银行小额惠民贷管理办法

第一篇：银行小额惠民贷管理办法

XX银行白云区原著居民 小额信用贷款管理办法

第一条 为规范白云区原著居民小额信用贷款管理，提升本行对白云区原著居民的信贷服务水平，促进白云区经济的发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《农村信用社农户小额信用贷款管理指导意见》和《XX银行信贷管理暂行办法》等相关规定，结合本行实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称白云区原著居民是指具有广州市白云区户口（包含已经迁移白云区的居民）、主要在白云区进行生产经营活动的白云区户籍居民。

第三条 本办法所称白云区原著居民小额信用贷款（简称小额惠民贷）是指贷款人基于借款人的信誉、资产和还款能力等情况，核定居民小额惠民贷限额，在核定的额度、期限内向借款人发放的信用贷款。

第四条 小额惠民贷坚持服务“三农、小微”的宗旨，坚持“以市场为导向，以居民为中心，以效益为目标”的经营理念。

第五条 小额惠民贷业务坚持“安全性、流动性、效益性”原则，坚持“贷前调查、贷时审查和贷后检查”制度。

第六条 小额惠民贷采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的管理方式。

第七条

小额惠民贷业务实行居民小额信用贷款证（以下简称贷款证）制度，贷款以户为单位，每一居民家庭只允许发放一本贷款证，严禁向同一居民家庭不同成员发放多本贷款证在本行获得贷款。

第一章 借款对象及借款用途

第八条 申请小额惠民贷的居民应具备以下条件

（一）户籍所在地、固定住所或固定经营场所，须在本行服务辖区内。

（二）年龄在28～55周岁之间，具有完全民事行为能力，身体健康，没有重大疾病（对超过55岁的，如身体健康，可适当放宽年龄限制，但年龄最高不得超过60岁）。

（三）从事符合国家产业政策的生产经营活动，并有合法可靠的经济来源。

（四）借款人具备还款意愿和还款能力。

（五）借款人无重大信用不良记录。

（六）在本行开立结算账户。

（七）借款人的配偶需作为共同借款人或保证人。

（八）本行要求的其他条件。第九条 小额惠民贷的用途

（一）种植业、养殖业等方面的农业生产经营贷款；

（二）加工业、手工业、运输业、经商业等个体经营贷款；

（三）居民建房、装修、治病、助学等消费性贷款；

（四）本行同意的其他合法用途贷款。第十条 提交资料：

（一）居民基本情况：姓名、身份证件号码、家庭人口、住址、联系方式，家庭实有资产状况和债权债务情况等；

（二）家庭年度收支的基本情况：生产经营活动的主要项目、收入状况及主要支出情况等；(三)居民贷款情况：居民信用等级及信用额度评定情况，近三年借还款历史记录；

(四)其他需要掌握的材料

第二章 信用评定及信用额度

第十一条 本行需成立居民信用评定小组，信用评定小组一般由授信评审委员会成员或业务管理部有关人员组成，成员一般3人以上，具体成员由总行业务管理部负责落实。

第十二条 居民信用评定、贷款额度确定

（一）居民向本行申请贷款并提供相关贷款资料；

（二）调查人员根据居民提供的贷款资料，调查居民生产经营资金需求和家庭经济收入情况，掌握借款人的基本情况，进行信用等级评定；

（三）调查人员在详细了解居民年度收入、支出及生产资金需求情况的基础上，提出初步评级意见；

（四）由信用评定小组综合调查人员、社员代表或村民委员会的意见，评定居民信用等级，核定信用额度，发放《信用证》；

（五）居民信用等级评定的标准分为AAA级信用户、AA级信用户、A级信用户、信用户。原则上每两年审查评定一次；居民信誉程度发生变化的，应及时变更信用等级及相应的贷款额度。

1．AAA级信用户的标准

（1）目前无欠贷款或已还清所有到期贷款，并按期交易，无不良记录，信誉良好；

（2）居民家庭主要劳动力经营能力强，所从事的生产经营活动有市场，家庭平均纯收入在15万元以上，偿债能力强；（3）自有资金占生产经营所需资金的50%以上。2．AA级信用户的标准

（1）居民家庭主要劳动力有稳定可靠的收入来源，已欠贷款余额在10000元以下，能按期交清利息；

（2）家庭年均纯收入在5-10万元之间。3．A级信用户的标准

（1）居民家庭有基本劳动力，家庭年均纯收入在3-5万元之间；（2）已欠贷款余额在5000元以下，未拖欠上年利息，个人信用不良记录3次（含）以下。

4．信用户的标准

（1）居民家庭有基本劳动力，但不善经营管理；

（2）家庭年人均纯收入在3万元以下，结欠贷款余额在3000元以下，或产生欠息，个人信用不良记录连续3起（含）以上。

第十三条 各等级的信用额度

AAA级信用户的额度为20万元（含）以下；AA级信用户的额度为10万元（含）以下。A级以下（含A级）居民不发放信用贷款；信用户暂不发放《贷款证》，A级以下（含A级）居民需提供担保。

第十四条 借款人目前已欠贷款余额已达到所属等级的信用额度时，原则上不得在本行申请居民小额信用贷款。

第十五条 各级信用户评定标准参照《XX银行农村信用等级评定细则》及等级评定表。

第三章 贷款的发放与管理

第十六条 对已进行信用评定、核定授信额度的居民，可以凭《信用证》、《身份证》、《户口簿》和《居民信用等级评价表》直接办 理限额内的贷款，本行放款员或临柜人员发放贷款时要认真核对证件号码是否一致，证件是否过期，预留印鉴是否相符。

第十七条 居民贷款需求超过信用额度的，严格按照相关制度的规定进行保证、抵押、质押办理。对单户各种贷款方式贷款额度累计超过核定额度的，要按本行的一般贷款审批权限审批。

第十八条 本行业务管理部门要以户为单位设立登记台账，并根据变更情况更换台账。贷款证的记录必须与本行的台账保持一致。不一致时，以借据为准。

第十九条 经办人员应当做好贷后检查工作。定期了解居民贷款使用和生产经营情况，督促居民按期还本付息。检查应有书面检查记录，并于每个季度写出专项检查报告。

第二十条 居民小额惠民贷款五级分类工作，应按照《XX银行贷款风险五级分类管理办法》相关规定进行。

第二十一条 对随意改变贷款用途、出租、出借、转让《信用证》的或不按期还本付息的居民（不可抗拒因素除外），应立即取消其小额惠民贷款资格，终止办理剩余的额度贷款；对已发放的贷款要限时收回，对改变用途的贷款，本行经办人员除追回贷款外，还要对借款人实行停止两年发放贷款的制裁。

第二十二条 贷款到期前，应提前1个月下发还本付息通知单；对到期贷款要求延期的，贷户应提前1个月向本行提出书面申请，由调查人及相关有权审批人签批是否同意延期意见。

第二十三条 资料的装订与保管。居民小额惠民贷款申请书、居民等级和贷款额度评定意见等资料要装订成册，作为贷款资料归档保管，档案保管要求参照《XX银行信贷档案管理办法》里内容执行。

第四章 贷款期限与利率

第二十四条 居民小额惠民贷款期限根据生产经营活动的周期和居民还贷综合能力而定，一般不超过一年，展期期限按《贷款通则》有关规定执行；因不可抗因素影响而造成失收的，可视具体情况延期归还；延期期限一般不超过原贷款期限。

第二十五条 居民小额惠民贷款结合人民银行公布的贷款基准利率或按《XX银行贷款利率定价管理暂行办法》的有关规定，审批后执行；同时，贷款利率可根据居民信用等级，可适当优惠。

