费用报销细则（精选）

第一篇：费用报销细则（精选）

XXXXXXXXXXXX有限公司 费用报销制度及实施细则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第一部分：关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程(预算范围之内或有经审批的费用)经办人――本部门经理(或上级主管)——财务负责人审核――总经理审批——出纳支付

2、特殊的报销流程(预算之外或没有经审批的费用)原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

经办人填制单据并补申请报告――本部门经理(或上级主管)复核――公司总经理审批――集团审批

二、审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审批直接提交公司总经理审批。

3.出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任

经办人：因公办理业务时应向对方索取相应的原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，并有责任及时向财务人员提供其审核所需的相应文件或资料。

部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应的规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求审核报单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。

公司总经理：对所费用进行全面管理，在集团授权范围内审

批公司的费用报销。

第二部分：报销原则

1.预算内的费用方可直接报销。

2.所有的报销均遵循“谁支出、谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3.严禁报销虚假费用的行为。

4.无预算或预算外的费用报销须经部门领导签署意见、总经理批准后方可列支。

5.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×月”的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

6.所有费用开支，应“先申请、后开支、再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准。总经理外出时，或本人出差在外遇紧急情况时，应电话或邮件通知公司总经理，得到许可后方可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

7.关于报帐时限，上月28日后至当月28日的期间费用必

须在当月报销，差旅费用必须在结束后三天内报销。逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求，被退回按规定可以重新报销的，应在5个工作日内处理;被退回不得重新报销的，下次拿回再报销的，一经发现，将严肃处理。特殊延期(如外地出差时间较长)，需提出书面报告，由总经理签署意见后才可以报销。

8.跨年度的费用必须在次年1月15号之前填单报销，年终结算后不管何种原因均不得报销上年度费用。

9.大额支付款项必须使用支票或其他银行结算方式，超过壹万元而用现金支付的，报销时必须详细说明原因，经财务部审核，无正当的理由，一律退回。

10.从出纳处领取报销款时，需报销人签名确认。对于领款不方便的，需由他人代领的，本人应出具书面代理书，指定代理领款人。由代理人在领款表上签字，无书面代理书，其他人不得代领，出纳有权拒绝。出纳把代理书附于领款表后。财务负责人不定期抽查款项是否如实发放。

第三部分：提供原始凭证和报销单填写的要求

1.因公发生经济业务时，经办人员必须向对方索取原始单据。未取得原始单据或虚假的原始单据一律不予报销。

2.报销时提供的原始单据，除诉讼费、电话费、邮寄费等

专用收款收据外，必须是由税务部门监制的发票或由财政部门监制的收据，以及预算报告、专项申请等附件。原始单据必须真实、合法，与开支的内容一致（若两个及两个以上物品合开在一张发票上需附明细及明细价格）。对于标有“顾客(单位)名称”的发票务必由开票人填写公司名称，自己补充填写为无效发票，不予受理。另报告、申请等附件必须是经权限人员签字同意的纸质件。

3.各种类型的发票应该分开粘贴，并在粘贴单上标出共××张，金额××元。票据粘贴混乱，不注明张数、金额的单据一律退回。

4.原始单据遗失的应尽量取得了出票单位的原单据复印件并盖上出票单位财务专用章，经财务部签署意见后方可报销。

5.报销单上所有内容均需完整填写，金额处及未填满的地方用斜杠填满；严禁用圆珠笔填写报销单、严禁涂改（应填项目包括：“报销部门”、“报销日期”、“单据及附件页数”、每一项“用途”及“金额”、“合计数”、“金额大写”、“报销人”。），报销单的“经办人”务必由本人亲笔签名，单据填写不齐全和涂改的，一律不予受理。

