第一篇：职业年金基金管理暂行办法(征求意见稿)20160621
职业年金基金管理暂行办法
(征求意见稿）
第一章 总则
第一条
为规范职业年金基金管理，维护各方当事人的合法权益，根据信托法、合同法、证券投资基金法、《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）、《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发〔2015〕18号）等法律及有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称职业年金基金，是指依法建立的职业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的机关事业单位补充养老保险基金。职业年金基金的委托管理、受托管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。
第三条 本办法所称受益人是指参加职业年金计划的机关事业单位工作人员。委托人是指参加职业年金计划的机关事业单位及其工作人员。代理人是指根据国务院规定，集中经办管理职业年金计划的中央国家机关事业单位养老保险管理中心及省级社会保险经办机构。受托人是指受托管理职业年金基金财产的法人受托机构，托管人是指接受受托人委托保管职业 年金基金财产的商业银行，投资管理人是指接受受托人委托投资管理职业年金基金财产的专业机构。
职业年金基金受托、托管和投资管理机构在具有相应企业年金基金管理资格的机构中选择。
第四条 职业年金基金采取集中委托投资运营的方式进行管理，中央在京国家机关及所属事业单位职业年金基金由中央国家机关事业单位养老保险管理中心集中行使委托职责，各地机关事业单位职业年金基金由省级社会保险经办机构集中行使委托职责。代理人可以建立一个或多个职业年金计划，按计划估值和计算收益率，建立多个职业年金计划的，也可以实行统一收益率。一个职业年金计划应当只有一个受托人、一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。职业年金计划的基金财产，可以由投资管理人设立投资组合或由受托人直接投资养老金产品进行投资管理。
第五条 职业年金计划的代理人以委托人名义与受托人签订受托管理合同，受托人与托管人、投资管理人分别签订委托管理合同。职业年金计划管理合同由受托人报人力资源社会保障部或者省、自治区、直辖市人力资源社会保障行政部门备案，人力资源社会保障行政部门于收到符合规定的备案材料之日起15个工作日内，出具职业年金计划确认函，给予职业年金计划登记号。职业年金计划登记号及投资组合代码，按规定编制。第六条 中央及省级成立职业年金基金管理机构评选委员会（以下简称评选委员会），负责通过招标形式选择、更换受托人。委员会人数为七人或九人，由人力资源社会保障、财政部门等方面人员组成，人数较多的机关事业单位可派代表参加。基金规模较大的省辖市可派代表参加本省、自治区、直辖市的评选委员会。评选委员会办公室设在中央国家机关事业单位养老保险管理中心及省级社会保险经办机构，承担相关事务工作。
第七条 同一职业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一机构；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的总经理和职业年金从业人员，不得相互兼任。
受托人兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离；直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的工作人员不得相互兼任。同一职业年金计划中，受托人对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。
第八条 职业年金基金财产独立于机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。职业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。
第九条 机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的法人或者其他组织，因机构调整、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的，职业年金基金财产不属于其清算财产。
第十条 职业年金基金财产的债权，不得与机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织固有财产的债务相互抵销。不同职业年金计划基金财产的债权债务，不得相互抵销。非因职业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
第十一条 人力资源社会保障行政部门、财政部门对职业年金基金管理情况进行监管。
第二章 管理职责
第十二条 建立职业年金的机关事业单位应当履行下列职责 :
（一）向管理其基本养老保险的社会保险经办机构申报职业年金缴费。
（二）归集单位和个人缴费资金。在京中央国家机关及所 属事业单位职业年金缴费按期划入中央国家机关事业单位养老保险管理中心设立的职业年金基金归集账户；地方机关事业单位职业年金缴费按期划入管理其基本养老保险的社会保险经办机构设立的职业年金基金归集账户,并由社会保险经办机构及时归集至省级社会保险经办机构设立的职业年金基金归集账户。
（三）根据有关规定，在本单位工作人员出现退休、离职、出国（境）定居、死亡等情况时，向管理其基本养老保险的社会保险经办机构提出待遇支付申请或者账户转移申请，并协助发放职业年金待遇。在本单位工作人员出现上述情况或其他情况时，向同级财政提出拨付资金记实申请。
第十三条 代理人应当履行下列职责：
（一）办理与受托人签订职业年金计划受托管理合同的事务。
（二）设立独立的职业年金基金归集账户，归集职业年金缴费，对归集账户进行会计核算，账实匹配一致后按照受托管理合同约定及时将职业年金归集账户资金划入职业年金基金受托财产托管账户，确保资金完整、安全和独立。
