第一篇：小微企业创业公司常用费用报销管理制度
小微企业/创业公司常用费用报销管理制度
第一条 目的
为了加强公司内部财务管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，提高资金使用效益。根据国家有关法律、法规和各项财政政策，制定以下规定。第二条 适用范围
本规定适用于XX公司及下属所有子公司、分支机构。本规定所指的费用是国家税收法律、法规以及会计相关准则、制度允许列支的费用。所有费用必须是用于业务开展、公司运营，严禁报销个人消费或与经营无关的费用。
第三条 费用报销、审批流程 所有公司预算外费用或没有具体规定允许报销额度的费用必须先申请后报销。对于经常性发生的费用可以由部门一次性申请，每月在额度内报销。
（一）、日常费用包括：
1、市内交通费：
1)公司没有配备车辆的业务人员（可根据公司具体情况而定）的标准报销市内交通费。
2)公司后勤部门人员的市内交通费票据实际报销。
3)出租车费用：经理级以上人员可以乘坐出租车；外地出差的出租车费用应与出差旅程、时间一致。通常情况下由家至工作地点的出租车费用不予报销，紧急情况下，由家至工作地点需要乘坐出租车的，应事先得到上级领导批准。由于工作需要，加班时间超过晚上10点的（可根据公司具体情况而定），允许报销出租车费。报销人在报销单据上注明时间、事由、出发地、到达地，并提供相应车票。
2、办公车辆费用：
1)公司行政部为每辆车辆办理加油卡，加油和维修应服从公司统一安排，在公司规定的加油站和维修点进行加油和维修。对距离公司较远的区域，可在公司指定单位进行维修和加油。临时性出差不受定点限制。2)车辆保养和维护应按公司统一标准定期到公司指定保养点进行保养，由公司行政部统一管理、统一报销。
3)大修或临时性维修车辆应提前以书面形式报告公司行政部，行政部对符合维修条件的车辆书面陈述意见，报分管副总批准后方可维修。4)车辆不允许发生美容费，车辆美容由公司统一安排。
5)公司有包干费用的车辆不允许报销相关车辆费用及出差以外的交通费用。
3、餐费： 业务招待费：
1)遵循由参加业务招待的最高级别人员付款原则。2)业务招待费应事先申请，得到批准后，在额度内报销。3)报销单据上应注明被招待人姓名、所在职公司名称、职务。4)合理选择酒店、菜品、饮品。
5)由消费地点出具消费发票作为报销依据。
加班餐费：员工加班在21:00之后，20元以内（可根据公司具体情况而定）。
4、通讯费：
1)报销额度（可根据公司具体情况而定）。
2)其他经常外出办事需要报销手机费的人员，可以书面申请，经总经理批准后，将上述人员的名单、额度留存在财务部，作为报销时的核查依据。
3)报销人必须提供由通讯公司出具的带有客户姓名和手机号码的客户通讯费账单原件，作为报销依据。预付电话费发票不得作为报销依据。4)手机报销只适用于本人，且一人一号。
5)以上所列手机报销额度为最大额度，不超过额度的，按实际发生金额报销，超过额度的由本人自负。如确属业务事项发生的费用超出额度的，书面申请补报差额。6)公司座机话费。
5、办公费：办公用品、水费、电费、办公耗材等。
6、差旅费：费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1)员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。2)特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3)违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）。
4)市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5)员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6)员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7)办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
7、会议费：证明材料应包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。
8、备用金：
1)根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2)备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天（可根据公司具体情况而定），如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3)对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
9、其他费用等。
（二）、报销时间：每月月末最后一天（可根据公司具体情况而定），当月票据当月报销，原则上跨年的不予报销。
（三）、各岗位及部门审核、审批职责：
1、经办人：取得合法、真实的发票，上传报销单，注明事由、金额。
2、部门经理、分管副总：负责审核确定开支是否必要、是否属实。
