部门根据宾馆培训计划，编制宾馆培训费用预算报宾馆预算工作小组。

H、工程部、财务部等行政管理部门根据费用控制目标编制本部门的费用预算报宾馆预算工作小组。

I、工程部、财务部会同各部门编制固定资产等财产的购置、扩建、改造、更新预算报宾馆预算工作小组。

J、财务部在总经理的指导下编制非经营性费用预算报宾馆预算工作小组。

K、财务部根据各部门销售、成本、费用、财产购置预算及库存控制目标编制宾馆采购预算报宾馆预算工作小组。

L、饭店预算工作小组汇总各部门预算和宾馆业主预算并经测算、平衡、审核后，将预算初稿报预算管理委员会。M、预算管理委员会讨论初稿，提出修改意见。

N、宾馆预算工作小组召集各有关部门下达管理委员会的修改意见。

O、各有关部门修改有关预算再报宾馆预算工作小组。

P、宾馆预算工作小组再次汇总修改后的各项预算，并编制宾馆经营总预算报预算管理委员会。

Q、预算管理委员会通过宾馆经营预算和非经营性费用预算、投资预算报总经理审批。

R、总经理审批宾馆有关的经营预算内容并提出修改意见，由宾馆预算工作小组最后修改经预算管理委员会审核后上报。

S、宾馆预算工作小组根据宾馆总经理的要求修改非经营性费用预算和投资预算、并编制财务预算，经预算管理委员会审核后上报。

T、总经理批准各项总预算，由宾馆财务部经理在执行总经理领导下组织各部门执行。

(3)预算编制的方法

A、固定预算。按以前的会计数据为依据而编制预算的方法。这种方法以外推法将过去的支出趋势(或上年支出额)延伸至下一，只是在编制时将数额酌情予以增加，以适应物价上涨而引起的人工成本和原材料成本的提高。这种编制方法是假设上年的每项支出均为必要，在下一中仍有继续进行的必要, 且较别的新计划或新方案更为适合，是实现经营目标和任务所必不可少的，因此具有很大的不合理性。B、零基预算。以零为基数的计划编制方法。这种方法在每个预算开始时，将所有还在进行的管理活动都看作重新开始，即以零为基础，根据经营目标，重新排出各项管理活动的优先次序，以最必不可少的业务量及因此而发生的费用作为第一增量，然后，根据业务的轻重缓急依次提出第二、三……增量，各基层部门就其业务范围拟出各增量后，逐级上报，统筹安排，综合平衡，确定先后次序，最后编制出宾馆的预算。

C、弹性预算。通过确认不同的成本状态，使其随着业务量的变动而变动的一种预算。弹性预算与传统的固定预算不同，不是以计划期某一确定的业务量水平为基础来确定各成本费用明细项目的预算金额，而是在编制此类预算时，考虑到计划期间业务量可能发生的变动而编出—套能适应多种业务量的成本费用预算，以便分别反映出在各种业务量情况下应开支的水平。这种方法有利于成本分析和成本控制，有利于划清各经营人员的实际业绩。

D、滚动预算。随着各种因素的变化，按照既定的计划周期，循环不断地进行协调平衡和序时滚动的方法。滚动预算的基本内容就是使预算期永远保持12个月，每过—个月，立即在期末增加一个月的预算，逐期往后滚动。这种方法使管理人员能始终对未来一年的经营活动进行筹划，有利于对预算资料作经常性分析研究，并能根据当前情况及时修订。

宾馆可根据自己的实际需要，对不同的预算、预算中的不同内容，交替采用上述各种方法，使宾馆的各项预算能更符合宾馆的实际情况。

(4)预算编制的原则。

A、预算确定的目标既要具有科学性、先进性，又要具有可实现性，即是各责任人员通过努力能够达到的目标。

B、预算要落实到各部门，并分解到各个月度和季度，使各部门明确各自的目标和责任。

C、预算的制定要与部门的目标责任制结合起来，并与奖惩相结合。

D、预算的综合平衡要统筹兼顾，适当安排，要处理好局部与全局的关系，树立宾馆一盘棋的观念。各部门的综合平衡应服从宾馆的总体平衡。

E、预算要有严肃性、权威性，一经确定不得随意变更。F、各项预算之间要作好衔接。

G、预算要与宾馆的中、长期发展规划相衔接。(5)预算编制的时间安排

预算编制的时间—般为三个月(但要求营销部必须在8月31日前对市场情况做好分析预测)，自9月份开始至11月份结束，12月份总经理批准预算，下达执行。具体安排顺序如下：

A、宾馆预算管理委员会召开预算工作会议，商讨明年宾馆预算工作方针目标，提出预算大纲和指导思想。

B、营销部编制市场预测及销售预算。

C、营销部会同各有关营业部门编制分月的销售收入和预算。D、宾馆预算管理委员会讨论并批准销售收入预算。E、各部门编制分月的成本、费用等专项和部门费用预算。F、宾馆预算工作小组汇总各部门和专项预算、测算，平衡、审核分月的预算草案。