第二十六条 居民小额惠民贷款的利率和还息方式与一般贷款相同。借款人应按照制定好的还本付息计划，实行利随本清，也可采取定期结息，分次还本付息的形式。

第五章 附则

第二十七条 本办法由总行负责制定、解释和修改。第二十八条 本办法自发文之日起执行。

第二篇：小额贷开业

在环县恒信小额贷款有限责任公司

开业揭牌仪式上的讲话

吴丽华

（2010年6月28日）

尊敬的李市长，各位领导，各位来宾，同志们：

今天，我们在这里隆重举行环县恒信小额贷款有

限责任公司开业揭牌仪式，这是继2008年环县嘉信投资担保有限责任公司成立以来，我县金融行业的又一件喜事，也是全县经济社会发展中的一件大事。在此，我谨代表环县县委、县人大、县政府、县政协，向环县恒信小额贷款有限责任公司的正式开业表示热烈的祝贺！向在百忙之中前来参加开业揭牌仪式的李市长、市直部门各位领导、各位来宾表示热烈的欢迎！向为环县恒信小额贷款有限责任公司筹建付出辛勤努力的有关部门表示衷心的感谢！

我们按照中央、省市提出加快新农村建设、完善

农村金融服务环境的有关精神及市委、市政府的安排部署，及早谋划，认真研究，积极开展小额贷款公司

试点工作。今天，环县恒信小额贷款有限责任公司正

式挂牌成立，这是我们贯彻落实中央、省市发展农村

金融，增加“三农”和中小企业贷款供给的一项重要

举措，对于我县积极寻求解决中小企业融资难、改善

农村地区金融服务、规范和引导民间融资、推进全县

中小企业发展和新农村建设，促进全县经济社会又好

又快发展必将产生积极而深远的影响。

环县恒信小额贷款有限责任公司作为我县金融业

从事小额放贷业务的一个新兴行业，要按照“谁出资、谁来办、谁经营、谁负责”的原则，坚持“只贷不存”，面向全县农户、个体经营者和中小企业发放小额贷款。

希望公司在今后的发展中，始终坚持为中小企业和“三

农”服务的宗旨，找准定位，加强服务，规避风险，规范运行，为全县经济社会发展做出积极贡献；也希

望有关部门和金融机构要不断加强对小额贷款公司的业务指导，及时帮助解决工作中遇到的困难和问题，为公司的发展壮大创造良好的环境。

最后，祝愿环县恒信小额贷款有限责任公司事业

蒸蒸日上，兴旺发达！祝愿李市长及各位领导、各位

来宾身体健康，万事如意！在县小额贷款公司开业庆典仪式上致辞

在县小额贷款公司开业庆典仪式上致辞尊敬的各位领导，各位来宾，同志们，朋友们：值此全国上下喜迎建国60周年之际，在省、市各级领导的支持、帮助和指导下，我县***小额贷款有限责任公司今天正式成立了。在此，我代表***县委、县政府向***小额贷款有限责任公司的成立表示热烈的祝贺！向前来参加庆典仪式的省、市领导和各界来宾表示诚挚的欢迎和衷心的感谢！***小额贷款股份有限责任公司的成立，不仅架起了民间资本与三农和中小企业之间的桥梁，而且对解决我县中小企业融资难问题、强化农村金融服务、规范和引导民间融资都具有十分重要的意义。希望各部门密切关注和支持该公司的发展，切实搞好服务，全面给予支持，努力为公司发展创造宽松的环境。同时也希望***小额贷款股份有限公司以先进的理念和全新的管理模式，进入金融市场，以服务经济发展、服务中小企业、服务农民群众为宗旨，扎实起步，健康发展，不断壮大，树立金融服务企业品牌，不断向民营银行目标迈进。最后，祝各位领导、各位来宾工作顺利、家庭幸福、万事如意！……

县长在县小额贷款公司开业揭牌仪式上的讲话尊敬的李市长，各位领导，各位来宾，同志们：

今天，我们在这里隆重举行xx县xx小额贷款有限责任公司开业揭牌仪式，这是继2008年

xx县嘉信投资担保有限责任公司成立以来，我县金融行业的又一件喜事，也是全县经济社

会发展中的一件大事。在此，我谨代表xx县县委、县人大、县政府、县政协，向xx县xx

小额贷款有限责任公司的正式开业表示热烈的祝贺！向在百忙之中前来参加开业揭牌仪式的李市长、市直部门各位领导、各位来宾表示热烈的欢迎！向为xx县xx小额贷款有限责任公

司筹建付出辛勤努力的有关部门表示衷心的感谢！我们按照中央、省市提出加快新农村建设、完善农村金融服务xx境的有关精神及市委、市政府的安排部署，及早谋划，认真研究，积

极开展小额贷款公司试点工作。今天，xx县xx小额贷款有限责任公司正式挂牌成立，这是

我们贯彻落实中央、省市发展农村金融，增加“三农”和中小企业贷款供给的一项重要举措，对于我县积极寻求解决中小企业融资难、改善农村地区金融服务、规范和引导民间融资、推

进全县中小企业发展和新农村建设，促进全县经济社会又好又快发展必将产生积极而深远的影响。xx县xx小额贷款有限责任公司作为我县金融业从事小额放……

在武威市凉州区银隆小额贷款有限责任公司

开业仪式上的讲话

郭承录

（2008年12月28日）

各位领导、各位来宾、同志们、朋友们：

大家好！

新的一年即将来临之际，武威市凉州区银隆小额贷款有限责任公司这

一新型金融服务企业正式开业了，这是全市经济社会发展的一件大事、好事。在此，我代表市委、市政府向银隆小额贷款有限责任公司表示热

烈的祝贺！对出席今天活动的各位领导和来宾表示衷心的感谢!

金融是现代经济的核心，加快发展金融业，对于优化资源配置，推动结构升级、提高融资水平、增强发展活力，都具有十分重大的意义。近年来，我市金融机构取得了长足发展，新型金融机构陆续在武威落地生根。今年11月，民勤县村镇银行挂牌成立，今天，银隆小额贷款公司又正式开业，这标志着我市金融生态环境得到了进一步改善，金融对地方经济建设和社会发展做出了十分重要的贡献。但是，我们也深切地感受到，资金短缺仍然是制约发展的主要矛盾，尤其是我市绝大多数中小企业正处于成长发展阶段，对资金的需求十分迫切，每年达10亿多元，融资缺口在4亿元以上。如何构建良好的金融环境，破解融资难问题，始终是各级政府面临的重要课题。

作为全省第一家小额贷款公司，银隆小额信贷公司以先进的理念和全新的模式进入武威金融业，按照小额、分散、市场化的原则，面向“三农”和小企业服务，其小额贷款具有“数额小、周期短、审批快”的显著特点和优势，非常适合武威广大群众和中小企业的需求。它的成立运营不仅架起了民间资本与“三农”和中小企业间的桥梁，为民间资本涉足金融业开辟了一条新途径，而且对解决我市中小企业融资难、改善农村金融服务、规范和引导民间融资都具有十分重要的意义，必将对我们保增

长、扩内需、调结构、促发展起到十分重要的作用。

各级政府要密切关注和支持银隆小额贷款公司的发展，特别是凉州区

和市区有关部门要切实搞好服务，加强银地、银企互动，努力为企业发展创造宽松的环境，搭建良好的平台。社会各界也要大力支持银隆小额贷款有限公司的事业，促进金融服务业又好又快发展。同时，也希望银隆小额贷款公司以服务经济为目标，以规范运行为基础，以内部管理为关键，以特色经营为手段，以健康发展为方向，不断创新服务方式，完善服务功能，提高服务水平，逐步建立健全决策、执行、监督相制衡，激励和约束相结合的经营机制，开拓创新，扎实工作，实现小额贷款公

司快速、持续、健康的发展，为武威经济发展做出应有的贡献。

谢谢大家！

第三篇：小贷公司小额贷款风险评估管理办法

小贷公司小额贷款风险评估管理办法

第一章 总 则

第一条 为进一步加强贷款风险的防范和控制，切实化解和消化贷款风险，提高贷款质量，保证信贷资产安全，建立以贷款风险管理为核心的信贷管理体制，依据中国人民银行、中国银行业监督管理委员会（简称银监会，下同）关于贷款风险管理的有关规定，结合小额贷款股份有限公司（简称本公司，下同）贷款业务实际，制定本办法。

