费用报销注意事项

第一篇：费用报销注意事项

费用报销注意事项

一、费用报销种类及发票

1、差旅费：火车票、飞机票、长途汽车票、订票费发票、住宿费发票、餐饮发票、打车票、加油费、过路过桥费、租车费、公交车费。

2、招待费：餐饮发票、住宿费发票、打车票、礼品发票、食品费。

3、交通费：打车票、汽车票、地铁票。

4、车辆费用：加油费发票、过路过桥发票、停车费发票、修理费发票（带明细）、保养费（带明细）、车辆保险。

5、培训费：培训费发票、培训费收据（国家机关事业单位专用）、资料费发票。

6、电话费：电话费发票、手机费发票。

7、网络费：网络费发票、网络服务发票。

8、低值易耗品及备品备件：办公耗材发票（普通发票或增值税专用发票）、办公维修及零配件发票。

9、采购：增值税专用发票（带明细）、普通销售发票（带明细）、采购合同、采购订单。

10、咨询费：咨询费发票（含咨询报告）。

11、会议费：会议费发票（会议决议）。

12、租赁费：房屋出租专用发票、其它租赁发票。

13、运费：运输业专用发票、装卸费发票。

14、办公用品：办公用品发票（带明细）。

15、劳保费：劳保用品发票。

16、邮寄费：邮电业专用发票、服务业发票。

17、广告、宣传费：广告费发票（合同）。

18、制作费（含印刷）：增值税专用发票（带合同）。

需特别注意：

1、报销差旅费，报销内容应填写差旅费，而不能填写“**月份*补”。提供车票不得连号。交通费票、住宿票、招待费票（金额不能超过50%）。

2、报销车费，报销内容应填写车费或油费，而不能填写“**月份车补”。以公司名称购买的车辆费用可以用公司车辆工作过程中发生的油料费、过桥费、存车费、维修费、检车费、保险费等单据报销；以个人名义购买的车辆费用报销，报销原始单据只能用油料费、过桥费、存车费，不能使用：维修费、保养费、检车费、保险费票据。

3、报销会议费，票据有餐饮、住宿票，附件要有：参会人员签到表（含会议实际效果描述）、会议议程、费用明细表、费用报销单。

4、推广会、圆桌会、客户参观报销： ①、费用报销单（后附票据粘贴单及票据），报销内容应填写会议费或客户参观费，分子公司财务主管审核票据的真实、合法、足额，销管要核应报销的费用限额，上级核实。②、发票可以使用住宿、餐饮、油票、交通票、礼品发票及发送清单（有礼品赠送时）。③、附件有：会议时间、地点、参加人员签到表、会议内容、预期达到的效果等。④、报账时应附会议（参观、促销）申请（包括会议召开的时间、地点、参加人员）、费用预算。

⑤、会议现场照片

⑥、要求会议必须有2人以上公司人员参加，30人以上会议必须由大区经理到场。⑦、费用报销单表面不得涂抹。

⑧、烟酒水要求每桌不超过2瓶（盒）

5、报销运费

①、附件要有货物运输合同。

②、提供合法足额的运输发票（加油发票）。

③、支付现金的，收款人收条内容必须有：今收到河南广安生物科技股份有限公司**运费现金（大写）*万*仟*佰*拾*元整及小写，收款人、车牌号、年月日。

二、费用报销对票据有效性要求

1、票据票面上须有正规的发票专用章（行政事业单位签发的票据，必须有财政专用章）。在郑州分公司报销的发票台头必须是“河南广安生物科技股份有限公司郑州分公司” 不得多字、少字与错字。

2、日期必须是报销当年的日期

3、金额的大小写要一致

4、发票开具内容与活动内容相一致

5、开票单位的发票专用章与开票单位名称一致等均应符合要求

6、各种原始票据必须真实合法，不得涂改、挖补、粘贴。

7、提供发票日期不得与报销期间相矛盾，例如：报7月份车费，不得提供7月31日以后的票据，如8月份或9月份的票据，在时间上出现逻辑错误。提供的发票要与报销内容、业务发生地点相匹配

8、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。

无发票专用章的外来原始凭证（如收据、酒店小票等）及填写的不是本公司台头的外来原始票据，均视为白条不予报销。外来空白发票或用空白发票自己填写的原始票据，不能报销。各种交通类发票不得连号。

三、费用报销单填写及票据粘贴要求：

1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；

2、业务员差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；

3、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；

4、若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张贴；

5、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列；

6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；

7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；

8、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。

9、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料。

四、费用报销基本流程

五、报销时间及其他规定

1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每月30号后派专人将费用报销单递交到财务部,15号之前财务部完成审核并付款，逾期一律不予受理。

2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。

3、在一个预算期内(一个月)，业务员各项费用的累积支出原则上不得超出报销标准，超出部分不予报销。

第二篇：费用报销审核注意事项

费用报销审核注意事项

各公司账务审核人员应认真严格做好各项收支项目审核把关工作，审核工作如下：

一、经费审核总体要求

1、费用发票审核。费用报销必须提供正规发票，替票应附上抵票说明，确保费用发票合法性、有效性。

2、收支项目审核。严格按集团相关规章制度文件规定、及公司经营业务事项审核把关，确保各项业务入账的真实性、准确性。

3、签批手续审核。严格按规定签批费用报销流程，确保费用报销凭证签署手续完整性、规范性。

4、费用报销只能由本单位员工办理，外单位人员前来报销一律不予受理。

5、当月费用，当月报销。当月25日后产生的费用或因特殊原因当月无法正常报销的，允许于下个月内报销，超期不得报销。12月份的费用无特殊情况必须在12月28号前报销并提交财务入账，12月29到31日的发票可以在下年1月5日前报销，否则跨提交的发票只能做退票处理，责任由经办人员承担。

6、为了分清责任，进行部门核算，除差旅费外不同部门支出的费用不得混淆在一张报销单上。

7、付款单据如车辆费用报销单、报销凭证、预付款凭证申请单或差旅费报销单等，内容要填写完整：

（1）付款单据的种类及用途

报销单据种类。大车、小车发生的费用填写《车辆费用报销单》。

外出差旅费报销时以《差旅费报销单》填写报销，出差期间发生的招待费连同外出差旅费一起报销。

除第1点、第2点以外的其他费用，报销时发票未收到但需要付款的一律填写《预付款凭证申请单》、欠票凭证进行报销。

除第1点、第2点以外的其他费用，报销时发票已收到且需要付款的、发票已收到但款项上次已付清的，一律填写《报销凭证》进行报销。

（2）票据粘贴规定

①所有发票及单据均需将边角裁剪整齐，费用报销粘贴应平展、整齐。②将较大的发票及单据左上角涂上胶水后同向粘贴在报销凭证的背面的左上角；发票及单据按报销凭证上的项目顺序分项归集粘贴，如：本次报销项目有通讯费、快递费、业务招待费，发票按项目顺序归集粘贴。

