第一篇：账户管理试题库
账户管理方面试题
一、单项选择题
1、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。
A、报批制度B、备案制度C、核准制度D、申请制度
2、信用社存放同业款项往来账务必须（B)逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责，如发现未达账项及时处理。
A、按季B、按月C、每旬D、不定期
3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行？（A)A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日
4、单位银行结算账户按用途分为(A)。
A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户 B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户 C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户 D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户
5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账，时间至少是（A)。
A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次
6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户 核算后，满(D)年仍未支取的作为营业外收入，实际支付本息时列入营 业外支出。
A、1 B、2 C、3 D、5
7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得 将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户
8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有(C)。A、开户申请书 B、税务登记证
C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
9、对账单发放要在月后(B)内完成，A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日
10、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有 业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（A)%以上
A、90 B、85 C、80 D、75
11、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)。A、基本建设的资金 B、日常开支
C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金
12、居民委员会、村民委员会、社区委员会，申请开立基本帐户，应 向银行出具的证明文件是（B）
A、政府人事部门的批文B、其主管部门的批文或证明C、登记证书
13、存款人申请开立一般存款帐户，有下列情况之一的不得进行开户 业务处理（A)A、存款人有其他久悬银行结算帐户 B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户 C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域
D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户
14、(D)仅限于办理现金业务，不得办理转账结算。
A、个人结算账户B、专用存款账户C、基本存款账户D、储蓄账户
15、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)。A、2个月B、6个月C、1年D、2年
16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过(A)的，应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
A、5万元B、10万元C、20万元D、30万元
17、银行存在违反《人民银行结算账户管理办法》规定为存款人多 头开立银行结算账户的，给予警告，并处以 A、5 B、7 C、3 D、4 18、银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中 国人民银行许可开立基本存款账户的，给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 19、银行在银行结算账户的使用中，开立或撤销单位银行结算账户，未按《人民银行结算账户管理办法》规定在其基本存款账户开户登记证 上予以登记、签章或通知相关开户银行给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 20、银行在银行结算账户的使用中，超过期限或未向中国人民银行 报送账户开立、变更、繳销等资料给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 21、存款人应在(A)或住所地开立银行结算账户，所称(A)是指 存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。 A、注册地 B、申请地 C、营业地 22、(D)是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结 算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。 A、开户登记证B、开户核准证C、开户批准证D、开户许可证 23、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本 存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一 个（C） A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户 24、存款人在异地从事临时活动的，可在其临时活动地开立(B)临 时存款账户。 A、多个 B、一个 C、二个 D、三个 25、(A)是存款人的主办账户存款人日常经营活动的资金收付及其 工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户 26、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具 缴存现金时的(A)原件及其有效身份证件。 A、现金缴款单B、存款凭条C、进账单D、存款回单 27、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。 A、15 B、10 C、5 D、3 28、办理非核准类银行结算账户的开户手续，必须于开户之日起(A)个工作日内向人民银行当地分之行备案。A、5 B、3 C、2 D、1 29、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立(D)个专用存款账户。 A、多个B、三个C、二个D、一个 30、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，并加盖(B)印章。 A、财务章B、单位公章C、法人章 31、注册验资的临时存款账户在验资期间(A),注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 A、只收不付 3、可以办理收付业务C、不能办理收付业务 32、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供(C)。 A、收款依据B、付款依据C、完税证明D、发票 33、开户社接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于(B)个工作日内向中国人民银行报告。 A、1 B、2 C、3 D、5 34、存款人尚未清偿其开户社债务的，(B)申请撤销该账户。A、可以 B、不可以 35、单位银行结算账户的存款人在银行(A)。A、只能开立一个基本账户 B、可开立多个基本账户 C、可开立二个基本账户 D、不受数量的限制 36、下列单位银行结算帐户中不是核准类银行结算帐户的是（D）。A、基本存款帐户B、临时存款帐户 C、专用存款帐户D、一般存款帐户 37、对长期不发生业务超过(C)的银行结算账户，可转入久悬未取 存款账户。 A、3个月 B、6个月 C、1年 D、3年 38、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是(C)。A、基本存款帐户B、一般存款帐户 C、专用存款帐户D、临时存款帐户 39、注册验资的期限较短，一般为(B)个月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、开户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临到 存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（A）的证明。 A、工商行政管理部门 B、律师事务所 C、申请人上级机构 D、税务部门 41、印鉴卡片作为重要会计资料视同重要物品进行保管，对预留印 鉴卡片要按(A)排放。 A、印鉴卡顺序B、账号顺序C、开户顺序D、户名顺序 42、存款人单位银行结算账记，自开立之日起(A)个工作日后，方 可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借 款转存开立的一般存款账户除外。 A、3 B、5 C、1 D、10 43、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于(B)个工作日内到开户银行进行账户信息 的变更。 A、3 B、5 C、1 D、10 44、开户行在收到单位客户撤销银行结算账户的申请后，对于符名 销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续，同时于撤销银行结算姆 户之日起(A)个工作日内向中囯人民银行报告。 A、2 B、3 C、5 D、7 45、因注册验资开立的临时存款账户，账户名称为工商行政管理街 门核发的“企血名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，预留银行签章中公章或财务专用章的名称应为(A)。 A、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称 B、与“企业名称预先核准通知书”上的名称一致 C、与政府有关部门批文中注明的名称一致 46、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定：预留印鉴卡片一式(A)份，根据实际情况对账中心需要增加预留印鉴卡，实际应预留印鉴卡一式（A）份。 A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8 47、单位客户更换印鉴卡，新印鉴卡启用日为申请日（B）。A、当日 B、次日 C、7日后 D、12日后 48、对于已转入久悬未取专户满5年（含5年）后仍来支取账户的 印鉴卡片，应(C)按销户处理。 A、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明“久悬账户”字样，专夹保管 B、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明“已销户”字样，专夹保管 C、把印鉴卡随转营业外收入的凭证一块装订 D、把印鉴卡随该单位账户开户资料一块保管 49、预留印鉴自挂失之日起(D)日后，若客户已重新刻制印鉴并办 理印鉴预留手续，开户社应在原全套印鉴卡上注明“已更换”字样。 A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列专用存款账户可以支取现金的有（B)A、财政预算外资金B、政策性房地产开发资金 C、期货交易保证金D、信托基金 51、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（B）元。 A、500 B、1000 C、2000 D、5000 52、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（A）。 