第一篇：账户管理的内容
账户管理的内容：
为严格控制和规范区行政事业单位和社会团体开立、变更和使用银行账户行为，强化财政资金的监督和管理，提高财政资金的使用效益，适应财政管理制度改革的需要，配合部门预算和“收支两条线”管理，逐步建立和完善财政单一账户体系和国库集中收付制度，根据《中国人民银行账户管理办法》结合本实际情况，制定以下规定。
账户设置和开户条件
1、单位在具有合格的会计人员的前提下方可开立银行存款账户。
2、存款账户分为基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。基本存款账户是单位办理日常转账结算和现金收付的账户；单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过本账户办理。
一般存款账户是单位在基本存款账户的开户银行以外的贷款账户，单位可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。
专用存款账户是单位因特定用途需要开立的账户。
单位行政事业性收费、政府性基金和其他预算外资金收入、罚没预收款，各种保证金和往来款项，应直接足额上缴市财政专户，单位不设任何过渡性账户。
账户设立和撤销
1、单位申请开立银行账户，应填制“行政事业单位、社会团体银行账户开户申请书”，提供本办法规定的证件及其复印件，送财政局
核准，加盖“渭城区财政局银行开户核准专用章”，到开户银行申请提供账号，然后到人民银行经过确认，核发“开户许可证”后方可开立账户。单位将“开户许可证”复印件报财政局，同时将账户名称、账号、“开户许可证”号码报监察局备案。
2、单位申请改变开户银行、账户名称或账号的，应先将账户销户资金全额划转财政专户后，按照规定提供材料和账户销户证明办理新账户开立审批手续。
3、单位撤销账户，必须与开户银行核对账户余额，结算本期利息，填写“行政事业单位、社会团体银行账户销户申请书”，办理销户手续，并交回各种以前空白凭证和“开户许可证”。单位存款账户的撤销，开户银行应于撤销之日起7日内向人民银行申报，并送监察局、财政局备案。
账户管理与责任
1、开户银行每月5日前向财政局提供上月底各单位的所有银行存款余额。
2、银行不得对未持有“开户许可证”的单位开立任何存款账户，不得违反规定强拉客户开立账户。
3、单位不得违反规定在多家银行开立基本存款账户，不得在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户，不得设立账外账，不得以个人名义公款私存。
4、经区财政局、人民银行核准确认的账户是单位的合法账户，其余账户财政一律不予拨款。
6、单位的账户只能办理单位本身的业务活动，不得出租或转让账户。
7、开户银行、单位违反或不履行规定义务的，区财政局将把全部财政性资金划出该行，将单位的所有资金全部收归财政直接管理。
第二篇：账户管理协议
附件
个人住房按揭贷款--商业贷款及需要资料
一、个人办理房屋贷款所需提供的资料
（一）借款人及配偶（共同还款人）身份证、户口册。
（二）婚姻证明：1.已婚人士提供结婚证、2.协议离婚提供离婚协议和离婚证、3.法院调解离婚提供调解书或判决书、4.未婚人士无需提供。
（三）收入证明和近半年银行流水（如为自雇人士则需提供：收入证明、近半年个人银行流水、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、连续三个月的税票、公司上下游合同，公司近半年银行流水等材料）。
（四）以主借款人开立的借款银行储蓄卡复印件。
（五）首付款凭据。
（六）其它补充资料。
二、当前住房按揭贷款政策
（一）首套房届定：在银行或住房管理中心没有住房贷款余额。执行首付最低20%的政策。
（二）贰套房届定：曾在银行或住房管理中心办还有一笔住房贷款未结清。执行首付30%政策。
（三）对贷款人要求。住房贷款的考核是以家庭为考核单位。借款人财力不够时可引入共同还款人，共同还款人需提供相应的财力证明。
（四）对贷款人年龄要求。在银行申请办理贷款业务的年龄要求是：男性不得超过70周岁，女性不得超过65周岁。
（五）利率使用：
1.首套住房利率: 针对广电系统员工可以申请最低9.5折优惠（即征信无逾期），外部客户最低基准利率。
2.贰套住房利率: 按基准利率的1.1倍执行。
（六）还款方式：贷款期限为一年以内的，可以采用按月还本付息或按月（季）付息、到期还本等还款方式；贷款期限在一年以上的，采用按月还本付息的还款方式。
第三篇：账户管理自查报告
账户管理自查报告6篇
账户管理自查报告1
为了加强银行结算帐户管理工作，维护支付结算的正常秩序，按照办事处《转发〈人民币银行结算账户管理办法实施细则〉和〈人民币银行账户管理系统业务处理办法〉（试行）的通知》（***办发[20xx]*号）文件要求，我区联社及时转发了文件，结合账户管理实施细则，提出了具体的检查要求，由各信用社安排专人对银行结算账户进行了一次全面详细的检查。现检查工作已经结束汇报如下：
一、基本情况
我区信用社20xx年4月共有单位银行结算帐户1172个，其中，基本帐户964个、一般帐户60个、专用帐户123个、临时帐户25个。现有的银行结算帐户中，由于各种原因，未办理开户许可证的帐户404个，其中基本帐户353个，一般帐户19个，专用帐户21个，临时帐户11个。通过本次自查，撤消不符合规定的账户13个，转入久悬未取户240个。
二、具体情况
〈一〉、银行结算帐户的的管理和开立情况
1、我区信用社银行结算帐户的开立、使用和撤消，都由各社确定一名人员进行审查和管理，实行专人负责。
2、新开立的银行结算帐户，都能按照要求，资料保存完整，实行专卷专夹保管。
3、大部分社的银行结算帐户的都建立了开销户登记簿，实行了开销户登记制度，开户资料基本完整。
4、开立的基本存款帐户、预算单位专用存款帐户和临时存款帐户，绝大多数有人民银行核发的开户登记证或开户核准通知书。
〈二〉银行结算账户的使用情况
1、专用存款账户的支取现金大多能按照规定执行。
2、一般存款账户无违规支取现金的行为。
3、单位从银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，单笔超过5万元的，支付时基本能按照要求审查付款依据，保证款项支付合法合规。
三、存在问题
1、个别社由于人员变动，责任不清，账户资料保管不善等，使银行结算账户资料留存不完整。
2、部分社的个别账户，因业务开展等原因，需经人民银行批准的，未及时报送人行批准核发开户核准通知书。
3、个别社的专用账户和临时账户提现未报经人行审批。
4、因未对账户资料年审，部分存款人账户信息变更后，不及时通知开户银行变更，致使信用社对存款人变更的信息无法及时处理。
四、纠改措施
针对自查中发现的问题和我区农村信用社的实际情况，准备从以下几个方面进行纠改：
1、要求各社组织人员再次学习《人民币银行结算账户管理办法》，按照实施细则，严格遵守办法规定，确保结算账户管理的合法合规。
2、对未经人行批准开立的部分银行结算账户，督催各社限期清理或按照办法要求重新审查后办理开户手续。
3、对临时账户超过一年期限，又未申请延期的以及一年未发生业务且与信用社无债务关系的银行结算账户，通知存款人予以销户或转入久悬未取专户管理。篇五：银行结算账户自查报告
账户管理自查报告2
根据重庆市国有资产监督管理委员会《关于的通知》文件精神要求，公司领导高度重视，成立自查自纠领导小组；召开会议讲解文件精神，并组织相关人员认真学习文件内容及相关公司相关文件制度；对单位资金及银行账户管理情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、成立自查领导小组
公司召开了相关会议，会上传达了集团文件精神，并成立了以董事长??为组长的领导小组。
二、制度建设方面
我公司自成立以来，结合运营情况不断建立健全财务管理制度，不断完善公司内控制度体系。公司财务管理制度由《公司财务制度》、《财务费用管理办法》、《费用报销管理办法》、《财务印鉴管理制度》、《预算管理制度》以及《会计档案管理制度》等组成，其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面，在公司运行中得到了有效执行。
三、资金管理方面
结合公司实际情况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查，自查结果如下：
1、费用报销及审批权限
集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相
关事宜进行了进一步规范并作出要求，使得公司的费用报销制度更加完善，提升了执行力。
公司制定了相应的费用报销流程，即“申请（经办人）→审查（部门负责人）→审核（财务人员）→审签（财务总监）→审批（总裁、董事长）”，在日常费用报销过程中，严格按照公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。
在费用报销审批上，公司也制定了相应的规章制度，首先要进行事前审批，审批同意后方可组织实施，再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人，部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。
经自查未发现违规、违纪的费用报销及账务处理。
2、资金调拨管理。
公司目前资金调拨使用主要涉及以下几个方面：
（1）银行账户之间资金调拨。公司根据经营需要，银行账户之间进行资金调拨，调拨时进行了事前申请，填写《付款/资金调拨通知书》，待逐级审核，经有权人审批后执行调拨。
（2）按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的情况。该类款项付款时，由经办人填写《付款/资金调拨通知书》，提交事前审批资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。
（3）对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时，由经办人填写《付款/资金调拨通知书》，提交董事会、投资决策委员会决议等
资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。
截至目前为止，公司对外投资有??笔，金额合计??万元，主要是作为 “??”及“??”两个基金合伙企业的基金管理人，以普通合伙人（GP）名义对其投资。经自查，公司的对外投资款项的划拨手续齐全，均按相关制度执行。
3、资金划拨权限
公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时，金额在5万元以内，实行一级制授权，由财务负责人授权；金额5万元以上，实行二级授权，最终授权人为公司总裁。
经自查，无越权操作行为。 四、银行账户管理
公司财务部是银行账户管理部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员，银行账户开立、撤销、使用按公司的资金管理办法执行，不存在违规开户、变更及销户情况。
公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。所有银行账户信息均有专门人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。
根据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神，公司领导积极组织并积极配团全方位的账户清理工作，并结合公司的实际经营发展需要，对公司所有的账户进行了逐一清查，对相关零余额账户且在未来无经营安排的账户进行了一定的清理，于20xx年8月7日撤销了??一般存款账户。截至目前公司拥有的资金账户主要是：银行基本存款账户、一般存款账户等，其中基本存款账户1个，一般存款账户3个，现列表如下：
账户信息
账户名 账户性质 基本户 一般户 一般户 账号 开户行 备注 正常 正常 正常 正常 一般户 根据集团要求，结合公司的实际情况，拟在现有账户的基础上再销一个账户，报公司总裁办公会通过，有权人审批后执行。
综上所述，我公司在资金及银行账户管理方面总体情况良好。今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系，提高日常财务工作的规范性；进一步加强财务人员队伍建设，努力提高财务人员业务素质和管理水平，力争使我公司财务管理工作和资金及银行账户管理方面再上新台阶。
财务部 20xx年10月23日
账户管理自查报告3
xx 县信用合作联社： 为贯彻省联社[今年]60 号文件《关于开展财务专项检查工作的通 知》精神，根据县联社的安排，我社于今年6 月2 日，组织财务会计 人员，分别对我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的费用开支情况，进行了认真的专项检查，现将检查情况 报告如下：
一：上年1 月1 日至12 月30 日财务费用列支情况：
