企业年金基金管理报告应包含的内容

第一篇：企业年金基金管理报告应包含的内容

附件5：

企业年金基金管理报告应包含的内容

企业年金基金管理机构提交的报告应当包括以下内容：

一、企业年金基金受托管理季度和年度报告应包含下列内容：

1、报告期内企业年金基金管理状况的总体描述；

2、账户管理的评估：准确性、及时性、服务质量等；

3、托管和财务管理的评估：资金安全性、估值准确性、履行对投资管理人监督职责情况等评估；

4、投资管理的评估：业绩评估、归因分析、风险控制状况评估等内容，对于存在多个投资管理人的情形，在年度报告中还应包含综合排名、建议更换投资管理人等内容；

5、受托管理自查：履行受托管理职责的说明，如监督职责的履行情况，管理效率的评估，投资政策书的评估等内容；

二、企业年金基金账户管理季度和年度报告应包含下列内容：

1、账户管理业务量的统计：账户数量(新开户、退出及转移)、缴费总额(企业缴费总额、职工缴费总额)、投资运营收益总额、支付总额(退休、转移、离职等)；

2、履行账户管理各项职责的说明；

3、对托管人的评估；

4、工作失误的说明。

三、企业年金基金托管季度和年度报告应包含下列内容：

1、受托财产规模的统计：整体规模、委托投资资产规模、资产分布明细、新增缴费金额、投资运营收益、支付总额；

2、财产保管情况的说明；

3、资金清算、交割、划拨、会计核算及估值情况的说明；

4、履行对投资管理人监督职责的情况说明，以及对投资业绩及投资管理人的评估；

5、对账户管理人的评估；

6、工作失误的说明。

四、企业年金基金季度投资组合季度报告及年度投资管理报告应包含下列内容：

1、管理规模及收益；

2、资产配置比例；

3、前十大行业重仓股；

4、基金经理报告(年度投资管理报告)；

5、投资绩效评估及归因分析，须包含调整投资政策的建议；

6、对托管人的评估；

7、工作失误的说明。

五、其他

企业年金基金受托人、账户管理人、托管人和投资管理人出现下列情形之一，应及时向市劳动和社会保障局报告：

1、有关当事人减资、合并、分立、依法解散、被依法撤消、决定申请破产或申请破产的。

2、有关当事人出现财务危机、涉及重大诉讼和仲裁等影响自身存续的。

3、有关当事人董事、监事、经理及其他高级管理人员发生重大变动的。

4、托管人、投资管理人发生《企业年金基金管理试行办法》禁止行为的(由受托人报告)。

5、投资管理人的投资指令违反法规和合同约定的(由托管人报告)。

6、企业年金基金财产市场价值出现大幅波动及发生可能使企业年金基金财产价值受到重大影响的其他事项(由投资管理人报告)。

7、发生更换有关当事人的(由受托人报告)。

第二篇：企业年金基金受托管理合同

合同编号：_________

合同签署地点：_________

甲方：_________

名称：_________

地址：_________

法定代表人：_________

联系电话：_________

乙方：_________

名称：_________

地址：_________

法定代表人：_________

注册资本：_________

营业范围：_________

组织形式：_________

营业期限：_________

企业年金基金受托管理业务资格证书编号：_________

联系电话：_________

甲方是设立企业年金计划的企业，乙方是依法成立具备受托管理资格的公司，双方按照《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》、《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》等有关法律的规定，甲方委托乙方为_________企业年金基金的受托人，乙方同意接受甲方的委托，从事此项受托管理业务；双方同意本着真诚合作、平等自愿和诚实信用的原则，开展此项合作。

为明确甲、乙双方在企业年金基金财产账户的管理等相关事宜中的权利、义务及职责，确保企业年金基金财产的安全，实现企业年金基金保值增值，维护受益人和合同双方的合法权益，特订立本合同。

第一章　定义和释义

在本合同中，除非上下文另有解释或文意另有所指，下列词语具有如下含义：

1．1　本合同：指编号为_________号的《_________企业年金基金受托管理合同》及对该合同的任何修订和补充。

1．2　受托管理：指甲方基于对乙方的信任，将自己合法支配的财产委托给乙方，由乙方按甲方的意愿、以企业年金基金财产的名义，为受益人的利益管理、运用和处分年金基金财产的行为。

1．3　企业年金基金：指_________企业根据《_________企业年金计划》归集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。

1．4　初始受托财产：签订本受托合同时双方约定的信托财产金额。

1．5　企业年金基金财产或受托财产：指本合同期限内由甲方交付的全部财产和本受托管理期限内获得收益的总和。

1．6　受托财产托管专户：指根据乙方指令托管人以_________企业年金基金的名义在托管人营业机构开立的企业年金基金财产专用存款账户，用于归集企业年金的缴费、投资运营收益和支付企业年金受益人的退休待遇等。

1．7　委托投资资产托管专户：指根据乙方指令托管人以_________企业年金基金或_________企业年金基金证券组合的名义在托管人营业机构开立的，专门用于委托投资资产交易清算的托管专用账户。

1．8　受托当事人：指根据本受托管理合同享受权利并承担义务的甲方、乙方和受益人。

第二章　受托的名称

本受托的名称为：_________企业年金基金。

第三章　受托的设立

3．1　受托当事人

3．1．1　委托人（甲方）：_________

3．1．2　受托人（乙方）：_________

3．1．3　受益人：由甲方提供的《受益人名册》确定（详见附件1）

3．2　受托声明与承诺

甲方自愿按照本合同将其合法拥有的按照《_________企业年金计划》归集的企业年金基金财产委托给乙方，甲方对_________企业年金基金财产来源及用途的合法性做出书面承诺，保证本企业年金基金财产没有设立任何担保，也没有任何其他限制性条件妨碍乙方对该财产的受托管理。乙方同意接受甲方的委托，以企业年金基金财产的名义，为受益人的利益管理、处分企业年金基金财产，乙方承诺：管理本受托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。