A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户 53、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（C） A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理 54、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（D） A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、预算单位开立专用存款账户 D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户 55、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（B）提取现金。 A.可以 B.不可以 C可少量提取现金 D可按规定的限额提取现金 二、多项选择题 1、存款人申请开立一般存款账户，应向信用社出具以下资料(ABCD)。A、存款人开立基本存款账户规定的证明文件 B、存款人基本存款账户开户许可证 C、存款人因向信用社借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 2、下列可以转入个人结算存款账户的款项是（ABCD）。A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入 C、个人贷款转存 D、纳税退还 3、临时机构已在住所地开立临时存款账户的，不能申请开立（BC)。A、基本存款账户B、一般存款账户 C、专用存款账户D、临时存款账户 4、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户？（ABCD)A、基本建设基金B、住房基金 C、社会保障基金D、单位银行卡备用金 5、以下哪些情形，可以开立临时存款账户？（ACD)A、设立临时机构 B、日常转账结算 C、注册验资 D、异地临时经营活动 6、存款人有以下情形之一的，营业网点有权停止其银行结算账户的对 外支付，纳入单位久悬账户管理：（ABCD)A、一年未发生收付活动的 B、企业被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，于5个工作日内未向开户社（行）提出撤销账户申请的 C、未按规定进行账户年检或年检资料不一致、不完整、过期失效或 真实性、有效性存在疑义，未在规定期间补齐相关资料且无合理理由的 D、临时存款账户到期后未办理展期或销户手续的 7、不得作为实名证件使用的有（BCDE)。A、临时身份证B、学生证C、机动车驾驶证 D、介绍信E、法定身份证件的复印件 8、存款人申请变更核准类单位银行结算账户的存款人名称、法定 代表人或单位负责人、财务负责人时，应提供以下资料：（ABCDEFG)A、营业执照（包括工会法人资格证书，事业单位法人登记证书，政 府文件等）、组织机构代码证和税务登记证（如果三证合一则不需要）B、法定代表人或单位负责人的身份证（如更换法定代表人或财务负 责人则此处提供的是变更后的法定代表人或财务负责人身份证）C、经办人身份证D、法定代表人授权书两份E、单位介绍信一份 F、《变更银行结算账户申请书》、《更换印鉴申请书》 G、原开户许可证（财务负责人变更除外） 9、有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户 的申请：(ABCD)A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的 10、对于主动要求撤销银行结算账户的，由存款人填写《撤销银行 结算账户申请书》，注明销户原因，开户社（行）审核后，按如下程序办 理：(ABC)A、与存款人核对账户存款余额，查询综合业务系统信息，查明是否 有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项，如有上述情况之一则不 允许销户 B、存款人须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社(行）对收回的重要空白凭证当面剪角作废并加盖作废戳记，作废凭证做 作废凭证清单附件。对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由 存款人出具正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在 公函中注明未交回的重要空白凭证的名称和号码 C、开户社（行）经核对确认该账户无遗留问题后方可办理销户手续 D、注销营业执照 11、下列账户中是核准类账户有（ABCDE)“ A、基本存款账户B、临时存款账户（不包括验资户）C、预算单位开立专用存款账户 D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特珠账户 E、人民币结算资金账户 12、下列账户中是备案类账户有（AB）A、非预算单位开立专用账户 B、一般存款账户 C、基本存款账户 D、临时存款账户 13、下列说法正确的有：(ABCD)A、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户 B、临时机构已在居住地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用 存款账户 C、客户可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户 D、其他专项资金需要开立专用存款账户，需提交法律、法规或县级 以上政府部门的文件 14、单位存款人遗失开户许可证并向开户社提出申请补发开户许可 证时，应出具（ABCD)资料，方可办理。 A、遗失证明B、已在报刊媒体上登载的遗失公告 C、补（换）发开户许可证申请书D、开户时相应证明及资料 15、开户社（行）从每年度的（）起至当年的（）止，对本机构截 止上一年度末未客户开立的单位银行结算账户进行年检。(AC)A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日 16、开户许可证的材质采用纸质，有下列情况之一的，应换发开户 许可证：(ABCD)A、基本存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的 B、预算单位专用存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单 位负责人姓名的 C、临时存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的 D、开户许可证遗失及破损 17、客户在农村信用社预留印鉴中公章或财务专用章的名称与其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的客户名称应保持一致，但以下情形除外：（ABCD)A、因注册验资开立的临时存款账户 B、预留印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的 C、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户 D、附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资 金需要开立专用存款账户的 18、一个已开立单位结算账户所预留的印鉴卡片上必须有（ABC)。A、委派会计（或分社负责人）在印鉴卡片背面签字确认 B、卡片背面加盖业务公章 C、客户在卡片”联系人“处签字确认 D、委派会计（或分社负责人）检查卡片记录 19、对账管理规定：单位活期存款账户每(A)对账?定期存款账户每(B)进行对账 A、月 B、季度 C、半年 D、年 20、存款人为单位的，其预留印鉴为（ABCD） A、该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授 权的代理人的印章 B、该单位的公章加其法定代表人(单位负责人)授权的代理人的印章 C、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人)的印章 D、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人）授权的代理 人的印章 21、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定和我行实际执行情况:预留的印鉴卡片分别由（ABCDF)保管。 A、客户B、开户资料中专夹C、柜员做重要物品 D、委派会计（或业务主管）E、事后监督F、对账中心 22、印鉴册的保管和使用必须指定专人负责，在印鉴的（ABC）情况下需经委派会计（网点负责人）审核，并在印鉴卡背面审批同意。 A、预留 B、变更 C、注销 D、丢失 23、单位存款人因名称变更、印鉴损坏等原因需申请变更预留公章 或财务专用章的，应向开户银行出具（ABCDE)A、《河北省农村信用社更换印鉴申请书》B、开户许可证 C、原印鉴卡片（客户留存联） D、更名后的营业执照和组织机构代码证（正本）E、原预留公章或财务专用章 24、单位存款人申请更换预留个人签章，以下正确的是（ABCD)A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章 的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件； C、授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请'法定代表 人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件 D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件 25、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章时，以下正确的是(ABC)A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，出具相应的证明文件和 书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件 C、授权他人办理的，出具相应的证明文件和书面申请、法定代表人 或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，被授权人的身份证件 D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。 26、营业网点收到客户提交的更换印鉴申请和相关证明文件资料，柜员应按（ABC)审核变更资料 A、审查提交的更换印鉴申请书签章是否与预留印鉴相符 B、是否按规定加盖新、旧印鉴 C、经办人是否为法人或持有法人授权书，并验证授权书上是否签章，授权书是否明确被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容 D、在柜员保管的旧印鉴卡片上注明注销日期 27、单位客户挂失财务专用章或个人名章预留印鉴的，需提交(ABCDE)A、书面挂失申请书（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章）B、开户许可证 C、营业执照正本 D、原印鉴卡片（客户留存联）E、工商部门或司法部门的相关证明 28、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取时，（ABCDEFG）种可以转入个人银行结算账户？ A、工资、奖金收入 B稿费、演出费等劳务收入 C、债券、期货、信托等投资的本金和收益 D、个人债权或产权转让收益 E、个人贷款转存 F、证券交易结算资金和期货交易保证金； G、继承、赠与款项 H、保险理赔、保费退还等款项 29、临时存款账户年检提供的资料有（ABCD） A、临时机构的提交驻地主管部门同意设立临时机构的批文； B、异地建筑施工及安装单位的提供已年检的基本存款账户开户许可证正本和施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同； C、异地从事临时经营活动的提交已年检的基本存款账户开户许可证正文和经营地工商管理部门的批文； D、临时机构法人或代理人身份证明文件。 30、关于验资账户的使用管理，下列说法正确的是（ABD）。A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付 B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回 C、验资款的划退只能采用转账方式 D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。 31、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得:(ABC) A、出租银行结算账户 B、出借银行结算账户 C、利用银行结算账户套取银行信用。D、将单位存款账户款项转入个人结算账户 32、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC）A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户 33、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(CDE)。 