（一）、手续费支出 上，我社列支手续费 319046.82 元，经核查，我社二 00 五 年储蓄月平余额为4344.18 万元，共五人办理存款业务，其中二人为 代办员，应列支代办储蓄手续费139013.76 元，实际列支
35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代办收贷手续费158970.00 元，其中，与退休职工 陈加金签订管理万山片区贷款协议，全年收回不良贷款本金 224047 元，收回贷款利息 76584.28 元，按综合付费?%计算，应给付手续费 12041.24 元，剔减借新还旧因素，实际支付 10000.00 元；员工收回 “双呆”贷款本金1684728 元，计费率3%；收回“双呆”贷款利息 1968566 元，计费率5%；两项应计付手续费148970.00 元，经联社审 查并报经国税局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代办其他业务手续费124527.40 元，其中因人少， 业务量大，任务重，员工不能休假计提的超任务、超出勤工资22436 元，联社
不同意计发外，其余都符合列支规定并经联社审批。
（二）、营业费用支出 1、比例费用列支：二00 五年实现总收入2995464.07 元，其中贷 款利息收入2720455.56 元，应列支业务宣传费13602.28 元，实际列 支32806.00 元，超支19203.72 元经联社审批同意列支；广告费应列 支59909.28 元，实际列支13820.00 元；未超支、乱支；业务招待费 应列支14977.32 元，实际列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例费用计提：二 00 五年职工工资列支 188146.69 元，应计 提职工福利费 26340.54 元，职工教育经费
2822.20 元，工会经费 3762.93 元。经审查符合计提范围和标准，无超范围、超比例计提现 象。 3、低值易耗品摊销；二00 五年列支30713.00 元，系购买档案柜、 办公桌椅等低值易耗品，且经联社审批，无在其中列支固定资产和与 之不属于列支或摊销的项目。 4、其他营业管理费用：均按《xx 农村信用社财务收支及成本费 用管理实施细则》的相关规定列支，大额费用经联社审批后列支。并 严格控制额度和比例。 5、专项奖金：二00 五年列支57122.00 元，其中业务经营发展的 专项奖金列支29279.00 元，政府出具政策的奖金27843.00 元。都经 联社审查批准列支。
（三）、其他营业支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定资 产折旧、呆账准备金等计提，均按《xx 县农村信用社二00 五年都会 计决算工作指导意见》和相关精神执行；其他营业支出124454.25 元 经联社审查列支。
（四）、营业外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常损失
33735.00 元系经批准处理历史遗留问题，其他营业外支出5415.00 元 均符合有关规定或经联社审批列支。
二、今年1 至3 月费用开支情况
（一）、手续费支出 26082.40 元，其中代办储蓄手续费列支 3484.00 元，系支付的二个代办员的基本生活保障费，一季度储蓄存款净增 870 万元，手续费半年考核计发；代办其他业务手续费列支22598.40 元，符合开支范围并经联社审查批准。
（二）、营业费用开支 164538.57 元，均按《xx 县农村信用社财务收 支及成本费用管理实施细则》的相关规定和标准计提、审批、列支， 其中业务招待费应列支3764.20 元，实列支9718.00 元，多列支5923.80 元。
(三)、其他营业支出 101044.50 元，其中固定资产折旧按规定计提 357.50 元，预提呆账准备
60000.00 元，其他营业支出40687.00 元符 合开支范围并经联社审批。
（四）、其他营业外支出 1900.00 元，经查符合开支范围，并经联社 审批。
三、存在的问题及原因
通过自查，我社费用列支存在以下问题： 1、部分费用超标，如业务宣传费、业务招待费，其原因是确定的标 准与促进业务快速发展不相适应，与解决和处理历史遗留问题的措施 不相适应。 2、个别营业费用项目使用不正确。主要是业务人员对开支项目确定 不准。如在代办储蓄手续费中列支超
出勤工资11580.00 元.
四、整改措施： 对过去费用开支中出现的问题，联社于二 00 五年十二月组织人 员，对全县二 00 五财务情况进了大检查，对检查中发现的问题 以《xx 信联发（20xx）267 号文件通报全县：对未经批准计发加班费 的信用社主任处罚款200 元，对超支业务招待费，化杂费，水电费， 邮电费等限额比例费用的社根据《xx 县农村信用社财务收支及成本 费用管理实施细则》的相关规定，由责任人（信用社三长）按比例进 行赔偿。其比例是业务招待费按超支金额的10%赔偿；公杂费、水电 费、邮电费按超支金额的 20%赔偿；责任人的赔偿比例是：主任为 50%，副主任、监事长各20%、主办会计10%。在手续费、其它营业 支出、其它营业外支出中列支营业费用的，处主任、主办会计罚款各 300 元，以此引以为戒，警示信用社“三长”切实加强财务管理，严 格费用开支，真实加强财务核算。我社除认真执行联社处罚决定外， 对自查中存在的问题提出以下整改措施； 1、认真加强财务核算，努力开源节流，以增加收入来扩大正常费用开支额度。保证业务正常发展。 2、认真加强财务管理，严格费用开支，特别是严格压缩非业务性开 支，降低经营成本。 3、认真加强财务制度和管理办法的学习，正确列支财务费用，真实 反映经营成果。 4、对未经批准开支计提的超任务工资，转入资本公积科目，增加资 本实力。 通过自查，我社在费用管理上，能按照《农村信用社财务管理制 度》和《xx 县农村信用社财务收支及成本费用管理实施细则》等规 定列支费用，按照“勤俭办社，厉行节约”的方针管理财务收支，大 额费用按规定报批列支，各项提留按规定标准或指导意见计提。我社 将在今后的业务经营中，继续严格财务费用的管理，认真执行财务核 算制度，依法合规列支费用，努力提高经营效益，促进业务健康快速 发展。
账户管理自查报告4
城乡居民社会养老保险个人账户是参保人员养老保险权益记录和计算个人账户养老金的重要依据，涉及到参保人员的切身合法利益，为规范新农保和城居保个人账户管理，维护参保人员养老保险权益，我局严格按照《XXX社会保险管理服务中心关于开展新农保和城居保个人账户管理情况专项检查工作的实施方案》（XXX[20xx]12号）文件要求，切实加强领导，统筹安排，制定措施，边查边改，做到了建账完善、记账清楚、对账及时、实账管理、信息安全，并对我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理进行自检自查，现将自查情况汇报如下：
（一）加强领导，认真抓好组织实施。为确保我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理专项检查工作落到实处，我局认真研究，制定检查方案，成立了由局长任组长，副局长任副组长，各股室相关人员为成员的专项工作检查小组，明确分工，责任到人，组长靠前指挥，亲自抓落实，带头组织检查工作。同时，我们还争取市财政局、市农村信用社的支持，集中力量开展检查。在开展检查的过程中，我局严格对照文件精神和要求，深入细致地开展自查，做到了“不留死角，不降低标准，不弄虚作假”，并针对检查过程中发现的自查报告问题和不足，研究具体整改措施，及时进行整改，做到了不等、不靠、不拖。
（二）建章立制，个人帐户管理规范。
为实现我市城乡居民社会养老保险个人帐户管理的规范化、制度化，我局根据个人帐户目标管理要求，结合工作实际，建立了《个人账户管理制度》、《基金财务管理制度》、《信息及数据安全管理制度》、《内控稽核制度》、《业务经办制度》等办法和措施，不断完善和细化业务流程，规范操作流程，确保参保登记、缴费管理、待遇发放、个人账户管理、基金管理等各个环节规范运行，做到经办规范、管理科学、服务到位、高效优质，为个人帐户管理规范有序科学高效运行提供了保障。
（三）开展自查，实事求是查缺补漏。针对专项检查的内容和要求，我市新农保和城居保个人账户管理自查情况如下：
一是建账情况：为实现个人账户管理“记录一生、保障一生、服务一生”的目标，依托《云南省城乡居民社会养老保险信息管理系统》对参保人参保信息及时准确记录，截止20xx年6月，为全市？万符合参保条件的参保人员及时建立了个人账户并进行管理，个人账户建账率达100%，准确率达100%。个人账户管理内容为：个人基本信息（参保人姓名、出生日期、身份证号、社会保险编号、户籍地址、户名、当
前缴费档次、缴费累计月数、缴费总额），参加险种信息（险种类型、参保年月、参保状态、缴费状态）和综合信息（缴费明细信息、待遇发放信息、当前待遇信息、待遇变更信息、特殊身份信息、人员变更信息）准确、齐全。
二是记账情况
1.账户记账：参保人员按规定缴费后，业务系统将“个人缴费”、“政府补贴”及时记入个人账户，个人账户记录完整齐全准确，无缺记、漏记、错记情况，截止20xx年6月，个人缴费共计X万元，政府补贴X万元。个人账户养老金由个人账户储存额支付，并按照分开记录、按比例冲减的原则分别从“个人缴费”和“政府缴费补贴”中列支，截止20xx年6月，共发放养老金X亿元。
2.账户计息：个人账户储存额从缴费次月起开始计息，于每年12月底结息；年内单利，逐年复利；业务系统及时准确地为参保人员的个人账户储存额计算和记入利息；在一个结息结束时，按照规定对当的个人账户储存额进行结算；个人账户储存额按中国人民银行公布的人民币一年期存款利率计息。截止20xx年12月，为全市71.6万参保人分别记息，个人账户利息共计X万元。
3.账户转移：参保人员在本市范围内流动时，只转移基本养老保险关系，不转移个人账户储存额；参保人跨本市流动时，调出地社保机构应向调入地社保机构转移基本养老保
险关系和个人账户中全部储存额资金（含个人账户累计本息），现阶段已启动市内转移业务，市外转移业务暂未启动。
4.账户继承：参保人员死亡后，个人账户的储存额尚未领取或未领取完的，个人账户储存额或余额（不含政府补贴）一次性支付给法定继承人或指定受益人，截止20xx年6月，共办理一次性支付业务？笔，死亡注销登记？人，发放丧葬补助X万元。
三是对账查询情况。
1.与部门对账：我局及时建立健全了财务制度和基金管理办法，市人社局、市财政局、市农信社联发《XXX新型农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险保费收缴管理办法（试行）》，对城乡居民社会养老保险基金实行单独记帐、单独核算，在市农信社开设了城乡居民社会养老保险收入户、支出户、基金专户，每月10日人社、财政、信用社三方集中对帐，不定期与乡（镇、街道）经办机构对帐,做到证、表、册、账、钱和管理信息系统六相符，市、乡、村一致，确保户清、人清、账清，做到人表相符、人账相符、账账相符，账钱相符。
2.与参保人对账：各乡（镇、街道）在缴费结算后，通过对参保人员个人账户收入明细、个人账户支出明细等基本信息进行公示，开始和参保人员对账。参保人对个人账户信息有异议的由参保人员提出修改申请，经办人员初审，乡
（镇、街道）负责人审核，市级经办机构复审，并保留调整前的记录。凡参保人员对账后书面申请对个人账户进行核查的，其所属乡（镇、街道）经办机构要30日内上报核查情况，市城乡居民社会养老保险局将视情况进行专项稽核。
四是个人账户实账管理情况。个人账户单独记账、单独核算，并与基础养老金分账管理；在业务系统中按要求对个人账户养老金支出进行核算；不存在将个人账户储存额挪作他用或提前支取的情况；地方财政补贴及时到位；在财政补贴到账或收到财政部门提供的到账通知后及时完成个人账户记录；参保人员个人缴费额到账后，个人缴费额和地方各级财政对参保人员的缴费补贴同时记入个人账户；地方财政对参保人员的缴费补贴与参保人员个人缴费资金同步计息。
五是信息化与数据安全管理情况。我局建立了业务经办、财务管理、数据管理等制度；个人账户依托信息系统进行建账、记账、管理、结算与查询；信息系统具备权限管理、口令控制等功能，专人负责；制定了信息系统安全防护办法，在装有信息系统的计算机上安装了防火墙和杀毒软件，及时备份数据，有效地确保了信息系统的安全。
（四）制定措施，确保整改及时到位。针对自查发现的问题和不足，我局进行专题研究，制定了以下整改措施。
一是系统计息与银行计息不一致，20xx年系统内按一年期存款利率计算，银行按三个月整存整取利率计算，导致
万元的利息差。针对这一问题，我局牵头联系市财政局、市农信社研究基金保值增值办法，拟定《XXX城乡居民社会养老保险基金管理服务协议》，计划于今年7月三方共同签署服务协议，市财政局将基金专户中除备用金之外的基金转为3-5年定期存款，市农信社对收入户、支出户、基金专户的滞留资金按1年期存款利率计息。
二是宣威参保人数多，涉及个人账户对账约57.4万人，定期与参保人员对账工作量大，且外出务工人员多，无法与本人签字确认，所以，目前我局只能采取信息公示、设立监督举报电话、不定期对有疑问的参保人进行对账等方式与参保人进行对账。