3．3　受托目的依靠乙方的专业管理能力、优质服务以及透明化、规范化的操作，实现企业年金基金保值增值，保证企业年金基金财产的独立性，提高企业年金基金的运行效率，降低综合管理成本，为受益人提供补充养老保障，维护受益人的利益。

3．4　受托财产

3．4．1　初始受托资金为_________万元人民币，甲方须在合同生效后的10个工作日内汇入乙方设立的企业年金基金受托财产托管专户。

3．4．2　甲方在合同期内将按月增加或减少受托财产，增加的受托财产金额以实际到账的金额为准，减少的财产以甲方确认的企业年金待遇支付金额为准。增加的财产与初始受托财产及其投资运营收益一并归属于受托财产。

3．4．3　受托财产独立于甲方、乙方和其他任何为企业年金基金提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产。

3．4．4　乙方因受托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产归属于受托财产。

第四章　甲方的权利和义务

4．1　甲方的权利

4．1．1　有权向乙方了解受托财产的管理、处分及收支情况，并有权要求乙方做出说明。

4．1．2　有权查阅、抄录或者复制与受托财产有关的受托账目以及处理受托管理业务的其他文件。

4．1．3　乙方违反受托目的处分受托财产或者因违背管理职责、处理受托管理业务不当致使受托财产受到损失的，甲方有权申请人民法院撤销该处分行为，并有权要求乙方恢复受托财产的原状或者予以赔偿。该项规定的申请权，自甲方知道或者应当知道撤销原因之日起一年内不行使的，归于消灭。

4．1．4　乙方违反受托目的处分受托财产或者管理、处分受托财产有重大过失的，甲方有权解任乙方。

4．1．5　法律、行政法规和本合同约定的其他权利。

4．2　甲方的义务

4．2．1　甲方有义务承诺甲方建立_________企业年金计划符合中国相关法律法规。

4．2．2　甲方有义务承诺交付的全部受托财产的来源符合中国相关法律法规。甲方有按本合同的规定按时缴纳受托资金及合同期限内追加资金的义务。并承担由于未按时缴纳资金而引起的一切责任。

4．2．3　甲方有义务向乙方提供建立企业年金基金相关的资料和信息，包括但不限于：企业基本信息、职工基本信息、营业执照、财务报表、缴纳基本养老保险的凭单、监管部门要求提供的材料等相关资料及证明。甲方有义务确认所提供的任何形式的信息材料准确无误；并保证无故意隐瞒。

4．2．4　甲方同意乙方按本合同约定的方式管理、处分受托财产。

4．2．5　甲方有义务向受益人披露企业年金基金定期报告。

4．2．6　甲方有义务承担按照合同约定的各项管理流程填制表格、确认数据、加盖公章的职责。

4．2．7　甲方有义务向乙方提供人员变动信息，遇重大人员变动情况应及时通知乙方。

4．2．8　甲方同意按本合同第8．2条的规定从受托财产中支付费用。

4．2．9　甲方同意按照本合同的约定及时向账户管理人支付账户管理费。

4．2．10　法律、行政法规的规定和本合同约定的其他义务。

第五章　乙方的权利和义务

5．1　乙方的权利

5．1．1　依据本合同约定从受托财产中收取受托管理费；依据《_________企业年金基金托管合同》《_________企业年金基金投资管理合同》从受托财产中列支托管费和投资管理费；依据《_________企业年金基金账户管理合同》约定通知甲方向账户管理人支付账户管理费。

5．1．2　依据本合同的约定通知甲方将企业年金月缴费划入受托财产托管专户。

5．1．3　依据本合同约定的方式，管理、处分受托财产。

5．1．4　当甲方的指令同国家有关法律法规相抵触时，乙方有权拒绝执行。

5．1．5　法律、行政法规的规定和本合同约定的其他权利。

5．2　乙方的义务

5．2．1　乙方从事受托活动，应当遵守法律、法规的规定和本合同的约定，不得损害国家利益、社会公众利益和他人的合法权益；如遇国家政策重大调整，应及时通知甲方，各方应就相关事项进行协商和调整。

5．2．2　乙方管理、处分受托财产所产生的债权，不得与其固有财产产生的债务相抵销；乙方管理、处分不同企业年金基金受托财产所产生的债权债务，不得相互抵销。

5．2．3　应当遵守本合同的约定，本着忠实于受益人最大利益的原则处理受托管理业务；乙方管理受托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。

5．2．4　不得将受托财产转为其固有财产；乙方将受托财产转为其固有财产的，必须恢复该受托财产的原状；造成受托财产损失的，应当承担赔偿责任。

5．2．5　除经甲方同意，并以公平的市场价格进行交易之外，乙方不得将其固有财产与受托财产进行交易或者将不同受托财产进行相互交易。

5．2．6　为受托财产提供专门的财务管理，与乙方固有财产以及不同的受托财产分别记账，在托管银行开立企业年金基金受托财产托管专户。及时与托管人核对受托财产托管专户余额、企业的缴费到账情况和向受益人支付待遇等信息。