A、临时存款账户 B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C、因借款转存开立的一般存款账户 D、专用存款账户 E、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户 34、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。 A.职工工资、津贴。 B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 C.出差人员必须随身携带的差旅费。D.支付货款。 35、人民币单位定期存款期限为（BCDE） A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年 三、判断题 1、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因。（对） 2、单位存款人只能开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。而一般存款账户只能用于转账，一律不得存取现金。（错） 解析：一般账户可以办理现金缴存，不可以支取现金。 3、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。（对） 4、单位结算账户开户资料应专夹保管，待年终后统一装订D(错）解析：单位结算账户开户资料应专夹保管，年终将当年销户账户的所有资料装订保管。 5、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将此户列入久悬未取专户管理。（对） 6、预留印鉴受理时，柜员将印鉴卡返还联交予客户时，要求其核对并在客户留存的印鉴卡片上”联系人“处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。（错） 解析：预留印鉴受理时，柜员将返还联交予客户时，要求其核对并在农村信用社留存印鉴卡（所有留存联）“联系人”处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。 7、保证金账户必须专户专用，不得作为结算账户使用，不得支取现金。（对） 8、对共用印鉴卡的单位账户，其账户资料与所共用的印鉴卡的账户资料一起保管。（对） 9、单位账户更换印鉴以及账户其他变更资料应放在该账户开户资料中一起保管，并在新印鉴卡上注明原开户资料编号。（对） 10、财政预算单位不得开立临时存款账户。（对） 11、同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。（错）解析：同一存款客户只能在银行开立一个基本存款帐户。 12、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。（对） 13、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（对） 14、当年新开立的单位银行账户不进行账户年检，但开户银行应对新开立单位银行账户资料信息的有效期限履行审查责任。（对） 15、账户年检应先办理基本存款账户的年检，再办理专用存款账户。（对） 16、存款人因故无法办理证（照）年检或无法证明相关证（照）有效性的，对该账户不予年检。（对） 17、存款人有久悬银行账户的，开户社（行）不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更。（对） 18、久悬未取专户从营业外支出列支时，必须由委派会计审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。（错） 解析：久悬未取专户从营业外支出列支时，必须报县级联社审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证，19、为简化从单位银行结箄账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（对） 20、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户社(行)提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社(行)有权停止其结算账户的对外支付。（对) 21、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（对） 22、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。(对） 23、存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。(对） 24、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同需要开立多个临时存款账户。（错） 解析：建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。 25、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于5个工作日内到开户银行进行账户信息的变更。（对） 26、单位客户遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。（对） 27、柜员在接到询证函，应认真核实存款账户明细和询证函所记载的时间、金额、款项来源是否一致，若相符，由委派会计审核后加盖业务专用章。（对） 28、挂失有效期自挂失手续办妥次日起到客户重新办妥新印鉴预留手续止，新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。（对） 29、单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)名称或资金性质，但专用存款账户的预留印鉴应与单位名称一致（错） 解析：预留印鉴应与专用存款账户名称一致。 30、单位的预留印鉴须清晰、易辨别，加盖的印章可倒置，但各枚印章之间相互不能交叉重叠。（错）解析：印章必须端正不能倒置，各枚印章之间相互不能交叉重叠 31、印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。非印鉴卡保管人除用于对客户支付凭证上的印鉴审核外，印鉴卡一律不准再由客户或非保管人经手，严防有关资料被调包。（错） 解析：印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。印鉴卡保管人不得将自己保管的印鉴卡出借他人使用。 32、对于单位客户在销户时丟失印鉴卡留存联的，开户社应要求其重新加盖一份印鉴卡，与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。（错)解析：对于单位客户在销户时丢失印鉴卡留存联的，开户社应要求其提交加盖公章的书面说明，并将说明与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。 33、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖”已销户"戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认后全部随当日凭证装订。（错） 解析：“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖“已销户”戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认，一份与开户资料一并保管，其余随当日凭证装订。 34、开户社（行）对转入“久悬未取专户”管理超过5年（含）仍未支取的账户，做其他业务收入处理。（错） 解析：应做营业外收入 35、转入“其他应付款——久悬未取专户”（262130科目）的单位结算账户正常结息。（错） 解析：停止计息。 36、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（对） 37、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(对) 38、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账 户纳入个人银行结算账户管理（错） 解析：纳入单位结算账户管理 39、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(对) 40、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。（对） 41、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（对） 42、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（对） 43、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（错） 解析：开专用存款账户 44、开立银行结算账户时,银行与存款人之间不需要签订银行结算账户管理协议。（错） 解析：需要签订 45、存款人在临时存款账户的有效期内,向开户银行提出延长账户使用期限的申请,由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长(含展期)不得超过两年。（对） 附件 个人住房按揭贷款--商业贷款及需要资料 一、个人办理房屋贷款所需提供的资料 （一）借款人及配偶（共同还款人）身份证、户口册。 （二）婚姻证明：1.已婚人士提供结婚证、2.协议离婚提供离婚协议和离婚证、3.法院调解离婚提供调解书或判决书、4.未婚人士无需提供。 （三）收入证明和近半年银行流水（如为自雇人士则需提供：收入证明、近半年个人银行流水、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、连续三个月的税票、公司上下游合同，公司近半年银行流水等材料）。 （四）以主借款人开立的借款银行储蓄卡复印件。 （五）首付款凭据。 （六）其它补充资料。 二、当前住房按揭贷款政策 （一）首套房届定：在银行或住房管理中心没有住房贷款余额。执行首付最低20%的政策。 （二）贰套房届定：曾在银行或住房管理中心办还有一笔住房贷款未结清。执行首付30%政策。 （三）对贷款人要求。住房贷款的考核是以家庭为考核单位。借款人财力不够时可引入共同还款人，共同还款人需提供相应的财力证明。 （四）对贷款人年龄要求。在银行申请办理贷款业务的年龄要求是：男性不得超过70周岁，女性不得超过65周岁。 （五）利率使用： 1.首套住房利率: 针对广电系统员工可以申请最低9.5折优惠（即征信无逾期），外部客户最低基准利率。 2.贰套住房利率: 按基准利率的1.1倍执行。 （六）还款方式：贷款期限为一年以内的，可以采用按月还本付息或按月（季）付息、到期还本等还款方式；贷款期限在一年以上的，采用按月还本付息的还款方式。 一、填空题（共20道题，每题0.5分，填错、漏填本题不得分。共10分）1.《人民币银行结算账户管理办法》自2003年9月1日起施行。 2.《人民币银行结算账户管理办法》的制定依据是《中华人民共和国中国人民银行法》和《中华人民共和国商业银行法》。 3.人民币银行结算账户的开立和使用应当遵守法律、行政法规，不得利用银行结算账户进行偷逃税款、逃废债务、套取现金及其他违法犯罪活动。4.中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。 5.基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6.银行为存款人开立一般存款账户的，应自开户之日起3个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 7.银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。 8.临时存款账户的有效期最长不得超过2年。 9.银行应依法为存款人的银行结算账户信息保密。 10.银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后10年。 11.人民币银行结算账户管理系统对重要信息缺失的久悬银行结算账户进行管理，必录项有存款人名称、开户银行机构代码、账号。 12.某市公安局，违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，将单位款项转入个人银行结算账户。按规定，将给予警告，并处以1000元罚款。 13.对＊＊辖区申请登记的人民币银行结算账户管理系统操作人员的考核，原则上每年组织两次，考核实行百分制，成绩80分以上者为合格。 14.银行机构向账户管理系统提交的一般存款账户信息与书面相关资料核对不一致，账户管理系统显示的该存款人基本存款账户信息中的关键信息核对不一致的，应退出业务处理，并通知存款人及时办理变更手续；除此之外的其他信息核对不一致的，仍可进行下一步业务处理。 15.银行机构可采用单笔或批量备案方式向账户管理系统备案个人银行结算账户开立信息。 