（三）负责职业年金基金账户管理，记录单位和个人缴费以及基金投资收益等账户财产变化情况。
（四）计算职业年金待遇，办理账户转移等相关事宜。
（五）根据受托人提交的职业年金计划估值信息，定期对 职业年金基金收支和结余情况进行会计核算。
（六）定期向受托人提供职业年金基金账户管理相关信息，向机关事业单位披露职业年金管理信息，向受益人提供个人账户信息查询服务。
（七）定期向有关监管部门提交职业年金计划管理报告和职业年金基金账户管理报告，发生重大事件时及时向建立职业年金的机关事业单位和有关监管部门报告。
（八）监督职业年金计划管理情况，建立职业年金计划风险控制机制。
（九）按照国家规定保存职业年金基金账户管理业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。
（十）国家规定和合同约定的其他职责。第十四条 受托人应当履行下列职责：
（一）选择、监督、更换职业年金计划托管人和投资管理人。
（二）与托管人和投资管理人签订委托管理合同。
（三）制定职业年金基金战略资产配臵策略，提出大类资产投资比例和风险控制要求。
（四）基金财产到达受托财产托管账户35个工作日内划入投资资产托管账户。向投资管理人分配职业年金基金财产，也可根据受托管理合同约定将基金财产分配给一个或者多个养老金产品。
（五）定期与托管人核对受托财产托管账户的会计核算数据。
（六）根据代理人的通知，向托管人发出职业年金收账指令、待遇支付资金划拨指令及其他相关信息。
（七）建立职业年金计划投资风险控制及定期考核评估制度，严格控制投资风险。
（八）接受代理人查询，定期向代理人提交基金资产净值等数据信息以及职业年金计划受托管理报告。
（九）定期向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报告，发生重大事件时及时向代理人和有关监管部门报告。
（十）根据合同监督职业年金基金管理情况。
（十一）按照国家规定保存职业年金基金受托管理业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。
（十二）国家规定和合同约定的其他职责。
第十五条 托管人应当履行下列职责：
（一）安全保管职业年金基金财产。
（二）以职业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户等。
（三）对所托管的不同职业年金基金财产分别设臵账户，确保基金财产的完整和独立。
（四）根据受托人指令，向投资管理人划拨职业年金基金财产，或者将基金财产划拨给一个或者多个养老金产品。
（五）及时办理清算、交割事宜。
（六）负责职业年金计划和各投资组合的基金会计核算和估值，复核、审查和确认基金资产净值，并按期向受托人提交基金资产净值、基金估值等必要的信息。
（七）根据受托人指令，划拨待遇支付资金。
（八）定期与受托人、投资管理人核对有关数据。
（九）按照规定监督投资管理人的投资运作，并定期向受托人报告投资监督情况。
（十）定期向受托人提交职业年金计划托管报告，定期向有关监管部门提交职业年金基金托管报告，发生重大事件时及时向受托人和有关监管部门报告。
（十一）按照国家规定保存职业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。
（十二）国家规定和合同约定的其他职责。
第十六条 托管人发现投资管理人依据交易程序尚未成立的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者合同约定的，应当拒绝执行，立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。
托管人发现投资管理人依据交易程序已经成立的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者合同约定的，应当立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。
第十七条 托管人不得有下列行为：
（一）将托管的职业年金基金财产与其固有财产混合管理。
（二）将托管的职业年金基金财产与托管的其他财产混合管理。
（三）将托管的不同职业年金计划、不同职业年金投资组合的职业年金基金财产混合管理。
（四）侵占、挪用托管的职业年金基金财产。
（五）国家规定和合同约定禁止的其他行为。第十八条 投资管理人应当履行下列职责：
（一）对职业年金基金财产进行投资。
（二）及时与托管人核对投资管理的职业年金基金会计核算和估值结果。
（三）建立职业年金基金投资管理风险准备金。(四)建立投资组合风险控制及定期评估制度，严格控制组合投资风险。
（五）定期向受托人提交职业年金计划投资组合管理报告，定期向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告，发生重大事件时及时向受托人和有关监管部门报告。
（六）按照国家规定保存职业年金基金投资管理业务记录、账册、报表和其他相关资料。
（七）国家规定和合同约定的其他职责。
第十九条 有下列情形之一的，投资管理人应当及时向受 托人报告：
（一）职业年金基金单位净值大幅度波动的。
（二）可能使职业年金基金财产受到重大影响的有关事项。
（三）国家规定和合同约定的其他情形。第二十条 投资管理人不得有下列行为：
（一）将职业年金基金财产混同于其固有财产或者他人财产。
（二）不公平对待职业年金基金财产与其管理的其他财产。
（三）不公平对待其管理的不同职业年金基金财产。
（四）侵占、挪用职业年金基金财产。
（五）承诺、变相承诺保本或者保证收益。
（六）利用所管理的其他资产为机关事业单位、受益人、代理人或者相关管理人谋取不正当利益。
（七）国家规定和合同约定禁止的其他行为。
第二十一条 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投资管理人职责终止：
（一）严重违反职业年金基金管理合同约定的。
（二）利用职业年金基金财产为其谋取不正当利益，或者为他人谋取不正当利益的。
（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或者被依 法接管的。