5．2．7　及时通知托管人将受托财产托管专户的资金划入委托投资资产托管专户。

5．2．8　支付受益人企业年金基金待遇时，通知托管人将资金从受托财产托管专户划入受益人的银行存款账户或专门用于支付受益人企业年金待遇的法人存款账户中。

5．2．9　保存处理受托管理业务的完整记录，保存期限自本受托生效之日起至本受托终止后的15年。

5．2．10　本受托合同终止时，如甲方选任了新受托人，在完成与新受托人的交接工作之前，乙方应继续负责本合同受托财产的管理、确认和分配等。

5．2．11　当出现甲方选任新受托人的情况时，乙方有义务妥善进行交接工作。在完成与新受托人的交接工作之前，乙方应继续负责受托财产的管理、确认和分配等事项。

5．2．12　如果出现对受托财产进行清算的情况，乙方有义务按照合同约定的清算程序，负责组织相关人员参与清算。

5．2．13　法律、行政法规和本合同约定的其他义务。

第六章　受益人的权利和义务

6．1　受益人的权利

6．1．1　受益人有权对其企业年金基金个人账户余额进行查询，并要求乙方做出说明。

6．1．2　如受益人死亡，由其指定受益人或法定继承人获取相应的受托利益。

6．2　受益人的义务

6．2．1　受益人不得转让企业年金基金受益权，不得将企业年金基金受益权用于偿还债务或设定担保。

6．2．2　受益人有义务提供本受托相关的资料和信息。

6．2．3　对甲方、乙方以及处理受托管理业务的情况和资料负有保密义务。

第七章　受托财产的管理

7．1　企业年金计划

7．1．1　《_________企业年金计划》是甲方制定的关于其企业年金具体操作的指导性内部文件。本合同中第7．

2、7．3条中的有关规定，将按照《_________企业年金计划》中的有关条款执行。

7．1．2　本合同生效后，甲方应尽快将经甲方盖章确认的《_________企业年金计划》交给乙方。甲方有权根据甲方的实际情况修改《_________企业年金计划》的部分条款。在合同有效期内，如《_________企业年金计划》的条款发生变更，则甲方需要在发生变更之日起五个工作日内将新的《_________企业年金计划》连同书面通知送达给乙方，乙方在收到新的《_________企业年金计划》后，下一个月按新计划实施。

7．1．3　甲方修改《_________企业年金计划》的条款，如涉及乙方受托管理内容，应与乙方协商达成一致。

7．2　受托管理职责

7．2．1　乙方应将受托财产与乙方固有财产分别管理、分别记账，并与其管理的其他受托财产分别管理、分别记账。

7．2．2　乙方应在充分考虑企业年金基金财产的安全性和流动性的前提下，遵循谨慎、分散风险和专业化管理的原则，严格按照有关法律法规制定投资政策。

7．2．3　定期汇集和编制受托财产管理报告、财务会计报告及其他相关报告，并通过合同约定的信息披露方式通知甲方或受益人。

7．2．4　按照合同约定的时间和流程，负责定期核查受托财产的投资运营情况，并将运营结果及时通过账户管理反映。

7．2．5　在受益人达到支付条件时，按照合同约定的规则和流程，负责办理向受益人支付企业年金待遇的事项。

7．2．6　在发生重大事件时，及时向甲方、受益人和监管部门报告，接受甲方、受益人和监管部门的查询。

7．2．7　根据本合同和企业年金计划规则，办理企业年金缴费。

7．3　受托管理的方式

7．3．1　乙方在保证受托财产安全的前提下，应当委托其他机构代为处理企业年金基金账户管理、托管和投资管理等事务并予监督。

7．3．2　甲方不得干预乙方行使对其他代理机构的选择权。如甲方干预，导致受托财产受到损失的，其损失由甲方承担。

7．4　账户管理

乙方应委托专业账户管理机构代为处理企业年金基金账户管理事务，具体包括以下内容：

7．4．1　企业年金账户的建立

乙方需要委托账户管理人为甲方的企业年金基金建立相应的企业年金基金账户。企业年金基金账户包括企业账户和职工个人账户，记录企业和职工的基本信息及缴费、投资运营收益分配、支付、未归属权益和余额等信息。

7．4．2　记录企业账户和个人账户内资产变化状况。

7．4．2．1　委托账户管理人记录每个受益人的个人账户中的企业缴费部分余额和个人缴费部分余额。

7．4．2．2　委托账户管理人计算受益人应享有的企业年金受托利益，并记入其账户。

7．4．3　根据甲方提交或确认的相关文件，账户管理人计算受益人的企业年金应支付的数额。

7．4．4　对甲方和受益人的相关信息进行变更登记。

7．4．5　委托账户管理人根据企业年金账户信息的变化，提供阶段性报告；根据甲方的需要提供账户相关信息的查询服务。

7．5　托管

乙方委托商业银行等托管机构处理企业年金基金托管事务，应包括以下内容：

7．5．1　乙方选择符合具备企业年金基金托管业务资格的商业银行等机构作为企业年金基金的托管人。

7．5．2　乙方指令托管人在其营业机构为乙方管理的受托财产开设独立的银行账户——受托财产托管专户。并为受托财产的委托投资开立专门的银行账户——委托投资资产托管专户。

7．5．3　乙方委托托管人对受托财产每日或每周进行估值，并及时接收托管人上传的交易数据、账务数据和估值数据。

7．5．4　托管的具体内容见《_________企业年金基金托管合同》。

7．6　投资管理乙方委托其他机构代为处理企业年金基金投资管理事务，应包括以下内容：

7．6．1　乙方在投资管理过程中以控制投资风险为首要投资原则，制定相应的投资政策及战略资产配置；

7．6．2　乙方选择符合具备企业年金基金投资管理业务资格的机构从事企业年金基金的投资管理。

7．6．3　乙方依据《企业年金基金管理试行办法》的规定安排投资管理事项。

7．6．4　投资管理的具体内容见《_________企业年金基金投资管理合同》。

第八章　受托的财务管理

8．1　处理原则

8．1．1　乙方办理企业年金基金受托管理业务，应建立企业年金基金受托管理业务会计核算和财务管理办法。

8．1．2　乙方对不同的企业年金计划，应建立单独的会计账套分别核算，应在托管人开设单独的银行结算账户——受托财产托管专户。受托财产托管专户的开设与管理由托管人按照法律、法规规定和有关业务规则执行，受托财产托管专户的预留印鉴由托管人保管。企业年金计划的受托财产应与其他受托财产、乙方固有财产、托管人的其他资产分别管理、分别编制报表。