16.为加强现金管理，中国人民银行对专用存款账户支取现金实行审批。取现的审批采用账户管理自动标识和逐笔审批两种方式。17.操作员进入账户管理系统必须进行身份认证，在输入或更改操作员密码时，错误次数达到5次，操作员代码将被锁死。 18.存款人需变更注册地地区代码和存款人类别的，应以“其他”原因撤销所有银行结算账户后，再重新申请开立基本存款账户。 19.开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按《人民币银行结算账户管理办法》规定使用，并妥善保管。20.违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，伪造、变造、私自印制开户登记证并以此谋利的存款人，处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 二、判断题（共30道题，每题0.5分，共15分） 21.只要是凭个人身份证件开立的银行结算账户均为个人银行结算账户。（√）22.任何单位或个人不能到银行查询单位银行结算账户的存款和有关资料。(x)23.在同一地方开立基本存款账户的公司不能再开临时存款账户。（√）24.基本存款账户具有唯一性。（√） 25.符合开立一般存款账户、专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续。(x)26.人民银行只审核银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性，其真实性由开户银行审核。（√） 27.银行为存款人开立银行结算账户时，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。（√） 28.开户许可证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人可以自己保管，也可以让银行代为保管。(x)29.注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。（√） 30.除国家法律、行政法规和国务院规定外，任何单位和个人不得强令存款人到指定银行开立银行结算账户。（√） 31.临时存款账户的存款人在账户有效期结束后，因业务需要，可向其开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。(x)32.个人持出票人为单位的支票向开户银行委托收款，将款项转入其个人银行结算账户的，个人应出具有关收款依据。（√）33.存款人不得出租、出借银行结算账户。（√） 34.《人民币银行结算账户管理办法》适用于存款人开立的活期存款账户和定期存款账户。（x） 35.某企业因临时经营活动开立的临时存款账户已到最长有效期，但工程尚未结束，该企业与开户银行协商后，可继续使用原存款账户，直到工程结束。（x） 36.储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算。（√） 37.银行应由各营业网点负责人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理。(x)38.存款人因被撤并，应该于30个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。(x)39.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。(√)40.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销其基本存款账户。（√）41.存款人因销户未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证而造成损失的，由该存款人和开户银行共同承担。(x)42.“应解汇款及临时存款”科目下的分户不属于临时存款账户。（√）43.银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；对不符合本办法规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。（√） 44.存款人遗失密码需要重置的，应持其开户需要出具的证明文件和基本存款账户的开户许可证到开户银行提出申请，由开户银行重置并打印密码，并交给存款人。（x） 45.因开户银行变更或删除系统管理员，开户银行要以文件的形式向人民银行当地分支行提出申请，由人民银行当地分支行系统管理员登陆账户管理系统进行变更或删除处理。（√） 46.《＊＊市人民币银行结算账户管理系统操作员管理办法》中规定，对于一次考核不合格的申请登记人，两年内不再受理申请登记。（x） 47.银行机构需经人民银行审批后方可对待核准数据库的银行结算账户信息进行变更、删除和查询。(x)48.中国人民银行分支机构对所在城市银行结算账户的开立、使用、变更、撤销等业务是按照属地管理原则进行实施监控和管理的。(√)49.存款人申请变更一般存款账户的证明文件种类、编号等信息，银行机构应将该存款人的单位名称提交账户管理系统审核。(x)50.银行机构批量迁移单位银行结算账户，应由迁入方银行机构向迁出方人民银行提出申请，并报送批量迁移申请资料。（x） 三、单项选择题(共10道题，每题0.5分，共5分)51.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。因收入汇缴资金和业务支出资金开立的存款账户，其名称应使用（B）。 A本单位名称B隶属单位名称C本单位名称+隶属单位名称D本单位名称或隶属单位名称 52.某新建企业申请开立银行结算账户，关于其基本存款账户的开立地点，下列说法正确的是（C）。A只能在该企业所在地开立B本地开一个，根据业务需要也可以在异地再开一个 C本地没有开立的，可以在异地开立D以上说法都不对 53.张百强是一个无字号个体工商户，其申请开立的银行结算账户名称应该是（B）。A张百强 B个体户张百强C张百强个体户 D其他名称 54.某企业使用伪造的证明文件欺骗银行开立银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，对该企业应给予警告并处以(D)的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。 A:1000元以上5000元以下 B:2000元以上20000元以下 C:5000元以上50000元以下 D:10000元以上30000元以下 55.开户银行收到预算单位申请开立专用存款账户的有关资料后进行审查，审查后，该单位符合开户条件，开户银行将开户申请资料采用网络报送方式报送人行，开户银行应按要求在账户管理系统中录入开户信息，形成待核准数据库信息记录。其中不需要录入的开户信息的是(D)。 A必须录入项 B或有录入项C自动显示项 D设定隐藏项 56.目前账户管理系统只允许(B)单位开立名称完全不一致的专用存款账户。A国家重点企业 B军队、武警C国家级新闻单位 D社会公益事业单位 57.开户银行对申请个人银行结算账户的存款人提交的开户申请资料进行审查，审查的内容不包括(A)。A申请人是否是本地人B申请资料是否真实、合规 C开户申请书要素的填写是否齐全、准确D存款人签章是否规范 58.存款人填写开户申请书时，应填写的信息内容包括必须填写项和或有填写项。下列不属于必须填写项的是(C)。A存款人名称 B存款人类别C组织机构代码 D邮政编码 59.某个体户因出借银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，应给予警告并处以(C)的罚款。 A1000元以下 B3000元以上10000元以下C5000元以上30000元以下 D10000元以上30000元以下 60.下列不属于人民银行负责管理人民币银行结算账户的是(D)。 A监督、检查银行结算账户的开立和使用，对存款人、银行违反银行结算账户管理规定的行为予以处罚 B对银行结算账户的开立和使用实施监控和管理 C对基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户登记证的管理 D对银行所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为 四、多项选择题 61.《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，是指在中国境内经中国人民银行批准经营支付结算业务的（ABC）。 A政策性银行 B外资独资银行C外国银行分行 D融资担保公司 62.单位银行结算账户按用途分为（ABCD）。 63.A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户 63.实行核准制度的账户是（ACD）。 A基本存款账户B一般存款账户C预算单位开立的专用存款账户 D临时存款账户（因注册验资开立的账户除外） 64.专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户的是（ABCD）。 A业务支出资金 B粮、棉、油收购资金C收入汇缴资金 D证券交易结算资金 65.什么情况下，可以申请开立个人银行结算账户？（ABCD） A使用支票、信用卡等信用支付工具的B办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的 C根据需要申请开立个人银行结算账户的D将已开立的储蓄账户向开户银行申请确认为个人结算账户的 66.下列哪些存款人，可以申请开立基本存款账户？（ABD）。A外国驻华机构 B企业法人C卫生建设 D个体工商户 67.开户银行收到存款人提交的账户变更申请书、开户许可证正本及证明文件，应对变更申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查，内容包括(ABCD)。A变更申请资料是否真实.B证明文件是否符合规定 C变更申请书要素的填写是否齐全、准确D存款人签章是否规范 68.下列哪些情况下，存款人不能开立一般存款账户？(ABCD)A存款人未开立基本存款账户，或者已开立基本存款账户但账户状态为已撤销或久悬的B存款人有其他久悬银行结算账户C账号在同一营业机构重复D存款人已在申请开户的营业机构开立基本存款账户的 69.关于人民币银行结算账户管理系统操作员管理说法正确的是(ABD)。A人民银行分支机构的三级操作员设置所辖银行机构的三级操作员B银行机构的三级操作员设置本机构的一、二级操作员C银行机构一级操作员被系统锁定，可直接由人民银行三级操作员进行解锁 D对于不再使用的操作员，银行机构应及时进行删除 70.在人民币银行结算账户管理系统中，银行机构一级操作员的最大权限是（AB）。 A开立、变更、撤销、年检、久悬银行结算账户B修改存款人密码C批量导入个人银行结算账户 D系统日志管理 71.有下列情形之一的，银行机构可申请进行批量迁移（ABCD）。 A银行机构所属行别发生变动，引起其在账户管理系统；B银行机构所属行政区划发生变动，引起其在账户管理；C银行机构分支机构序号发生变动，引起其在账户管理；D新成立银行机构为开展业务，与其他银行协商后将部； 72.需要进行账号批量变更业务处理的银行机构，可通过网络报送方式或磁介质报送方式，向中国人民银行当地分支机构报送下列账号批量变更申请资料(ABC)。 A账号批量变更申请书B账号批量变更对照表及其书面相关材料C收回的核准类银行结算账户的开户许可证或开户许可证遗失证明D账号批量变更申请资料的完整性、真实性、合规性的证明材料 73.银行机构申请银行结算账户账号批量变更，可采用(CD)报送方式向中国人民银行分支机构报送账号批量变更申请资料。A电话 B纸质 C网络 D磁介质 74.基本存款账户开户银行在为存款人办理银行结算账户查询时，应将(ABD)提交账户管理系统进行审核。A存款人名称B基本存款账户开户许可证核准号C企业所在地D存款人密码 75.存款人在下列哪些情形下可以在异地开立有关银行结算账户？(ABCD)A营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的 B办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的C存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D异地临时经营活动需要开立临时存款账户的 76.存款人在什么情况下可以申请开立临时存款账户？（BCD）A根据业务需要B工程指挥部、筹备领导小组、摄制组等临时机构 C建筑施工及安装单位等在异地的临时经营活动D公司的注册验资 77.银行机构应对存款人书面相关资料的(ABD)进行审查。A真实性 B完整性C及时性 D合规性 78.银行机构在办理非预算单位专用存款账户开立信息备案时，应将(ABCD)等信息提交账户管理系统审核。A账号 B开户日期C基本存款账户开户许可证核准号 D基本存款账户开户地地区代码 79.对于核准类银行结算账户的开立、变更，银行机构可以(BCD)报送方式向中国人民银行当地分支机构报送存款人书面相关资料和电子信息。A电话 B书面C网络 D磁介质 80按照规定银行机构须以书面报送方式向中国人民银行当地分支行报送存款人书面相关资料的是(AB)A对于核准类银行结算账户的撤销B对于备案类银行结算账户，银行机构需要由中国人民银行当地分支机构代为通过账户管理系统备案的 C对于备案类银行结算账户的开立D对于核准类银行结算账户的开立 81.