第二条 本公司贷款风险管理的基本任务：贯彻落实国家关于防范和控制金融风险的各项政策措施，建立和完善适应本公司贷款业务特点的贷款风险管理制度和机制，强化贷款风险全程管理，有效防范、控制和化解各类贷款风险，降低不良贷款，提高贷款质量。

第三条 贷款风险管理原则。本公司贷款风险管理应遵循以下原则：

（一）贷款风险管理一般原则与本公司贷款业务实际相结合；

（二）实行贷款按风险性质分类管理；

（三）坚持贷款风险管理权责相结合。

第四条 本办法适用于本公司办理的各项人民币贷款。

第二章 贷款风险划分

第五条 贷款风险。贷款风险是指金融机构在贷款业务运营中，由于受到各种不确定性因素的影响，致使贷款无法按期收回本息，金融机构可能遭受资金损失。按照银行业对银行风险的划分原则，结合本公司贷款业务实际，本公司的贷款风险主要划分为政策风险、经营风险和操作风险。

第六条 政策风险。政策风险是指本公司根据国家和地方政府为实施宏观调控、保护“三农”利益、稳定市场等政策和特定的产业政策、区域政策，向借款人发放的贷款，借款人因执行政策出现不能按期偿还贷款本息的风险。

第七条 经营风险。经营风险是指本公司根据借款人自身经营需要发放的贷款，借款人因经营管理、市场变化、灾害和道德因素等原因的影响，不能或不愿意按照事先达成的协议履行其义务，出现不能按期归还贷款本息的风险。

第八条 操作风险。操作风险是指由本公司内部控制及治理机制失效以及信息技术系统失效等可能造成的贷款风险。主要包括本公司内控制度和治理机制缺陷及内部员工操作失误、违反操作规程、信贷决策失误和道德因素等造成贷款不能按期收回或损失的风险。

第三章 贷款风险预测

第九条 贷款风险预测。贷款风险预测是指运用定性和定量的分析方法，对贷款的各种风险因素、风险性质及风险程度进行识别和测定。贷款风险预测是贷前调查、审查的重要内容。风险预测结果是贷款是否发放、贷款期限确定、发放额度控制、贷款方式选择的基本依据。

第十条 政策风险预测。主要以国家和地方政府相关政策、政策性资金来源的落实与承诺保证情况、贷款风险补偿金情况为依据，对贷款的政策风险进行预测。

第十一条 经营风险预测。应根据不同的风险因素，分别按照定性和定量的分析方法，对风险性质及程度进行识别和预测。

（一）定性分析预测。主要是通过对借款人内部各有关因素以及与借款人贷款偿还密切相关的外部环境和现象的不确定性分析，预测贷款风险。定性分析预测主要包括对借款人法人代表素质、经营管理水平、内部控制能力、信誉程度和发展前景分析；宏观经济政策的变化所产生的影响；特定行业或地区的经济政策、经济环境、试产供求变化、价格震荡等情况；各种灾害等不可抗力的外部因素或诉讼、疫情等突发事件影响的分析。

（二）定量分析预测。主要是依据借款人的财务指标和经营指标，对借款人的信用风险进行分析和预测。

第十二条 操作风险预测。主要依据本公司是否具有较强的风险决策能力；员工是否具备所承担职责的业务水平和综合素质；执行信贷管理制度和内部控制制度能力；风险管理是否覆盖贷款操作的各个环节；是否具有完善的信息管理手段等。

第四章 贷款风险预警

第十三条 贷款风险预警是指在贷款操作和监管过程中，根据事前设置的风险控制指标变化多发出的警示性信号，分析预报贷款风险发生和变化情况，提示本公司要及时采取风险防范和控制措施。

贷款风险预警包括微观预警和宏观预警。微观预警是根据各种风险预警信号，及时判断单个借款人或单笔贷款的风险程度和风险性质。宏观预警是在微观预警的基础上，通过对贷款风险分类监测，依据贷款组合风险分析，综合评价贷款质量状况，判断全行或地区或行业的贷款风险程度。

第十四条 政策风险预警。主要通过政策风险信号反映。政策风险信号一般包括国家或地区宏观经济政策、财政金融政策、农业政策、其他特定行业政策、信贷政策、汇率和利率政策等的调整、变动。其中，国家和地方政府与本公司贷款密切相关政策调整、政策性资金来源的落实和承诺保证变动、贷款风险补偿金的到位异动，应当作为当前政策风险预警的主要信号和监测的重点。通过对各种政策风险信号进行识别、分析，及时发现危及贷款本息按期偿还的风险苗头，提前对政策风险预警作出反映。

第十五条 经营风险预警。主要通过财务预警信号、市场预警信号、行为预警信号和其他预警信号反映。

（一）财务预警信号。财务预警信号一般包括借款人各项财务指标如流动性比率、资产负债率、存货周转率、应收账款收回率、现金流量等指标低于行业平均水平或有较大变动。

（二）市场预警信号。主要通过市场供求和价格波动信号进行综合反映。市场预警信号一般包括借款人所处行业或地区的宏观政策、特定行业政策、财政金融政策等发生改变，可能对行业经济周期和市场发展前景产生不利变化；市场供求关系、产品价格发生持续性或大幅度的波动；地区和行业信用环境以及整体经济环境恶化等。

（三）行为预警信号。行为预警信号一般包括借款人在其他金融机构存在违约记录，提供虚假资料套取贷款，在其他金融机构违规开立存款账户，未按规定用途使用贷款，借款人贷款展期次数增加，借款人法人代表的变动，法人代表及其财务、会计人员发生违规违纪行为，主要股东或关联企业发生较大调整，改制改组不规范，担保物品价值下降或担保撤销，借款人未经银行同意对外提供担保等。

（四）其他预警信号。主要是可能发生各种影响借款人经营水平的重大灾害或突发事件等。

第十六条 操作风险预警。主要通过本公司内部操作风险信号反映。操作风险信号一般包括贷款管理规章制度不健全、信贷岗位责任不明确、信贷档案不规范、客户信息资料不全面以及信贷管理内控机制不完善等；对不符合贷款基本条件的借款人发放贷款、不按规定办理贷款担保、不按规定用途或超权限发放贷款；贷款“三查”或审贷分离操作不规范、信贷监管制度不落实、信贷信息资料缺乏、借款合同要素不全、信贷文本遗失或失效、数据统计失真、风险预测失误以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等。

第十七条 建立和健全贷款风险预警系统。要建立微观风险预警与宏观风险预警相一致的预警体系。本公司要运用小额贷款信贷管理系统和今后陆续开通的人行个人征信系统、企业征信系统及本公司开户银行通过结算渠道为我公司开通的对借款企业的资金监测等各种渠道，对贷款运营各环节和各种状态下的风险信息进行收集、整理、识别、反馈，对影响贷款安全的主要风险信号进行前瞻性判断，并制订处置方案，落实各环节的责任，提出防范和控制风险的预防性和补救性措施。

第五章 贷款风险控制

第十八条 贷款风险防范与控制是指针对可能发生的各种风险，在贷款发放前所采取的预防措施以及在贷款发放后、收回前应当采取的风险控制措施，控制贷款风险的发生、扩大和恶化。应对不同性质的贷款风险采取不同的防范措施，也可以对同一种类贷款风险同时采取多种风险防范和控制措施。

第十九条 实行借款人贷款资格认定制度。应当对借款人的经营状况、经营效益、资信情况定期进行综合评价，根据有关政策规定及贷款风险程度进行贷款资格认定。

第二十条 实行有效的贷款管理方法。贷款风险防范与控制按照区别对待、分类管理的原则，根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别实行授信管理、逐笔核贷管理的方法。

（一）授信管理。通过一定方式核定借款人一定时期内的授信额度，集中统一控制借款人信用风险。根据借款人的不同信用状况，结合本公司贷款业务的性质和贷款的特殊要求，确定借款人一定时期内的授信总额度。