8．1．3　乙方指令托管人在其营业机构开立的受托财产托管专户用于：归集企业年金缴费、与托管账户相互划拨资金和支付企业年金待遇等。托管人每日根据乙方的指令办理受托财产托管专户的资金划拨和核算。每个企业年金计划的受托财产托管专户资金相互独立，各结算账户资金不得相互占用。在委托投资管理人投资前，乙方应及时通知托管人将受托财产托管专户的资金划入委托投资资产托管专户。在支付受益人企业年金待遇时，乙方及时通知托管人从受托财产托管专户的资金划入受益人的银行存款账户或划入由乙方指定的账户中。

8．1．4　乙方负责审核并确认企业年金缴费、投资运用、收益分配、支付等环节的合规性、准确性和完整性；定期对账户管理信息进行账务核对，保证受益人权益记录正确；对企业年金基金受托财产的记录进行核对，使账证、账账、账实相符。

8．2　受托财产承担的费用

8．2．1　企业年金基金管理机构的报酬

8．2．1．1　受托费，收取金额按本合同第十二章有关约定。

8．2．1．2　托管费，收取金额按《_________企业年金基金托管合同》有关约定。

8．2．1．3　投资管理费，收取金额按《_________企业年金基金投资管理合同》有关约定。

8．2．2　处理受托管理业务所发生的下列费用可在受托财产成本中列支：

8．2．2．1　可能发生的中介机构服务费：如审计费等。

8．2．2．2　受托终止时的受托财产清算费用。

8．2．2．3　受托财产管理、运用、处分过程中发生的税费和佣金等。

8．3　账户管理费

账户管理费按季由乙方通知甲方支付给账户管理人，不在受托财产中列支，具体收取方法见《_________企业年金基金账户管理合同》的规定确定。

第九章　受托的监管

9．1　甲方可根据监督需要，定期或不定期进行账户查询、账务查询、投资管理情况查询。

9．2　甲方在对投资情况等有疑问时，可以要求进行外部专项审计，外部专项审计的费用由甲方承担。

第十章　风险承担

10．1　风险承担

10．1．1　乙方管理受托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。乙方作为本企业年金基金管理的最终负责人，承担本企业年金基金管理中所产生的违约风险。

10．1．2　乙方应通过风险声明书揭示风险，风险声明书应当载明下列主要内容：

10．1．2．1　受托人依据受托文件的约定管理、运用受托财产，受托财产仍有可能受到损失。

10．1．2．2　受托人依据受托文件的约定管理、运用受托财产导致受托财产受到损失的，其损失由受益人承担。

10．2　乙方的赔偿责任

10．2．1　乙方违反受托目的处分受托财产或者因违背管理职责、处理受托管理业务不当致使受托财产受到损失的，应当予以赔偿。

10．2．2　乙方采取本合同约定之外的方式运用本受托项下的受托财产，由此产生的收益，归受托财产所有；由此给受托财产造成损失的，乙方应以其固有财产承担赔偿责任。

10．2．3　由于其他当事人未履行职责造成企业年金基金财产损失由乙方代为追索，同时乙方承担连带赔偿责任。

第十一章　信息披露

11．1　信息披露的内容和时间

11．1．1　定期报告：乙方应在每季度结束后15日内向甲方提交季度企业年金基金管理报告；并应在每结束后45日内向甲方提交企业年金基金管理报告，其中企业年金基金财务会计报告须经会计师事务所审计。

11．1．2　临时文件：乙方在履行合同过程中，如遇重大事项严重影响受托的执行，应在知道该事项发生之日起的5个工作日内报告甲方和受益人。

11．2　信息披露的方式

11．2．1　乙方依本合同的要求定期向甲方提交受托管理报告，受益人可向甲方查询。

11．2．2　乙方向甲方和受益人提供互联网等信息查询手段。

第十二章　受托人报酬

12．1　依据甲乙双方约定，乙方按年率_________%从受托财产中提取受托费。

乙方应收取的受托费，由乙方指令托管人逐日计提，按季支付。托管人应在次季初2日内（节假日顺延）将受托费清单报送乙方，并根据乙方的指令从受托财产中一次性支付。

12．2　日受托费按前一日该受托财产净值和本合同约定的受托财产年受托费率计提。其中：受托财产净值等于委托投资资产市值（银行间市场债券按市价）加上未委托投资财产净值，日受托费计算方法如下：