银行为个人开立银行结算账户时，除了要求出具必须的证明文件外，根据需要还可要求申请人出具(BCD)等有效证件。A工作证 B户口簿 C驾驶执照 D护照 82.存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。具体的规定是(AC)。 A由法定代表人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具法定代表人身份证件即可 B授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件即可 C由单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，再出具单位负责人的身份证件即可 D授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，再出具被授权人的身份证件即可 83.存款人需要在异地开立单位银行结算账户，应出具下列相应的证明文件(ACD)。A基本存款账户开户登记证;B居民身份证或临时身份证;C异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同;D因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明 84.银行在为存款人开立一般存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记(ABCD)，并签章。 A账户名称 B账号及账户性质C开户银行 D开户日期 85.不能办理现金支取业务的账户是(ABC)。 A一般存款账户 B单位银行卡账户C财政预算外资金专用存款账户 D业务支出专用账户 86.存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日之内不得办理付款业务，但是下列情况除外。(BD)A注册验资的临时存款账户B因借款转存开立的一般存款账户C单位银行卡账户D注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 87.有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请(ABCD)A被撤并、解散、宣告破产或关闭的B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的D其他原因需要撤销银行结算账户的 88.制定《人民币银行结算账户管理办法》的必要性主要体现在（ABD）。A社会主义市场经济发展的客观需要B规范和整顿市场经济秩序的必然要求 C经济体制改革的客观要求D促进中国银行业健康发展的内在需要 89.下列属于金融机构负责人民币银行结算账户管理的有(ABCD)。A建立银行结算账户管理档案B对存款人开户申请资料的审查C及时报送存款人开销户信息资料D建立健全开销户登记制度 90.存款人因注销、被吊销营业执照，存款人及其开户银行按规定应该(BCD)。A存款人对此可以不予理睬，由银行去忙吧B存款人基本存款账户的开户银行应自撤销银行结算账户之日起2个工作日内将撤销该基本存款账户的情况书面通知该存款人其他银行结算账户的开户银行 C存款人其他银行结算账户的开户银行，应自收到通知之日起2个工作日内通知存款人撤销有关银行结算账户D存款人应自收到通知之日起3个工作日内办理其他银行结算账户的撤销 91.某企业向银行借款，申请开立一般存款账户，应出具下列哪些资料?（ABCD） A营业执照正本 B税务登记证C其基本存款账户开户许可证 D借款合同 92.存款人申请开立专用账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证外，还应出具下列证明文件（ABCD）。A财政预算外资金，应出具财政部门的证明B粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文 C证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明D金融机构存放同业资金，应出具其证明 93.单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过规定金额的，应向其开户银行提供以下付款依据（ABCD）。 A代发工资协议和收款人清单 B借款合同C税收征管部门的证明 D农副产品购销合同 94.下列属于存款人应尽的义务的有(ABCD)。 A单位银行结算账户支付给个人银行结算账户款项的，该单位应提供相关依据，并且该依据要符合有关规定，否则银行拒绝办理B银行结算账户的存款人收到对账单或对账信息后，应及时核对账务并在规定期限内向银行发出对账回单或确认信息C存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请，并出具有关部门的证明文件D单位的法定代表人或主要负责人、住址以及其他开户资料发生变更时，应于5个工作日内书面通知开户银行并提供有关证明 95.存款人撤销银行结算账户，必须履行的手续是(BCD)。 A电话告知开户银行即可B与开户银行核对银行结算账户存款余额 C交回各种重要空白票据及结算凭证D交回开户登记证 96.存款人应加强对预留银行签章的管理。若因遗失或更换预留印鉴(签字)时，其正确的做法是(ABC)。 A单位遗失预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具书面申请、开户登记证、营业执照等相关证明文件B单位更换预留公章或财务专用章时，应向开户银行出具书面申请、原预留签章的式样等相关证明文件C个人遗失或更换预留个人印章或更换签字人时，应向开户银行出具经签名确认的书面申请，以及原预留印章或签字人的个人身份证件D银行应留存相应的复印件，并凭以办理预留银行签章的变更 97.存款人开立、撤销银行结算账户，不得有下列行为(ABD)。 A违反《人民币银行结算账户管理办法》规定开立银行结算账户B伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户C以合同结束为由申请撤销银行结算账户D违反《人民币银行结算账户管理办法》规定不及时撤销银行结算账户 98.存款人使用银行结算账户，不得有下列行为(ABCD)。 A利用开立银行结算账户逃废银行债务B出租、出借银行结算账户C从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户 D法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行 99.银行在银行结算账户的开立中违反《人民币银行结算账户管理办法》规定，为存款人多头开立银行结算账户的，将(ABCD)。A给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款B对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分C对情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，责令该银行停业整顿或者吊销经营金融业务许可证D对构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任 100.存款人的开户许可证遗失或损坏时，应向银行申请补（换）发开户许可证。开户银行对申请人的资料要认真进行审查，审查内容包括（ABCD）。 A补（换）发申请书要素是否齐全、准确B补（换）发申请书的签章是否规范 C如换发开户许可证的，是否出具原开户许可证D如补发开户许可证，是否出具遗失证明和已进行遗失公告的证明 五、实践操作题（共6道题，16分） （一）某预算单位内设机构到你行开立专用存款账户，其资金为更新改造资金。你行审核相关资料后，登录人民币账户管理系统，出现以下画面： 101.在录入内设机构（部门）名称、负责人名称等信息后，系统自动按照账户命名规则为该账户命名，那么该账户名称应为（C）。A该预算单位名称B内设机构名称C该预算单位名称+内设机构名称 102.在设置资金取现标识时，系统会自动根据资金性质判断取现标识，系统中设定的三种取现标识是不得取现、可修改、可以取现。根据规定，该资金的取现标识应为可修改。（4分） （二）科城公司由于经营不善，于2011年6月14日依法向人民法院申请破产。人民法院根据《中华人民共和国企业破产法》及相关法律法规的规定，在宣告该企业破产之日成立了清算组。该清算组到你行开立账户。 103.按照《人民币银行结算账户管理办法》规定，该清算组只能开立（D）。（1分） A基本存款账户 B一般存款账户C专用存款账户 D临时存款账户 104.开立该账户，该清算组应向你行提交的手续是持有人民法院的批文。 （三）A企业因某种原因需将从A市迁往B市，需要对其基本存款账户进行“转户”。 105.在A市，如果你行（社）是A企业的原开户行，你行（社）如何为A企业办理“转户”手续？（4分） 答：A企业按照《人民币银行结算账户管理办法》规定来我行办理销户手续，并提交其基本存款账户开户许可征。我行根据基本存款账户许可证上记载的基本信息和已开立的其他银行结算账户信息，填制“已开立银行结算账户清单”，签章后交给A企业。 106.在B市，如果你行（社）是A企业的新开户行，你行（社）如何为A企业办理“转户”手续？（4分） 答：A企业按规定如实填写“开立单位银行结算账户申请书”，并与相关的证明文件和原基本存款账户开户行出具的“已开立银行结算账户清单”，一并提交给我行审核。我行对A企业提交的“开立单位银行结算账户申请书”填写的各项内容和开户证明文件、“已开立银行结算账户清单”的真实性、完整性、合规性进行审查，同意A企业开户的，按照规定将开户申请书、相关证明文件和银行审核意见报送当地人民银行，经核准后，我行办理基本存款账户的重新开户手续，并将基本存款开户许可证交A企业。 六、问答题（共2道题，14分） 107.我国已在《关于制止向恐怖主义提供资助的国际公约》上签字，这表明我国将严 格遵守该《公约》中关于银行结算账户开立必须遵循的“了解你的客户”原则。请你解释一下“了解你的客户”的含义；银行在结算账户方面应该如何贯彻“了解你的客户”原则？（8分）答：“了解你的客户”是指金融机构在与客户建立业务关系或与其进行交易时，应当根据有效的文件或其他可靠的身份识别资料，确定客户的真实身份，完整地记录存款人的开户和交易资料信息。 贯彻“了解你的客户”原则，银行应从以下三个方面做起： 一是要加强对会计人员有关法律法规，如《公司法》、《企业登记管理条例》、《个人身份征管理条例》的学习、培训，加强对会计人员识别假身份证、假营业执照等技能的培训； 二是要重视对存款人身份证明资料的审查，逐步创造条件，通过联接工商、公安部门已建立的企业注册登记或个人身份证信息数据库等途径，核实、验证存款人的真实身份，必要时还可对存款人的居住地或工作地点、经营场所进行实地核实。 三是要建立、健全单位银行结算账户年检制度，保证开户资料真实、完整、合规的性和一贯性，对经核实的存款人开户资料的变动情况，应及时变更存款人银行开户信息数据库，并通过全国统一的银行结算账户管理系统传输给人民银行。 108.银行在银行结算账户的使用中，有哪些行为将给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，中国人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任？（6分） 答：(1)提供虚假开户申请资料欺骗中国人民银行许可开立基本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。 (2)开立或撤销单位银行结算账户，未按本办法规定在其基本存款账户开户登记证上予以登记、签章或通知相关开户银行。 （3）违反本办法第四十二条规定办理个人银行结算账户转账结算。（4）为储蓄账户办理转账结算。 （5）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。 （6）超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。 一、填空题 1、银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户）和（个人银行结算账户）。 2、存款人以单位名称开立的银行结算账户为（单位银行结算账户）。单位银行结算账户按用途分为（基本存款账户）、（一般``）、（专用``）、（临时``）。 3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（个人存款账户）。 4、存款人开立（基本存款账户）、（临时``）和（预算单位专用存款账户）实行核准制度，经中国人民银行核发（开户许可证）。 5、（）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。 6、一般存款账户是存款人因（借款）或（其他结算需要），在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 7、（）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 8、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具（户口簿）、驾驶执照、护照等有效证件。 