三是为确保个人账户做实、做细、做准，制定长期的个人账户管理检查制度，联合业务股室、财务股室、市财政局、农村信用社等单位，将个人账户管理检查作为城乡居民社会养老保险工作的一项重要内容来抓，做到定期检查、随时整改，确保个人账户管理工作规范有序。此次，个人账户管理专项检查是加强城乡居民社会养老保险基础管理、提高经办能力、实现精确管理的一个重要举措，规范新农保和城居保个人账户管理，有利于维护参保人员的养老保险权益，调动参保人员的缴费积极性。我局将严格按照此次检查活动的要求，查缺补漏，认真落实整改措施，切实把新农保和城居保个人账户管理工作提升到一个新水平，维护参保人员的合法权益，推动新农保和城居保制度健康有序发展。
账户管理自查报告5
为切实贯彻落实银监会关于进一步规范辖内新型农村金融机构经营行为，规范同业业务经营行为，排查同业业务风险，我行根据《中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知》（银监办发〔20xx〕140号）及《关于规范金融机构同业业务的.通知》（银发〔20xx〕127号）等相关文件，积极开展同业业务风险排查自查工作，主要自查情况汇报如下：
一、组织开展情况
为保证此次自查工作能够顺利开展，同时为了更好了解我行同业业务的风险控制、操作管理现状和风险暴露情况，我行对20xx年X月X日至20xx年X月X日的同业业务进行重点自查，确保各项同业业务依法合规，风险得到有效控制。
（一）同业业务发展状况
目前我行同业业务品种比较单一，仅开展了存放同业和同业存放二项基本业务。截止至20xx年X月X日，我行存放同业业务余额为零，同业存放业务余额为X万元，分别为XX同业存放X万元与XX银行同业存放X万元。
（二）内控制度建设执行方面
1.内控管理情况。我行建立覆盖同业业务各操作环节的管理制度《XX人民币同业存款业务管理办法》，并严格按照此制度执行，一是严格按要求对同业投融资业务实施分类管理并制定相应的政策制度办法、业务操作流程。二是签订同业业务授权委托书。三是对各类同业业务的资本和拨备计提执行相应的制度与办法。相关制度符合现行法律法规和监管部门监管政策要求。
2.同业业务授权授信管理情况。我行内部审计部依据银监办发[20xx]140号《中国银监会办公厅关于规范商业银行同业业务治理的通知》的要求，已建立健全我行同业业务授权管理体系，已签发同业业务授权书，在今后的业务操作中，我行同业业务专营部门XX部将严格按照授权进行业务操作，严禁办理未经授权或超授权的同业业务。一是内部审计部对合规性进行全程跟进，建立健全了前中后台分设的同业业务内部控制机制。二是建立健全统一的同业业务授信管理政策，将同业业务纳入统一授信体系。内部制度规定不存在绕道监管或逃避监管，选择性理解或曲解监管要求等。
（三）同业账户开立管理方面
我行严格按照有关账户管理规定，办理同业账户及异地账户的开立、变更和撤销，账户查询、冻结、划扣符合相关规定。定期对同业账户及异地账户开立情况进行内部检查，对账户资金往来情况及时进行台账登记。不存在同业账户出租、出借行为。不存在冒用本机构名义非法开立异地同业账户情况。不存在异地账户给市场中介公司进行票据买卖提供通道，定期收取固定费用。
（四）同业业务开展合规方面
同业业务治理体系较完善，落实专营部门制，授权管理体系较为健全。
（一）同业业务操作复核相关规定，与具备准入资格的金融机构开展业务。
（二）我行按要求对同业投融资业务实施分类管理，目前仅存在存放同业和同业存放两种业务。
（三）我行按同业余额的0.05%计提拨备；同业业务资产质量状况较好，我行同业存款均属正常类资产，交易对手信誉均良好，未出现不良业务。
（四）我行不存在通过同业业务实现消贷款规模、降风险资产、调节利润等监管套利，不存在违规利益输送，不存在账外存放同业；不存在虚增、隐藏、截留存放同业利息收入；我行对同业业务的会计核算真实、完整、规范，不存在不合规问题。一是各类同业业务的会计处理合规真实，会计核算规范，及时、完整、真实、准确的在资产负债表内或表外记载和反映同业业务及其交易环节。二是不存在混用、错用、乱用、私设会计科目和账外核算、甚至不记账的情况。三是不存在实际承担业务风险，通过不规范不真实的会计记账创新业务模式规避监管的行为。
二、自查发现的主要问题和风险隐患
（一）未建立专营部门负责同业业务经营。
（二）我行对违反规定办理同业业务的责任追究措施尚不健全。
三、问题存在的原因及分析
由于我行规模较小，同业业务种类单一，除同业存款业务外其他同业业务暂未开办，考虑到人员短缺等问题未建立专营部门。
制度尚不健全。目前我行执行《XX人民币同业存款业务管理办法》，该制度中并未对违反规定办理同业业务的责任进行追究，我行在同业管理制度方面尚需完善。
四、整改及问责
随着我行的日益发展，设立同业专营部门管理同业业务是大势所趋，成立同业专营部门也将成为我行完善同业业务的一项重要工作。目前我行正在完善同业业务的相关制度，做到各项同业业务的各个环节都有章可循，合规有效，将具体追责措施纳入相关制度中，对于违规办理同业业务的行为绝不姑息。
五、下一步工作措施
定期开展全面自查。针对银监局的风险问题提示，该行结合自身实际情况，定期组织同业业务风险排查，全面摸清自身同业业务交易背景真实性和业务合规性，排查工作实现重点科目、重点账户全覆盖。
有效整改。针对每次自查中发现的问题，采取有效方法进行整改，对已经开展的持同业业务，采取安排专员进行实时跟踪监测，严格防范风险，保证资金到期收回。严格执行交易对手准入制度，实行名单制管理。采取措施，稳健经营。合理进行期限错配，保证充分流动性。我行也将根据同业业务的发展不断完善各项管理制度，严格按照制度办理业务，加强同业专营部门的管理，将同业业务做到符合监管部门及本行制度要求。加强同业知识的培训学习，并熟练运用到实际工作中，使同业业务操作合规有效。
账户管理自查报告6
根据xx市国有资产监督管理委员会《关于的通知》文件精神要求，领导高度重视，成立自查自纠领导小组；召开会议讲解文件精神，并组织相关人员认真学习文件内容及相关公司相关文件制度；对单位及管理情况进行了自查，现将自查情况汇报如下：
一、成立自查领导小组
公司召开了相关会议，会上传达了集团文件精神，并成立了以董事长xx为组长的领导小组。
二、制度建设方面
我公司自成立以来，结合运营情况不断建立健全财务管理制度，不断完善公司内控制度体系。公司财务管理制度由《公司财务制度》、《财务管理办法》、《费用报销管理办法》、《财务印鉴管理制度》、《预算管理制度》以及《会计档案管理制度》等组成，其内容涵盖了有关资金的预算、支付、调度、运用等方面，在公司运行中得到了有效执行。
三、资金管理方面
结合公司实际情况对费用报销、审批、资金调拨、资金划拨权限等方面进行自查，自查结果如下：
1、费用报销及审批权限 集团财务部针对费用报销、单位负责人履职待遇和业务支出的相关事宜进行了进一步规范并作出要求，使得公司的费用报销制度更加完善，提升了执行力。 公司制定了相应的费用报销流程，即“申请（经办人）→审查（部门负责人）→审核（财务人员）→审签（财务总监）→审批（总裁、董事长）”，在日常费用报销过程中，严格按照公司的规章制度执行，在每一个环节上严格审查，对不合理、不合规、不合法的费用单据一律拒绝报销，做到规范化、合规化、合法化。 在费用报销审批上，公司也制定了相应的规章制度，首先要进行事前审批，审批同意后方可组织实施，再进入报销流程。公司费用报销最终审批人为公司负责人，部门负责人、财务总监未设置费用审批权限。 经自查未发现违规、违纪的费用报销及账务处理。
2、资金调拨管理。 公司目前资金调拨使用主要涉及以下几个方面：
（1）银行账户之间资金调拨。公司根据经营需要，银行账户之间进行资金调拨，调拨时进行了事前申请，填写《付款/资金调拨通知书》，待逐级审核，经有权人审批后执行调拨。
（2）按合同预付款或合同约定先付款后开具发票的情况。该类款项付款时，由经办人填写《付款/资金调拨通知书》，提交事前审批资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。
（3）对外投资的资金划拨。公司对外投资资金划拨时，由经办人填写《付款/资金调拨通知书》，提交董事会、投资决策委员会决议等资料，待逐级审核，经有权人审批后执行付款。 截至目前为止，公司对外投资有xx笔，金额合计xx万元，主要是作为 “xx”及“xx”两个基金合伙企业的基金管理人，以普通合伙人（GP）名义对其投资。经自查，公司的对外投资款项的划拨手续齐全，均按相关制度执行。
3、资金划拨权限 公司资金网银划拨设置了相应权限。资金对外支付时，金额在xx万元以内，实行一级制授权，由财务负责人授权；金额xx万元以上，实行二级授权，最终授权人为公司总裁。 经自查，无越权操作行为。
四、银行账户管理
公司财务部是银行账户管理部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。银行账户实行统一开立、统一管理。财务出纳人员为经办人员，银行账户开立、撤销、使用按公司的资金管理办法执行，不存在违规开户、变更及销户情况。 公司财务中心负责银行账户管理的基本信息台账的建立、日常维护和管理。所有银行账户信息均有专门人员制作账户信息台账并对信息进行实时更新。 根据国资委及集团下发的有关银行账户管理相关文件及会议精神，公司领导积极组织并积极配团全方位的账户清理工作，并结合公司的实际经营发展需要，对公司所有的账户进行了逐一清查，对相关零余额账户且在未来无经营安排的账户进行了一定的清理，于20xx年xx月xx日撤销了xx一般存款账户。截至目前公司拥有的资金账户主要是：银行基本存款账户、一般存款账户等，其中基本存款账户1个，一般存款账户3个，现列表如下：
账户信息 账户名 账户性质 基本户 一般户 一般户 账号 开户行 备注 正常 正常 正常 正常 一般户 根据集团要求，结合公司的实际情况，拟在现有账户的基础上再销一个账户，报公司总裁办公会通过，有权人审批后执行。 综上所述，我公司在资金及银行账户管理方面总体情况良好。今后将进一步加大力度、不断完善公司的财务管理制度体系，提高日常财务工作的规范性；进一步加强财务人员队伍建设，努力提高财务人员业务素质和管理水平，力争使我公司财务管理工作和资金及银行账户管理方面再上新台阶。
财务部
20xx年xx月xx日
第四篇：账户管理试题
一、填空题
1、银行结算账户按存款人分为（单位银行结算账户）和（个人银行结算账户）。
2、存款人以单位名称开立的银行结算账户为（单位银行结算账户）。单位银行结算账户按用途分为（基本存款账户）、（一般``）、（专用``）、（临时``）。
3、存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（个人存款账户）。
4、存款人开立（基本存款账户）、（临时``）和（预算单位专用存款账户）实行核准制度，经中国人民银行核发（开户许可证）。
5、（）是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。
6、一般存款账户是存款人因（借款）或（其他结算需要），在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
7、（）是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。
8、银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具（户口簿）、驾驶执照、护照等有效证件。
9、自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的（有效身份证件）中的名称全称相一致。
10、存款人申请开立银行结算账户时，应填制（开户申请书）。并按照中国人民银行的规定记载有关事项。
11、（基本存款账户）是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。
12、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供（完税证明）。
13、储蓄账户仅限于办理（现金储蓄）业务，不得办理（转帐业务）。
14、存款人撤销银行结算账户，必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种（重要空白凭证）及（票据）和（开户许可证），银行核对无误后方可办理销户手续。
15、银行应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的（可疑支付）应按照中国人民银行规定的程序及时报告。
16、一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设（基本存款账户），支取现金。
17、中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门，负责对银行结算账户的（开立）、（使用）、（变更）和（撤销）进行检查监督。
18、人民法院有权对单位、个人存款进行（查询）、（冻结）、（扣划）。
19、有权查询、冻结、扣划单位和个人存款的执法机关有（人民法院）、（税务）、（海关）。20、工商行政管理机关（有权）查询单位存款，（无权）查询个人存款。