T=E×R×1/当年天数。

其中：T为每日应计提的受托费；

E为前一日受托财产净值；

R为本合同约定的年受托费率。

12．3　受托费应分别对委托投资资产和未委托投资财产进行计提和支取。

12．4　甲乙双方对受托费的计算与支付另有约定的，从其约定。受托费率发生调整时，甲方应及时将调整后的年受托费率通知托管人和投资管理人。

第十三章　受托的生效、变更、终止和清算

13．1　合同生效

本合同在甲方和乙方的法定代表人或授权代表签章，并加盖公章之日起生效。

13．2　受托期限

13．2．1　本合同受托期限为：自初始受托资金汇入受托财产托管专户之日起________年。

13．2．2　受托期限到期日为________，若遇公休日及法定节假日，则顺延至下一个工作日。

13．2．3　在受托期限届满前壹个月，甲方与乙方就《_________企业年金基金受托管理合同》是否续签达成书面协议。

13．3　受托变更

13．3．1　当甲方和乙方权利义务、受托期限、受托核算等条款发生变化时，视为受托变更。

13．3．2　本合同生效后，甲方和乙方均不得擅自变更。如需要变更，须经双方协商一致并达成书面协议。

13．3　受托的终止

13．3．1　本受托因下列原因终止：

13．3．1．1　本合同规定的终止事由发生；

13．3．1．2　受托期限届满；

13．3．1．3　本合同的受托目的已经实现或不能实现；

13．3．1．4　本合同经甲方与乙方协商同意终止；

13．3．1．5　本合同中双方的受托关系依法被撤销；

13．3．1．6　本合同中双方的受托关系被解除。

当发生以上任何情形之一时，本合同设定的企业年金基金受托即告终止。提前终止受托应以书面协议或书面文件为准。

13．3．2　本受托期间，甲方不得擅自提前终止本合同，否则由此给受托财产或乙方造成的损失，甲方应负责赔偿，且甲方须向乙方全额支付乙方的报酬。

13．3．3　本受托期间，乙方不得擅自提前终止本合同，否则由此给受托财产或甲方造成的损失，乙方应负责赔偿。

13．4　受托的清算

13．4．1　企业年金基金受托财产不属于甲方或乙方的固有财产，若甲方或乙方依法解散、依法被撤销、被宣告破产而终止时，受托财产不属于任何一方清算财产或破产财产。

13．4．2　受托终止，乙方应负责受托财产的管理、清理和确认账户余额等。

13．4．3　乙方应在受托终止后的十五个工作日内，编制受托财产清算报告，报告甲方和受益人。

13．4．4　甲方和受益人如对清算报告有异议，可以提出复核要求。当无法取得协商一致时，可以聘请外部的会计师事务所对受托财产进行清算审计，有关费用由受托财产承担。

13．4．5　甲方和受益人在收到受托清算报告之日起三十日内未提出书面异议的，乙方就清算报告所列事项解除责任。

13．5　受托终止后受托财产的归属

13．5．1　受托终止时，本合同项下的受托财产归属于《受益人名册》中的全体受益人，每名受益人享有的受益权资格和比例根据甲方提供的受托终止前执行的《_________企业年金计划》确定。

13．5．2　本合同期满受托终止时，甲方指定了新受托人，乙方应协助新受托人接管受托财产和受托管理业务；甲方未指定新受托人时，乙方按国家相关政策履行其职责。

13．5．3　通常情况下，本受托财产不因甲方破产而终止。但因甲方破产致使本受托合同终止时，乙方按国家相关政策规定履行其职责。

13．5．4　因乙方破产致使本受托合同终止时，甲方指定了新受托人，则乙方应协助新受托人接管受托财产和受托管理业务；甲方未指定新受托人时，乙方按照国家相关规定履行其职责。

第十四章　保密条款

14．1　保密义务

甲方、乙方和受益人于本受托设立和管理中所获得的对方商业秘密以及其他未公开的信息，未经许可，任何一方当事人不得自己使用或不得向第三方透露和使用，但根据法律、法规或监管部门要求应当进行披露的除外。前述“第三方”包括本合同任何一方的当事人有关联关系的法人机构、其他组织和个人或公众。

14．2　赔偿责任

任何一方违反第13．1条的约定，应承担由此造成的一切损失。

第十五章　文件档案的保存

在本合同有效期内及本合同终止后至少15年内，甲方和乙方各自完整保存与本合同有关的各项全部原始凭证、记账凭证、账册、交易记录和各项合同及重要协议。

第十六章　违约责任

16．1　若甲方或乙方未履行其在本合同项下的义务，或一方在本合同项下的声明、保证严重失实或不准确，视为该方违约。本合同的违约方应赔偿因其违约而给守约方造成的全部损失。

16．2　如因为乙方的过错，违背管理职责、管理受托管理业务不当或者违反法律、法规及本合同的规定，致使企业年金基金财产损失，或造成实际年收益率下降，乙方应给予赔偿。

16．3　如甲方违约（包括擅自变更合同、未按约定方式提前终止合同等），甲方负责赔偿乙方处理违约事务而支出的费用及所受到的损失。

16．4　如甲方的受托资金来源不合法致使本合同约定的受托关系无效，以及由此发生损失和费用或引起债务，其责任全部由甲方承担。

第十七章　免责条款

17．1　乙方按甲方的指令并依据本合同约定行使相关权利义务所产生的风险责任，乙方免除责任。

17．2　甲方和受益人未能履行本合同规定的义务给乙方处理受托管理业务带来的风险责任，乙方免除责任。

17．3　在本合同的有效期内，如因不可抗力，致使任一方不能履行本合同或继续履行本合同将会对甲、乙双方或其中一方产生实质性不利影响的，双方可部分或全部免除责任。

17．4　因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除违约责任。

17．5　当事人一方因不可抗力不能履行合同的，应及时通知对方，以减轻可能给受托财产及对方造成的损失，并应在合理期限内提供证明。

17．6　“不可抗力”为甲乙双方不可预料、不可避免亦不可克服的如下事件或者类似事件：国家法律法规修改、战争、自然灾害等。

第十八章　争议的解决

18．1　本合同的订立、生效、履行、解释、修改和终止等事项适用中华人民共和国现行法律、法规及规章。

18．2　甲乙双方履行本合同过程中发生的争议，由双方协商或通过调解解决。协商或调解不成的，任何一方均可以向设于某地的某某仲裁委员会，按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决为终局裁决，对双方均具有约束力。

18．3　当任何争议发生或任何争议正在进行仲裁时，除争议事项外，双方仍有权行使本协议项下的其他权利并应履行本协议项下的其他义务。

第十九章　通知和送达

19．1　甲方与乙方在本合同中填写的注册地址为受托当事人同意的通讯地址。乙方按通讯地址或联络方式以专人送达、挂号信件或传真等有效方式，就处理受托管理业务过程中需要通知的事项通知甲方或受益人。

19．2　通知在下列日期视为送达被通知方：

19．2．1　专人送达：被通知方签收单中所显示的日期；

19．2．2　挂号信邮递：发出通知方持有的国内挂号函件收据所示日后第7日；

19．2．3　传真：收到成功发送确认后的第1个工作日。

19．3　一方通讯地址或联络方式发生变化，应自发生变化之日起3个工作日内以书面形式通知另一方。如果在受托期限届满前一个月内发生变化，应在2个工作日内以书面形式通知另一方。