（二）逐笔核贷管理。根据借款人资信状况和贷款的风险性质及程度，对不符合授信管理条件的，实行逐笔审贷的贷款管理办法。

第二十一条 选择有效的贷款方式。应根据借款人的实际情况和贷款性质、种类，分别选择保证、抵押、质押等担保方式和信用贷款方式。

第二十二条 严格执行小额贷款操作规程。实行贷款审贷分离和贷款集中审批制度，按照贷款“三查”程序规范操作，签订借款合同，确保要素完整，合法有效，规避操作风险。

第二十三条 加强对小额贷款管理制度办法执行情况的检查和稽核。综合管理部要定期或不定期对客户经理落实小额贷款管理制度办法和操作规程情况进行稽核和检查，以促进各项管理制度办法的落实，做到规范和及时操作。

第二十四条 鼓励借款人投保。鼓励借款人对符合保险规定条件的财产办理保险，转移贷款风险。

第二十五条 防范和控制借款人改革改制风险。对借款人实行合并、分立、股份制改造、破产等涉及本公司债权的改制行为，要全程参与，落实贷款债权，防止借款人逃废悬空债务。对需要办理债务转移手续的，要规范签订债务转移协议，确保债务落实手续合法有效。

第六章 贷款风险化解

第二十六条 贷款风险化解是指对已发生的贷款风险，应根据风险的种类、特征，运用行政、经济、法律等手段，采取“三农”贷款风险补偿金抵偿、抵（质）押物变现补偿、以资抵债、保险理赔、依法诉讼、呆账核销等措施，避免或减少贷款损失。

第二十七条 对已经发生的政策风险，应及时与政府沟通，争取按规定落实“三农”贷款风险补偿金补贴政策。

第二十八条 对已经发生的经营风险，应采取向保证人追索、处置抵（质）押资产、以资抵债、保险理赔、诉讼和呆账核销等措施，化解、补偿贷款风险。

（一）向保证人追索。借款人不能按期偿还贷款本息，采取贷款保证担保方式的，应依法向保证人追索，督促其以货币方式或资产抵债方式偿还借款人所欠贷款本息。

（二）处置抵质（押）资产。借款人不能按期归还贷款本息，采取贷款抵（质）押担保方式的，应依法对抵（质）押物品进行处置，处置价款优先用于偿还所欠贷款本息。

（三）办理以资抵债。借款人确无货币资金或货币资金不足以偿还贷款本息，应对借款人事先抵押或质押财产办理以资抵债，通过处置抵债资产收回贷款本息。

（四）办理保险理赔。借款人因遭受灾害不能按期归还贷款本息，借款人已经办理财产保险的，应督促其及时向保险公司索赔。保险理赔款应优先用于归还所欠贷款本息。

（五）依法诉讼。对不按期归还贷款本息或故意逃废本公司债务的借款人，应通过诉讼手段依法清收。

（六）办理呆账核销。对已形成的贷款风险，采取一切化解补偿措施后仍无法收回的，按照呆账认定与核销程序核销。

第二十九条 操作风险的化解。对未按规定权限和程序操作造成贷款决策失误，借款合同要素不全或合同无效，信贷监管制度不落实，信贷信息资料缺乏，数据统计失真，以及其他违反贷款管理制度的各种违规操作行为和工作失误等所产生的贷款风险，应采取相应措施，及时纠正或补救，规范管理和操作，将贷款风险减轻到最低限度直至消除。

第七章 贷款风险监测与考核

第三十条 贷款风险监测。从强化贷款风险宏观预警出发，对贷款的质量状况和变动情况进行全面、持续、客观、动态地评价和反映，以便及时掌握贷款质量状态和贷款风险程度，迅速采取风险防范和化解措施。

第三十一条 贷款风险监测的依据。贷款风险监测主要依据贷款质量五级分类结果，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，依次反映贷款的风险程度。前两类为正常贷款，后三类为不良贷款。通过贷款质量五级分类判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性。分类的具体依据是贷款实际使用情况和物资保证程度，同时考虑借款人的还款能力、还款记录（包括贷款逾期天数）和还款意愿，以及贷款偿还的法律责任等因素。

第三十二条 贷款风险监测方法。贷款质量分类，由合规管理部和会计部门按有关规定适时认定，并按照贷款质量五级分类监测要求进行统计。

第三十三条 贷款风险监测内容。围绕贷款风险五级分类，设置若干贷款质量评价指标，监测贷款质量静态分布和动态变化情况等，来评价贷款质量稳定性和不良贷款风险程度。

第三十四条 贷款风险监测分析。通过建立定期监测分析制度，真实、动态地反映贷款质量状况。根据贷款风险的高危品种、高危行业的分布情况，强化贷款风险的预警功能。根据贷款风险监测结果，及时调整信贷管理和政策，采取各种有效的风险管理措施。

第三十五条 贷款风险管理评价考核。实行贷款风险管理量化考核制度，通过对贷款质量动态监测，重点对不良贷款增减变化情况进行评价考核，将其作为衡量本公司工作业绩的重要内容。

第三十六条 贷款风险披露。贷款质量分类状况按规定统一对外披露，对银监会、人民银行有特殊要求的，按规定另行上报。

第八章 贷款风险管理责任制

第三十七条 实行贷款风险管理总经理负责制。本公司要建立贷款风险管理机构，实行贷款风险管理责任制，总经理负总责。

第三十八条 实行贷款调查、审查、审批分开管理。贷款调查、审查、审批应分别由不同的岗位或部门负责。建立贷款审查委员会，明确其职能和责任。贷款审查委员会只负责对业务营销部们提交的贷款建议进行评审并提出审议意见，贷款由总经理或总经理的授权人审批。

第三十九条 明确落实各相关部门的贷款风险管理职责。综合管理部负责对贷款风险管理有关制度办法的合法性审核和风险保障措施的法律工作，并组织实施、检查指导贷款质量的监测分析、评价与考核；财务管理部内设会计部门实施会计监督和按贷款科目核算反映，及负责贷款风险监测分类统计报表的生成与上报；财务管理部门负责对贷款风险管理工作真实性、贷款损失责任认定和处理情况进行稽核检查。

第四十条 实行贷款风险责任追究制度。凡因违规操作，工作及决策失误造成贷款损失的，依据有关规定追究相关领导和责任人的责任，构成犯罪的，交司法部门追究其法律责任。

第四篇：大安惠民村镇银行事后监督管理办法

大安惠民村镇银行有限责任公司 事后监督管理办法（试行）第一章总则

第一条为加强大安惠民村镇银行有限责任公司（以下简称“本行”）内部控制，保障本行资金安全，提高本行会计核算质量，根据《中华人民共和国会计法》、、《吉林省DCP综合业务系统操作手册》等有关法律、法规、制度，制定本办法。

第二条事后监督是指依据国家有关政策、法规、制度的要求，对会计事项发生后形成的原始凭证、记账凭证、账务清单、报表等会计资料及业务过程进行再检查和监督的活动，是会计内控体系的重要组成部分。

第三条事后监督以防范各类业务风险和规范会计操作行为为重点，遵循以下原则：

（一）连续性原则。事后监督逐日序时进行，保持监督的连续性。

（二）及时性原则。及时实施事后监督，及时反馈监督结果，及时督促整改，及时传送凭证资料，确保资金安全及会计核算质量。

（三）全面性原则。事后监督涵盖本行办理的各项会计业务。

（四）重点突出原则。在全面监督的基础上，以防范风险为重点，对易发生风险的业务和环节进行重点监督。

第四条本办法适用于本行各项会计业务的事后监督工作。第二章 岗位设置及人员配备

第五条本行设专（兼）职会计事后监督人员。

事后监督人员严禁办理前台业务，柜员级别设置为01级，只可设置稽核查询、公共业务操作标志位，不得做记账、补充或更正账务数据等业务，但可以办理复核业务，确保监督与被监督人员之间的严格分离。