第四部分：主要费用管理规定

费用管理的把关人为财务人员，财务人员应遵循财务管理制度中的规定对每笔发生费用进行核查，并及时对一些费用进行归

集汇总，提供准确的财务数据。

一、公关费

1.凡因公司发展需要而发生的公关费(包括餐费及赠送礼品费用)，必须事前提出专项申请，根据资金权限一览表的规定由相关人员审批。

2.报销时必须提供已经审批的申请报告(500元以内除外，报部门负责人备案即可)，财务人员核对报销内容是否与申请报告内容一致，如果是赠送礼品，需提供礼品清单。

二、市内交通费

1.提倡节俭，外出办事，应尽量乘坐公交车或地铁，严格控制出租车费，如有特殊情况需乘坐的士，应事先获得总经理批准。

2.发生费用后，应立即填写报销单，频繁外出的可以一周报账一次。

3.对于出租车票，必须取得税控出租车票，手撕发票一律不予以报销，报销人在车票的背面写上起止地点并签名。

4.连号的出租车票，不论何种原因都不得报销。5.对于长距离(如跨城市)的出租车票，比照长途车的票价予以报销，多出不报。

三、差旅费

1.列支范围：因业务、工作需要经批准出差人员的住宿费、往来交通费、出差地交通费、伙食费等费用。

2.公司员工报销公交票、地铁票在票据无连号情况下（如若连号需注明内容），可按实报销。一般员工原则上不予报销出租车票，特殊情况须在出租车票上注明原因，并由部门经理批示。

3.员工因公出差，乘坐交通工具不得超过下列标准： 一般员工出差以火车、汽车为主要交通工具，乘坐时间超过8小时（含8小时）以上者，可购买硬卧车票；一般员工原则上不得乘坐飞机、动车，如因特殊情况需要，须经总经理批准后方可乘坐；当飞机、动车、高铁票价小于或等于普通火车、汽车票价时，可优先选择耗时较少的交通工具。总经理出差以高铁、动车为主，乘坐时间超过8小时（含8小时）以上，可乘坐飞机；机场建设费、人身保险（每人限报一份）、行李托运费、火车定票费（限报5元）、机场大巴费用等附加费用可据实报销，以上费用一律不得单独报销。

4.异地差旅费应在返回公司后一周内报销。

四、住宿费用

公司员工出差住宿费用参照集团财务制度规定执行，住宿标准如下：

1.京、沪、深圳及省会城市200元/日

2.一般地区150元/日

公司员工日均住宿费用开支超出限额部分一律自负，特殊情况需征得总经理签字同意后，方可报销。

五、活动费及招待费用

公司员工根据业务需要，本着“勤俭节约”的原则，在招待前需向总经理请示，总经理同意后方可开展招待。业务招待费用需在发票背面用铅笔注明招待内容;若非餐饮娱乐业均需附明细原件加盖出售方公章或财务章，由总经理签字后，方可报销。

1.经办人报销活动经费时应遵循真实完整的原则，在附件费用明细单中需注明以下信息：活动内容，参与人员(附参与条件)，活动日期，活动地点，活动费用应按场租、餐费、物品费用、交通费、住宿费等分类汇总，直接写活动费用××元的不予报销。

2.经办人在报销招待费用时应注明以下信息：招待时间，招待目的，招待人员，陪同人员，招待地点。

3.费用发生一周内，经办人应及时办理报销手续并办理相应的还款手续。

六、文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等办公费 文具、办公用品、低值易耗品、网络配件等物料用品一律由办公室统一采购，其他员工不得私自采购。报销时应附填写完整

的采购清单、电脑小票、供应商送货单，详细列明所购商品的明细。如不能按规定提供附件的一律不予报销。

七、业务宣传费

1.发票内容应注明礼品、宣传品。

2.业务宣传费在计划额度内，本着必要、合理、节约的原则从严掌握。

3.自行购买礼品的，必须有两个经办人在发票背面签字证明。

八、借款制度 1.一般借款条件

事前没有借备用金或已有借备用金，但即将发生的费用金额较大的员工，可以申请一般借款。

2.一借一清原则

一般借款应做到一借一清。一借一清是指每一笔借款都必须在下一次借款之前结清，对报销金额小于借款金额的要返还余款，当月借款必须在项目完成后10个工作日内报账，过期不清偿报账的，从经办人税后工资中逐月扣回；确因客观原因超过规定期限的，须经总经理预先批示到财务部门说明情况，可给予适当延期，但不得超过一个月。