③清单、合同应粘贴于其对应发票之后，如车管部报销新车购置费用和新车车厢款，附件有新车购置发票、车厢发票、车厢明细清单，那粘贴顺序应为新车购置发票、车厢发票、车厢明细清单。

④增值税专用发票单独报销，不与普通发票混在一起报销。

⑤增值税专用发票抵扣联和附在抵扣联后的销货清单、公路内河货物运输业统一发票抵扣联不用粘帖，用回形针串别。

⑥属集团内部代付费用即相应公司的发票，不要粘贴，用回形针串别，报销代付后由财务将发票寄给对应公司会计做账。

⑦车票、快递费发票、餐票以及其他的小型票据，必须粘贴在《单据粘贴单》上，不能同向或反向直接粘贴在报销凭证后。

⑧所有小型发票需沿装订线依次粘贴在《单据粘贴单》上，注意粘贴时保持左边单据在上，右边单据在下，循序渐进地粘贴在《单据粘贴单》上，单据不能超出粘贴单的边缘，然后再在《单据粘贴单》的左上角涂上胶水，以同向方式粘贴在报销单据背面的左上角。最后在粘贴单的空白处分别写出每一类原始凭证的张数、单价与总金额。

二、审核注意事项

（一）费用报销部门审核

对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。

1、购买实物资产，需入库的，如办公用品、低值易耗品、礼品、承运单等须由集团统一印刷定制的资料、电脑、打印机、空调等，部门经理复核后还要负责仓库管理的会计助理核对入库情况，并在报销凭证上签字。

2、租金报销，需要行政办公部门审核确认，第一次报销时需要求附上租赁合同复印件。

3、总部通讯费报销，需要附通讯小组请款申请单会签文件及相关发票文件方可报销。

4、车辆保险费报销，需要负责车辆保险费登记的会计助理核对，并在报销凭证上签字。

5、与员工薪资有关的，需要人事部门签字复核。

6、业务招待费报销，超过部门经理审批权限的，要呈报片区分管副总审批，超过片区分管副总审批权限的，呈报集团分管财务副总审批。

7、差旅费报销,不管金额大小,经办人签字→部门经理复核→人事部主管考勤的复核→财务主管复核→总裁批准（分公司片区总经理审批）

（二）财务部门审核

财务人员对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

1、报销单据审核

A.填写的报销单据类型是否符合集团规定。B.报销单据书写及签字应用黑色 水笔，字迹清晰、明了、工整。

C.报销部门不使用内部称呼。如青口公司，营业执照实际为闽侯县盛辉物流有限公司。非独立设置帐套的，报销部门按营业执照上的公司名称简称填写，若分公司尚未办理营业执照的，报销部门应填写为某分公司某运营部，如上街分公司报销部门应为闽侯甘庶货运代理分公司上街运营部。

D.原始单据有几张，在“单据及附件”就写几页。增值税专用发票抵扣联和附在抵扣联后的销货清单、公路内河货物运输业统一发票抵扣联不算张数。

E.报销凭证上项目与发票内容一致。F.金额大写（人民币）：一律用正楷或行书书写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。

G.报销金额不能四舍五入。如通讯费发票1176.70，不能报销1177元，只能报销1176.70。

H.检查付款方式，能银行转账支付的费用就转账，不能现金支付。若本次报销不需付款的，要在备注上写明“款项已支付”等字样。

I.检查经办人是否是业务发生的实际当事人。

J.经办人是指实际经手该事项的当事人，经办报销人应填写好报销凭证事项，但是财务不能代经办人签字，除非该财务为实际经办人。

K.报销凭证金额及相关内容不能有任何形式的涂改，如有涂改，需重新填写报销凭证。

L.报销人员不能模仿子分公司的经办、经理笔迹，代签名字。

M.不允许子分公司经理或部门长在报销凭证大小写金额等内容均未填写的情况下，在空白报销单上签字，方便经办人报销。

N.审批程序和手续是否完备并符合规定，相关人员是否签字。

2、原始单据审核

A.外来支出原始单据：

从单位取得的原始单据应审核是否为合法、合规性，外来原始单据应注意：（1）是否涂改、挖补；

（2）是否盖有出票单位印章（注意与税务局印章区分），特别注意停车费、餐费发票；

（3）是否有经办人或开票人签名；

（4）日期、付款人名称、品名或项目名称、数量、单价是否填写齐全，开票日期要近2个月的，付款人名称要全称；

（5）金额大小写是否一致，发票金额是否移位；（6）发票内容跟开发票公司业务是否相符。如：发票章为福州蓝天办公有限公司，发票内容为广告费，此发票可认定为发票内容与开票公司实际业务不符。

（7）凡开具概括性内容的购买、消耗性支出如“办公用品”、“食品”、“日用品”“劳保用品”、“材料”、“配件”、“维修费”、“印刷费”等票据，必须附盖有出票人公章的清单，经办人在清单上签字确认。

（8）发票上有写明附销售清单时应附盖有出票人公章的销售货物清单。（9）注意区分国税、地税发票的适用范围。如：购买办公用品、食品等取得的发票应是由国家税务局监制的商品零售业统一发票；打印、刻章、制作会议条幅、出租车票、宾馆住宿费、招待餐费、会议费发票应是由地方税务局监制的统一发票。

（10）实报金额小于发票金额时要在发票上注明实报金额。

（11）从外单位取得的支出票据如有遗失，应取得原开票单位盖有公章的证明，如原发票记账联复印件加盖开票单位公章，由相关领导人批准后，才能当作原始凭证报销。如果确实无法取得原开票单位证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由相关领导人批准后，用其他发票代作原始凭证。