19．4　如通讯地址或联络方式发生变化的一方（简称“变动一方”），未将有关变化及时通知另一方，除非法律另有规定，变动一方应对由此而造成的影响和损失承担责任。

第二十章　需要载明的其他事项

20．1　本合同未尽事宜，由双方达成补充协议另行约定。补充协议与本合同具有同等法律效力。

20．2　合同一方当事人被兼并或被收购，其在本合同中所承担的权利与义务由兼并方或收购方承担。

20．3　本合同一式伍份，由甲方、乙方各执贰份，上报劳动保障行政部门壹份，每份具有同等的法律效力。

20．4　在本合同期限内，如国家出台企业年金相关法律法规，相抵触之处本合同条款将做相应调整。

20．5　在本合同期限内，如国家、地方政府及相关部门出台企业年金相关法律、法规、政策而导致本合同需要审查或相关部门批准由乙方负责办理。如果乙方因此而丧失受托管理资格，甲方有权解除本合同，乙方有义务按照甲方要求将有关资料向新受托人交接。

甲方（签章）：_________乙方（签章）：_________

法定代表人或授权代理人（签字）：_________法定代表人或授权代理人（签字）：_________

签署日期：_________年___月___日

第三篇：根据企业年金基金管理运作流程,委托合同中涉及哪些内容？

根据企业年金基金管理运作流程，委托合同中涉及哪些内容？

杨长汉

根据企业年金基金管理运作流程，在职工退休、死亡、出境定居需要支付企业年金待遇时，委托人应向受托人提交申请，受托人通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户权益支付表，发送委托人和受托人确认。受托人确认后向托管人下达待遇支付指令，并通知账户管理人。托管人按待遇支付指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应扣减个人账户权益，当个人账户权益余额为零时，办理个人账户销户手续并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

职工离开本企业转入新的企业年金计划时，委托人根据有关合同规定应向受托人提交个人账户转移申请，受托人确认后通知账户管理人。账户管理人计算个人账户权益，生成个人账户转移报告，发送委托人和受托人确认。

受托人确认后向托管人下达资金转移指令，并通知账户管理人。托管人按资金转移指令办理资金划转手续，并将资金划转结果通知受托人和账户管理人。账户管理人应办理个人账户转移手续，并通知受托人。受托人将资金划转结果通知委托人。

如何看待“企业年金基金必须存入企业年金专户”的规定?

企业年金基金必须存入企业年金专户，包含两层含义：一是指受托人须以企业年金基金的名义在托管银行处开立企业年金基金财产专用存款账户，即受托资产托管专户，将基金财产存入该账户；二是受托人须以企业年金基金的名义在证券交易场所开立证券账户。这种要求是由企业年金基金财产的独立性决定的，是确保基金财产独立性的有效手段。为什么企业年金基金财产须与委托人的固有财产和其管理的其他财产相独立？

据法律规定，信托一旦有效设立，委托人便与信托财产脱离，一般情况下，除信托财产收益权之外，委托人对信托财产和受托人不再享有任何权利，除非在信托文件中对某些权利有所保留。而大陆法的规定与此不同，虽然规定委托人将财产权转移给受托人，但考虑到信托尽管为受益人的利益而设立，但其中存在委托人的意愿，所以委托人在设立信托后，并没有退出信托关系，而保留了信托关系当事人的地位，并对财产的管理等拥有多种权利。与其他国家法律不同的是，我国信托法突出了委托人的地位，强调委托人将其财产权委托给受托人，而没有规定委托人将财产权转移给受托人。为有效保护信托财产的独立性，我国信托法规定，信托财产与委托人未设立信托的其他财产相区别，未设立信托的其他财产包含其固11本文由中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士杨长汉（笔名杨老金）编写

有财产和其管理的其他财产。

关于管理企业年金基金事务的账户管理人、托管人、投资管理人及其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织等代理人，从法律关系上看，是以被代理人的名义（受托人）管理和处分基金财产的，他们对于基金财产即使是名义的所有权也没有，他们自己的固有财产当然必须与企业年金基金财产分离。

《企业年金基金管理试行办法》还规定，企业年金基金财产还须独立于账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织管理的其他财产，包括其他企业的年金基金财产。

企业年金基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当如何处理？

《企业年金基金管理试行办法》第二款对企业年金基金财产的范围作了界定，企业年金基金财产的管理、运用或其他情形取得的财产和收益，应当归入年金基金财产，这是对于企业年金基金财产作为信托财产同一性的规定。因管理、运用企业年金基金所产生的财产和收益一般包括两部分：一是原企业年金基金（就是委托人最初交付年金基金的财产，如现金财产）产生的收益，比如由此产生的利息收入；二是原企业年金基金的代位物（如买进的股票、债券或其他财产）及由其产生的收益。其他情形取得的财产和收益，是指因企业年金财产灭失而取得的赔偿金或保险金。如本办法规定投资管理人在规定期限内造成基金亏损，全部或部分风险准备金应补偿企业年金基金财产；再如委托人、受托人及其他当事人因不当处置企业年金基金财产所产生的罚金也应归入年金基金财产。对于“取得”的理解，应该是直接取得，不能把其他当事人以自己身份取得的利益（该利益并非直接运用年金基金财产所产生的财产）也归入年金财产。

如何保持企业年金基金财产的独立性？

《企业年金基金管理试行办法》第五条规定，企业年金基金财产不属于委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理服务的自然人、法人或其他组织的清算财产。