第六条会计事后监督人员应具备良好的思想品德，较强的风险意识，较高的综合素质，熟练掌握各项规章制度和业务操作规程。

第七条事后监督人员须经过业务培训后上岗。第三章岗位职责

第八条事后监督岗位职责

1.严格执行国家的金融方针、政策，根据《中华人民共和国会计法》、《金融企业会计制度》、《新会计准则》等开展会计事后监督工作。

2.按日核对柜员办理的业务凭证及柜员交易，逐笔审查、逐笔监督，检查业务处理是否符合各项规章制度。包括交易科目、凭证使用是否正确，有无伪造、篡改等现象，凭证要素是否齐全；需审批的业务是否经过有权人审批;附件是否合规、完备；记账凭证记录与柜员交易流水记录是否一致等。按日核对柜员日结交易汇总表中柜员的交易量与柜员交易流水中的序号是否一致。按入账日期核对批处理信息清单与打印的批处理信息。

3.对已完成的会计账务进行监督，保证各项会计事项处理依据有效，处理结果真实可靠，资金收付正确安全。

4.揭露会计核算过程中的各种违章、违纪、违法等事件，建立会计事后监督工作记录，发现差错及时登记，并在工作记录上记载差错处理结果。事后监督对发现的问题及时反馈，重大问题及时报告。

5.保证会计制度贯彻执行，发现并纠正各种核算差错和事故。6.负责所辖网点会计凭证的整理和装订，并按期交会计保管。7.承担会计业务知识和操作的辅导任务，边监督边纠正辅导。8.遵守保密制度，严禁泄露需要保密的相关会计信息。

9.根据监督过程中发现的问题，提出完善会计管理和内部控制的意见或建议。10.完成领导交办的其他工作。第四章 监督内容

第九条根据《中华人民共和国会计法》和其他有关会计法规的规定，会计监督的对象和内容是本行的经济活动。具体包括常规监督内容和重点监督内容。第十条常规监督内容

（一）业务处理是否符合国家政策、法规和有关制度规定。

（二）会计核算和会计资料是否准确、真实、完整、合法。

（三）科目使用及账户设置是否符合规定。

（四）账务处理是否及时，有无记账串户现象。

（五）会计凭证要素是否齐全，有无涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀等现象，大小写金额是否相符。

（六）会计凭证的使用是否正确，印章是否清晰，有无漏缺；系统打印的凭证是否齐全、准确，附件是否齐全。

（七）财务收支是否合规，入账是否及时。

（八）有无其他违反制度规定的行为。第十一条重点监督内容

（一）重要空白凭证的管理和使用。

（二）授权业务。

（三）支付结算业务。

（四）内外往来账务。

（五）利息计算业务。

（六）其他应收、应付款列账。

（七）存款业务。

（八）贷款业务。

（九）股金业务。

（十）其他需重点监督的业务。第五章监督流程

第十二条监督柜员经办业务。

核对柜员流水与会计凭证是否相符，交易使用、凭证使用是否正确，会计凭证要素是否齐全，会计核算是否正确，业务印章可变动日期是否及时更换。

（一）公共业务

1.柜员操作标志位是否按规定设置，新增、修改、删除、恢复柜员信息时是否按规定使用、保管柜员信息维护申请表。

2.因特殊情况，柜员无法使用指纹而使用密码登陆综合业务系统的，密码是否定期更换，更换时间间隔是否超过30天。

3.柜员交接时是否按规定打印柜员尾箱实物清单，并对除尾箱实物清单记载以外的重要空白凭证、章、压（押）进行详细登记。实行柜员轮班的机构，交班柜员签退后，是否由监交人和接班柜员对交班柜员尾箱实物进行核对，无误后是否在交班柜员尾箱实物清单上三方签章确认。

4.柜员在轧账前是否检查尾箱现金是否超过核定限额，超过限额部分是否上缴，是否同另一名柜员一起核对尾箱实物，双方是否在尾箱实物清单上签单确认并封包入库保管。5.各级网点到上级机构领取重要空白凭证是否填写《重要单证领用单》，是否坚持双人请领。6.主管代柜员签退原因单是否填写原因，代柜员签退原因是否成立。7.当日冲销业务是否经会计主管审核确认。8.公共收费业务是否按相关收费标准执行。9.维护客户信息时是否经客户签字确认。

10.现金出、入库单后面所附的现金调缴款通知单要素填写是否齐全。11.向客户出售凭证时，凭证收费标准是否正确。

12.客户凭证销号单后面是否附作废收回的客户凭证，凭证号码是否与销号单一致；客户凭证无法收回的，是否附相关保证书。

（二）存款业务

1.个人存款账户销户后收回的带有磁条的存款凭证是否按规定对磁条做破坏处理。2.挂失补发手续是否完备。

3.教育储蓄到期支取时凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息，是否执行能提供证明，享受利率优惠，不能提供证明，不享受优惠政策。

4.办理查询、冻结、止付、质押、扣划存款、解除冻结时，是否按规定流程处理，是否记载相关登记簿，相关手续是否齐全，是否符合《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》。5.客户已签发的票据丧失，是否出具公函或有关证明，填写一式三联《挂失止付通知书》并加盖预留印鉴申请票据挂失。6.存款过户手续是否符合规定。7.存款证明是否符合相关规定。

8.在办理银行卡没收、归还、停用、解除停用业务时，是否按相关要求进行处理。9.单位定期存款支取时是否转入其基本存款账户，是否直接提取现金。10.柜员是否执行现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先记借后记贷。11.开户单位购买重要空白凭证时，是否填写《票据及结算凭证领用单》，并加盖预留印鉴，柜员是否核对预留印鉴。

12.人民币结算账户是否依据《人民币银行结算账户管理办法》的相关要求开立，开户资料是否完整。

13.是否及时与开户单位对账，对账单是否及时收回。

14.存款客户办理需核对客户身份信息的业务是否记录存款人、代理人有效身份证件信息。15.冲账业务是否合规，是否经财务主管审批，被冲销凭证上是否记载“已于×年×月×日冲销”字样。

（三）贷款业务

1.担保品是否按规定出、入库。

2.贷款利息的计算是否正确，利息冲回补计是否符合相关规定。3.是否手工计提应收利息。

（四）股金业务

1.增资扩股、股权转让、过户、退股等业务是否符合相关规定。

2.办理冻结、止付，解除冻结、止付，没收扣划业务时，相关手续是否齐全。

（五）总账内部账

1.会计科目核算、账户使用是否正确。

2.成本费用发生时，是否符合成本费用管理办法。列支费用凭证是否后附费用列支审批表；列支差旅费是否附差旅费报销单；列支公杂费、低值易耗品、福利费、宣传费、广告费、印刷费、修理费、租赁费、电子设备运转费、咨询费、会议费、其他费用等是否附有发票等合法有效的列支凭证；列支邮电费、保险费、诉讼费等是否附有专用发票；列支工资薪金等费用是否附有提取、发放明细及领取人签收；临时借款是否附有借条。3.内部现金付出时，是否附支出明细；支付给个人款项时，是否由当事人签章领取。4.办理错账冲正业务时，是否经会计主管审核确认。