3、财务会计：审核费用开支是否符合财务制度、会计政策和规定，审核票据合法性、合规性（超标准的必须注明：标准金额和超标准金额）；如属预算项目的，审核时应注意是否超出预算；需事前报批的项目，是否已履行报批手续（超报批计划的须注明：批准的计划金额和超计划金额）；有无超过规定报销时限；审批手续是否齐全。
4、财务部经理：审核、审批。财务部经理签批后，须报财务负责人和总经理审批。
5、财务负责人：对超标准的费用开支必须签明按实报销或同意报销多少金额的具体意见，否则财务部只能按规定报销。
6、总经理：对超标准的费用开支须签明按实报销或同意报销多少金额的具体意见，否则财务部只能按规定报销。
7、董事长：对超标准的费用开支须签明按实报销或同意报销多少金额的具体意见，否则财务部只能按规定报销。
（四）、报销流程具体要求（利用移动报销工具“闪电报销APP”）：
1、录入及提交
1)利用碎片化时间，在费用发生后及时录入票据。
2)每月15号及30号为报销单提交日，当月费用务必在这两个时间点击提交。
3)票据类别：根据发票选择对应的类别，若无发票根据实际发生的业务选择类别。
4)票据影像：图片须清晰（能看清金额、发票抬头，日期，内容）。5)录入金额：此金额与发票金额一致，若实际发生额小于发票金额请录入实际发生额。
6)票据类型：票据为发票请选择发票，票据若是白条、收据、其他等请选择非发票。原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要在备注里注明情况。7)费用日期：选择发票日期或者业务实际发生日期。8)项目：根据部门或者发票实际业务选择对应的项目。
2、报销单审批及放款
1)各部门经理务必在报销单提交日及时完成票据审批。2)有问题的票据可以打回并填写驳回意见。3)报销单打印：审批通过后打印自动生成的报销单。
4)票据粘贴：根据粘贴单明细选择相应发票，从左到右、从上往下的顺序依次粘贴。并按金额大小排列，然后将报销单覆盖在已粘贴票据的单据上，用胶水粘住左上角。
5)财务收到纸质报销单后，应在工资发放日同时发放报销款，并发起收款确认流程，员工在收到款后，及时在“闪电报销”系统中进行确认。6)如果由于出差等特殊原因无法及时上交报销单，财务可以按照“闪电报销”系统中的数据发放报销款，并敦促企业成员补交票据。
3、费用报表
1)财务及时导出费用明细，进行备份。
2)利用费用明细，出具每月实际费用花销报表，上报总裁办。
第二篇：公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
一、目的
为了加强公司财务管理，强化费用控制。
二、适用范围
河北XXX——费用报销管理。
三、职责
1、财务部负责制度的制定；
2、各部门负责按照制度执行。
四、费用报销规定
1、费用报销审批权限：
公司的费用开支均由各部门经理负责审核，财务部核实，但最终批核权由总经理审批。
2、如遇总经理外出，又急需于支付时，可按下列情况处理：
费用在500元以下的，经部门经理审批后，财务部可予以先行报销；
费用在500元以上的，先由部门经理向总经理报告，再由总经理口头（电话）或书面（传真、E-mail）指示财务人员先行处理。
以上两种情况，财务部必须待总经理回来时，再将有关单据交给补签。
3、具审批权限的人员，不得签涉及自己的费用，其费用则由其上级主管人员负责签批。
4、所有的费用开支必须先获享有审批权人同意，才能实施。不得“先斩后奏”。
五、费用报销流程：
1、当费用发生后，受款人必须在三天内填写有关的报销凭证，并办妥本部门的审批手续，再送往财务审核，超出3日的费用不予报销，责任自负。
2、.财务部必须认真、负责地审查有关的报销凭证及原始单据，重点要审查其内容是否真实合理，计算是否正确无误，手续是否完备无缺，有无违反公司规定和作弊嫌疑。如有异议时，财务部应当拒绝受理，并退回当事人重新办理。情节严重的，必须立即报至其部门经理及总经理知晓。
3、由受款人按规定填写好《费用报销单》，交部门经理审批；经财务部审核无误的单据，由财务部送给总经理签批。
4、财务部在收到经获总经理，部门经理（500元以下）批核的单据时，应当尽快，足额地支付有关款项给受款人，并在费用统计表上签收领取金额款项。
5、受款人到财务部领取款项，在收款时，应当面点清款项，并在费用统计表上相应领取的金额栏内签字确认。
六、借款事项：
1、当事人因公办理涉及到费用需借款，必须填写借款申请单。
2、借款时写清借款的理由或用途，当日借款金额在500元（含）以内的经部门经理审核、审批。借款金额超过500元时，除完成以上程序外，还须上报至总经理报准后方可支付。
3、借款人在办妥相应的事项后，应及时办理报销手续，尽速与财务结算清楚。
4、借款人在财务处已有借款没有还清时财务部有权拒付二次借款。
5、当借款人不及时结清借款之项目时，财务部有权从薪资中抵扣。
七、重点费用有关规定：
1、工资： 每月15日为薪金发放日。
①、薪资计算周期，每月1日至最后一日为一个月周期，每月25日后入职当月不发放薪资，计入下一个月薪资内。
②、公司行政部在每月6日前，将上月各部门员工的“考勤工资”上报财务部。
③、财务部在每月10日前，将所有员工的工资计算完毕，并交总经理签批。
2、交通费用及其他费用报销规定：
员工在市内交通费及其他费用根据实际情况，由经手人到行政部申领报销单据，经部门经理核实批准签字后，按经手人提供的合法发票实报实销。
3、交际应酬费：
①、一般人员不能以任何理由请客送礼，确因需请客送礼，应当掌握分寸，发生金额在100元以下，事先须经部门经理同意。如发生额在200元以上/餐次的，必须先获总经理的批准。