3.一般借款的程序

（一）各项借款需根据预算开支范围和审批权限办理。

（二）借支资金需持经过审批的《借款单》办理，具体审批程序如下：申请人→部门负责人→财务负责人→总经理。

第五部分：附则

1.本制度自颁布之日起生效。

2.本制度与《财务管理制度》、《费用预算制度》等有关文件一同实施，解释权归公司财务部。

3.以上条款未规定事项，由总裁决定后出台临时规定以做说明。

第二篇：费用报销规定

费用报销规定

▲目的

第一条

为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据公司实际情况，特制定本规定。

▲范围

第二条

本规定适用于公司。▲职责

第三条

财务出纳人员：严格审核报销单据是否符合要求，审批手续是否完善，监控公司费用支出情况。

第四条

审批人员：严格审批各项费用支出的真实性及合理性，控制公司费用支出。

第五条

报销人员：根据相关规定，严格执行报销手续，努力节约公司开支。▲费用报销具体规定 第六条

报销票据的内容要求

原始发票单据应包括日期、商品名称、单价、数量、金额，并盖有开票单位的发票专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容。涂改、大小写不符、假发票以及未盖章的收据一律不予报销。

第六条“费用报销单”的填写要求

员工报销需填制“费用报销单”(或“支付证明单”)，所有单据要按性质(如差旅费、招待费、办公费用)分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误地填写，粘贴要求整齐、美观。

第七条

报销程序(1)在董事会审批权限内

报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核(或总经理)→董事长签字→财务部经理审核→出纳付款结算。

(2)在总经理审批权限内

报销的程序：经办人→部门主管审核→分管副总经理审核→总经理签字→财

务部审核→出纳付款结算。

第八条

公司报销授权规定

经公司董事长授权，报销金额在人民币10000元（不含人民币10000元）以下的（员工工资除外），可由总经理审批后即可报销。财务部经理、出纳人员在履行审核、监督职责后付款。同一项目支出、单笔支出不得分开金额报销。

第九条

审批人员注意事项(1)部门负责人

部门负责人需要审核部门人员报销的真实性，例如：出差审核出差时间、出差路线，报销相关事情的真实性。部门负责人签字可注明本人意见，如：“情况属实”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(2)分管副总经理

分管副总签字需要审核：报销事实的合规性、合理性、准确性。例如：按公司制度是否应该报销，报销的金额是否是按公司制度来计算的，核实金额的准确性。副总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”等。如以后经查实审核事实有舞弊、不负责任行为，审核人负连带责任。

(3)总经理

总经理需审核：报销事实的真实性、合理性、合法性。例如：是否执行了公司的有关规定，较大项目支出有无前置审批或事前同意。总经理可发表自己的审核意见，如：“同意实报”、“同意报销×××元”。

(4)财务人员

财务经理接到员工报销款项，应对单据进行审核、登记，并判定报销内容是否符合公司财务制度、法律法规，对所有费用支出应当进行分析，看是否控制在预算范围内。

(5)财务出纳人员接到员工报销款项，应首先对单据进行复核，如有个人借款，应当先将报销款冲抵员工的个人借支，然后按实报销付款。

如认为员工所报销的费用不真实，不合规的情况下，可以暂时不予报销，并直接向公司董事长汇报。

第十条各类费用报销注意事项(1)按月报销相关费用

公司管理层及员工按月报销相关费用，例如水电费、房租费、电话费、通讯费、网络费、邮电费、停车费、过路费等及财务部制定的按月报销的项目。

(2)按次报销相关费用

管理层及员工报销的零星费用、招待费、汽油柴油费等及财务部制定的按次报销的项目，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。