9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的（有效身份证件）中的名称全称相一致。 10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制（开户申请书）。并按照中国人民银行的规定记载有关事项。 11、（基本存款账户）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供（完税证明）。 13、储蓄账户仅限于办理（现金储蓄）业务，不得办理（转帐业务）。 14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种（重要空白凭证）及（票据）和（开户许可证），银行核对无误后方可办理销户手续。 15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的（可疑支付）应按照中国人民银行规定的程序及时报告。 16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设（基本存款账户），支取现金。 17、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（开立）、（使用）、（变更）和（撤销）进行检查监督。 18、人民法院有权对单位、个人存款进行（查询）、（冻结）、（扣划）。 19、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有（人民法院）、（税务）、（海关）。20、工商行政管理机关（有权）查询单位存款，（无权）查询个人存款。 21、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行（偷逃税款）、（逃避债务）、（套取现金）及其他违法犯罪活动。 23、任何单位和个人不得（）、（）、及（）银行结算账户开户登记证。 二、单项选择题 1、银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币(活期存款)账户。 2、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理(现金收付)业务。 3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(单位银行的结算账户)管理。 4、需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是(专用存款账户) 5、存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是(驾驶证) 6、存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由(单位会计)办理。 7、存款人开立的一般存款账户,不可以用于办理(现金支取)。 8、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户.（存款人尚未清偿其开户银行债务的）9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（3日）后，方可使用该账户办理付款业务。 10．根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（基本存款账户）办理。 11．根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（2年）。12．单位人民币卡账户内的资金的来源是（从其基本存款账户转账存入）。 13、按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（4）类。 14、我国的银行账户分为（基本存款账户）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。 15、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（30）日内到开户银行办理销户手续。 16.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户是（专项存款账户）。 18.存款人开立单位银行结算账户，应自正式开立之日起（3）工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资和借款转存开立的账户除外。 19.银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（2）个工作日内办理撤销手续。 20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（），应向其开户银行提供相关的付款依据。 A．1万元 B．5万元 C．10万元 D．20万元 21.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是()。A．单位卡 B．一般存款账户 C．预算单位零余额账户 D．期货交易保证金专用存款账户 23、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户,是指(人民币活期存款账户) 24、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（C） A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理 25、以下可以支取现金的账户是：（）A、财政预算外资金账户 B、证券交易结算资金账户 C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户 26、存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于（5）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。 27、银行结算账户档案的保管期限为：（银行结算账户撤销后10年） 28、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（应列入久悬未取专户管理） 29、以下不属于开立个人银行结算账户的证件是：（外国公民的居民身份证）30、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作？（只收不付） 31、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（存款人因注册验资需要开立的临时存款账户） 32、不属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的事项是：（单位的法定代表人或主要负责人变更） 33、长期未发生收付业务的单位在收到开户行的销户通知后应于收到通知之日起(30天)内办理销户手续。 34、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（日常开支）。 35、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户（基本存款帐户）支取。 36、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（3个工作日后）方可办理付款业务。 37、结算账户中，不能提取现金的账户是（一般存款账户）。 38、信用社为单位开立一般存款户、专用存款户、临时存款户的，须自开户日起（3个工作日内），书面通知基本存款账户开户单位。 39、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（1000）元。40、单位银行卡帐户的资金一律从其（基本存款帐户）转帐存入，不得存取现金。 41、存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（专用存款户） 42、银行违反《银行账户管理办法》，对一般存款人账户的存款人支付现金的，对其处以（5000元至10000元）罚款 43、按照《银行账户管理办法》规定，存款人只能在一家银行的一个营业机构开立一个（基本存款账户）。 44、存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（基本存款账户）。 45、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（一般存款账户）。 46、存款人因临时经营活动需要可以开立（专用存款账户）。 59、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（）。A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户 61、核准类账户经人行核准后由开户银行可核发（开户许可证）。 62、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A、3个 B、2个 C、5个 D、7个 63、银行对（）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，可作久悬银行账户纳入账户管理系统管理。 A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年 64、备案类账户正式开立之日以（）为准。 A、当地人行核准签章日期B、基层营业机构在人行账户管理系统登记备案日期 C、基层营业机构在核心账务系统开户日期 D、分行会计部复审签章日期。 65、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（个体户）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。 66、关于验资账户的使用管理，下列说法错误的是（验资款的划退只能采用转账方式）。67、银行应对已开立的单位银行结算账户实行（年检）制度，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。68、下列哪些账户不再发放对账单。（） A、基本户 B、单位银行卡 C、不动户 D、一般户 69、银行接到存款人的变更通知，应及时办理变更手续，并于（2个工作日内）向人行报告。70、冻结单位或个人存款的期限最长为（6）个月。 72、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（核准制度）。 73、任何情况下都不允许提取现金的帐户是（一般帐户）。 74、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（不可以）提取现金。 75、开户银行为存款人开立一般存款账户，应自开户之日起,(3）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。 76、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照（中国人民银行）的规定记载有关事项。 78、下列款项中不能转入个人银行结算账户的是。 A、纳税退还 B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项 79、符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人结算账户条件的，银 行应办理开户手续，并于开户之日起（5）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。 80、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）账户办理。 A、专用存款账户B、临时存款账户 C、基本存款账户D、一般存款账户 81、开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（2）个工作日内向中国人民银行报告。 82、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（5）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。 83、单位银行卡账户的资金必须由其（基本存款账户）转账存入。该账户不得办理现金收付业务。85、下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是（）。A、社会团体 B、机关、事业单位C、企业法人D、营级军队、武警部队 86、（）账户仅限于办理现金存取款业务，不得办理转账结算。A、基本账户B、专用账户C、个人结算账户D、储蓄账户 87、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A、2个 B、3个 C、4个 D、5个 三、多项选择题 1、有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（ABD）（A）设立临时机构。