G、宾馆预算管理委员会审核预算草案，提出修改意见。H、各部门预算工作小组修改各项预算。

I、宾馆预算工作小组编制宾馆经营预算、非经营性费用预算、投资预算、财务预算。

J、预算管理委员会审核总预算，修改后上报上级公司和宾馆总经理。

K、预算编制工作的时限要严格遵守，但在编制程序的进度上，可根据实际情况适当调节。

3、预算的控制管理

为保证预算的完成，实现预期的经营目标，各部门应认真研究，落实措施，并对预算执行进行检查、分析、考核，使各项预算指标经常处于受控状态。

(1)预算的执行控制

宾馆的各层预算管理组织要严格执行预算管理制度，严格按各项预算的内容规划部门的工作，各部门要将预算目标作为部门日常经营活动的标准，通过计量、对比，及时揭示实际偏离预算的现象，分析原因，采取措施，保证预算目标的完成。

对预算内的各项成本费用开支，按饭店的成本费用控制权限标准执行，对超出预算范围的开支，在经营者管理权限内的由执行总经理控制，在超出经营者管理权限的，需报经总经理批准。非经营性费用支出、投资预算、财务预算的变动一概需经执行总经理审核并经总经理批准后方能执行。

(2)预算的考核控制

宾馆应制定预算考核办法，把考核与目标经营责任制联系起来，与奖惩措施结合起来，将部门完成预算情况作为部门干部任用评聘的内容，以加强预算的执行力度。

宾馆要将各项预算落实到各部门预算责任人，部门再将指标层层分解落实到各班组和个人，并对预算的执行结果进行考核。在考核中，要坚持考核结果与分配机制相联系，部门和个人利益与宾馆整体利益挂起钩来。

(3)预算的分析控制

宾馆应定期组织对各专业预算执行情况进行分析。每月召开一次经济活动分析会议，每季度作一次预算执行情况的分析小结，年终对全年预算的执行结果进行分析总结。

在每月的经济活动分析会议上，执行总经理、财务部经理听取并讲评各经营部门对月度的经营情况和预算执行情况所进行的分析，通过讲评，及时纠正预算执行中出现的偏差，及时调整经营策略，以保证预算执行的进度和力度。

各经营预算部门必须做好季度、的小结总结，一般应在季度终了十天和终了二十天内完成。内容包括，各项预算的执行情况、实绩与目标的差异、分析原因以及改进的措施。通过对预算执行情况的总结分析，使各部门对各自的目标完成情况能有比较深入的认识。

宾馆财务部须做好宾馆的月度、季度、经济活动分析，并对各项预算执行中存在的问题进行分析，提出改进措施和建议，供宾馆领导决策。月度、季度、的经济活动分析报告须在月度终了10天、季度终了15天、终了20天内上报执行总经理、总经理。

第五篇：对讲机(暂行)管理规定

对讲机管理(暂行)规定

第一条 目的: 为了保证酒店信息传递的快速、流畅，同时保证在对客服务尤其是重要贵宾接待过程中指挥通畅，酒店对各部门相关岗位配备对讲机, 特制定本管理规定。

第二条 对讲机的配备

锦江酒店：共6 部(前台2部，店经理1部，客房经理1部，两领班各1部)； 雅杰商务酒店：共11部（各楼层1部共8部，大卫生1部，前台1部，小二楼1部）； 后勤部：共9部（车场地下室共4部，4个工程各1部，经理1部）； 行政办：1部。

第三条 对讲机的使用

第1款 不允许抢频。在有同事使用对讲机时，其他对讲机持有人不能抢频； 第2款 如遇同时使用对讲机的情况，坚持房间客户为主，其他事其次（重大事情灵活处理）的原则；

第3款 对讲机使用过程中，不得说粗话、脏话，不得讲激烈的语言或带有攻击性语言，不得带情绪讲话；

第4款 所有配戴对讲机的工作人员必须保证在工作期间准时开机，并要求在工作时间内随时随身佩戴；

第5款 各使用部门负责人负责对本部门对讲机使用状况进行检查，每日检查2次，并形成检查记录；

第6款 使用对讲机仅限于在值班执勤时携带使用。严禁转借他人，严禁个人携带外出。

第四条 对讲机的管理

第1款 各部门每日需自查对讲机情况，出现故障要及时报备部门主管处理解决，以确保正常通讯；

第2款 若因个人原因（充电未充上、对讲机出现问题未发现等）导致对讲机在每日对讲机检查时无回复、无法正常使用的，使用人员应立即上报部门主管，并承担相应责任；

第3款 对讲机使用人负责本岗位对讲机的维护；若超过使用期限仍能正常使用的，继续使用至报废，以旧换新。如果丢失，则使用人原价赔偿；’

第4款 领用人调岗、离岗对讲机、充电器及耳机必须上交给本部门主管；

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第5款 行政部负责对讲机进行统一管理并建立台帐。发现无法使用的一律由工程部鉴定后行政部上报总经理，总经理批准后方可报废；

第6款 客房部当日工作结束，对讲机统一交至前台统一充电，并在登记本登记。前台工作人员要检查对讲机完好无损，如发现有问题，前台拒绝接收，并在登记本上注明；工程部、停车场人员轮班交接并在登记本上登记，交接程序如上；

第7款 当日上班前，部门使用人到前台领取自己的对讲机，如发现问题可以拒绝领取，并报告部门主管处理解决通讯问题。

此管理规定从2017年7月1日起执行。

陕西金朗雅杰酒店投资管理有限责任公司

2017年6月29日

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