21、任何单位和个人不得利用银行结算账户进行（偷逃税款）、（逃避债务）、（套取现金）及其他违法犯罪活动。
23、任何单位和个人不得（）、（）、及（）银行结算账户开户登记证。
二、单项选择题
1、银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的人民币(活期存款)账户。
2、单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入。该账户不得办理(现金收付)业务。
3、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入(单位银行的结算账户)管理。
4、需经中国人民银行核准开立的银行结算账户是(专用存款账户)
5、存款人申请开立个人银行结算账户，向银行出具的证明文件不符合规定的是(驾驶证)
6、存款人申请开立单位银行结算账户时，不可由(单位会计)办理。
7、存款人开立的一般存款账户,不可以用于办理(现金支取)。
8、下列哪种情形下存款人不得申请撤销银行结算账户.（存款人尚未清偿其开户银行债务的）9．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，存款人开立单位银行结算账户，自开立之日起（3日）后，方可使用该账户办理付款业务。
10．根据《银行账户管理办法》的规定，存款人办理支取职工工资、奖金的，只能通过（基本存款账户）办理。
11．根据《账户管理办法》的规定，临时存款账户的有效期最长不得超过（2年）。12．单位人民币卡账户内的资金的来源是（从其基本存款账户转账存入）。
13、按照《银行账户管理办法》，单位的存款账户按用途可以分为（4）类。
14、我国的银行账户分为（基本存款账户）、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
15、开户银行对已开户一年但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知（30）日内到开户银行办理销户手续。
16.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人因对特定用途资金进行专项管理和使用而开立的账户是（专项存款账户）。
18.存款人开立单位银行结算账户，应自正式开立之日起（3）工作日后，方可使用该账户办理付款业务，但注册验资和借款转存开立的账户除外。
19.银行在收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合销户条件的，应在（2）个工作日内办理撤销手续。
20.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过（），应向其开户银行提供相关的付款依据。
A．1万元 B．5万元 C．10万元 D．20万元
21.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以用于办理现金支取的是()。A．单位卡 B．一般存款账户
C．预算单位零余额账户 D．期货交易保证金专用存款账户
23、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户,是指(人民币活期存款账户)
24、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（C）
A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理
25、以下可以支取现金的账户是：（）A、财政预算外资金账户 B、证券交易结算资金账户 C、期货交易保证金账户 D、社会保障基金账户
26、存款人更改名称，但不更改开户银行及账号的，应于（5）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请,并出具有关部门的证明文件。
27、银行结算账户档案的保管期限为：（银行结算账户撤销后10年）
28、逾期视同自动销户的单位银行结算账户，其未划转款项如何处理？（应列入久悬未取专户管理）
29、以下不属于开立个人银行结算账户的证件是：（外国公民的居民身份证）30、注册验资的临时存款账户在验资期间如何运作？（只收不付）
31、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（存款人因注册验资需要开立的临时存款账户）
32、不属于存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的事项是：（单位的法定代表人或主要负责人变更）
33、长期未发生收付业务的单位在收到开户行的销户通知后应于收到通知之日起(30天)内办理销户手续。
34、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是（日常开支）。
35、存款人的工资、奖金等现金的支取只能通过哪个帐户（基本存款帐户）支取。
36、单位在信用社开立结算账户，自正式开立之日起，（3个工作日后）方可办理付款业务。
37、结算账户中，不能提取现金的账户是（一般存款账户）。
38、信用社为单位开立一般存款户、专用存款户、临时存款户的，须自开户日起（3个工作日内），书面通知基本存款账户开户单位。
39、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（1000）元。40、单位银行卡帐户的资金一律从其（基本存款帐户）转帐存入，不得存取现金。
41、存款人对用于基本建设的资金，可以向开户银行出具相应的证明并开立（专用存款户）
42、银行违反《银行账户管理办法》，对一般存款人账户的存款人支付现金的，对其处以（5000元至10000元）罚款
43、按照《银行账户管理办法》规定，存款人只能在一家银行的一个营业机构开立一个（基本存款账户）。
44、存款人办理日常转账结算和现金收付的账户是（基本存款账户）。
45、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（一般存款账户）。
46、存款人因临时经营活动需要可以开立（专用存款账户）。
59、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（）。A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户 61、核准类账户经人行核准后由开户银行可核发（开户许可证）。
62、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起（）工作日内书面通知基本存款账户开户银行。A、3个 B、2个 C、5个 D、7个
63、银行对（）未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，可作久悬银行账户纳入账户管理系统管理。
A、6个月 B、1年 C、2年 D、3年 64、备案类账户正式开立之日以（）为准。
A、当地人行核准签章日期B、基层营业机构在人行账户管理系统登记备案日期 C、基层营业机构在核心账务系统开户日期 D、分行会计部复审签章日期。
65、无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由（个体户）字样和营业执照记载的经营者姓名组成。
66、关于验资账户的使用管理，下列说法错误的是（验资款的划退只能采用转账方式）。67、银行应对已开立的单位银行结算账户实行（年检）制度，对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。68、下列哪些账户不再发放对账单。（）
A、基本户 B、单位银行卡 C、不动户 D、一般户
69、银行接到存款人的变更通知，应及时办理变更手续，并于（2个工作日内）向人行报告。70、冻结单位或个人存款的期限最长为（6）个月。
72、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（核准制度）。
73、任何情况下都不允许提取现金的帐户是（一般帐户）。
74、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（不可以）提取现金。
75、开户银行为存款人开立一般存款账户，应自开户之日起,(3）个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。
76、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，开户申请书按照（中国人民银行）的规定记载有关事项。
78、下列款项中不能转入个人银行结算账户的是。
A、纳税退还 B、证券交易结算资金和期货交易保证金 C、收入汇缴资金 D、继承、赠与款项
79、符合开立一般存款账户、非预算单位专用存款账户和个人结算账户条件的，银
行应办理开户手续，并于开户之日起（5）个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。
80、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过（）账户办理。
A、专用存款账户B、临时存款账户 C、基本存款账户D、一般存款账户
81、开户银行接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于（2）个工作日内向中国人民银行报告。
82、存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于（5）个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请。
83、单位银行卡账户的资金必须由其（基本存款账户）转账存入。该账户不得办理现金收付业务。85、下列存款人，不可以申请开立基本存款账户的是（）。A、社会团体 B、机关、事业单位C、企业法人D、营级军队、武警部队 86、（）账户仅限于办理现金存取款业务，不得办理转账结算。A、基本账户B、专用账户C、个人结算账户D、储蓄账户
87、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起（）个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外。A、2个 B、3个 C、4个 D、5个
三、多项选择题
1、有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款账户：（ABD）（A）设立临时机构。（B）异地临时经营活动。（C）注册验资。（D）基本建设资金的需要。
2、有下列情况的，可以申请开立个人银行结算账户：(ACD)（A）使用支票。（B）财政预算外资金。
（C）办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务的。（D）信用卡等信用支付工具的。
3、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具:(ABCD)(A)其开立一般存款账户规定的证明文件。(B)基本存款账户开户登记证。
（C）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。（D）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。
4、下列专用存款账户不得支取现金的是：(BCD)(A)财政预算资金(B)证券交易结算资金(C)期货交易保证金(D)信托基金
5、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得:(ACD)(A)出租银行结算账户(B)出借银行结算账户(C)利用银行结算账户套取银行信用。
（D）、将单位存款账户款项转入个人结算账户
6、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC）
A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户
7、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。
A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取
8、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(BC)。A临时存款账户 B注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C因借款转存开立的一般存款账户 D专用存款账户
9、存款人在下列哪些情形下，应于5个工作日内向开户银行提出撤销银行结算账户的申请。（AB）