（四）被依法取消职业年金基金管理业务资格的。
（五）代理人有证据认为更换受托人符合受益人利益，并经评选委员会批准的。
（六）受托人有证据认为更换托管人或者投资管理人符合受益人利益的。
（七）有关监管部门有充分理由和依据认为更换管理人符合受益人利益的。
（八）国家规定和合同约定的其他情形。
管理人职责终止的，评选委员会或受托人应当及时选定新的管理人。原管理人应当妥善保管职业年金基金相关资料，并在管理人变更生效之日起35个工作日内办理完毕业务移交手续，新管理人应当接收并履行相应职责。
第三章 基金投资
第二十二条
职业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑职业年金基金财产的安全性、收益性和流动性，实行专业化管理。
第二十三条 职业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括银行存款、中央银行票据，国债、债券回购、信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据，商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划，证券投资基金、股票、股指期货，养老金产品等金融产品。
其中，投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划、股指期货的投资条件，由国家有关部门另行规定。
第二十四条 每个投资组合的职业年金基金财产应当由一个投资管理人管理，职业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合下列规定：
（一）投资银行活期存款、中央银行票据、一年期以内(含一年)的银行定期存款、债券回购、货币市场基金、货币型养老金产品的比例，合计不得低于投资组合委托投资资产净值的5%。清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产。
（二）投资一年期以上的银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券、中期票据、商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划、债券基金、固定收益型养老金产品、混合型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的135%。债券正回购的资金余额在每个交易日均不得高于投资组合基金资产净值的40%。
（三）投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。职业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。
（四）投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划，以及商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。其中，投资信托产品以及信托产品型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的10%。
投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划和商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的专门投资组合，可以不受此30%和10%规定的限制。专门投资组合，应当有80%以上的非现金资产投资于投资方向确定的内容。第二十五条 单个投资组合的职业年金基金财产，按照公允价值计算应当符合下列规定:
（一）投资一家企业所发行的股票，单期发行的同一品种短期融资券、中期票据、金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债），单只证券投资基金，分别不得超过该企业上述证券发行量、该基金份额的5%，其中基金产品份额数以最近一次公告或者发行人正式说明为准；按照公允价值计算，也不得超过该投资组合委托投资资产净值的10%。
（二）投资单期商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划或者特定资产管理计划，分别不得超过该期商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划或者特定资产管理计划资产管理规模的20%。投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划或者特定资产管理计划的专门投资组合，可以不受此规定的限制。
第二十六条 单个计划的职业年金基金财产按照公允价值计算应当符合下列规定：
（一）投资股票型养老金产品的比例，不得高于职业年金基金资产净值的30%。
（二）投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划和商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的专门投资组合，以及商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的比例，合计不得高于职业年金基金资产净值的30%。其中，投资信托产品、信托产品型养老金产品的专门投资组合，以及信托型养老金产品的比例，合计不得高于职业年金基金资产净值的10%。
第二十七条 投资管理人管理的职业年金基金财产投资于自己管理的金融产品须经受托人同意。
第二十八条 因证券市场波动、上市公司合并、基金规模 变动等投资管理人之外的因素致使职业年金基金投资不符合本办法第二十四条、第二十五条、第二十六条规定的比例或者合同约定的投资比例的，投资管理人应当在可上市交易之日起10个交易日内调整完毕。
第二十九条 根据金融市场变化和投资运作情况，有关监管部门适时对投资范围和比例进行调整。