（12）经办人、部门经理在发票背面签字。

（13）定额发票上未盖地方税务局监制章如餐饮公司的发票无发票专用章，为无效发票。

B.内部支出自制凭证

内部支出自制凭证主要包括工资表、年终奖金发放表、工作接待呈批表、借款单等。

审核这些单据时应注意： 1）大小写金额是否一致。

2）是否有制表人或经办人签名。3）审批程序是否符合规定。

4）采用领款人领取款项的，由领款人在签名处签字或盖章并按手印。5）对应代扣个人所得税税金的，应按规定扣税。

C.日常会计助理填制付款凭证时金额要跟报销凭证、预付款凭证的金额一致，不能四舍五入。

（三）主要报销项目审核事项说明

1）运费：附货物运输业增值税专用发票或公路、内河货物运输业统一发票，发票抵扣联，包车结算单。

审核时注意： A.运费要转账支付到对方对公账户（对公账户要求与开发票公司名称一致）；

B.货物运输业增值税专用发票抵扣联要盖开票公司公章，公路、内河货物运输业统一发票抵扣联不盖开票公司公章；

C.如果运费发票有注明车号、线路的，则运输结算单上的车号、线路要跟运费发票一致；

D.运输结算单要盖开票公司的公章；

E.运输结算单上包车运费与实际金额相符； F.一份报销凭证附一份运输结算单；

G.每一份联运发票都需由业务部门填写好开票申请单，详细说明开票原因。2)车辆费用报销:车辆核算部根据当天所有的车辆费用报销单，汇总一份当天的车辆报销单，将所有的车辆费用报销单和汇总车辆报销单提交给财务记账。

3)购买车辆：由使用部门提出申请，车管部购买。附件为发票、文件会签、合同，按照审批程序特殊规定审批付款。

4)车辆购置税：车管部经办人员凭申请单、车辆购置税询价表预付购置税，按照审批程序一般规定审批付款。

5)新车车厢款、车辆广告：附件为发票、经办人签字的明细清单、对方单位结算单，按照审批程序一般规定审批付款。

6)车辆保险费：按照集团关于作好购买车辆保险操作流程规定执行。按照审批程序特殊规定审批付款。发票抬头原则上不能变更，如需变更，要提供新的行驶证复印件，保险公司在发票上手工备注新的公司名称，并加盖发票专用章。

7)油费：要求一般纳税人或小规模纳税人，都使用加油卡加油。

8)租金：附发票、租赁合同或会签文件，并以转账方式支付到出租方对公账户或个人卡上（出租方为个人），按照审批程序特殊规定审批付款。

A.签订合同时要索取出租方的产权证复印件。

B.分公司增加、减少经营场所要经过集团分管业务的领导同意。

C.分公司若确实无法与对方签订经营场所合同，要以文件会签的形式书面告知集团分管业务的领导。

D.经营场所租金发票章要跟租赁合同的出租方名称一致，金额要跟合同一致，合同到期要重新签订。

E.租金发票若到税务局代开发票，发票金额不包含税点，发票税点不能报销（如：付款单位：房东名称张三的）。

9)办公用品、低值易耗品、礼品：由行政部统一采购，除鲜花、水果外全部入库，附增值税专用发票或普通发票、合同复印件、盛辉物流集团物料采购申请单或相关部门领导已经会签的《关于ㄨㄨ申请》复印件、对方单位开具的结算单或送货单、我司的入库单等，按照审批程序特殊规定审批付款。

A.办公用品、低值易耗品，礼品只能由行政部购买，其他部门如办公室、市场部、仓储部等不能自行购买，自行购买者不予报销。

B.增值税专用发票上货物或应税劳务名称一栏有写“（详见货物清单）”，应提供销售货物或者提供应税劳务清单，详细核对货物清单与入库单、送货单是否一致。

C.若是开增值税专用发票的，入库单为不含进项税的价格，增值税专用发票上的数量、单价要跟入库单一致。若是开普通发票的，入库单为含税（开票税点）的价格。

10)承运单等须由集团统一印刷、定制的资料：由行政部统一采购，全部入库，附件为增值税专用发票、合同、对方单位开具的结算单或送货单、我司的入库单等，按照审批程序特殊规定审批付款。

11)电脑、打印机：由信息部向行政部提出申请，行政部统一采购。附件为信息部提出的盛辉物流集团物料采购申请单、增值税专用发票、合同、对方单位开具的结算单或送货单、我司的入库单等，按照审批程序特殊规定审批付款。

12)空调：由使用部门向行政部提出申请，行政部采购。附件为增值税专用发票、合同、盛辉物流集团物料采购申请单、对方单位开具的结算单或送货单我司的入库单等，按照审批程序特殊规定审批付款。

13)通讯费：附件有通讯费发票、总部有通讯组会签的请款单、通讯费清单。按照审批程序特殊规定审批付款。

A.当月电话费报销以实际通话费用报销，并需提供中国电信发票及话费账单，如话费账单存在CDMA漫游通话费的和天翼捆绑手机的话费，原则上不列入费用报销，如确实工作需要的请自行控制在100元以内，超出部分的由使用人自行承担.B.如上海集时通网络科技有限公司福州分公司的语音通讯费，附通用机打发票、发票明细单、上海集时通网络科技有限公司福州分公司费用通知单、信息部提供的关于某月份语音、短信费用申请单、某月份语音、短信费用财务明细表、通讯组签发的请款申请单。

14)水电费：按照审批程序一般规定审批付款。

A.自有场所的水电费要提供增值税专用发票或普通发票。

B.租赁场所的水电费要提供出租方开具的发票，若对方实在无法提供正式发票，要提供自来水公司、电业局开具的出租方名称的当期发票复印件并加盖出租方公章、出租方的业户电费、水费分配表（注明水电度数、价格，公摊），由出租方开具原始凭证分割单给承租企业，且附承租企业需缴纳电费、水费收款收据加盖公章等原始凭证单据，并以转账方式支付给出租方，不能将水电费存到出租方员工个人账户。

15)公务车队发生的过路过桥费、停车费：用车人、本趟出车的司机应在发票背面签字确认。

16)快递费：结算方式为现金支付的，附地方税务局通用定额发票；结算方式为月结的，附增值税专用发票和客户月结清单。报销审核时还要提供快递运单原件第三联：收件公司存根（红色）或第四联：审查第三联是否是收方付，第四联是否是寄方付；报销时应在第三联或第四联做个盖章已审核，经办人应在发票背面注明客户名称、寄件时间，按照审批程序一般规定审批付款；未提供邮寄第三联或第四联，快递费不予报销。

17)业务招待费：

业务招待费审批流程和接待工作要求应符合集团下发的闽盛物[2010] 财 3号《关于规范接待工作及经费开支管理的通知》。

A.同时提供盛辉物流集团总部工作接待呈批表/盛辉物流集团分公司工作接待呈批表、宴请菜单明细审核。若是地方税务局通用机打发票，菜单一般也是机打的，若是服务业有奖定额发票，菜单一般是手写的。

B.各部门应本着节约的原则使用业务招待费，按照审批程序特殊规定审批付款。

C.定额发票联上如有兑奖凭证的，费用报销时应将报销金额减去中奖额后报销，如发现发票联的兑奖凭证部分被撕掉，而费用报销时未将兑奖额扣掉，审核时以报销金额减去默认的最低中奖额5元后报销。