5.固定资产的分类、增加、减少、冲正、计提折旧是否正确。6.其他应收款借款时是否经审批人签字。7.其他应付款付款时是否经审批人签字。8.应付利息计提是否正确。

9.呆账准备金的计提和核销是否正确。

10.各项税费（含个人所得税）计提缴纳是否正确。

（六）结算业务

1.办理汇款业务时，是否经坐班主任或者会计主管人员审核确认。2.办理退汇业务、挂账来账处理业务时，是否符合相关规定。

3.是否按规定办理查询查复业务、退回申请及退回申请应答等相关事务类业务。4.办理票据结算业务时，背书是否符合规定。

5.大、小额及行内汇划往账发送是否及时，是否及时处理来账。6.支行款项不足从总行调入资金时，是否由总行发起业务。第十三条会计档案整理移交

1.按规定接收柜员移交的会计凭证。

2.当日产生的业务凭证及批处理会计资料按规定整理装订。

3.已装订成册的会计传票按日或定期交主管会计保管，定期移交期限最长不得超过三天。4.会计事后监督员负责会计凭证打印顺序号。第十四条吉（惠民）卡上缴流程

（一）按日将本日作废、销户吉（惠民）卡，销卡登记簿，废卡登记簿随会计凭证上缴会计事后监督员。

（二）会计事后监督员按月汇总并装订销卡登记簿、废卡登记簿。

（三）次月初5日内由省联社财务计划部、资金组织部、稽核监察部、保卫部对上月作废、销户吉（惠民）卡统一集中销毁。第十五条登记监督工作记录

（一）发现业务处理差错时登记监督工作记录，并跟踪登记处理结果。

（二）发现系统操作和核算漏洞时登记监督工作记录，并填写差错/建议报告单，跟踪登记报告结果。

第十六条跟踪问题处理情况

（一）发生差错或者提出建议时，填写差错/建议报告单一式二份，交给被监督单位业务主管处理。

（二）会计主管接收到差错/建议报告单一式二份时，根据实际情况进行处理，上报内勤行长。

（三）需要上报总行的差错/建议，由内勤行长处理后及时反馈给本单位会计事后监督人员；需要上报总行的差错/建议，及时上交总行。

（四）跟踪上报差错/建议报告单的反馈情况，妥善保管差错/建议报告单。

（五）差错/建议报告单，按年装订、移交会计档案管理员。

（六）以下差错需及时报告内勤行长：

1.错款金额在1元以上的现金、账务等差错。2.非本单位整改及无法整改的差错。3.有疑问的差错。

4.产生风险隐患的差错。5.造成损失的差错。6.其他需上报的差错。第六章 监督档案

第十七条各营业机构、财务部门的凭证资料最迟于次日上午送达至会计事后监督。

第十八条会计凭证资料的交接。会计凭证资料交接应建立交接登记制度，设立《监督档案交接登记》，登记交接档案明细，应做到面对面交接。

第十九条会计事后监督工作记录、差错/建议报告单、监督档案交接登记保管期限为5年。第七章差错的处理

第二十条差错问题分类。对监督过程中发现的问题，根据处理结果，分为本级整改问题和非本级整改问题。非本级整改问题分为本级无法整改问题、非本级权限内整改问题、本级无故不整改问题和其他问题。

第二十一条对监督过程中发现的差错问题，事后监督应向经办人员进一步查实。第二十二条对监督过程中发现的差错问题，区分不同情况进行处理，监督员不得擅自更改原始凭证。

（一）对监督过程中发现的本级整改问题，事后监督于发现当日至发现次日上午向经办人员发出整改通知，限期整改。

（二）对监督过程中发现的非本级整改问题，事后监督应立即向本行内勤行长报告，及时采取措施，防止出现资金损失。对监督过程中发现的会计管理和内部控制问题，应向有关内勤行长提出防范建议（差错/建议报告单）。

（三）事后监督应跟踪经办人员是否在规定时间内进行整改，并按规定将整改结果进行登记备案，无法整改的要说明原因。第二十三条违规问题的处理。事后监督发现的违规问题由事后监督登记备案后向行领导报告。第八章管理和奖惩

第二十四条事后监督实行亲属回避制度，事后监督员不得对其亲属所在营业网点进行监督。第二十五条事后监督建立差错统计分析制度，按月汇总差错情况，撰写监督报告，于次月3日前上报监督中心。

第二十六条建立学习和培训制度。定期组织事后监督人员学习、培训，不断提高监督人员业务素质。

第二十七条建立档案管理制度，妥善保管事后监督档案。

第二十八条建立对事后监督人员的奖惩机制。对监督成绩显著、发现重大问题的监督员，给予表彰或奖励；对监督不力，应能监督发现的问题而未发现，形成资金风险或造成损失的监督员，按照有关规定处理；对考评不合格的监督员应及时调整。第九章附则

第二十九条本办法由大安惠民村镇银行有限责任公司负责制定、解释和修改。第三十条本办法自下发之日起施行。附件： 1.监督流程 2.流程图 3.监督日志

4.会计事后监督工作记录 附件1 大安惠民村镇银行有限责任公司 事后监督工作流程

为明确事后监督职责，规范事后监督工作，根据《大安惠民村镇银行有限责任公司事后监督管理暂行办法》制定本流程。

一、事后监督应于每日上午接收被监督柜员送达的上一日的会计资料。确因特殊情况不能按时接收的，可由事后监督员报内勤行长批准后，由主管会计负责接收并监督。

二、事后监督员接收会计资料，严格履行会计资料传递交接手续。

三、事后监督员接到会计资料后，应立即实施监督，当日的监督工作应当日完成，不得积压。

（一）常规监督内容

1.业务处理是否符合国家政策、法规和有关制度规定。2.会计核算和会计资料是否准确、真实、完整、合法。3.科目使用及账户设置是否符合规定。4.账务处理是否及时，有无记账串户现象。

5.会计凭证要素是否齐全，有无涂改、挖补、刀刮、皮擦和用药水销蚀等现象，大小写金额是否相符。

6.会计凭证的使用是否正确，印章是否清晰，有无漏缺，系统打印的凭证是否齐全、准确，附件是否齐全。

7.财务收支是否合规，入账是否及时。8.有无其他违反制度规定的行为。

（二）重点监督内容

1.重要空白凭证的管理和使用。2.授权业务。3.支付结算业务。4.内外往来账务。5.利息计算业务。

6.其他应收、应付款列账。7.存款业务。8.贷款业务。

9.其他需重点监督的业务。

（三）监督柜员经办业务

核对柜员流水与会计凭证是否相符，交易使用、凭证使用是否正确，会计凭证要素是否齐全，会计核算是否正确，业务印章可变动日期是否及时更换。1.公共业务

（1）柜员操作标志位是否按规定设置，新增、修改、删除、恢复柜员信息时是否按规定使用、保管柜员信息维护申请表。（2）因特殊情况，柜员无法使用指纹而使用密码登陆综合业务系统的，密码是否定期更换，更换时间间隔是否超过30天。

（3）柜员交接时是否按规定打印柜员尾箱实物清单，并对除尾箱实物清单记载以外的重要空白凭证、章、压（押）进行详细登记。实行柜员轮班的机构，交班柜员签退后，是否由监交人和接班柜员对交班柜员尾箱实物进行核对，无误后是否在交班柜员尾箱实物清单上三方签章确认。

（4）柜员在轧账前是否检查尾箱现金是否超过核定限额，超过限额部分是否上缴，是否同另一名柜员一起核对尾箱实物，双方是否在尾箱实物清单上签单确认并封包入库保管。（5）各级网点到上级机构领取重要空白凭证是否填写“重要单证领用单”，是否坚持双人请领。

（6）主管代柜员签退原因单是否填写原因，代柜员签退原因是否成立。（7）当日冲销业务是否经会计主管审核确认。（8）公共收费业务是否按相关收费标准执行。（9）维护客户信息时是否经客户签字确认。

（10）现金出/入库单后面所附的现金调缴款通知单要素填写是否齐全。（11）向客户出售凭证时，凭证收费标准是否正确。

（12）客户凭证销号单后面是否附作废收回的客户凭证，凭证号码是否与销号单一致；客户凭证无法收回的，是否附相关保证书。2.存款业务

（1）个人存款账户销户后收回的带有磁条的存款凭证是否按规定对磁条做破坏处理。（2）挂失补发手续是否完备。

（3）教育储蓄到期支取时凭学校提供的正在接受非义务教育的学生身份证明一次支取本金和利息，是否执行能提供证明，享受利率优惠和免征利息税，不能提供证明，不享受优惠政策。

（4）办理冻结、止付、质押、扣划存款，解除冻结时，是否按规定流程处理，相关手续是否齐全。（5）客户已签发的票据丧失，是否出具公函或有关证明，填写一式三联“挂失止付通知书”并加盖预留印鉴申请票据挂失。（6）存款过户手续是否符合规定。（7）存款证明是否符合相关规定。