如发生紧急的费用支出，出纳人员应按授权范围，向董事长或总经理口头申请，事后再补签单据。

(3)报销零星采购支出

采购人员报销零星采购支出，应将采购单、已签收的客户送货单作为单据附件，按上述报销程序操作，经相关人员审批后即可报销。

(4)出差期间因公支出的费用，据实报销，但以下费用不得报销： ·违规罚款不得报销(司机为工作需要闯禁区的除外)。·在外请客户或受客户宴请时，误餐补助减半报销。

·业务人员宴请客户发生之费用，未注明宴请对象的不得报销。·无出差审批单(当天往返及司机除外)，不得报销差旅费。(5)车辆使用费用报销之特别说明。

·填写司机差旅费报销单。注明车牌号码、随车人员、目的地、发出时间、回公司时间。

·费用开支(包括过路过桥，停车，加油，维修保养)一律凭发票报销。·单据经审批后，于财务核算人员处登记。

(6)员工在报销费用时，经审查发现有多报多开发票金额、多报金额的，按多报金额10倍处罚，并按公司制度进行处分，直至开除。

▲其他

第十一条公司财会人员有权对一切报销单据和所发生经济业务的合理性、合法性、真实性进行审核，若违反本规定一律不予报销。任何人不得打击报复。

第十二条本规定由财务部解释、修订，经公司董事会批准后颁行。

第三篇：费用报销考试题

试

题

一、不定项选择题（多选题多选、少选均不得分，多选题5分/题，单选2分/题，共70分）

1、以下哪类票据不可以报销（ABCD）A、有涂改、污染的票据 B、未盖发票专用章的票据 C、假发票 D、空白发票

2、填写报销单据时不能用哪种笔书写（ABD）

A、铅笔 B、红色笔 C、黑色水笔 D、圆珠笔

3、粘贴票据不可以用哪种粘贴方法（ACD）A、大头针串别 B、液体胶粘贴 C、回形针串别 D、订书机针订

4、开支项目可以填差旅费的有（ABF）

A、出差的车票 B、出差的火车票 C、加油票 D、停车费

E、洗车费

F、出差的住宿费

5、应与正规发票分开粘贴的有（ABC）

A、收据

B、无票80%报销的 C、收条 D、火车票

6、报销维修材料费应该有（BCD）

A、购买或租赁时的收条、收据等凭证 B、原材料入库单

C、生产领用单（部长签字）

D、购买维修材料收条、收据等凭证（部长签字）

7、报销单据书写错误，是否可以修改（B）

A、是 B、否

8、哪些是办公费（ABCEF）

A、电脑耗材、硒鼓、碳粉 B、办公用品 C、清洁工具费

D、购买3000元电脑 E、邮寄费 F、印刷费

G、桌椅，书报杂志

9、属于车辆费用的有（ABCD）A、出差带车车辆的加油费 B、停车费

C、出差中汽车的过路过桥费 D、洗车费

10、公司员工报销报销医药费，必须有（C）备案签字方可报销

A、本部门部长 B、内勤/文员 C、人力资源部 D、市场部

11、以下哪种是不规范的粘贴方法（AB）

A、倒置粘贴

B、票据超过报销封面的大小 C、票据按从小到大的顺序粘贴 D、票据按时间先后顺序粘贴

12、停车票应有（ABCD）才予报销。

A、随车人员的签字 B、日期 C、停车地点 D、车牌号

13、带车出差以下那些费用不得报销（B）

A、交通补助

B、车费

C、住宿费

14、可以报销取款手续（A）

A、本地（合肥）农行卡外地取款手续费。B、外地农行卡外地取款手续费。

15、可以报销住宿费的发票（B）

A、国税部门住宿费发票 B、地税部门住宿费发票

16、下面那些餐饮（电脑开具）发票为假发票。（ACD）

A、有章印无开票时间餐饮发票 B、有章印开票时间完整的餐饮发票 C、有章印但时间不完整的餐饮发票 D、无章印时间不完整。

17、不可控费用的有（BCDEG）

A、住宿、交通、伙食补助 B、运输费 C、材料费 D、吊装费

E、看管费

F、出差火车票

G、租赁费

H、汽车票、飞机票

二、出差申请单的填写(30分)

1、安装/售后/制造部

公司派一般员工王明到六安安装（设备号48-JL-设合-1009048），预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司维修车到六安，2日从六安到寿县15元，3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元，安装时吊装费1000元，材料费200元，运输费500元，看护费300元。

2、营销部

公司派业务员王明到六安出差，预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司车到六安，2日从六安到寿县15元，3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元，出差中招待费600元，复印费20元，手续费10元。

3、其他部门

公司一般员工王明到六安出差，预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日从合肥出发到六安，5月6日返回合肥，期间在六安住宿。去时跟公司车到六安，2日从六安到寿县15元，3日从寿县到六安15元，6日回来时的车票26元。

请按培训的要求及各部门出差标准规范填写出差申请单。

第四篇：费用报销申请书)

费用报销申请书范文(精选多篇)