D.工作接待呈批表上主要陪同人员除公司经理外还有其他人员（如张三）时，报销凭证上经办人应为张三，张三和经理应在发票背面签字。

E.公司内部会议、部门内部活动费等费用开支不属于对外业务招待费开支范畴。

18)差旅费：差旅费报销根据[闽盛物人 [2013] 18号] 盛辉物流集团职工差旅管理办法，出差前填写出差人员审批表（反面）、购买机票审批单，于出差返回一周内填写差旅费报销单（正面），附件为购买机票审批单、机票、车票、住宿费发票、餐票、出差过程中发生的招待费用申请表等，按照审批程序特殊规定审批付款。

A.行程多时要列个2012年ㄨㄨ月ㄨㄨ日到ㄨㄨ月ㄨㄨ日行程单，详细说明哪天行程及费用。

B.差旅费报销单后附的路桥费、车票、餐费发票、住宿费发票在报销单填写的起止日期和起止地点范围内；

C.一次出差涉及不同部门的，应由主要部门汇总统一填报（防止发生的共性费用分摊不均造成个别差旅费超标）。

D.因公外出、参加会议、培训等活动，应附集团领导同意外出参观访问、参加会议、培训的通知书。

E.出差过程中发生的招待费用，须事先请示总裁特批，填写招待费用申请表，要在差旅费中和其他费用一起报销，不能单独报销。

F.凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写。

G.出差人员因个人原因造成退票的手续费用不予报销。

H.因公出境（包括港澳台）考察及旅游所需办理的申请签证费用，公司予以报销一次。若签证不成功而需再次补签的，则产生的费用由员工个人承担。

I.考察、旅游时需交纳的小费，由员工个人承担。J.按报销项目、时间顺序粘贴。

K.参加培训住宿、车票费用:①员工违反公司规定提前或延迟会议的往返时间范围而产生了超出部分的费用开支（如住宿费、工资等），不予报销相应费用；②住宿费报销，严格按照集团行政部住宿费规定报销；③车票审核,不符合规定条件的员工乘坐火车软卧、飞机票的一律以火车票硬卧/硬座给予报销，除集团领导审批外，符合条件的须按公司规定办理相关审批手续.L.集团春节会议交通费用:①春节留守值班人员自分公司直接到集团总部参加会议的人员，往返交通费用可在所属公司全额报销；②家在福州五区八县的员工春节回家（探亲）过节后，并参加春节会议的，相关交通费由个人自行承担；③除以上情况外的员工春节回家探亲（过节）后，从住宿地（含居住地、暂住地）到集团总部参加会议的人员，交通费的报销范围限定为：报销人员需提供本人年前回家车票及年后直接到福州总部参加会议的车票、回司车票，三条线路车票金额对减的差值作为回司后车票标准报销依据（差值计算：年后到福州总部车票额+会后回司车票额-年前回家车票额=实际车票报销金额）

19)集团组织旅游费用：由行政部填写报销凭证，附件旅行社发票、合同、相关部门领导已经会签的《关于ㄨㄨ旅游申请》、行政部提供的参加旅游的员工清单。按照审批程序一般规定审批付款。

A.行政部经办人应将参加旅游的员工清单报送人力资源部，以便计算该员工应负担的个人所得税。

B.旅行社发票可以开的项目：旅游费、考察费、综合服务费、团款、代定租车费、代订机票款。

C.除驾驶员外其余的工种人员按集团文件标准规定享受相应的旅游费用； D.驾驶员转岗的管理人员按转岗时间开始享受相应的旅游费用；

E.个别员工因其他原因没参与公司组织的旅游活动，视为自动放弃不予用其他方式补贴；属集团旅游标准范围内的费用额，可列入所属公司日常费用开支（费用列支需提供旅游名单、入司时间、实际费用及正规发票），超出部分由员工个人自行承担。

20)基建办：预付工程款时附施工合同、建筑业统一发票、班组工程款支付审批表、班组工程计量支付月报表、材料款结算单等。通过集团基建户转账，按照审批程序特殊规定审批付款。

21)保证金：以集团名义投标中标的，需要总部将款项汇到某一企业的保证金，虽然实际上为子公司向总部的借款，填写报销凭证时项目应为保证金，不是往来款，并将款项汇到招投标单位的对公账户，不将款项汇到招投标单位的私人账户，对方收到款项后要补一张收据给集团。按照审批程序特殊规定审批付款。

如合肥子公司向集团借款5万用于交合肥统一的保证金，这时报销凭证上的项目应写保证金，而不是往来款。

22)事故支出

A.已取得发票的可以凭当月发票复印件在当月报销，同时财务在发票背面注明已报销。

B.理赔案件未结案未取得发票报销先借款，借款上写明某部车事故借款，不要写明某部车某某费用借款。

C.事故赔偿款：附交通事故费用清单、第三者收取赔偿款发票复印件（福建省地方税务局非经营收入统一票据）、事故和责任调解书复印件、第三者车损发票复印件（福建省增值税普通发票）、医药费发票复印件等。

23)外雇搬运费费用：取得相应的发票，列入公司费用报销

24)晚班夜宵:因业务工作需要，上晚班人员下班时间在24：00后的人员可按实际加班人数报销相应夜宵费用，但每人每晚不超出5元，明加班人员及上下班时段由经理签字的可列入当月工资表中晚班伙食补贴栏，绩效内直接补贴给员工.25)员工外出工作餐:公司食堂就餐人员，因工作需要外出办公的可报销相关误餐费，但每人每餐不超出15元，可列入日常营业费用报销。

26）员工会餐费用

A.集团规定内的会餐活动时间（端午节、中秋节、春节留守人员除夕年夜饭）可安排在食堂加餐；

B.片区子公司例会会议期间会餐费，每月可安排一次食堂加餐；属范围内加餐部分费用可列入日常费用开支，但加餐报销每人不超出35元，除之外的会餐费用，不列入公司日常报销范围。

27)公司公务车交通违章 按《盛辉物流集团勤务车使用管理规定》第二十四条，驾车人员须遵守国家交通安全相关法律、法规，因超速行驶、超载、闯禁行、随意停车等违反国家交通安全法律、法规行为被处罚的，由个人自行承担，情节轻微的可适当考虑减免处罚，具体如下：

A.若驾驶员严重违反交通法规，如闯红灯、市区超速。逆行、酒后驾车、带故障上路等行为的，不在减免范围。

B.一个自然年内，若出现市区以外的国、省道超速50%（含）以内、高速公路超速30%（含）以内的，市区内行驶压线、变道、上下车、停车等类似情况，情节轻微的，每人可减免3次处罚，超出部分由驾驶员自行承担。