（8）在办理银行卡没收、归还、停用、解除停用业务时，是否按相关要求进行处理。（9）单位定期存款支取时是否转入其基本存款账户，是否直接提取现金。

（10）柜员是否执行现金收入先收款后记账，现金支出先记账后付款，转账业务先记借后记贷。

（11）开户单位购买重要空白凭证时，是否填写“票据及结算凭证领用单”，并加盖预留印鉴，柜员是否核对预留印鉴。3.贷款业务

（1）担保品是否按规定出、入库。

（2）贷款利息的计算是否正确，利息冲回补计是否符合相关规定。（3）是否手工计提应收利息。4.股金业务

（1）增资扩股、股权转让、过户、退股等业务是否符合相关规定。

（2）办理冻结、止付，解除冻结、止付，没收扣划业务时，相关手续是否齐全。5.总账内部账

（1）会计科目核算、账户使用是否正确。

（2）成本费用发生时，是否符合成本费用管理办法。列支费用凭证是否后附费用列支审批表；列支差旅费是否附差旅费报销单；列支公杂费、低值易耗品、福利费、宣传费、广告费、印刷费、修理费、租赁费、电子设备运转费、咨询费、会议费、其他费用等是否附有发票等合法有效的列支凭证；列支邮电费、保险费、诉讼费等是否附有专用发票；列支工资薪金等费用是否附有提取、发放明细及领取人签收；临时借款是否富有借条。

（3）内部现金付出时，是否附支出明细；支付给个人款项时，是否由当事人签章领取。（4）办理错账冲正业务时，是否经会计主管审核确认。

（5）固定资产的分类、增加、减少、冲正、计提折旧是否正确。（6）其他应收款借款时是否经审批人签字。（7）其他应付款付款时是否经审批人签字。（8）应付利息计提是否正确。（9）呆账准备金的计提和核销是否正确。（10）各项税费计提缴纳是否正确。6.结算业务

（1）办理汇款业务时，是否经主管人员审核确认。

（2）办理退汇业务、挂账来账处理业务时，是否符合相关规定。

（3）是否按规定办理查询查复业务、退回申请及退回申请应答等相关事务类业务。（4）办理票据结算业务时，背书是否符合规定。

四、事后监督人员必须按照规定的监督内容和程序，认真审查、比对会计资料，详细记录“事后监督工作日志”。

五、事后监督人员对审核完毕的会计资料应签章确认，对事后监督过程中发现的问题，由监督人员于当日签发《事后监督工作记录》和《会计事后监督差错/建议报告单》，报内勤行长。

六、事后监督员将《事后监督工作记录》和《会计事后监督差错/建议报告单》送交内勤主管后，应要求限期查明原因，落实处理结果，并在《事后监督工作记录》和《会计事后监督差错/建议报告单》上注明更正情况，经内勤行长签章后返还事后监督员。

七、监督工作结束后，会计资料由事后监督员装订，交主管会计再次进行审核，无误后归档保管。

八、事后监督产生的文档资料，由档案管理员按照档案管理规定保管。

附件2大安惠民村镇银行有限责任公司事后监督流程图

附件3 大安惠民村镇银行有限责任公司 关于事后监督日志启用的通知

为进一步规范事后监督工作，便于及时发现和改正问题，经行领导研究，设立事后监督人员工作日志，并应记载下列事项：

一、日志工作时间（年、月、日）。

二、接收柜员会计资料的时间、柜员姓名、资料种类、数量等事项。

三、按照监督程序的日常监督情况，监督中发现的问题，发现问题的上报、反馈等情况。

四、监督中发现问题的处理结果。

五、会计资料的移交情况。

六、其他需要记载的内容。

附件4 大安惠民村镇银行有限责任公司 事后监督工作日志

工作时间

年月日

监督人

柜员姓名

柜员号

资料名称

资料所属时间

接收时间

数量

移交时间

年月日

时分

年月日

时分

年月日

时分

年月日

时分

合计

监督中发现问题描述：

发现问题上报、反馈、处理结果等情况：

资料移交情况：

其他

第五篇：农商银行农户小额信用贷款管理办法

某某农村商业银行股份有限公司

农户小额信用贷款管理办法

（草案）第一章 总则

第一条 为加强农户小额信用贷款管理,规范本行各支行、分理（以下简称营业机构或贷款行）处操作行为,实现农户小额信用贷款的可持续发展, 更好地支持农民、农业和农村经济的发展，提高支农服务水平，根据《 中华人民共和国商业银行法》、《中国银监会关于银行业金融机构大力发展农村小额贷款业务指导意见 》和《陕西省农村合作金融机构农户小额信用贷款暨创建信用村镇(社区)乡(镇)管理暂行办法》及《某某农村商业银行股份有限公司贷款管理办法》等有关法律法规和内部规章制度，制定本办法。

第二条 本办法所称农户是指具有长期(一年以上)居住在本乡镇行政范围管理区内的住户。

（一）包括户口不在本地而在本地居住一年以上的住户和农村个体工商户；

（二）有本地户口但举家外出谋生一年以上的住户,无论是否保留承包耕地均不属于本办法所称农户；

（三）农户以户为单位,既可以从事农业生产经营,也可以从事非农业生产经营。

第二章 农户小额信用贷款方式

第三条 农户小额信用贷款是指本行各营业机构基于农户的信誉，在核定的额度和期限内向农户发放的无需抵押、质押和保证的贷款。

第四条 以富秦家乐卡为载体发放的农户小额信用贷款执行本办法。

第五条 农户小额贷款按照“先评级、后授信、再用信”的原则,采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法进行管理,农户的资信状况、授信额度实行每两年进行调整,动态管理。

第三章 借款人条件及借款用途

第六条 申请农户小额信用贷款应具备以下有关条件：

（一）借款人必须是长期居住在信用社服务区域内长期居住,有固定住所,身体健康,具有完全民事行为能力。

（二）遵纪守法,资信良好,无违法乱纪和不良信用记录。

（三）从事土地耕作或者其它符合国家产业政策的生产经营活动,并有一定的自有资金。

（四）有合法可靠的经济来源,具备清偿贷款本息能力。

（五）在贷款行开立了个人结算账户。

以富秦家乐卡为载体发放的农户小额信用贷款除具备以上条件外同时满足下列条件:

1、已婚农户且素质较高；

2、农户信用等级被评为优秀。

第七条 农户小额贷款的用途包括：

（一）种植业、养殖业等农业生产费用贷款；

（二）围绕农业生产的产前、产中、产后服务的贷款；

（三）小型农机具贷款；

（四）购置生活用品、建房、治病、子女上学等消费贷款。

第四章

期限和利率

第八条 农户小额信用贷款的期限根据农业生产的季节性特点、贷款项目、生产周期和农户的综合还款能力等因素合理确定,可以跨使用,一般不超过3年,最长不超过5年。

第九条 对确因自然灾害和疫病等不可抗力因素导致农户小额贷款到期无法偿还的,在风险可控、授信有效期内和不欠息的前提下可以合理展期,展期期限累计与原贷款期限相加,不得超过5年。

第十条 农户小额信用贷款的利率按我行对外公布的贷款利率执行。

第十一条 农户小额贷款的结息采用按季或年结息。

第五章

贷款流程及管理

第十二条 农户小额信用贷款按照调查建档、初评公示、审查定级、贷后管理的程序进行操作。

第十三条 调查建档。

（一）本行各营业机构对辖内农户的基本情况进行普查,了解农户的家庭财产、收入、信誉状况、生产经营状况，逐户填写

《农户基本情况信息采集表》,建立农户经济档案。调查工作以信用社包片客户经理为主,村组干部协助,但不得委托村组干部完成。

（二）对农户的调查建档率一般应达到辖区农户的100%，严禁对未入户调查的农户进行评级授信。

第十四条 评级授信。

（一）各营业机构包村包片客户经理根据农户生产经营调查情况和农户信用等级评定标准,通过信贷资产风险管理系统对农户的资信状况进行初评,拟定农户信用等级,签署初评意见。