住院费用报销申请书

一、门诊、门诊慢性病及住院医疗费用的报销地点、时间为：

赭山校区

地点：赭山校区医院二楼215室

时间：每月15日、每月21日 上午：8：30～11：30

下午：14：30～17：00

花津校区

地点：花津校区医院二楼保险理赔办公室

时间：每月16日、每月22日 上午：9：00～11：30

下午：14：30～17：00

说明：

1、如遇节假日，报销日期自动往后顺延至节假日后的

在采购完成当天连同发票、入库单、使用人签收的附件三天内报销。

第六条员工市外出差费用报销手续

员工出差前应填写《出差申请单》，如需借支差旅费，同时填写“借款凭证”，一并由各部门经理审批，《出差申请单》一联交行政部记录考勤，出差回来后，填写差旅费报销单以此为附件。预支差旅借款审批后到财务部办理。

借款出差人员回公司后，3天内应

按规定到财务部报帐，报帐后结欠金额或3天内不办理报帐手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣除。

差旅费应每出差一次报销一次，不允许把几次出差汇总报销，也不允许把市内出差与外地出差汇总报销。几个人一起出差的，由指定负责人一起报销，并列明消费明细及名单。

住宿费，交通费按规定标准执行，超标自付，如有特殊情况需总经理批准方可报销。

第七条员工市内出差的交通费报销手续：

所有市内出差的员工，出差的市内交通费除出租车费外实报实销；公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经办批准后方予报销。

市内出差填写《费用报销单》，按天填单，一单一审，并由总经办根据《外出登记表》确认；所有车票必须真实、~ 26 ~

合理、合法，凡查出属不实的，一律不得报销。超出标准的，报总经理批准。

员工市内出差的，返回后可于1-2个工作日内报销。

超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。

财务部有权对有异议的出差费用向员工出差居住地酒店等直接查询，如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。

第八条 应酬招待开支报销手续

所有送礼费、业务招待费的使用必须事先计划上报，填写《业务招待申请单》，并经部门经理批准，如果是超标的，由总经办批谁，在财务部设置的有关登记本上逐项登记，对在外因公事务需要未能提前登记的，应以电话方式

请示有关负责人，待批准后执行。但在回来后必须补补填《业务招待申请单》，否则，不得报销。

及时填写《费用报销单》，并注明招待的客户姓名、事由、电话等信息，~ 27 ~

将相关票据粘贴附后，交部门经理审核，财务部复核，总经办核谁后予以报销。对于超标的，由报销人自负。借支的交回多余现金，否则，财务部有权从其工资中扣回。

报销时，送礼费、招待费不允许和其他费用混报，应单独填报。所有报销单据票必须是真实、合理、合法的，凡查出属不实的，一律不得报销。业务招待费标准按：接待一般来客的标准每人每餐约30元，陪同人员一般不超过三人；接待高层次来客的标准由总经办另定；

第九条车辆使用费用的报销手续

此项费用包括汽油费、维修费、停车费、路桥费。

报销时列明起始地，停车地，总经办根据里程数及用车记录等进行复核，并据此在报销单签字确认。

车辆维修前提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时列明详细维修项目清单，总经办根据车辆维修情况复核，并签字确认。

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第十条货运及邮寄资料费用报销：

货物运输费用采用本公司和货运单位月结的，员工本人不得报销该项费用；平时零星发货的运输费用，由员工本人代垫的，在办完托运手续，取得正式合法报销单据，填写〈费用报销单〉后，由本部门经理审核，财务部复核后报销。应由对方公司承担的运费或因对方公司原因造成的运费，公司不予报销。

文件、发票等邮寄费由部门指定专人每月统一报送财务部审核后报销。需取得正式邮寄报销票据，填写〈费用报销单〉实报实销。

需办理备用金手续的，必须依照下列规定：

1、具有规定的用途，期限及限额；、在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销；用现金 或支票进行零

星采购的七天内报销；通过银行汇款进行预付 款的二十天内报销。、以上各项支出，原则上前款不

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清，后款不借。、对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。

第四章内部费用管理

第十一条财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。

公司员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写完整、审批手续齐全的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。

公司预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务部门审核并报总经理批准后办理付款；付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。