C.因特殊情况，在高速公路行驶过程中，超速30%（含）以内的，事后由分管副总裁、片区总经理签字证明后予以适当减免。

28)工资:以集团总部人力资源部审核确认后所提供的各公司工资汇总表进行核对，确保工资成本费用的准确性，工资成本列支实行计提方式，以计提上个月工资总额为标准，差值部分多退少补冲减下个月工资费用列支。

29)私车公用油费审核：以集团行政部审批后的私车公用燃油补贴标准审核费用，确保费用成本支出的准确性

30)不可以费用列支报销项目事项：

A.押金或保证金一律不得列成本费用报销； B.费用有包含违约金或滞纳金的由责任人承担；

C.在公务车上私人需要购买摆设装饰品即费用由个人自行负责承担； D.各公司当地承保社医保个人承担部分应由承保人员自行工资中承担； E.食堂伙食费的食用费用如：食盐、味精、大米等；

F.属落实责任人的货损货差理赔案件，由责任人自行承担.其他非正常经营费用且实属公司支出的，须提供相关列支情况证明属实经证明人、领导审批后方可报销。

第三篇：工伤费用报销注意事项

工伤费用报销注意事项

一、住院（含）转诊转院所需资料

1、入院记录（复印件）

2、住院病案首页（原件/复印件）

3、出院记录（原件/复印件）

4、住院医嘱复印件（长期、临时）

5、相关检查、检验结果（复印件）

6、住院费用明细汇总清单（原件）

7、住院发票（原件）

8、疾病证明书（原件及复印件）

9、如手术病人须附手术记录、麻醉记录（复印件）

10、转市外就医的要有转诊转院审核表

11、工伤事故发生后，单位1个月内申报受理的《工伤认定书》（原件或盖章的复印件）

12、待遇申请表两张盖单位公章

13、工伤就医通知书（复印件）

二、门诊、留观报销所需资料

1、门诊病历复印件（发票日期要与病历记录、报告单相对应）

2、发票（原件）

3、相关检查结果（复印件）

4、留观须费用明细清单

5、处置费、治疗费、材料费、其他费、单病种治疗费等须费用明细清单

6、工伤认定书原件或盖章的复印件

7、疾病证明书（复印件）

8、工伤待遇申请表两张盖单位公章

三、住院伙食补助标准待遇申请所需资料

1、疾病证明书（原件及复印件）

2、费用清单（名字栏至护理费、诊查费栏即可，多余的可以不要）

3、出院小结

4、医嘱（包括长期医嘱和临时医嘱）

5、住院发票原件/复印件

6、转市外就医的要有转诊转院审核表

7、工伤认定书原件或盖章的复印件

8、待遇申请表两张盖单位公章

9、工伤就医通知书复印件 四、一次性医疗补助金申请所需资料

1、身份证复印件盖章

2、解除或终止劳动合同原件

3、鉴定结论书原件

4、认定结论书原件

5、工伤伤残职工本人到市社保局签支付一次性医疗补助金的申请表

6、待遇申请表两张盖单位公章

7、解除或终止劳动合同前一个月以内的体检表，统筹地区户口人员在县指定的习水县疾控中心或者习水县县医院进行体检，遵义市户口以外人员按参保时标准指定到遵义航天（417）医院进行体检。五、一次性伤残补助金申请所需资料

1、身份证复印件盖章

2、鉴定结论书原件或盖章的复印件

3、认定结论书原件或盖章的复印件、4、鉴定费发票原件

5、待遇申请表两张盖单位公章

六、配置伤残器具费报销所需资料

1、身份证复印件

2、鉴定结论书原件或复印件

3、认定结论书原件或复印件、4、配置伤残器具发票原件

5、假肢领用单原件

6、遵义市工伤职工辅助器具配置协议

7、遵义市工伤职工辅助器具配置确认意见书 七、一次性工亡补助金及丧葬补助金申请所需资料

1、工亡职工身份证复印件

2、工亡认定结论书原件或盖章的复印件

3、医院死亡证明

4、火化证

5、需供养亲属抚恤金的要提供审核过的供养亲属认定申请表及供养亲属的身份证或户口复印件各两张

6、所在户籍出示供养亲属证明，需加盖当地派出所章、乡镇府章、所在小区或村委会章。

收件初审要点：

1、根据《关于我市工伤保险统筹管理有关问题的通知》（遵市人社通[2011]165号），第1条第三款“截至2011年11月30日后市、县两级社保经办机构不再审核办理非工伤定点医疗机构、非辅助器具配置服务协议机构工伤职工就医及辅助器具配置相关费用。

2、遵义市内定点医疗机构：县级以上基本医疗保险定点医疗机构是工伤保险定点医疗机构（例如：各县县医院、中医院）、遵义医学院附属医院、遵义市第一人民医院（原遵义医院）、贵州航天医院（417医院）、遵义市第二人民医院（原遵义市妇幼保健院）、遵义市第三人民医院（原遵义市中医院）、遵义市第四人民医院、遵义市第五人民医院、遵义市红花岗区人民医院（原遵义市人民医院）、遵义市口腔医院、遵义市骨科医院、遵义市洗马路社区卫生服务站（烧烫伤专科）、马临工业经济区卫生院、赤天化医院。

3、遵义市外定点医疗机构：第三军医大学第二附属医院（新桥医院）、第三军医大学第三附属医院（大坪医院）。

4、定点辅助助器具配置服务协议机构名单：贵州省假肢厂、天津长亭假肢矫形器公司重庆分公司、重庆德林义肢康复器材有限公司。

5、遵义市工伤康复定点医疗机构：遵义荣誉军人康复医院。

第四篇：公司报销费用发票注意事项.