（B）异地临时经营活动。（C）注册验资。（D）基本建设资金的需要。 2、有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：(ACD)（A）使用支票。（B）财政预算外资金。 （C）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。（D）信用卡等信用支付工具的。 3、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具:(ABCD)(A)其开立一般存款账户规定的证明文件。(B)基本存款账户开户登记证。 （C）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。（D）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。 4、下列专用存款账户不得支取现金的是：(BCD)(A)财政预算资金(B)证券交易结算资金(C)期货交易保证金(D)信托基金 5、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得:(ACD)(A)出租银行结算账户(B)出借银行结算账户(C)利用银行结算账户套取银行信用。 （D）、将单位存款账户款项转入个人结算账户 6、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC） A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户 7、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。 A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取 8、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(BC)。A临时存款账户 B注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C因借款转存开立的一般存款账户 D专用存款账户 9、存款人在下列哪些情形下，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（AB） A被撤并、解散、宣告破产或关闭的。B注销、被吊销营业执照的。C因迁址需要变更开户银行的。D其他原因需要撤销银行结算账户的。 10、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。 A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取 11、根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理遵守以下基本原则： ABCD A、一个基本账户原则。B、自愿起择原则。C、存款保密原则。D、方便客户结算原则 12、下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的是(BD)。 A、个人银行结算账户 B、基本存款账户 C、一般存款账户 D、临时存款账户(注册验资和增资验资开立的除外)13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理销户手续的是（ABCD）。A．存款人被解散 B．存款人被宣告破产 C．存款人被吊销营业执照 D．存款人因迁址需要变更开户银行 14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立专用存款账户的是（ABCD）。 A．基本建设资金 B．财政预算外资金 C．证券交易结算资金 D．单位银行卡备用金 15．单位、个人、银行在票据上签章时，须按照规定进行。下列签章符合国家规定的是（ABD）。 A．单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B．个人在票据上使用该个人的签名 C．银行汇票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 D．商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留银行的签章 16．下列有关基本存款账户的表述，符合我国有关规定的是（ABC）。A．一个单位只能有一个基本存款账户 B．工资、奖金的支付只能通过基本存款账户进行 C．开立基本存款账户必须取得中国人民银行核发的开户许可证 D．基本建设资金必须存入基本存款账户 17.专用存款账户适用于(ABC)A基本建设资金 B更新改造资金 C财政预算外资金 D注册验资 18、存款人有(ABC)情况的，可以申请开立临时存款账户。 A 设立临时机构 B 异地临时经营活动 C注册验资 D更新改造资金 19、专用存款账户适用于()A基本建设资金 B 财政预算外资金 C 单位信用卡备用金 D 工会设在单位组织机构经费 20.存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具(ABCD)A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证 C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明 21、基本存款账户的用途有(AB)。 A.现金的存取 B.日常转账结算业务 C.基建专款 D.外地临时采购 22、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是(ABCD)。 A.企业法人内部单独核算的单位 B.居民委员会 C.单位附设的招待所 D.个体工商户 23、根据《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户分为（ABCD）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户 24.存款人有下列（ABC）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 A被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的 D存款人尚未清偿开户银行债务的 25、开立哪些帐户需将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料复印件报送市人民银行审批（ACD）。 A.基本存款帐户 B.一般存款帐户C.临时存款帐户D.预算单位专用存款帐户。 26、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。 A.职工工资、津贴。B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 C.出差人员必须随身携带的差旅费。D.支付货款。 27.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以办理现金支付的是（BC）。A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．单位银行卡账户 28.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（AB）。 A．个人银行结算账户 B．一般存款账户C．因设立临时机构开立的临时存款账户 D．预算单位专用存款账户 29.存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。A．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文 C．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 D．异地建筑施工及安装单位．应出具其营业执照正本或其隶属单位的 营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安 装合同 30.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的是（ABCD）。 A．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的 B．办理异地借款需要开立一般存款账户的 C．存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的 31.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于基本存款账户使用范围的有（ABCD）。 A．办理工资的支取 B．办理日常经营活动的资金收付 C．办理现金支取 D．办理现金缴存 32、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（AB）A、预算单位专用存款账户 B、临时存款账户 C、个人存款账户 D、异地一般存款账户 33、人民币单位定期存款期限为（ABCD） A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年 34、以下哪些证件不属于《个人存款账户实名制规定》中的实名证件（BC）。A、临时居民身份证 B、机动车驾驶证 C、学生证 D、军官证 35、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ABC）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资 D、结算需要 36、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列哪些证明文件？(ACD)A、企业法人，应出具企业法人营业执照正本 B、企业法人，应出具企业法人营业执照正或副本 C、从事经营活动纳税人的税务部门颁发的税务登记证 D、非法人企业，应出具企业营业执照正本 37、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ABCD）A、企业法人 B、机关、事业单位 C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户 38、在汇兑结算方式下，如果收款人转账支付款项，该账户的款项可以转入（AB）。A、单位的存款账户 B、个体工商户的存款账户 C、个人储蓄账户 D、单位信用卡账户 39、下列存款人，可以申请开立基本存款账户:（ABC） A企业法人 B非法人企业 C居民委员会、村民委员会、社区委员会 D团级(不含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 40、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，包括下列哪些银行：（ABCD）A政策性银行 B商业银行 C城市信用合作社 D农村信用合作社 41、核准类账户撤销，开户机构柜员需将（AB）报送人行。A:撤销银行结算账户申请书, B:开户许可证正副本, C:客户印鉴卡 ,D:账户开户资料。 42、由监护人代理开立个人银行账户的，应出具(AD)A、监户人的身份证 B、监护人的户口簿 C、介绍信 D、账户使用人的身份证或户口簿 43、可以转入个人结算帐户的款项是（ABCDE） A、工资B、个人贷款转存C、纳税退还D、农、副、矿产品销售收入E、稿费 44、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但以下（ABC）账户除外。 A、因借款转存开立的一般存款账户B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户C、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户 D、因临时经营活动需要开立的临时存款账户。 45、对公定期存款账户可以（CD） A、办理结算B、支取现金 C、提前支取 D、部分提前支取 46、存款人申请变更（ABC）信息时，开户银行应在接到变更申请的2日内，将相关的变更资料报送当地人行核准。 A、结算账户的存款人名称 B、法定代表人 C、单位负责人 D、单位经营地址。 47、、按人民银行的规定，对从事生产经营的企业必须提供的开户资料有（ABCD）A、组织机构代码证 B、营业执照 C、税务登记证 D、法人代表或负责人身份证复印件 48、下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有：（ABCDE）A、非法人企业 B、机关、事业单位 C、营级(含)以上军队 D、社会团体 E、异地常设机构 49、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（A）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资 50、异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户,出具证明文件有？