②、一次的金额应控制在人均50元以内，如发生额在500元以上的，必须有证明人签字。
4、市内交通费： ①、经部门经理批准，因公外出的车费、油费（仅限公司车辆）可实报实销；
②、无特殊事由交通工具均以公交车、地铁为主；如遇紧急情况和恶略天气可以乘坐出租车。
④、其他特殊情况，总经理批准。
5、费用报销的有关规定：
①、每次报销费用，必须在事项结束起3日内完成，特殊情况一周内完成，过期财务部可不予报销。
②、有关费用必须按相关“费用报销凭证”准确、如实地填写，具体要求如下：
●报销凭证一律使用黑色水笔或钢笔填写：
●报销人姓名一律使用中文字书写，字体要清楚。
●所属部门按报销人所在部门的名称填写：
●填报日期按填写当日的日期填写：
●附件张数按所附单据数量填写：
●大、小写金额必须填写一致，不得涂改：
●发票、收据必须分开填写有关“费用报销单”；
●凡涉及购物或非本人事项的报销，必须有本部门同事作验收或证明人的签名；
●如填报未符合上述要求，财务部有权要求经办人重新填报。
●所有费用报销，必须凭“发票”或“收据”为原始凭证，如确实无法取得原始票据的，须以“支付证明单”代替，并必须注明未能取得票据的原因。
●如遇有票据丢失的，将视同没有发生费用，相关的损失由票据丢失人承担。
●所有票据必须真实，如发现作弊时，财务部将按票面金额的两倍处罚当事人。
6、关于办公用品的采购及维修：
①、各业务部门及各分部所需采购办公用品必须于每月10日前上报行政部，由行政部进行审核汇总，上报总经理审批。
②、行政部根据审批采购计划，填写“借支单”，到财务部借支采购。
③、所采购的物品必须统一保管，领用物品时填写领用表。
④、办公设备的维修，要求事先申请到行政部备案，由行政部负责，请专人维修及购置维修所需物件，各部门无权自行处理。
7、其它
7．1本规定由财务部制订并归口管理；
7．2本规定将会根据公司实际情况随时修订；
7．3本规定自签发之日起实施。
财务部
2017/10/17
第三篇：公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
一、目的为加强对公司费用的管理，确保员工更好开展工作，有效节约费用成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于本公司全体员工。
三、报账流程
1、取得所经办内容事项的批复；
2、根据所办事项的内容取得符合法律法规的发票，发票上填明购买日期，购买单位，数量，单价，金额。（如所购买的品种较多，需提供附件加以说明）发票上必须加盖对方有效的发票专用章；
3、经办人员粘贴好票据（超过费用报销单篇幅的1/2的单据不用粘贴），粘贴以梯形从右到左先大后小的原则（上边缘对齐）；
4、经办人员填好费用报销单并签字。要求书写规范，不得涂改，大小写一致；
5、主管领导对所经办内容的真实性，票据的合法性负责并签字；
7、财务对票据的合法性进行审核。对本单位取得的外来原始凭证进行稽核，如不符合规定应予以退回，或进行重新填制，符合要求后方能报销。
8、企业执行一支笔签字生效（本单位张总）。所有票据只要没有张总的签字（不论金额大小），一律不得报销。
9、出纳对所报费用进行审核，没有完成所有有关人员签字的费用报账单拒绝报销（如果报销就是出纳的责任，出纳自行处理）。对符合规定的票据无条件的、及时的给予报销。
（备注：对小区按规定公摊到业主的费用，经办人员自觉复印交到出纳雷光红处）
四、出差管理
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报分管副总经理批准（可电话确认）。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》《出差总结》部分。
五、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车硬席、汽车、轮船三等舱以下等交通工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机经济舱。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、市内交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。（如果是一人报多人的出差费用需提供人员名单，也要注明起始地点和原因）
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
1、城内交通费：城内，部门/片区负责人城内交通费已包含在工资内，不再另行报销，其它员工的城内交通费按城内公交车费据实报销；市区内，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；市外，有交通火车的按火车票价报销交通费，无交通火车的按公共汽车费报销交通费；需要派专车或乘坐飞机的，需总经理签字批准。
2、主城区内：需要在主城区内住宿的出差人员，按普通标间75元/人/夜标准报销住宿，同时按50元/人/天标准报销出差补助；出差当日能够转回公司的按20元/人/天的标准报销出差补助；市区内其他城市的差旅标准参照本标准执行。
3、市 外：住宿标准参照当地非星级酒店标间费用每人每天的标准报销出差住宿费，同时按70元/人/天标准报销出差补助。