为什么经济业务往来应要求对方提供发票？

简单讲，发票是经济业务真实性的证明之一，表明了双方的权利义务。

我们与境内其他公司或机构的业务往来，如需向对方支付一定款项，应向其索取相应证明凭证，最常见的凭证就是对方开具的有效发票或财政监制的行政事业收据。

何种情况下应取得哪种发票？

常见的发票包括增值税专用发票、增值税普通发票、增值税纳税人使用的普通发票，营业税纳税人使用的普通发票和专发票等。

1、增值税发票：增值税是一种流转税，购货方可以用取得的专用发票进项税抵扣产品卖出的销项税。所

以原材料国内采购、与生产活动密相关的其他采买（包括实验耗材）、对机器设备的修理、安装业务一般应要求对方开具增值税专用发票。何谓与生产活动有关，例如：同样是打印耗材，用在办公室是不能抵扣的，开普通发票就可以了；如果是用于车间的生产记录打印，在财务是记入制造费用，在税务上是可以抵扣的，所以可以要求对方开专用发票。购进固定资产目前是不能作进项抵扣的。其他用于办公室、食堂的日常购买开普通发票就可以了。

2、营业税发票：交通运输业、建筑安装、金融保险业、邮电通信业、文化体育业、服务业。其中比较多

种类的发票是定额的，比如餐饮发票。建筑工程、安装工程的服务商如果注册地是中山以外地市，必须到我公司所在地地方税务局代开营业税发票，否则公司可能承担额外税款。

3、专业发票：一般都出现在（国有）垄断行业中，如火车票、电子客票。

4、行政事业收据：政府机关等行政单位是非营业性机构，收费一般提供的行政事业收据。

发票的真伪主要有以下判断依据：

一般情况下：

1、看发票是否套印“全国统一发票监制章”：除了一些专业发票和行政事业收据，我们工作中常见发票的监制章由省以上税务局统一制作和发放，刻制监制章的企业由省以上税务局确定。《全国统一发票监制章》形状为椭圆形，上环刻制“全国统一发票监制章”字样，下环刻制“国家（地方）税务局监制”字样，中间刻制税务机关所在地省、市（县）的全称。

2、.发票的底纹纸是否有真伪识别标记：看印刷发票用的水纹，大多数普通发票背光看发票纸中间的菱形防伪

标志中间有大写“SW”字样；也有的服务业发票是用网状条纹进行防伪处理的。

3、.增值税发票一般用无色油墨纸套印。

4、有的发票提供了防伪查询电话。

其实，有时侯对方的公信度是最好佐证，所以说有一定规模的公司最可信赖。

取得发票时应核对哪些问题？

我们在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付的款项，应当向收款方索取发票并核对以下内容：

1、是否是正式发票或税务机关监制的其他收款凭证（公司原则上不接受普通收据入帐）；

2、.填写的抬头是否齐全的；除定额发票外（如餐费发票），应有完整的公司抬头“********公司”，有开票时间（增值税发票注意有无超90日抵扣有效期限）；

3、开票项目或品名规格，数量单价，合计金额正确。不能只写“购物品一批”、“购文具”，如果品种较多发票列示不下请另附清单。金额超单张限额的，应分多张开票。注意发票字迹是否清楚；

4、必须加盖对方财务专用章、发票专用章、或公章；

5、快递单不能直接作为报销凭证，应要求对方另开发票；

另外：海外包括港懊台地区的Invoice、收银小票、其他商业票据可以接受。

第五篇：医疗费用报销注意事项

医疗费用报销注意事项

一、在职、退休人员的普通门诊费用，在各定点医疗机构刷卡使用，卡金使用完后，现金支付，不再给予报销。

二、在职、退休人员的住院费用，由个人报送到医保住院管理窗口，所需手续如下：

1．住院审批单

2．住院发票

3．费用审查结果单

4．费用明细清单

5．个人医疗保险卡（如未办理的，可不用）

三、在职、退休人员的慢性病门诊费用，每年报送一次，时间为每年1月1日至1月15日（报送上年单据）；需个人报送到单位，由单位统一收集、整理好后报送至医保档案管理窗口；所需手续如下：

1．门诊发票

2．门诊处方

注：如果单据不是出自市直机关医院门诊或市直机关医院的，则需要附带《慢性病转诊审批单》。

四、异地安置的退休人员的医疗费用只报销住院部分，可由个人或单位报送至医保异地人员管理窗口，所需手续如下：

1．住院发票

2．费用明细清单

3．全套病历复印件（加盖医院公章）

4．个人医疗保险卡（如未办理的，可不用）

五、离休人员的医疗费用，每季度报送一次，时间为每季度首月的1日至15日；需个人报送到单位，单位统一收集、整理好后报送至医保档案管理窗口；所需手续如下：

1．门诊费用：门诊发票、处方

2．住院费用：参照在职、退休人员的住院费用报销手续。

注：离休人员的门诊费用如果并非出自其本人的定点医院，请附带定点医院的转诊证明。

六、单位报送单据的装订注意事项：

1、《临沂市直医疗保险费用汇总单》的“证号”处填写“个人电脑编号”。

2、“备注”栏内填写项：

离休人员的填写“定点医院”的名称；（离休人员为一个）

异地安置人员的填写“异地定点医院”的名称：（异地的为两个）

慢性病的填写“慢性病补助证号、病种、办证时间”

医疗保险问答

[日期：2008-来源：www.xiexiebang.com 作者：兰山政务

06-13]

1、我市基本医疗保险的参保方式有哪些？

(1)、党政机关事业单位及生产经营正常企业的参保方式：

个人缴纳2％，单位缴纳8％，党政机关事业单位同时要参加国家公务

中 小] [字体：大 员医疗补助，单位缴纳2%。企业参照执行。

(2)、困难企业的参保方式：

①个人缴纳2％，单位缴纳6％，必须同时参加大额医疗救助保险。

②离休人员的医疗费用单独筹集，筹资标准以上离休人员实际人均医疗费为基数加上15%的增长比例作为全年的筹资额。

(3)、档案托管人员的参保方式：

由托管单位负责集体办理参保,托管人员以全市上社会平均工资为最低缴费基数,雇佣单位缴纳6%,个人缴纳2%。

(4)、自由职业者的参保方式：以上全市社会平均工资为最低缴费基数，个人缴纳8%。

2、目前我市个人帐户记入比例是如何划分的?

①在职职工45周岁以下（含45周岁），按照本人缴费基数的3.5%记入。

②在职职工45周岁以上，按照本人缴费基数的4％记入。

③退休人员以退休金为基数按4.5%记入。

3、异地安置退休人员和长期驻外人员个人帐户怎样管理？

异地安置退休人员和长期驻外人员，个人帐户每一年或两年一次性发放给本人，由所在单位经办人负责领取发放，办理时需携带医保卡。

4、参保人员调出本市个人帐户怎样办理？

参保人员调出本市时，个人帐户余额一次性退还本人或随同转移，办理时需携带医保卡。

5、个人帐户的使用范围？

个人帐户用于支付普通门诊医疗费用。参保人持医保卡到定点药店或定点医院刷卡支付《药品目录》范围内的药品费用和普通门诊诊疗费用，个人帐户不足支付的由个人现金支付。

6、单位欠缴医疗保险费对个人有哪些影响？

单位欠缴医疗保险费，在欠缴期间个人就不能享受医疗保险待遇。单位欠缴医疗保险费两个月，医疗保险程序自动封锁欠费单位参保人员的待遇（住院、慢性病），封户期间医保卡不能用于结算统筹基金支付的费用，待单位缴其所欠医保费并正常缴纳医保费后，程序自动解封，医保卡正常使用。