第十二条 财务部加强对原始费用凭证的审核

所有费用支出均需取得真实、有效的发票，杜绝用白条、收据代替发票的情况。

费用的报销程序上由报销人所属

~ 30 ~ 的部门经理负责审核其真实性,财务部负责审核其票据的合法性及是否按照规定的程序和标准报销；将不符合真实性和超标超限的票据报送总经理批准。

各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单；对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收 款业务的要加盖本单位财务专用单。

对原始凭证的技术性要求： 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。

第十三条 本制度由英泰格电子科技公司总经理办公室制定并负责解释。第十四条、本制度从2014年7月14日起执行。

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附件一：报销费用表单

《出差申请单》

《差旅费报销单》

《业务招待申请单》

《外出登记表》

〈办公用品申请单〉

附件

二、员工差旅费报销标准。

1、员工出差分 “长途”和 “短途”两种，即当天能往返的为 “短途”，出差时间在一天以上的为 “长途”。

2、出差地点区分为一线城市；二，三线城市，港澳地区三种。

一类区：一线城市

二类区：二，三线城市。

3、出差住宿费报销标准：

职务二类区一类区港澳台地区

普通人员80/天150/天总经理批准

主管工程级130/天200/天400hkd /天

部门经理级200/天280/天500hkd/天

总经理级250/天350/天600hkd/天

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4、出差补助标准

员工本市内出差、短途出差视同出勤，不再享受出差补贴。

长途出差补助标准：

总经理级：100元/天

部门经理：60元/天

主管级别：40元/天

普通员工：30元/天

5、员工出差交通费报销标准

长途出差:由公里数来定 , 并由部门经理批示，如果达不到乘坐飞机的标准，有特殊情况需乘坐飞机的需事先经过部门批准，否则，不予报销。

员工在出差地尽量乘坐公共交通工具，正常情况下，只报销公交车票，公交车票除二人及以上同行外均不得连号。如因工作需要或客观原因确需乘坐出租车的，在出租车发票背面写清原因，需经总经理批准后方予报销。、短途出差不享受住宿补助。

7、长途出差人员无住宿费用时，则可按住宿标准的

~ 33 ~

助

50%领住宿补

~ 34 ~

第五篇：费用报销试题

差旅费/费用报销试题

部门：

姓名：

分数：

一、单项选择题（单选2分/题，共分）

1.报销单据书写错误，是否可以修改（）

A、是

B、否

2.公司员工报销医药费，必须有（）备案签字方可报销

A、本部门部长 B、内勤/文员 C、人力资源部 D、市场部

3.公司部门活动费用需要到（）备案签字后方可报销。

A、本部门部长 B、内勤/文员 C、人力资源部 D、财务部

4.住宿费发票丢失可以找同类型发票，填写特殊报销申请单，总经理签字后方可报销。（）

A、是

B、否

5.“差旅费/费用报销单”的单据业务截止时间为每月（）。之后申请或不合格退回的单据，单据日期都要改为次月1号。

A、月末最后一天

B、最后一个周一

C、27日对应的周一

D、无截止日不需检查

6.出差期间请客户吃饭发生的业务招待费应选择下列哪个费用项目（）

A、销售费用_费用_业务服务费

B、管理费用_费用_招待费

C、销售费用_费用_招待费

D、销售费用_费用_办公费_办公经费

7.投标发生的招投标标书费用应选择下列哪个费用项目（）

A、销售费用_费用_业务服务费

B、管理费用_费用_办公费_印刷费 C、销售费用_费用_办公费_印刷费

D、销售费用_费用_办公经费

8.项目中标后发生的投标公司招投标服务费应选择下列哪个费用项目（）

A、销售费用_费用_业务服务费

B、销售费用_费用_办公费_印刷费 C、销售费用_费用_外部机构代理费_技术咨询服务费

D、销售费用_费用_办公经费

9.展会期间发生的展位费，应选择下列哪个费用项目（）

A、销售费用_费用_企业宣传费_展览费

B、销售费用_费用_外部机构代理费_代理费 C、销售费用_费用_企业宣传费_广告费

D、销售费用_费用_包装费

10.小王为客户服务部人员，因销售部有一台油雾净化器（客户已验收）需要维修，售后维修工作需要购买材料，小王垫付款项后依据发票回公司报销，对应费用项目以及费用承担部门应该选择哪个（）