（ABCDE）A、应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B、异地建筑施工及安装经营地工商行政管理部门的批文 C、应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本 D、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 E、基本存款账户开户登记证 51、按照现行的《银行帐户管理办法 》规定，用于结算的存款帐户由以下哪几类（ABCD）。A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户 52、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ABCD）A、企业法人 B、机关、事业单位 C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户 53、专用存款账户的特定用途的资金范围包括（BC） A、银行存款转存 B、基本建设的资金C、更新改造的资金 D、工资、奖金 二、判断题 1、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立一个以上基本存款账户。(×) 2、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。(√) 3、一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(×) 4、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（√） 5、单位可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（×) 6、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起10个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。(×) 7、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（×） 8、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（√） 9、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（×） 10、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（） 11、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（） 12、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（） 13、开户银行对已开户两年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。(×) 14、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理(×) 15、存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（√） 16、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。（√） 17、基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基本存款账户才能办理现金支付。（×） 18．单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，也可以透支。（×） 19、一般存款账户不办理现金支取。(√)20.临时存款账户的有效期不得超过3年。(×) 21、个人银行结算账户和储蓄账户都可以用于办理个人转账收付和现金支取（×） 22、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(√) 23、企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。(×) 24、一个单位只能在一家银行的一个营业机构开设一个基本存款账户。(√)25.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户用于办理现金存取业务，也可以办理转账业务（×） 26、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（√） 27、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（√） 28、存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于2个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请（×） 29、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理（√） 30、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(√) 31、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法 性。（√） 32、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（√） 33、银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（×） 34、人民币银行结算账户均属于“活期”存款账户，单位定期存款账户不具有结算功能。(√)35.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（√） 36、社会保障基金专用存款账户可以支取现金。（√） 37、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（×） 38、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（√） 39、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（×）40、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（×） 41、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（×） 42、商业银行可以将个体工商户的生产经营性资金转入个人储蓄账户，并为其通过储蓄账户办理结算。(×) 43、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（×） 44、居住在中国境内18岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户。（×） 45、各银行要严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份，不得为存款人开立假名和匿名的账户。（√） 46、临时存款账户有效期最长不得超过2年，但注册验资开立的临时存款账户除外。（×） 47、存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。（×） 48、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理，以经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户。（×） 49、基层营业机构受理申请单位提交的开户资料后，应由公司业务营销人员采用上门实地核实，向工商管理部门查询等方式核实开户资料的真实性。（×）50、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（×） 51、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（×） 52、根据《银行账户管理办法》的规定，个人也可以在银行开立基本存款账户。（） 53、一般存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（） 54、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（） 55、一般存款户的存款人，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存（） 四、简答题 1、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，具体包括哪些方面？ 2、开户银行对帐户的管理包括哪些方面？ 3、什么是个人银行结算账户?其使用范围是什么? 4、开户企业申请变更印鉴，柜面应如何处理？（区分因故变更和遗失变更两种情况） 5、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理? 6、哪些情况可以开立临时存款账户 7、开立银行结算账户时,银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理协议? 8、临时存款账户超过期限后如何处理? 9、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续? 10、存款人在哪些情况下应向开户银行提出撤销账户申请？ 11、存款人未按规定主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应如何处理？ 、 账户管理自查报告 按照《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务管理的通知》要求，我社认真贯彻落实，及时组织对辖内人民币银行结算账户开立、转账、现金支取业务进行自查和检查，现将自检自查情况汇报如下： 一、支付结算内控管理情况。第二篇：账户管理协议
第三篇：账户管理试题
第四篇：账户管理试题
第五篇：账户管理自查报告
二、人民币银行结算账户管理自查情况
（一）银行结算账户内部控制和管理情况。
我社日常工作中能严格按照《人民币银行结算账户管理办法》、《个人存款账户实名制规定》、《中华人民共和国反洗钱法》等相关法律制度规定办理单位银行结算账户业务。按照“了解你的客户”的原则，建立了客户身份登记制度，严格执行开户程序，审查开户资料的真实性、完整性和有效性，通过联网核查系统确认开户单位法人和经办人的身份；根据审慎性原则认真的开展了解客户活动，对重要客户的经营范围、经营规模、经营特点及资金流向进行分析，对其账户的现金交易以及账户交易及时进行监控；建立了客户身份资料和交易记录保存及保密制度，按规定保管和使用客户账户资料及预留印鉴卡；按照“谁的钱进谁的账，由谁支配”的原则，根据客户要求办理资金收付业务，进一步加强与客户预留印鉴的核对，防范诈骗风险。（二）单位银行结算账户办理情况。
我社现共有账户12个，其中：基本存款账户8个、专用存款账户4个。经自查，开立的基本户和核准类专户都具有人民银行核准的开户许可证，开户单位提供的开户资料和证明真实、齐全，符合人民币银行结算账户的管理和使用要求，全部账户在账户管理系统中及时进行了登记或向人民银行备案，账户管理系统操作员设置正确，口令管理严密，无违规开立多头账户问题，无临时存款账户超期使用现象，无出租、出借、转让账户和改变账户性质等行为，账户的查询一律按规定办理，无放宽开户条件等违规办理开户。专用存款账户支取现金严格按人民银行规定办理。六、整改措施及今后打算为进一步推动支付结算业务发展,积极开拓支付结算渠道,不断提高支付结算水平，我社将从以下几个方面提高支付结算业务的服务水平。
（一）加强对支付系统管理办法的学习。
认真学习《中国现代化支付系统运行管理办法》及《大小额支付系统业务处理办法》，严格按照操作流程办理业务，遵守大额约定时间，做好对外宣传工作。（二）加强与单位的沟通联系。
努力做好我社的账户年检工作。（三）加强培训，提高支付结算业务水平。
积极开展支付结算培训工作，准确把握支付结算制度规定，熟练掌握各项服务品牌的业务操作流程，切实提高柜台业务办理效率。在加强对支付结算工作业务管理的同时，加强对支付结算业务的安全管理，严格按照反洗钱的有关制度报告大额和可疑交易；提高结算人员的业务水平，熟练掌握各项支付结算业务规定，细化业务处理流程，加强结算内部控制，防范支付风险；培养全体员工的品行素质和责任感，提高风险防范意识，防控“道德风险”，确保支付结算业务健康发展。（四）强化宣传，提升竞争力。
加大对人民银行大、小额支付系统结算、电子商业汇票系统等支付结算服务品牌的宣传工作，进一步改善农信社的支付结算环境和提升农信社的企业形象。二〇一*年八月一十五日
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