7、什么情况下办理统筹范围内转出、统筹范围内转入？

同在市医疗保险经办机构参保的单位之间的人员调出、调入，可办理市内调入、调出手续。

8、医保卡有何功能？怎样使用？

医保卡具有参保人身份认证和社会保险管理功能，并具有银行结算功能。设有医疗保险专用帐户，存储医疗保险个人帐户资金，用于参保人员在定点医院、药店消费，该帐户资金必须在指定范围专款专用，不准挪用。

9、用人单位如何办理参保手续？

新建单位在取得营业执照或获准成立后的30日内，持营业执照或登记证书等有关证件，到社会保险经办机构办理基本医疗保险登记手续。参保单位必须整体参保，参保交费后收取每位参保人员两张一寸彩色照片，到医疗保险经办机构办理医疗证、医疗卡。

参保时需提供以下资料：（1）单位营业执照原件及复印件；（2）组织机构代码表复印件；（3）上劳动情况年报；(4)养老保险缴纳情况证明；（5）在职职工工资发放表复印件；（6）退休人员审批表复印件、离休人员审批表、二等乙级以上革命伤残军人伤残证原件及复印件；（7）离退休人员工资审批表复印件。

10、缴纳医疗保险费有哪些规定？

参保单位于每月15日前足额缴纳医疗保险费，医疗保险费按月缴纳。逾期不缴者，除补缴欠缴数额外，从欠缴之日起，按日加收2‰的滞纳金。

11、医疗保险卡丢失怎么办？

医疗保险卡被盗或遗失，持卡人凭有效身份证件（身份证、户口簿、户籍证明）和一张免冠一寸彩色照片（非大头照）到发卡行的指定网点（医疗保险大厅）免费办理书面挂失和补卡手续，不接受口头挂失和电话挂失。发卡行受理书面挂失的次日20时之前造成的一切损失由持卡人承担，领取新卡时，需持卡人凭挂失凭证办理领取手续，并在领取新卡时缴纳医疗保险卡工本费。尚未补办新卡找回的可办理解挂手续，继续使用。

12、基本医疗保险缴费基数是怎样确定的？

缴费基数即职工工资总额是指各单位在一定时期内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。

离退休人员的缴费基数为离退休人员实际领取的离退休费。

缴费基数不得低于上全市职工平均工资60％，低于60%的按60%缴纳。

13、普通门诊如何就医？

参保人员凭医保卡在市直医疗保险定点医院自行选择就医，也可到市直医疗保险定点药店刷卡取药。刷卡的医疗费从个人帐户中支付，帐户不足部分现金支付，不再报销。卡中的个人帐户只能支付符合报销部分的普通门诊费用（不支付住院、慢病的费用，离休人员除外）。

14、慢性病有多少种？

⑴恶性肿瘤⑵肺源性心脏病⑶尿毒症⑷消化性溃疡⑸慢性支气管炎⑹银屑病⑺溃疡性结肠炎⑻肺结核⑼脑出血脑梗塞⑽系统性红斑狼疮⑾精神病⑿前列腺增生⒀糖尿病⒁器官移植⒂颈、腰椎病⒃冠心病⒄高血压⒅类风湿⒆甲亢、甲低⒇慢性肝炎。

15、怎样办理慢性病申请？

参保职工将个人情况报单位负责医疗保险人员后，由单位于每季度末报市医保处慢性病服务岗。由市医保处慢性病服务岗统一确定体检医院后通知单位，于下一季度初进行体检。经查体符合，即可办理《慢性病补助证》。

16、慢性病职工如何就医？

办理《慢性病门诊补助证》的参保人员，就医必须持《慢性病门诊补助证》在市直参保职工慢性病管理中心（沂蒙路中段173号）就医。如因病缺药需转院治疗，须由慢性病管理中心大夫出具转诊申请，经医保处核准后，方可到其它定点医院取药或治疗。未经批准自行到其他医疗机构取慢性病用药者费用一律自负。

17、慢性病患者用药是如何规定的？

慢性病所用药品必须在《山东省基本医疗保险药品目录》范围内，且属于该病种用药范围，范围外药品一律不予报销。

每次所取慢性病药品用量一般为半个月量，因居住地较远或行动不便者，可取一个月用量。

18、异地安置慢性病患者如何就医？

异地安置的慢性病患者，可自选居住地附近两家医疗保险定点医疗机构（与异地安置表中所选医院一致）就医。

19、慢性病患者门诊检查是如何规定的？

恶性肿瘤、脑出血脑梗塞恢复期、甲亢、甲低等相关门诊检查、化验经审批后可列入慢性病补助范围。其他病种门诊检查治疗费用均自负。

20、慢性病费用是如何报销的？

在慢性病管理中心取药者，符合报销的费用满800元后，符合基本医疗保险支付范围的医疗费起付标准以上至50000元部分,未达到法定退休年龄人员补助75%,达到法定退休年龄人员补助85%。享受国家公务员医疗补助的人员和单位缴纳国家公务员医疗补助费的参保人员,未达到法定退休年龄人员补助80%,达到法定退休年龄人员补助90%。

经审批在其他定点医院就诊者，其费用先由个人垫付，末由单位专（兼）职人员统一汇总报医保处报销。

21、慢性病起付线与当年内住院起付线是如何规定的？

慢性病起付线与当年内的住院起付线合并计算，即合计为1200元。

22、离休人员门诊就医是如何规定的？

离休人员可就近在市区内自选一家医疗质量高、服务态度好的定点医疗机构做为定点门诊，报市医保处离休人员服务岗备案。

23、离休人员住院是如何规定的？

离休人员因病需住院时，由医生开出住院申请单，经医保处批准办理登记手续后，再住院；急症时可先住院，三日内补办审批手续。

24、离休人员药费是如何报销的？

门诊持卡消费，卡内个人医疗帐户金额消费完后自行垫付，每季度将医疗费单据由单位报医保处报销。

25、如何办理异地安置手续？

由单位负责医疗保险工作人员持参保人医疗保险证，到医保处转诊异地安置人员服务岗领取《临沂市城镇职工基本医疗保险异地安置人员备案表》，由参保人本人选择居住地一至二家医疗保险定点医疗机构，填写后，由单位盖章报医保处备案。