A被撤并、解散、宣告破产或关闭的。B注销、被吊销营业执照的。C因迁址需要变更开户银行的。D其他原因需要撤销银行结算账户的。
10、人民法院有权对单位、个人存款进行（ABC）。
A、查询 B、冻结 C、扣划 D、支取
11、根据《银行账户管理办法》的规定，银行账户管理遵守以下基本原则： ABCD A、一个基本账户原则。B、自愿起择原则。C、存款保密原则。D、方便客户结算原则
12、下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的是(BD)。
A、个人银行结算账户 B、基本存款账户
C、一般存款账户 D、临时存款账户(注册验资和增资验资开立的除外)13．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，存款人应当向开户银行办理销户手续的是（ABCD）。A．存款人被解散 B．存款人被宣告破产
C．存款人被吊销营业执照 D．存款人因迁址需要变更开户银行
14．根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，可以申请开立专用存款账户的是（ABCD）。
A．基本建设资金 B．财政预算外资金 C．证券交易结算资金 D．单位银行卡备用金
15．单位、个人、银行在票据上签章时，须按照规定进行。下列签章符合国家规定的是（ABD）。
A．单位在票据上使用该单位的财务专用章加其法定代表人授权的代理人的盖章 B．个人在票据上使用该个人的签名
C．银行汇票的出票人在票据上仅使用经中国人民银行批准使用的该银行本票专用章 D．商业承兑汇票的承兑人在票据上使用其预留银行的签章
16．下列有关基本存款账户的表述，符合我国有关规定的是（ABC）。A．一个单位只能有一个基本存款账户
B．工资、奖金的支付只能通过基本存款账户进行
C．开立基本存款账户必须取得中国人民银行核发的开户许可证 D．基本建设资金必须存入基本存款账户 17.专用存款账户适用于(ABC)A基本建设资金 B更新改造资金 C财政预算外资金 D注册验资
18、存款人有(ABC)情况的，可以申请开立临时存款账户。
A 设立临时机构 B 异地临时经营活动 C注册验资 D更新改造资金
19、专用存款账户适用于()A基本建设资金 B 财政预算外资金
C 单位信用卡备用金 D 工会设在单位组织机构经费 20.存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具(ABCD)A开立基本存款账户规定的证明文件 B基本存款账户开户登记证 C存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 D存款人因其他结算需要，应出具有关证明
21、基本存款账户的用途有(AB)。
A.现金的存取 B.日常转账结算业务 C.基建专款 D.外地临时采购
22、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是(ABCD)。
A.企业法人内部单独核算的单位 B.居民委员会 C.单位附设的招待所 D.个体工商户
23、根据《银行账户管理办法》，企事业单位的存款账户分为（ABCD）。A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.临时存款账户 D.专用存款账户
24.存款人有下列（ABC）情形之一的，应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请 A被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B注销、被吊销营业执照的 C因迁址需要变更开户银行的 D存款人尚未清偿开户银行债务的
25、开立哪些帐户需将存款人的开户申请书、相关证明文件和银行审核意见等开户资料复印件报送市人民银行审批（ACD）。
A.基本存款帐户 B.一般存款帐户C.临时存款帐户D.预算单位专用存款帐户。
26、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。
A.职工工资、津贴。B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
C.出差人员必须随身携带的差旅费。D.支付货款。
27.根据支付结算法律制度的规定，下列各项中，可以办理现金支付的是（BC）。A．一般存款账户 B．临时存款账户 C．基本存款账户 D．单位银行卡账户
28.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列账户的开立，不需要经人民银行核准的是（AB）。
A．个人银行结算账户 B．一般存款账户C．因设立临时机构开立的临时存款账户 D．预算单位专用存款账户
29.存款人申请开立临时存款账户，应向银行出具下列证明文件（）。A．临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文
B．异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文
C．注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文 D．异地建筑施工及安装单位．应出具其营业执照正本或其隶属单位的 营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安 装合同
30.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列情形中，可以申请开立异地银行结算账户的是（ABCD）。
A．营业执照注册地与经营地不在同一行政区域需要开立基本存款账户的 B．办理异地借款需要开立一般存款账户的
C．存款人因附属的非独立核算单位发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的 D．自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的
31.根据《人民币银行结算账户管理办法》的规定，下列各项中，属于基本存款账户使用范围的有（ABCD）。
A．办理工资的支取 B．办理日常经营活动的资金收付 C．办理现金支取 D．办理现金缴存
32、根据人民币银行结算账户管理的有关规定，存款人申请开立的下列人民币银行结算账户中，应当报送中国人民银行当地分支行核准的有（AB）A、预算单位专用存款账户 B、临时存款账户 C、个人存款账户 D、异地一般存款账户
33、人民币单位定期存款期限为（ABCD）
A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年
34、以下哪些证件不属于《个人存款账户实名制规定》中的实名证件（BC）。A、临时居民身份证 B、机动车驾驶证 C、学生证 D、军官证
35、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（ABC）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资 D、结算需要
36、存款人申请开立基本存款账户,应向银行出具下列哪些证明文件？(ACD)A、企业法人，应出具企业法人营业执照正本
B、企业法人，应出具企业法人营业执照正或副本 C、从事经营活动纳税人的税务部门颁发的税务登记证 D、非法人企业，应出具企业营业执照正本
37、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ABCD）A、企业法人 B、机关、事业单位
C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户
38、在汇兑结算方式下，如果收款人转账支付款项，该账户的款项可以转入（AB）。A、单位的存款账户 B、个体工商户的存款账户 C、个人储蓄账户 D、单位信用卡账户
39、下列存款人，可以申请开立基本存款账户:（ABC）
A企业法人 B非法人企业 C居民委员会、村民委员会、社区委员会 D团级(不含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队
40、《人民币银行结算账户管理办法》所称银行，包括下列哪些银行：（ABCD）A政策性银行 B商业银行 C城市信用合作社 D农村信用合作社
41、核准类账户撤销，开户机构柜员需将（AB）报送人行。A:撤销银行结算账户申请书, B:开户许可证正副本, C:客户印鉴卡 ,D:账户开户资料。
42、由监护人代理开立个人银行账户的，应出具(AD)A、监户人的身份证 B、监护人的户口簿 C、介绍信 D、账户使用人的身份证或户口簿
43、可以转入个人结算帐户的款项是（ABCDE）
A、工资B、个人贷款转存C、纳税退还D、农、副、矿产品销售收入E、稿费
44、存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务，但以下（ABC）账户除外。
A、因借款转存开立的一般存款账户B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户C、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户 D、因临时经营活动需要开立的临时存款账户。
45、对公定期存款账户可以（CD）
A、办理结算B、支取现金 C、提前支取 D、部分提前支取
46、存款人申请变更（ABC）信息时，开户银行应在接到变更申请的2日内，将相关的变更资料报送当地人行核准。
A、结算账户的存款人名称 B、法定代表人 C、单位负责人 D、单位经营地址。
47、、按人民银行的规定，对从事生产经营的企业必须提供的开户资料有（ABCD）A、组织机构代码证 B、营业执照
C、税务登记证 D、法人代表或负责人身份证复印件
48、下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的有：（ABCDE）A、非法人企业 B、机关、事业单位 C、营级(含)以上军队 D、社会团体 E、异地常设机构
49、有下列哪些情况，存款人可以申请开立临时存款账户？（A）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动 C、注册验资
50、异地建筑施工及安装单位申请开立临时存款账户,出具证明文件有？（ABCDE）A、应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文 B、异地建筑施工及安装经营地工商行政管理部门的批文 C、应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本
D、施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同 E、基本存款账户开户登记证
51、按照现行的《银行帐户管理办法 》规定，用于结算的存款帐户由以下哪几类（ABCD）。A、基本存款帐户 B、一般存款帐户 C、临时存款帐户 D、专用存款帐户
52、根据《银行账户管理办法》的规定，下列存款人中，可以申请开立基本存款账户的是（ABCD）A、企业法人 B、机关、事业单位
C、单位设立的独立核算的附属机构 D、个体工商户
53、专用存款账户的特定用途的资金范围包括（BC）
A、银行存款转存 B、基本建设的资金C、更新改造的资金 D、工资、奖金
二、判断题
1、单位银行结算账户的存款人可以在银行开立一个以上基本存款账户。(×)
2、存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后由开户银行核发开户登记证。(√)
3、一般存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。(×)
4、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（√）
5、单位可根据需要申请开立个人银行结算账户，也可以在已开立的储蓄账户中选择并向开户银行申请确认为个人银行结算账户。（×)
6、银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起10个工作日内书面通知基本存款账户开户银行。(×)
7、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（×）
8、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（√）
9、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（×）
10、企业事业单位可以根据需要，可以选择几家商业银行的营业场所开立多个基本账户。（）
11、冻结单位存款的期限不超过六个月，逾期不办理继续冻结手续的，视为自动撤销冻结。（）
12、存款人开立的帐户办理存款人本身的业务，可以出租和转让帐户。（）