《企业年金基金管理试行办法》第五条是对于作为信托财产的企业年金基金财产独立性的进一步规定，是对受益人拥有企业年金基金财产“实质上的所有权”的确认。企业年金基金财产，在委托人、受托人、账户管理人、托管人、投资管理人和其他为企业年金基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织，因依法解散、被依法撤销或被依法宣告破产等原因进行终止清算时，不属于清算财产。2本文由中央财经大学MBA教育中心教师、金融学博士杨长汉（笔名杨老金）编写

第四篇：关于企业年金基金管理信息报告有关问题的通知

人力资源和社会保障部文件

人社部发〔2009〕154号

关于企业年金基金管理信息报告有关问题的通知

各省、自治区、直辖市人力资源社会保障（劳动保障）厅（局），各计划单列市人力资源社会保障（劳动保障）局，新疆生产建设兵团劳动保障局，各企业年金基金管理机构：

为维护企业年金计划委托人与受益人的合法权益，加强对企业年金市场的监管，规范企业年金基金管理信息报告行为，依据《企业年金试行办法》(劳社部令第20号)和《企业年金基金管理试行办法》(劳社部令第23号),现就企业年金基金管理信息报告有关问题通知如下：

一、本通知适用于企业年金基金法人受托机构、账户管理人、托管人、投资管理人等企业年金基金管理机构和在社会保障行政部门备案的企业年金理事会。

二、本通知所称报告是指受托人（包括企业年金基金法人受托机构和企业年金理事会，下同）按照规定和合同约定，向委托人报告企业年金受托管理情况；账户管理人向受益人报告企业年金权益情况；账户管理人、托管人和投资管理人分别向受托人报告企业年金账户管理、托管和投资管理情况;受托人、账户管理人、托管人和投资管理人向社会保障行政部门报告企业年金基金管理情况。

三、企业年金基金管理机构和企业年金理事会应当遵循真实、准确、完整和及时的原则，依据本通知要求，认真、规范地履行报告义务。

四、企业年金基金管理信息报告包括定期报告、临时报告、终止报告。

五、定期报告

（一）受托人应当在每季度结束后20个工作日内向委托人提交企业年金计划管理季度报告；在结束后50个工作日内向委托人提交企业年金计划管理报告。

受托管理定期报告内容包括：

1.计划基本信息；

2.计划变动信息；

3.计划账户管理信息；

4.计划投资管理信息；

5.计划财务信息;

6.计划受托管理情况；

7.受托合同约定其他需要报告的内容；

8.其他需要说明的情况。

（二）账户管理人在结束后50个工作日内向受益人提交企业年金权益报告。

企业年金权益报告内容包括：

1.参加计划成员的基本信息；

2.个人缴费及权益归属信息;

3.个人权益资产信息;

4.其他需要说明的情况。

（三）账户管理人、托管人、投资管理人应当在每季度结束后10个工作日内分别向受托人提交企业年金计划账户管理季度报告、企业年金计划托管和财务会计季度报告、经托管人确认财务管理数据的企业年金计划投资组合季度报告；在结束后30个工作日内分别向受托人提交企业年金计划账户管理报告、企业年金计划托管和财务会计报告、经托管人确认财务管理数据的企业年金计划投资组合报告。

1.账户管理定期报告内容包括：

（1）账户管理人基本信息；

（2）计划账户信息；

（3）计划资产信息；

（4）计划账户管理情况；

（5）账户管理合同约定其他需要报告的内容；

（6）其他需要说明的情况。

2.托管定期报告内容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）计划财务信息；

（3）计划托管情况；

（4）投资监督情况；

（5）托管合同约定其他需要报告的内容；

（6）其他需要说明的情况。

3.投资管理定期报告内容包括：

（1）投资管理人基本信息；

（2）投资组合信息；

（3）投资组合管理情况；

（4）投资管理合同约定其他需要报告的内容；

（5）其他需要说明的情况。

（四）受托人应当在结束后60个工作日内向企业年金基金管理合同备案的社会保障行政部门抄报其备案计划的基金管理报告。受托人、账户管理人、托管人、投资管理人应当在结束后60个工作日内向人力资源社会保障部提交企业年金基金管理业务报告；受托人应当在结束后60个工作日内向省级和计划单列市社会保障行政部门提交当地企业年金基金管理业务情况报告。

1.企业年金基金受托管理业务报告内容包括：

（1）受托人基本信息；

（2）受托管理业务总体情况；

（3）受托管理业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

2.企业年金基金账户管理业务报告内容包括：

（1）账户管理人基本信息；

（2）账户管理业务总体情况；

（3）账户管理业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

3.企业年金基金托管业务报告内容包括：

（1）托管人基本信息；

（2）托管业务总体情况；

（3）托管业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

4.企业年金基金投资管理业务报告内容包括：

（1）投资管理人基本情况；

（2）投资管理业务总体情况；

（3）投资管理业务统计信息；

（4）重大事项说明；

（5）其他需要说明的情况。

六、临时报告

（一）临时报告事项包括：

1.企业年金基金管理机构减资、分立、合并、解散、依法被撤销、决定申请破产；

2.企业年金基金管理机构的主要股东、重大股权变动、注册地、注册资本、公司名称变动；

3.企业年金基金管理机构的董事长、总经理、直接负责企业年金业务的高级管理人员变动；

4.企业年金基金管理机构重大经营损失；

5.企业年金基金管理机构及其企业年金从业人员涉嫌犯罪被司法机关立案调查或受到监管机构处罚；

6.涉及企业年金基金财产的诉讼或仲裁；

7.企业年金基金管理机构在企业年金基金财产运作中有违反法律、法规的行为；

8.企业年金基金管理人发生变更；

9.企业年金理事会理事长或三分之一以上成员变动；

10.企业年金基金管理机构在企业年金基金财产运作中有违反相关合同的行为；

11.有可能使企业年金基金财产受到重大影响的其它事项；

12.合同约定其他需要报告的内容；

13.法律、法规规定或人力资源社会保障部要求报告的其他事项。

（二）当出现（但不限于）上述事项时，受托人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起5个工作日内向委托人报告。