26、异地安置人员如何办理住院？

如因病需住院，在住院后三个工作日内电话通知单位，由单位如实填写《临沂市基本医疗保险异地安置人员住院务案表》，经单位盖章报医保处异地安置人员服务岗进行登记。

27、异地安置人员住院医疗费用如何报销？

参保人员出院后，持住院费用收据、住院费用明细帐单、住院病历复印件（全部）到医保处报销。

28、如何办理转诊手续？

由所在医院两名副主任以上医师开具会诊证明，并填写临沂市基本医疗保险转诊申请单，报医院医疗保险办公室同意、分管院长签字、职工所在单位同意后报医保处转诊异地安置人员服务岗备案。

转诊转院手续不得一次审批，多次住院。未经批准，自行转院者，费用自理。

29、转诊费用是如何报销的？

转诊转院费用先由参保人员垫付，出院后凭有效票据、病历复印件、费用明细清单报医保处报销。

30、参保职工如何办理住院手续？

因病情需要需住院者，持医疗保险证，由门诊主治大夫开具“市直参保职工住院申请单”，经单位盖公章，到医院医疗保险办公室办理后，持住院审批单和本人医保卡到医院住院处办理刷卡登记手续。

31、市内哪几家医院可在院内办理住院手续？

住市人民医院东院及天元医院者在新病房楼三楼医疗保险办公室办理。

住市人民医院北院、荣军医院者在门诊楼一楼医疗保险办公室办理。

住市人民医院南院，在南院门诊楼一楼医疗保险办公室办理。

住中医院、医专眼科医院者在中医院门诊楼二楼医疗保险办公室办理。

住山东医专附属医院者在急诊楼一楼医疗保险办公室办理。

住妇幼保健医院者在门诊二楼医疗保险办公室办理。

住肿瘤医院者在肿瘤医院保健科办理。

住精神病医院者在医务科或工会办公室办理。

32、什么是特殊检查特殊治疗？

凡属《山东省城镇职工基本医疗保险诊疗项目目录》内医疗保险基金支付部分费用的诊疗项目及单项收费在100元以上的检查、化验、治疗、材料等项目。

33、如何办理特检特治申请手续？

个人先负20%部分的检查、化验、治疗、材料等由主治大夫开具“市直参保职工特检、特治申请单”，盖定点医院门诊专用章后，持双联处方到医保处办理审批手续。

34、怎样办理出院结算？

在医院住院处办理刷卡出院，系统自动算出统筹支付部分与个人现金支付部分，参保人员只需缴纳个人支付的起付线、自费、自理、分段自理等费用，统筹部分由医院于每月初到医保处进行结算。

35、急诊忘带医保卡如何办理住院手续？

因情况紧急而又忘带卡时，可先办理住院手续，但须3日之内到住院处办理刷卡登记手续。

36、医保卡丢失如何办理报销？

若参保人员在该次就诊结算前将卡补办成功，可刷卡结算。

若在该次就诊结算前，没有补办成功，由参保职工先垫付医疗费用，待办完新的医保卡后，持住院审批单、有关票据、费用清单、医保卡到医保处报销。

37、欠费单位人员住院怎样结算？

欠费单位人员在欠费期间发生住院费用由本人先垫付（须按规定办理相关住院手续），待单位补缴医保金后，再到医保处报销。

38、出差、探亲发生急诊住院怎么办？

发生住院后，应在三日内通知医保处，并在出院后带齐单据到医保处报销（按转诊规定报销）。

39、使用乙类药品需要审批吗？

不需要审批。但需个人负担一定比例。

40、参保人员实际使用的床位费低于或高于支付标准的怎么办？

参保人员实际使用的床位费低于标准按实际费用结算，高于标准的扣除超标部分后结算。

41、因病需使用目录外项目怎么办？

应由医生征求参保人员或其家属的同意，并在协议书上签字，费用由参保职工自理。

42、大病统筹的有关规定？

参加大额医疗救助的参保人员，年发生医疗费用（符合报销规定的部分）在5万元至20万元的部分,在职人员负担10%,大额救助金负担90%;退休人员负担5%,大额救助金负担95%。享受国家公务员医疗补助的人员和单位缴纳国家公务员医疗补助的人员,在职的负担5%,退休的负担2.5%。20万元以上部分,从公务员医疗补助基金或单位补充医疗保险基金中解决,在职的负担10%,退休的负担5%。

43、患特殊病种人员的医疗待遇？

患特殊病种并办理了《慢性病补助证》的人员在市直参保职工慢性病管理中心取药（符合报销规定）满800元后（起付标准），只支付个人负担部分，在职人员负担25％，退休人员负担15％，剩余的由医保处和医院结算，转往其它医院的费用先由个人垫付，末审核报销。患甲亢甲低、脑出血脑梗塞恢复期、恶性肿瘤的相关门诊检查经审批后可列入补助范围。审批办法：到定点医院医保办公室审批即可。具体地点同住院手续审批，见第31条。其他病种只报销符合用药范围的药品费用。

44、哪些情况下医疗费可直接到医保处报销？

参保职工因各种原因住院未能刷卡结算的符合报销规定的；异地安置、转诊转院的符合规定的费用；慢性病经批准转外的费用年末报销，大额费用（2万元以上）可半年报销一次；离休人员门诊及住院费用每季度由单位统一送交报销。

45、单位增加、减少人员需要办理那些手续？

单位增加、减少人员在增加、减少的当月15日以前到医疗经办机构办理变更手续。增加人员是需要提供编制卡或劳动合同复印件，养老保险缴纳情况证明，工资证明。新参保人员还需同时提供两张一寸彩色照片，办理医保证、卡，减少时需提供调令或解除劳动合同复印件，因病或意外死亡的需提供死亡证明复印件。

46、参保人员在职转退休如何办理？

在办理完退休手续，享受退休待遇的当月15日前到医疗保险经办机构办理退休变更手续

办理时需提供劳动或人事部门的退休审批表及退休待遇审批表复印件和养老保险手册。

47、参保人员因故欠费如何处理？

参保人员参保以后就必须连续缴费，不允许中途中断。如因故欠费，在续保时应按续保当年的缴费基数补缴所欠医保费，方可继续缴费，补缴期间不享受统筹基金支付的医保待遇。

48、未办理医保卡或医保卡尚在办理中的，医疗费用如何报销?

1.由单位同意送交医疗费单据（包括离休人员、慢性病人员和异地安置人员）的，可由单位提供财政往来收据，直接将报销费用拨付给单位，由单位支付给个人。

2.个人普通住院后自行送交单据的，可到农行办理一张银行卡，向基金支付岗提供身份证号和卡号，将费用打至该卡上。