13、开户银行对已开户两年，但未发生任何业务的账户，应通知存款人自发出通知30日内到开户银行办理销户手续，逾期视同自愿销户。(×)
14、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的结算账户纳入个人银行结算账户管理(×)
15、存款人可以在同一家银行的几个分支机构开立一般存款账户。（√）
16、存款人的账户只能办理存款人本身的业务活动，不得出租和转让账户。（√）
17、基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户中，只有基本存款账户才能办理现金支付。（×）
18．单位人民币卡可办理商品交易和劳务供应款项的结算，也可以透支。（×）
19、一般存款账户不办理现金支取。(√)20.临时存款账户的有效期不得超过3年。(×)
21、个人银行结算账户和储蓄账户都可以用于办理个人转账收付和现金支取（×）
22、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(√)
23、企业开立的一般存款账户，主要用于办理日常转账结算和现金收付。(×)
24、一个单位只能在一家银行的一个营业机构开设一个基本存款账户。(√)25.个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金支取，储蓄账户用于办理现金存取业务，也可以办理转账业务（×）
26、法人和其他单位在票据和结算凭证上的签章，为该法人或单位的公章，加上其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。（√）
27、邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。（√）
28、存款人更改名称，但不改变开户银行以及账号，应于2个工作日内向开户银行提出银行结算账户的变更申请（×）
29、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理（√）
30、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(√)
31、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法 性。（√）
32、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（√）
33、银行不得为任何单位或者个人查询账户情况，不得为任何单位或者个人冻结、扣划款项，不得停止单位、个人存款的正常支付。（×）
34、人民币银行结算账户均属于“活期”存款账户，单位定期存款账户不具有结算功能。(√)35.一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（√）
36、社会保障基金专用存款账户可以支取现金。（√）
37、临时存款账户的有效期最长不得超过5年。（×）
38、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（√）
39、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（×）40、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（×）
41、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（×）
42、商业银行可以将个体工商户的生产经营性资金转入个人储蓄账户，并为其通过储蓄账户办理结算。(×)
43、对临时存款帐户使用的最长有效期限为三年。（×）
44、居住在中国境内18岁以下的中国公民，应由监护人代理开立个人银行账户。（×）
45、各银行要严格按照相关法律制度要求，加强对个人银行账户开立的审查，识别客户真实身份，不得为存款人开立假名和匿名的账户。（√）
46、临时存款账户有效期最长不得超过2年，但注册验资开立的临时存款账户除外。（×）
47、存款人申请开立单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单位负责人直接办理。（×）
48、个体工商户凭营业执照以字号开立的银行结算账户纳入单位银行结算账户管理，以经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户。（×）
49、基层营业机构受理申请单位提交的开户资料后，应由公司业务营销人员采用上门实地核实，向工商管理部门查询等方式核实开户资料的真实性。（×）50、存款人开立单位银行结算账户，只能在开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。（×）
51、如单位银行结算账户的存款人经营地与注册地不在同一地方的，则可以在经营地与注册地分别开立一个基本存款账户。（×）
52、根据《银行账户管理办法》的规定，个人也可以在银行开立基本存款账户。（）
53、一般存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（）
54、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（）
55、一般存款户的存款人，可以通过该账户办理转账结算和现金缴存（）
四、简答题
1、银行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，具体包括哪些方面？
2、开户银行对帐户的管理包括哪些方面？
3、什么是个人银行结算账户?其使用范围是什么?
4、开户企业申请变更印鉴，柜面应如何处理？（区分因故变更和遗失变更两种情况）
5、申请开立银行结算账户的手续应由谁办理?
6、哪些情况可以开立临时存款账户
7、开立银行结算账户时,银行与存款人之间为什么要签订银行结算账户管理协议?
8、临时存款账户超过期限后如何处理?
9、存款人的哪些账户信息资料变更后,应及时到开户银行办理变更手续?
10、存款人在哪些情况下应向开户银行提出撤销账户申请？
11、存款人未按规定主动办理撤销银行结算账户手续的，银行应如何处理？
、
第五篇：账户管理试题库
账户管理方面试题
一、单项选择题
1、人民币银行结算账户管理办法规定，存款人开立基本存款账户、临时存款账户、和预算单位开立专用存款账户实行（C）。
A、报批制度B、备案制度C、核准制度D、申请制度
2、信用社存放同业款项往来账务必须（B)逐笔勾对发生额及余额，记账人员要与核对人员分离，记账人员不能直接核对账务核对后委派会计、核对人要在对账单上签字以示负责，如发现未达账项及时处理。
A、按季B、按月C、每旬D、不定期
3、《人民币结算帐户管理办法》于那一年起施行？（A)A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日
4、单位银行结算账户按用途分为(A)。
A、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款账户 B、基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户 C、基本存款帐户、一般存款帐户、专用存款帐户 D、基本存款帳户、专用存款帐户、临时存款帐户
5、银行应定期与开立结算账户的单位客户进行对账，时间至少是（A)。
A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次
6、久悬银行结算账户存款自转入应付单位活期久悬未取存款账户 核算后，满(D)年仍未支取的作为营业外收入，实际支付本息时列入营 业外支出。
A、1 B、2 C、3 D、5
7、存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其(A),不得 将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。
A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户
8、开立人民币银行结算账户基本存款账户不需提供的开户资料有(C)。A、开户申请书 B、税务登记证
C、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同
9、对账单发放要在月后(B)内完成，A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日
10、对于账户余额5万元以上或虽余额不足5万元、但近两个季度有 业务发生的对公存款户，银企对账单的收回率要达到（A)%以上
A、90 B、85 C、80 D、75
11、下列资金中，存款人不能申请开立专用存款帐户的是(B)。A、基本建设的资金 B、日常开支
C、更新改造的资金 D、特定用途，需要专户管理的资金
12、居民委员会、村民委员会、社区委员会，申请开立基本帐户，应 向银行出具的证明文件是（B）
A、政府人事部门的批文B、其主管部门的批文或证明C、登记证书
13、存款人申请开立一般存款帐户，有下列情况之一的不得进行开户 业务处理（A)A、存款人有其他久悬银行结算帐户 B、存款人在申请开户地已开立基本存款帐户 C、营业执照注册地与经营地不在同一行政区域
D、在基本存款帐户开户银行以外的银行营业机构申请开立一般账户
14、(D)仅限于办理现金业务，不得办理转账结算。
A、个人结算账户B、专用存款账户C、基本存款账户D、储蓄账户
15、临时存款账户的有效期最长不得超过(D)。A、2个月B、6个月C、1年D、2年
16、单位从其银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项，每笔超过(A)的，应向其开户银行提供相应的合法证明。为简化从单位银行结算账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。
A、5万元B、10万元C、20万元D、30万元
17、银行存在违反《人民银行结算账户管理办法》规定为存款人多 头开立银行结算账户的，给予警告，并处以 A、5 B、7 C、3 D、4 18、银行在银行结算账户的使用中，提供虚假开户申请资料欺骗中 国人民银行许可开立基本存款账户的，给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 19、银行在银行结算账户的使用中，开立或撤销单位银行结算账户，未按《人民银行结算账户管理办法》规定在其基本存款账户开户登记证 上予以登记、签章或通知相关开户银行给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 20、银行在银行结算账户的使用中，超过期限或未向中国人民银行 报送账户开立、变更、繳销等资料给予警告，并处以5000元以上(C)万元以下的罚款。 A、5 B、7 C、3 D、4 21、存款人应在(A)或住所地开立银行结算账户，所称(A)是指 存款人的营业执照等开户证明文件上记载的住所地。 A、注册地 B、申请地 C、营业地 22、(D)是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结 算账户的行政许可证件，是核准类银行结算账户合法性的有效证明。 A、开户登记证B、开户核准证C、开户批准证D、开户许可证 23、单位存款人因增资验资需要开立银行结算账户的，应持其基本 存款账户开户许可证、股东会或董事会决议等证明文件，在银行开立一 个（C） A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户 24、存款人在异地从事临时活动的，可在其临时活动地开立(B)临 时存款账户。 A、多个 B、一个 C、二个 D、三个 25、(A)是存款人的主办账户存款人日常经营活动的资金收付及其 工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。 A、基本存款账户B、一般存款账户 C、临时存款账户D、专用存款账户 26、注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具 缴存现金时的(A)原件及其有效身份证件。 A、现金缴款单B、存款凭条C、进账单D、存款回单 27、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。 A、15 B、10 C、5 D、3 28、办理非核准类银行结算账户的开户手续，必须于开户之日起(A)个工作日内向人民银行当地分之行备案。A、5 B、3 C、2 D、1 29、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立(D)个专用存款账户。 A、多个B、三个C、二个D、一个 30、存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书，并加盖(B)印章。 