A、销售费用_费用_修理费_售后维修费

客户服务部 B、销售费用_材料费_材料费

销售部 C、生产成本_其他直接费_消耗材料费

客户服务部 D、销售费用_费用_修理费_售后维修费

销售部

二、不定项选择题（多选题多选、少选均不得分，多选题3分/题，共30分）

1、以下哪类票据不可以报销（）

A、有涂改、污染的票据 B、未盖发票专用章的票据 C、假发票 D、空白发票

2、填写报销单据时不能用哪种笔书写（）

A、铅笔 B、红色笔 C、黑色水笔 D、圆珠笔

3、粘贴票据不可以用哪种粘贴方法（）

A、大头针串别 B、液体胶粘贴 C、回形针串别 D、订书机针订

4、以下项目可以填差旅费的有（）

A、出差的车票 B、出差的火车票 C、加油票 D、停车费

E、洗车费 F、出差的住宿费

5、应与正规发票分开粘贴的有（）

A、收据 B、特殊报销申请单 C、收条 D、火车票

6、哪些是办公用品费（）

A、电脑耗材、硒鼓、碳粉 B、办公用品

C、清洁工具费

D、购买5000元电脑 E、邮寄费 F、印刷费 G、桌椅，书报杂志

7、属于车辆费用的有（）

A、出差自驾车车辆的加油费 B、停车费 C、出差中汽车的过路过桥费 D、洗车费

8、以下哪种是不规范的粘贴方法（）

A、倒置粘贴 B、票据超过报销封面的大小 C、票据按从小到大的顺序粘贴 D、票据按时间先后顺序粘贴

9、停车票应有（）才予报销。

A、随车人员的签字 B、日期 C、停车地点 D、车牌号

10、下面哪些餐饮（电脑开具）发票为不允许报销发票。（）

A、有章印无开票时间餐饮发票

B、有章印开票时间发票号以及税号票面打印完整的餐饮发票

C、有章印但时间不完整的餐饮发票 D、无章印时间不完整。

E、有印章且时间完整打印歪曲的发票

三、填空题（每题2分，共 10 分）

1.自备车出差事前经部门经理批准，不报销城际交通费，公杂费按__________标准报销，公司负担油费及过路费。

2.临时出差依据谁出差谁报销原，出差结束_______日内必须到财务报销清账；坚持“前账不清，后账不借”的原则。

3.出差人员乘车后不慎将车票丢失，_____个工作日内上报部门经理，经部门经理审核批准后按标准的_____报销，并提供_______________________________。4.费用项目选择“生产成本-XXX”时，须填写_______________________。

5.抵票或超预算，超标准的，需要填写_______________，按要求填写并经过公司__________以上人员审批。与报销单一起交到财务。

四、简答题（每题4分，共计20分）

1.费用/差旅费申请单截止时间为什么时候？截止时系统单据为什么状态？

2.3.4.5.增值税发票的主要特点是什么?填写系统需要注意什么？

私车/公车报销加油费、过路费等费用时需要提供什么材料，有什么要求？

可以申请夜车补助的条件为：

辖区内出差，餐费补助如何报销？

五、出差/费用申请单的填写(20分)

1、公司派业务员王明到保定出差，预期5月1日至5月5日，实际王明5月1日晚8点从大连出发到北京，5月6日晚23点返回大连，期间在北京住宿花费260元/天。去时跟公司车到大连车站，油费40元，大连到北京车票费用300元，2日早8:00从北京到保定15元，3日18:00从保定到北京15元，6日回来时的车票300元，从大连站到家50元。出差中招待费600元，复印费20元，交通车辆费50元。

一个月后王明到上海进行项目跟进，6月2日早8:00，从大连出发至上海机票 1200元，大连到机场交通费26.5元，上海机场到客户交通费50元，客户处到酒店往返以及办理事宜共发生交通费140元，客户处到上海机场50元，4日晚20:00上海返回大连机票1000元，大连机场到家交通费30元。请按培训的要求及各部门出差标准规范填写出差申请单（两个出差行程可以写在一张差旅费申请单据上）以及费用报销单。