（二）农户信用等级评定主要依据是否具备借款本息偿还的资信实力、结欠信用社借款及社会负债情况、经营能力、创收能力、历年信用状况、资金归社情况、遵纪守法情况、道德人品及邻里关系、自有资金占生产经营所需比例等方面内容确定，具体指标以本办法规定为准。

（三）对不具备劳动能力，年龄在18岁以下和60岁以上、长期外出打工和已外迁农户,不得进行信用等级评定。

（四）农户信用等级分为“优秀、较好、一般”三个档次。“优秀”等级标准是:⑴近三年内在本行贷款能按时还本付息,通过人民银行征信系统和信贷及资产风险管理系统查询无不良记录;⑵家庭固定资产在20万元以上;⑶当年人均纯收入在1万元以上;⑷自有资金占生产所需资金的50%以上,综合评分在90分(含)以上。

“较好”等级标准是:⑴近二年内在本行贷款能按时还本付息, 通过人民银行征信系统和信贷及资产风险管理系统查询无不良记录;⑵家庭固定资产在15万元以上;⑶当年人均纯收入在0.5万元以上;⑷自有资金占生产所需资金的30%以上,综合评分在75分(含)以上, 90分(不含)以下。

“一般”等级标准是:⑴近一年内在本行贷款能按时还本付息, 通过人民银行征信系统和信贷及资产风险管理系统查询无不良记录;⑵家庭固定资产在10万元以上;⑶当年人均纯收入在0.3万元以上;⑷自有资金占生产所需资金的10%以上,综合评分在60分(含)以上, 75分(不含)以下。

第十五条 资信评定。各营业机构应成立农户资信评估小组，小组成员由各支行行长（分理处主任）、客户经理、村委会干部和村民代表组成，各支行行长（分理处主任）为资信评定小组组长。

第十六条 授信确定。农户资信评估小组的成员要深入农户摸底调查，广泛听取村、组干部及群众意见，综合考虑申请贷款农户的社会信誉、思想品德、经营规模、经营效益、经营能力和偿债能力和资信评级标准,集体讨论确定农户的资信等级, 第十七条 各营业机构评定的农户信用等级应分村、组在辖内村委会进行张榜公布。

第十八条 各营业机构农户资信评定小组根据农户的信用等级，确定其相应的授信额度，优秀信用户小额信用贷款最高限

额可掌握在100000元以内，较好信用户小额信用贷款最高限额可掌握在50000元以内，一般信用户小额信用贷款最高限额可掌握在30000元以内。

各营业机构的农户小额信用贷款评级授信工作完成后，将评级授信情况报总行业务部备案。

第十九条 对农户资信等级定期进行年检，每年(一般不超过二年)根据年检情况对农户的资信等级进行适时调整。

(一)对现有资信等级在“较好”及以下的,在信用额度内能合理使用贷款资金、主动按时付息、主动归还贷款的,且家庭不动产和年收入达到相应标准的,可提高一个资信等级档次;(二)因灾害、市场等客观因素影响,造成还款困难,未能按期归还借款,但能积极付息并做出还款计划的,可保留现有资信等级档次;(三)由于主观原因未按期归还借款的,应降低信用等级档次直致取消农户小额贷款资格。

(四)各营业机构应根据适时调整对农户的授信额度(含增加或取消授信额度),根据实际变化情况,在信贷及风险管理系统上及时进行调整和更新。

第二十条 对已评级授信的农户,办理授信限额内的农户小额信用贷款业务,应坚持个人贷款面谈面签制度，应由农户本人持富秦卡(贷款证)、户口簿、身份证、印章到各营业机构办理贷款手续,持有富秦家乐卡的农户可在省内任意一家农村合作金融

机构办理贷款手续,业务人员应认真对借款人持有的身份证进行联网核查,确保借款手续由富秦家乐卡本人办理,防止冒名和借名贷款。

第二十一条 办理农户小额信用贷款业务,应填写统一格式的农户小额贷款凭证(合同),经对有关证件和借款凭证各要素审验合格后,即可发放贷款，贷款以转账的方式结算。

第二十二条 农户小额信用贷款到期前,客户经理应定期进行贷后检查，及时提示借款人贷款到期按时还款。

第二十三条 借款人确因灾害、市场等因素造成还款困难的,可按规定办理贷款展期,并督促借款人做出切实可行的还款计划;对逾期的农户小额信用贷款,客户经理应及时了解和掌握农户小额信用贷款逾期的原因并进行催收;对恶意赖债的应及时采取依法诉讼等强制措施,减少或避免贷款损失。

第二十四条 建立农户贷款及经济档案。各营业机构应当以户为单位建立贷款农户经济档案，其主要内容包括：

(一)农户小额信用贷款基本情况表。包括借款人姓名、性别、身份证号码、详细住址、家庭成员情况、联系方式、家庭财产、收入、生产经营情况、资信等级评定情况等;(二)借款人的身份证明及家庭成员户口簿复印件；(三)对贷款户信用等级评定及最高贷款限额数,授信额度年检(调整)情况;(四)客户经理贷前调查意见、贷款审批记录、贷后检查记录、还款的记录等资料；

(五)人民银行个人信用报告;(六)其他与农户资信有关的资料。

第六章 信用村(社区)镇创建

第二十五条 在开展好农户小额信用贷款的基础上,各营业机构应充分发挥村党支部和村委会(以下简称“两委会”)的作用,因地制宜地开展信用村(社区)、信用镇的建设。

第二十六条 创建信用村和信用镇的基本条件:(一)村级领导班子或镇领导班子成员素质高,对创建信用村工作积极热心,对当地营业机构工作支持、配合。主要领导同志工作作风正派、踏实,具有一定的经济、金融意识,能带领群众致富,群众基础好,有一定威信和影响力;(二)发展经济的客观条件好,村或镇基础设施建设较为完整、生产环境、地理条件有一定优势,且具有发展潜力;(三)科技意识较强,其发展项目符合产业结构调整需要,产品有市场,有较好的收益回报；

(四)村党支部和村委会领导班子支持当地营业机构工作,积极协助当地营业机构组织资金和清收旧贷。

第二十七条 各营业机构除符合上述基本条件外,还应具备下列条件:(一)信用户占到辖内农户80%以上;(二)无拖欠贷款本息户占辖内贷款总户数的60%以上；

(三)全村现有农户贷款余额中不良贷款占比不超过3%。第二十八条 信用镇还应具备下列条件:(一)信用户占辖内总农户50%以上;(二)辖内建成的信用村占辖内总村数的70%以上;在当地营业机构的贷款中不良贷款占比控制在5%以下；

（三）乡镇在积极推动农户信用评级,提升和扩大农村信用体系建设影响面过程中,大办维护金融债权,广泛和宣传信用观念,取得明显成效。

第二十九条 村“两委会”或镇政府向当地本行营业机构提出创建信用村或信用镇的书面申请。

第三十条 各营业机构根据申请单位创建申请，应就达到信用村、信用镇的条件进行实地考察,并进行综合打分评定。

第三十一条 经共同考察同意评为信用村、信用镇的,上报总行审定,审定后由各营业机构与申请单位签订创建信用村、镇工作协议,并明确落实创建工作规划,协助组织存款、发放贷款、清收旧贷,以及为农户提供产前、产中、产后服务等职责。

第三十二条 审定合格的信用村、镇，由陕西省镇坪县农村商业银行股份有限公司颁发信用村、信用镇匾牌。

第七章 罚则

第三十三条 在农户小额信用贷款发放管理过程中涉及的违规行为, 按照《某某农村商业银行股份有限公司工作人员违反规章制度行为经济处罚办法》及其他有关规定进行处理。

第八章 附则

第三十四条 本办法未尽事宜按《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》等有关规定执行。

第三十五条 本办法由某某农村商业银行股份有限公司负责解释和修改，自发文之日起实施。