A、财务章B、单位公章C、法人章 31、注册验资的临时存款账户在验资期间(A),注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。 A、只收不付 3、可以办理收付业务C、不能办理收付业务 32、从单位银行结算账户支付给个人银行结算账户的款项应纳税的，税收代扣单位付款时应向其开户银行提供(C)。 A、收款依据B、付款依据C、完税证明D、发票 33、开户社接到存款人的变更通知后，应及时办理变更手续，并于(B)个工作日内向中国人民银行报告。 A、1 B、2 C、3 D、5 34、存款人尚未清偿其开户社债务的，(B)申请撤销该账户。A、可以 B、不可以 35、单位银行结算账户的存款人在银行(A)。A、只能开立一个基本账户 B、可开立多个基本账户 C、可开立二个基本账户 D、不受数量的限制 36、下列单位银行结算帐户中不是核准类银行结算帐户的是（D）。A、基本存款帐户B、临时存款帐户 C、专用存款帐户D、一般存款帐户 37、对长期不发生业务超过(C)的银行结算账户，可转入久悬未取 存款账户。 A、3个月 B、6个月 C、1年 D、3年 38、存款人因特定用途需要而开立的存款帐户是(C)。A、基本存款帐户B、一般存款帐户 C、专用存款帐户D、临时存款帐户 39、注册验资的期限较短，一般为(B)个月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、开户因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临到 存款账户有效期届满前退还资金的，应出具（A）的证明。 A、工商行政管理部门 B、律师事务所 C、申请人上级机构 D、税务部门 41、印鉴卡片作为重要会计资料视同重要物品进行保管，对预留印 鉴卡片要按(A)排放。 A、印鉴卡顺序B、账号顺序C、开户顺序D、户名顺序 42、存款人单位银行结算账记，自开立之日起(A)个工作日后，方 可办理付款业务，但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借 款转存开立的一般存款账户除外。 A、3 B、5 C、1 D、10 43、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于(B)个工作日内到开户银行进行账户信息 的变更。 A、3 B、5 C、1 D、10 44、开户行在收到单位客户撤销银行结算账户的申请后，对于符名 销户条件的，应在2个工作日内办理撤销手续，同时于撤销银行结算姆 户之日起(A)个工作日内向中囯人民银行报告。 A、2 B、3 C、5 D、7 45、因注册验资开立的临时存款账户，账户名称为工商行政管理街 门核发的“企血名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，预留银行签章中公章或财务专用章的名称应为(A)。 A、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称 B、与“企业名称预先核准通知书”上的名称一致 C、与政府有关部门批文中注明的名称一致 46、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定：预留印鉴卡片一式(A)份，根据实际情况对账中心需要增加预留印鉴卡，实际应预留印鉴卡一式（A）份。 A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8 47、单位客户更换印鉴卡，新印鉴卡启用日为申请日（B）。A、当日 B、次日 C、7日后 D、12日后 48、对于已转入久悬未取专户满5年（含5年）后仍来支取账户的 印鉴卡片，应(C)按销户处理。 A、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明“久悬账户”字样，专夹保管 B、单独抽出，在全套预留印鉴卡上注明“已销户”字样，专夹保管 C、把印鉴卡随转营业外收入的凭证一块装订 D、把印鉴卡随该单位账户开户资料一块保管 49、预留印鉴自挂失之日起(D)日后，若客户已重新刻制印鉴并办 理印鉴预留手续，开户社应在原全套印鉴卡上注明“已更换”字样。 A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列专用存款账户可以支取现金的有（B)A、财政预算外资金B、政策性房地产开发资金 C、期货交易保证金D、信托基金 51、根据《银行账户管理办法》的规定，存款人出租和转让账户的，除责令纠正并没收其非法所得外，还将对其处以该行为发生金额5%的罚款，但罚款金额不得低于（B）元。 A、500 B、1000 C、2000 D、5000 52、与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以开立（A）。 A、一般存款账户B、基本存款账户C、专用存款账户 D、临时存款账户 53、以下关于个体工商户账户说法正确的是：（C） A、个体工商户凭营业执照以字号开立银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 B、个体工商户经营者以姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理 C、以经营者姓名开立的银行结算账户均纳入单位银行结算账户管理 54、以下账户中不需经中国人民银行进行核准的是：（D） A、基本存款账户 B、临时存款账户 C、预算单位开立专用存款账户 D、存款人因注册验资需要开立的临时存款账户 55、单位银行卡帐户的资金一律从其基本存款帐户存入，（B）提取现金。 A.可以 B.不可以 C可少量提取现金 D可按规定的限额提取现金 二、多项选择题 1、存款人申请开立一般存款账户，应向信用社出具以下资料(ABCD)。A、存款人开立基本存款账户规定的证明文件 B、存款人基本存款账户开户许可证 C、存款人因向信用社借款需要，应出具借款合同 D、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 2、下列可以转入个人结算存款账户的款项是（ABCD）。A、工资、奖金收入 B、稿费、演出费等劳务收入 C、个人贷款转存 D、纳税退还 3、临时机构已在住所地开立临时存款账户的，不能申请开立（BC)。A、基本存款账户B、一般存款账户 C、专用存款账户D、临时存款账户 4、单位可以开立以下哪些用途的专用存款账户？（ABCD)A、基本建设基金B、住房基金 C、社会保障基金D、单位银行卡备用金 5、以下哪些情形，可以开立临时存款账户？（ACD)A、设立临时机构 B、日常转账结算 C、注册验资 D、异地临时经营活动 6、存款人有以下情形之一的，营业网点有权停止其银行结算账户的对 外支付，纳入单位久悬账户管理：（ABCD)A、一年未发生收付活动的 B、企业被撤并、解散、宣告破产或关闭、注销、被吊销营业执照，于5个工作日内未向开户社（行）提出撤销账户申请的 C、未按规定进行账户年检或年检资料不一致、不完整、过期失效或 真实性、有效性存在疑义，未在规定期间补齐相关资料且无合理理由的 D、临时存款账户到期后未办理展期或销户手续的 7、不得作为实名证件使用的有（BCDE)。A、临时身份证B、学生证C、机动车驾驶证 D、介绍信E、法定身份证件的复印件 8、存款人申请变更核准类单位银行结算账户的存款人名称、法定 代表人或单位负责人、财务负责人时，应提供以下资料：（ABCDEFG)A、营业执照（包括工会法人资格证书，事业单位法人登记证书，政 府文件等）、组织机构代码证和税务登记证（如果三证合一则不需要）B、法定代表人或单位负责人的身份证（如更换法定代表人或财务负 责人则此处提供的是变更后的法定代表人或财务负责人身份证）C、经办人身份证D、法定代表人授权书两份E、单位介绍信一份 F、《变更银行结算账户申请书》、《更换印鉴申请书》 G、原开户许可证（财务负责人变更除外） 9、有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户 的申请：(ABCD)A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的 B、注销、被吊销营业执照的 C、因迁址需要变更开户银行的 D、其他原因需要撤销银行结算账户的 10、对于主动要求撤销银行结算账户的，由存款人填写《撤销银行 结算账户申请书》，注明销户原因，开户社（行）审核后，按如下程序办 理：(ABC)A、与存款人核对账户存款余额，查询综合业务系统信息，查明是否 有未结清费用、未归还贷款本息、未结算款项，如有上述情况之一则不 允许销户 B、存款人须交回各种重要空白凭证及结算凭证和开户许可证，开户社(行）对收回的重要空白凭证当面剪角作废并加盖作废戳记，作废凭证做 作废凭证清单附件。对因存款人原因导致无法收回的重要空白凭证，应由 存款人出具正式公函，声明由此引起的一切损失由存款人自行负责，并在 公函中注明未交回的重要空白凭证的名称和号码 C、开户社（行）经核对确认该账户无遗留问题后方可办理销户手续 D、注销营业执照 11、下列账户中是核准类账户有（ABCDE)“ A、基本存款账户B、临时存款账户（不包括验资户）C、预算单位开立专用存款账户 D、合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特珠账户 E、人民币结算资金账户 12、下列账户中是备案类账户有（AB）A、非预算单位开立专用账户 B、一般存款账户 C、基本存款账户 D、临时存款账户 13、下列说法正确的有：(ABCD)A、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户 B、临时机构已在居住地开立一个临时存款账户，不能申请开立专用 存款账户 C、客户可以在基本存款账户开户行申请开立专用存款账户 D、其他专项资金需要开立专用存款账户，需提交法律、法规或县级 以上政府部门的文件 14、单位存款人遗失开户许可证并向开户社提出申请补发开户许可 证时，应出具（ABCD)资料，方可办理。 A、遗失证明B、已在报刊媒体上登载的遗失公告 C、补（换）发开户许可证申请书D、开户时相应证明及资料 15、开户社（行）从每的（）起至当年的（）止，对本机构截 止上一末未客户开立的单位银行结算账户进行年检。(AC)A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日 16、开户许可证的材质采用纸质，有下列情况之一的，应换发开户 许可证：(ABCD)A、基本存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的 B、预算单位专用存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单 位负责人姓名的 C、临时存款账户单位客户需要变更名称、法定代表人或单位负责人 姓名的 D、开户许可证遗失及破损 17、客户在农村信用社预留印鉴中公章或财务专用章的名称与其申请开立的银行结算账户的账户名称、出具的开户证明文件上记载的客户名称应保持一致，但以下情形除外：（ABCD)A、因注册验资开立的临时存款账户 B、预留印鉴中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的 C、没有字号的个体工商户开立的银行结算账户 D、附属的非独立核算单位或派出机构因收入汇缴资金和业务支出资 金需要开立专用存款账户的 18、一个已开立单位结算账户所预留的印鉴卡片上必须有（ABC)。A、委派会计（或分社负责人）在印鉴卡片背面签字确认 B、卡片背面加盖业务公章 C、客户在卡片”联系人“处签字确认 D、委派会计（或分社负责人）检查卡片记录 19、对账管理规定：单位活期存款账户每(A)对账?定期存款账户每(B)进行对账 A、月 B、季度 C、半年 D、年 20、存款人为单位的，其预留印鉴为（ABCD） A、该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授 权的代理人的印章 B、该单位的公章加其法定代表人(单位负责人)授权的代理人的印章 C、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人)的印章 D、该单位的财务专用章加其法定代表人(单位负责人）授权的代理 人的印章 21、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”预留印鉴管理中规定和我行实际执行情况:预留的印鉴卡片分别由（ABCDF)保管。 A、客户B、开户资料中专夹C、柜员做重要物品 D、委派会计（或业务主管）E、事后监督F、对账中心 22、印鉴册的保管和使用必须指定专人负责，在印鉴的（ABC）情况下需经委派会计（网点负责人）审核，并在印鉴卡背面审批同意。 