（备注：本城交通费，出差外地的车费、住宿费，补助的标准需领导研究决定）
五、备用金管理
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际需要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次；
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回经办人员；
3、单据按报销规定填写和粘贴；
粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
4、有采购物品的票据需有关的人员进行验证并签字，有关人员对所采购物品的数量、金额负责。
5、报销内容必须与粘贴的票据一致，如不相符予以退回。
发票的管理
1.财务部对所有的发票负责
2.财务部对所有的票据进出进行登记，并根据交回发票进行审核销号。
3.如有统一出具的收据，客户需正式发票需出示统一收据换取正式发票。
4.财务部开出的所有发票，执行谁签字谁负责的原则
5.如有特殊情况（开具发票不能回款）者，请手执张总的亲笔签字批条，财务部予以受理。相反，予以拒绝。（备注：为了维护企业在社
会上的良好形象，尽量拒绝这种发票的填开）
本制度解释权归财务部。
现就本单位存在的费用报销问题提出以下几点建议
1.生活垃圾费用以承包的方式承包给对方，对方结算时需提供签订的合同，税收法律法规认可的正式发票。目前是以油票报账，财政小区甚至没有任何票据。按规定油票的报销只有本单位的车辆才能予以报销。
2.报销费用说明与粘贴的票据严重不合。要求员工根据所办事项提
供相应的票据。
3.辞职员工的工资，临工的工资报到人事部统一造发，平时不能有
工资表的发生。
4.员工交流费需拿出一个方案。
以上建议请领导考虑，不尽之处请批正指出，尽量完善。
第四篇：公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
一、目的
为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用）。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费
等（不含差旅费）。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
第五篇：公司费用报销管理制度
公司费用报销管理制度
一、目的为加强对市场人员费用管理力度，确保市人员更好开展工作，有效节约用
成本，特制订本制度，公司费用报销管理制度。
二、适用范围
本制度适用于市场部及其它相关部门。
三、出差管理
1、员工因公出差，必须填写《出差报告》和《员工外勤单》，经部门经理同意后，报市场总监批准（可电话确认）。
2、员工出差结束三日内必须完成《出差报告》的《出差总结》部分。
四、差旅费
差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：在途交通费、住宿费、市内交通费、其他公务杂费等。
1、员工出差使用交通工具为火车、汽车、轮船等普及工具。
2、特殊情况，经公司领导批准后，可选择飞机。
3、违反公司规定使用交通工具，一律按火车票报销（超出部分由个人支付）
4、市场交通工具应使用公交车、中巴等，如因特殊情况，可以乘出租车，但需在票据上注明起始地点和原因。
5、员工出差期间，标准内住宿费用实报实销（但不包含酒店清单上所列私话、餐费、洗衣费等费用），管理制度《公司费用报销管理制度》。
6、员工外出期间产生的公务费，如邮电费、文件复印费、传真费等，实报实销。
7、办事处主任、部门经理的手机话费在公司报销标准内，扣除私人话费，实报实销。
五、备用金管理
1、根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借支额度根据实际城要确定，由总经理签批。
2、备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过15天，如遇特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期，但最长不可超一个月。
3、对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直到完成冲销，在此之前不允许再借支备用金。
六、报销管理
1、驻外人员原则上每月报销一次，各办事处人员的报销票据由各事业部总监签字后交由出纳审核。
2、费用报销单应严格按公司要求妥善贴好，不符合标准，或填报单据不符、金额不符、重复报销，一律退回业务人员。
3、单据报销规定填写和粘贴方法：
差旅费报销单
a、填写内容按照《差旅费报销单》单上的要求填写。
b、粘贴注意事项：将各类车标按面额的大小分类粘贴，并在粘贴处注明各类面额票据的张数和总金额。
费用报销单
a、填写内容按单上的要求填写。费用一般是指销售人员在工作中所产生的办公、餐费
等（不含差旅费）。
b、粘贴注意事项：原则上只报销发票，无发票，需事先向财务说明情况。或以其他票据充抵，但需要票据背面注明情况。
c、充抵票据与正式发票分别张贴。不能在一个报销单中报销。
此制度适用于公司全体员工，本制度解释权归财务部。
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