（三）当出现（但不限于）上述事项时，账户管理人、托管人、投资管理人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起3个工作日内向受托人报告。

（四）当出现上述第1、2、3、4、5、6、7项事项时，受托人、账户管理人、托管人和投资管理人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起5个工作日内向人力资源社会保障部报告。

（五）当出现上述第6、7、8、9项事项时，受托人应当自知晓或者应当知晓该事项发生之日起5个工作日内向企业年金基金管理合同备案的社会保障行政部门报告。

临时报告应包括事项发生的时间、内容、原因等。

七、终止报告

（一）企业年金基金受托管理合同终止，受托人应按本通知第五条第（一）款规定的内容，向委托人提交企业年金受托管理情况报告；账户管理、托管、投资管理合同终止，账户管理人、托管人、投资管理人应当分别按照本通知第五条第（三）款规定的内容，分别向受托人提交企业年金账户管理、托管、投资管理情况报告。报告应当在合同终止日后40个工作日内提交，并经会计师事务所审计，同时说明终止合同原因、未尽事项及处理建议等。

（二）企业年金计划终止，受托人应当按照有关规定组织对企业年金基金财产进行清算，自清算工作完成后3个月内，向该计划备案的社会保障行政部门及受益人提交经会计师事务所审计及律师事务所出具法律意见书的清算报告。

八、报告应当以书面文本、电子文本或约定的其他方式，报送本通知规定的委托人、受益人、受托人和相关监管机构。给受益人的权益报告，也可采取网上查询的方式提供。

九、企业年金基金管理机构和企业年金理事会应当建立健全信息报告制度，并指定专门人员负责企业年金信息报告工作。专门人员的姓名、联系电话、电子邮件、图文传真等信息报人力资源社会保障部、省级和计划单列市社会保障行政部门备案。

十、本通知涉及的报告接受方对报告中涉及的企业年金业务信息负有保密义务。

十一、人力资源社会保障部依据国家有关法律、法规和本通知的规定，对企业年金基金管理机构和企业年金理事会的报告行为进行监督管理。

十二、违反本通知规定或报告的信息有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的，或在媒体上进行虚假宣传、误导公众的，由人力资源社会保障部视情节轻重，按照有关法律、法规规定进行处理，并抄送相关行业监管部门。构成犯罪的，移交司法部门依法追究刑事责任。

十三、本通知由人力资源社会保障部负责解释。

十四、本通知自2010年1月1日起实施。

二

00九年十一月二十六日

第五篇：企业年金管理规定

编号：CA/A06-CX-017-2003 批准：竺延风

企业年金管理规定

2003年 6 月 1 日发布 2003年 6 月 1 日实施

中国

前 言

本程序依据集团公司《管理手册》编制，是集团公司管理体系文件之一。

本程序由集团公司人力资源部提出并归口。本程序由集团公司人力资源部负责起草。本程序主要起草人： 娄崇

企业年金管理规定 版本/修改状态：1/0

1适用范围

本规定适用于中国

用由企业和个人（自愿）共同承担。

4.2.3集团公司视商业保险公司的效率和服务质量等情况选择承保企业年金的商业保险公司。4.3投保方式

集团公司根据实际情况，在方案中，选择 “趸缴趸领”或“期缴趸领”的投保方式。集团公司决定何时投保、何时中止投保。4.4保险模式

保险模式实行缴费确定制，实际可获年金水平取决于个人帐户中的资金积累额。

4.5企业年金：由基本年金和奖励年金两部分组成。4.5.1基本年金

4.5.1.1员工的基本年金由“企业出资”和“个人出资”两部分组成。4.5.1.2“企业出资”部分的记帐基数：以员工本人上年工资总额作为记帐基数。

4.5.1.3“企业出资”部分的记帐比例：按年龄分段确定记帐比例。根据企业效益情况及支付能力，集团公司对个人记帐比例将进行适当调整。

年龄计算公式：年龄=投保年－出生年＋1 4.5.1.4个人出资

个人缴纳年金随企业同时进行，统一缴纳，享受企业出资部分的统一政策。

4.5.2奖励年金：按基本年金记帐比例分配后的余额作为总经理奖励年 企业年金管理规定 版本/修改状态：1/0

金（奖励方案另定）。4.6个人帐户：

4.6.1企业年金实行帐户管理。

4.5.2个人帐户记载“企业出资”部分和“个人出资”部分。4.7年金的给付

4.7.1给付条件：参保员工同企业之间的劳动关系因故解除或终止时（包括退休、身故、离职三种情况），即发生保险金的给付。4.7.2“企业出资”部分的给付：“企业出资”部分根据参保员工劳动合同终止（或解除）的具体情况给付。

4.7.2.1参保员工退休、在职身故，“企业出资”部分给付。4.7.2.2员工劳动合同期满，企业不续签劳动合同的，“企业出资”部分按年金合同的有关规定给付；个人不续签劳动合同的，其“企业出资”部分不给付。

4.7.2.3在履行劳动合同期间，个人原因解除劳动合同，“企业出资”部分不给付；企业原因解除劳动合同，“企业出资”部分按年金合同的有关规定给付。

4.7.3“个人出资”部分的给付：员工符合给付条件和员工随时提取“个人出资”部分年金时，需按年金合同有关规定给付。4.8附则

4.8.1确有困难的子公司，由子公司提出申请，经集团公司批准，可不缴纳补充养老保险费，单位不缴费期间，个人帐户“企业出资”部分停止记帐。

企业年金管理规定 版本/修改状态：1/0

4.8.2外埠参加企业所在地基本养老保险社会统筹的子公司可根据本单位经济效益和承受能力，借助集团公司与商业保险公司签定的合同平台自行建立企业年金，实行前须将方案报集团公司人力资源部备案。

5相关文件（无）6相关记录和保存期（无）