A、预留 B、变更 C、注销 D、丢失 23、单位存款人因名称变更、印鉴损坏等原因需申请变更预留公章 或财务专用章的，应向开户银行出具（ABCDE)A、《河北省农村信用社更换印鉴申请书》B、开户许可证 C、原印鉴卡片（客户留存联） D、更名后的营业执照和组织机构代码证（正本）E、原预留公章或财务专用章 24、单位存款人申请更换预留个人签章，以下正确的是（ABCD)A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具加盖该单位公章 的书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件； C、授权他人办理的，应出具加盖该单位公章的书面申请'法定代表 人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书、被授权人的身份证件 D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件 25、单位存款人申请变更预留公章或财务专用章时，以下正确的是(ABC)A、由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。B、由法定代表人或单位负责人直接办理的，出具相应的证明文件和 书面申请以及法定代表人或单位负责人的身份证件 C、授权他人办理的，出具相应的证明文件和书面申请、法定代表人 或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，被授权人的身份证件 D、无法出具法定代表人或单位负责人的身份证件的，应出具加盖该 单位公章的书面申请、该单位出具的授权书以及被授权人的身份证件。 26、营业网点收到客户提交的更换印鉴申请和相关证明文件资料，柜员应按（ABC)审核变更资料 A、审查提交的更换印鉴申请书签章是否与预留印鉴相符 B、是否按规定加盖新、旧印鉴 C、经办人是否为法人或持有法人授权书，并验证授权书上是否签章，授权书是否明确被授权人的姓名及其身份证件、权限等内容 D、在柜员保管的旧印鉴卡片上注明注销日期 27、单位客户挂失财务专用章或个人名章预留印鉴的，需提交(ABCDE)A、书面挂失申请书（加盖公章和法定代表人或单位负责人签章）B、开户许可证 C、营业执照正本 D、原印鉴卡片（客户留存联）E、工商部门或司法部门的相关证明 28、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取时，（ABCDEFG）种可以转入个人银行结算账户？ A、工资、奖金收入 B稿费、演出费等劳务收入 C、债券、期货、信托等投资的本金和收益 D、个人债权或产权转让收益 E、个人贷款转存 F、证券交易结算资金和期货交易保证金； G、继承、赠与款项 H、保险理赔、保费退还等款项 29、临时存款账户年检提供的资料有（ABCD） A、临时机构的提交驻地主管部门同意设立临时机构的批文； B、异地建筑施工及安装单位的提供已年检的基本存款账户开户许可证正本和施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同； C、异地从事临时经营活动的提交已年检的基本存款账户开户许可证正文和经营地工商管理部门的批文； D、临时机构法人或代理人身份证明文件。 30、关于验资账户的使用管理，下列说法正确的是（ABD）。A、因注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付 B、验资不成功撤资时，验资款必须原路划回 C、验资款的划退只能采用转账方式 D、验资不成功时，撤资手续可由原出资人办理，也可由被委托人办理。 31、存款人应按照本办法的规定使用银行结算账户办理结算业务。存款人不得:(ABC) A、出租银行结算账户 B、出借银行结算账户 C、利用银行结算账户套取银行信用。D、将单位存款账户款项转入个人结算账户 32、下列哪些账户不纳入《人民币结算账户管理办法》管理（ABC）A、外币存款账户 B、个人储蓄账户 C、单位定期存款账户 D、个人结算账户 33、存款人开立单位银行结算账户，不受3个工作日后办理付款业务限制的是(CDE)。 A、临时存款账户 B、注册验资的临时存款账户转为基本存款账户 C、因借款转存开立的一般存款账户 D、专用存款账户 E、存款人在同一银行营业机构销户后重新开立的结算账户 34、开户单位提取现金的用途，必须符合下列规定：（ABC）。 A.职工工资、津贴。 B.向个人收购农副产品和其他物资的价款。 C.出差人员必须随身携带的差旅费。D.支付货款。 35、人民币单位定期存款期限为（BCDE） A、1个月 B、3个月 C、6个月 D、1年 E、3年 三、判断题 1、对收回的对账单必须折角验印进行真实性核对，对未达账项要跟踪核对，并在对账单上注明原因。（对） 2、单位存款人只能开立一个基本存款账户，用于各种转账结算和现金收付。而一般存款账户只能用于转账，一律不得存取现金。（错） 解析：一般账户可以办理现金缴存，不可以支取现金。 3、系统内异地单位客户持现金要求将现金存入单位结算账户时，须出示有效身份证件，并在现金缴款单上填写必须记载事项及有效身份证件、联系电话等有关信息。（对） 4、单位结算账户开户资料应专夹保管，待年终后统一装订D(错）解析：单位结算账户开户资料应专夹保管，年终将当年销户账户的所有资料装订保管。 5、对一年未发生收付活动且未欠银行债务的单位结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，将此户列入久悬未取专户管理。（对） 6、预留印鉴受理时，柜员将印鉴卡返还联交予客户时，要求其核对并在客户留存的印鉴卡片上”联系人“处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。（错） 解析：预留印鉴受理时，柜员将返还联交予客户时，要求其核对并在农村信用社留存印鉴卡（所有留存联）“联系人”处签字确认，并告知其必须妥善保管印鉴卡片。 7、保证金账户必须专户专用，不得作为结算账户使用，不得支取现金。（对） 8、对共用印鉴卡的单位账户，其账户资料与所共用的印鉴卡的账户资料一起保管。（对） 9、单位账户更换印鉴以及账户其他变更资料应放在该账户开户资料中一起保管，并在新印鉴卡上注明原开户资料编号。（对） 10、财政预算单位不得开立临时存款账户。（对） 11、同一存款客户只能在银行开立一个一般存款账户。（错）解析：同一存款客户只能在银行开立一个基本存款帐户。 12、存款人在异地从事临时经营活动的，只能在临时活动地开立一个临时存款账户。（对） 13、同一证明文件只能申请开立一个专用存款账户。（对） 14、当年新开立的单位银行账户不进行账户年检，但开户银行应对新开立单位银行账户资料信息的有效期限履行审查责任。（对） 15、账户年检应先办理基本存款账户的年检，再办理专用存款账户。（对） 16、存款人因故无法办理证（照）年检或无法证明相关证（照）有效性的，对该账户不予年检。（对） 17、存款人有久悬银行账户的，开户社（行）不得为其办理其他银行结算账户的开立和变更。（对） 18、久悬未取专户从营业外支出列支时，必须由委派会计审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证。（错） 解析：久悬未取专户从营业外支出列支时，必须报县级联社审批，同时按档案管理规定，完整地保留相关原始凭证和记账凭证，19、为简化从单位银行结箄账户向个人银行结算账户支付款项的处理手续，付款单位若在付款用途栏或备注栏注明事由的，可不再另行出具付款依据，但付款单位应对支付款项事由的真实性、合法性负责。（对） 20、存款人由于被撤并、解散、宣告破产或关闭以及被注销、被吊销营业执照的，应于5个工作日内向开户社(行)提出销户申请。存款人未主动办理销户手续的，开户社(行)有权停止其结算账户的对外支付。（对) 21、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。（对） 22、存款人只能在银行开立一个基本存款账户，其他银行结算账户的开立必须以基本存款账户的开立为前提，凭基本存款账户开户许可证办理开户手续，临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。(对） 23、存款人为临时机构的，只能在住所地开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。(对） 24、建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同需要开立多个临时存款账户。（错） 解析：建筑施工及安装单位企业在异地同时承建多个项目，可根据建筑施工及安装合同开立不超过项目合同数的临时存款账户。 25、单位账户的存款人的名称、法定代表人或主要负责人、地址、其他开户资料发生变更，应于5个工作日内到开户银行进行账户信息的变更。（对） 26、单位客户遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。（对） 27、柜员在接到询证函，应认真核实存款账户明细和询证函所记载的时间、金额、款项来源是否一致，若相符，由委派会计审核后加盖业务专用章。（对） 28、挂失有效期自挂失手续办妥次日起到客户重新办妥新印鉴预留手续止，新印鉴启用日不得早于办妥挂失手续日次日。（对） 29、单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构(部门)名称或资金性质，但专用存款账户的预留印鉴应与单位名称一致（错） 解析：预留印鉴应与专用存款账户名称一致。 30、单位的预留印鉴须清晰、易辨别，加盖的印章可倒置，但各枚印章之间相互不能交叉重叠。（错）解析：印章必须端正不能倒置，各枚印章之间相互不能交叉重叠 31、印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。非印鉴卡保管人除用于对客户支付凭证上的印鉴审核外，印鉴卡一律不准再由客户或非保管人经手，严防有关资料被调包。（错） 解析：印鉴卡保管人在营业时间内临时离开岗位，要将印鉴卡装箱上锁；营业终了，要将印鉴卡入保险柜落锁保管。印鉴卡保管人不得将自己保管的印鉴卡出借他人使用。 32、对于单位客户在销户时丟失印鉴卡留存联的，开户社应要求其重新加盖一份印鉴卡，与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。（错)解析：对于单位客户在销户时丢失印鉴卡留存联的，开户社应要求其提交加盖公章的书面说明，并将说明与本社留存的印鉴卡一并随当日凭证装订保管。 33、“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖”已销户"戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认后全部随当日凭证装订。（错） 解析：“河北省农村信用社柜面业务操作规程”规定：单位客户办理印鉴注销手续时，应在客户交回的印鉴卡片（客户留存联）与留存的印鉴卡上注明注销日期并加盖“已销户”戳记，交委派会计（或业务主管）签字确认，一份与开户资料一并保管，其余随当日凭证装订。 34、开户社（行）对转入“久悬未取专户”管理超过5年（含）仍未支取的账户，做其他业务收入处理。（错） 解析：应做营业外收入 35、转入“其他应付款——久悬未取专户”（262130科目）的单位结算账户正常结息。（错） 解析：停止计息。 36、个人银行结算账户是自然人因投资、消费、结算等而开立的可办理支付结算业务的存款账户。（对） 37、因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明(对) 38、个体工商户凭营业执照字号或经营者姓名开立的银行结算账 户纳入个人银行结算账户管理（错） 解析：纳入单位结算账户管理 39、对存款人需开立临时存款账户的，经人民银行核准后，在其有效期内，可以办理现金收付业务，并比照基本存款账户进行相应的现金管理。(对) 40、存款人申请开立银行结算账户时，金融机构应审查其提交的开户资料的真实性、完整性、合法性。（对） 41、金融机构工作人员参与伪造开户资料，为存款人开立银行结算账户，协助进行洗钱活动的，应当给予纪律处分；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（对） 42、撤销银行结算账户时，应先撤销一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户，将这些账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。（对） 43、依照《银行账户管理办法》的规定，存款因更新改造设备拨付资金的需要，可以开立一般存款账户。（错） 解析：开专用存款账户 44、开立银行结算账户时,银行与存款人之间不需要签订银行结算账户管理协议。（错） 解析：需要签订 45、存款人在临时存款账户的有效期内,向开户银行提出延长账户使用期限的申请,由开户银行报中国人民银行核准后展期,但最长(含展期)不得超过两年。（对）
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