第三十条 除股指期货交易外，职业年金基金证券交易以现货和国务院规定的其他方式进行，不得用于向他人贷款和提供担保。
投资管理人不得从事使职业年金基金财产承担无限责任的投资。
第四章 收益分配及费用
第三十一条
代理人应当采用份额计量方式进行账户管理，根据职业年金基金单位净值，按月足额记入受益人职业年金账户。
第三十二条 受托人年度提取的管理费不高于受托管理职业年金基金资产净值的0.2%；托管人年度提取的管理费不高于托管职业年金基金资产净值的0.2%；投资管理人年度提取的管理费综合考虑投资收益等情况确定，不高于投资管理职业年金基金资产净值的1.2%。
根据职业年金基金管理情况，有关监管部门适时对管理费 进行调整。
第三十三条 投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为职业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补合同终止时所管理投资组合的职业年金基金当期委托投资资产的投资亏损。余额达到投资管理人所管理投资组合基金资产净值的10%时可以不再提取。
当合同终止时，如所管理投资组合的职业年金基金资产净值低于当期委托投资资产，投资管理人应当用风险准备金弥补该时点的当期委托投资资产亏损，直至该投资组合风险准备金弥补完毕；如所管理投资组合的职业年金基金当期委托投资资产没有发生投资亏损或者风险准备金弥补后有剩余，风险准备金划归投资管理人所有。
职业年金基金投资管理风险准备金应当存放于投资管理人在托管人处开立的专用存款账户。托管人不得对投资管理风险准备金账户收取费用。风险准备金由投资管理人进行管理，可以投资于银行存款、国债等高流动性、低风险金融产品。风险准备金产生的投资收益，归入风险准备金。
第五章 计划管理及信息披露
第三十四条 发生以下情形之一的，受托人应当聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对职业年金计划进行审计。审计费用从职业年金基金财产中列支。
（一）职业年金计划连续运作满三个会计年度。
（二）职业年金计划管理人职责终止。
（三）国家规定的其他情形。
代理人、托管人、投资管理人应当配合会计师事务所对职业年金计划进行审计。受托人应当自上述情况发生之日起的50个工作日内向代理人和有关监管部门提交审计报告。
第三十五条 代理人应当在年度结束后40个工作日内，向机关事业单位披露职业年金管理信息，向受益人提供职业年金个人账户权益信息。
代理人应当在季度结束后30个工作日内、年度结束后40个工作日内，向本级监管部门提交职业年金计划管理报告。
省级社会保险经办机构应当在季度结束后10个工作日、年度结束后20个工作日内，向中央国家机关事业单位养老保险管理中心提交本地区职业年金基金账户管理报告。中央国家机关事业单位养老保险管理中心应当在季度结束后20个工作日内、年度结束后30个工作日内，向有关监管部门提交全国职业年金基金账户管理报告。
第三十六条 受托人应当在季度结束后20个工作日内、年度结束后30个工作日内，向代理人提交职业年金计划受托管理报告。
受托人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报 告。
第三十七条 托管人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向受托人提交职业年金计划托管报告。
托管人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金托管报告。
第三十八条 投资管理人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向受托人提交经托管人确认财务管理数据的职业年金计划投资组合管理报告。
投资管理人应当在季度结束后10个工作日内、年度结束后20个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告。
第三十九条 受托人、托管人和投资管理人发生下列情形之一的，应当及时向代理人和有关监管部门报告；托管人和投资管理人应当同时抄报受托人。
（一）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或者被申请破产的。
（二）涉及重大诉讼或者仲裁的。
（三）董事长、总经理或直接负责职业年金业务的高级管理人员发生变动的。
（四）国家规定的其他情形。
第四十条 代理人、受托人、托管人和投资管理人应当按 照规定报告职业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、准确性、完整性负责。
第六章 监督检查
第四十一条
有关监管部门依法履行监督管理职责，可以采取以下措施：
（一）查询、记录、复制与被调查事项有关的职业年金基金管理合同、财务会计报告等资料。
（二）询问与被调查事项有关的单位和个人，要求其对有关问题做出说明、提供有关证明材料。
（三）国家规定的其他措施。
机关事业单位、社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织，应当积极配合检查，如实提供有关资料，不得拒绝、阻挠或者逃避检查，不得谎报、隐匿或者销毁相关材料。
第四十二条 有关监管部门依法进行调查或者检查时，应当至少由两人共同进行，出示证件，并承担下列义务：
（一）依法履行职责，秉公执法，不得利用职务之便谋取私利。
（二）保守在调查或者检查时知悉的商业秘密。
（三）为举报人员保密。第四十三条
代理人、受托人、托管人、投资管理人违反本办法规定的，由有关监管部门责令改正。
第四十四条 受托人、托管人、投资管理人发生违法违规行为可能影响职业年金基金财产安全的，或者经责令改正而不改正的，由人力资源社会保障部暂停其接收新的职业年金基金管理业务。代理人、受托人、托管人、投资管理人给职业年金基金财产或者受益人利益造成损害的，依法承担赔偿责任，其中社会保险经办机构的赔偿责任由同级财政承担；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十五条 有关监管部门将受托人、托管人、投资管理人违法违规行为、处理结果以及改正情况予以记录，同时抄送业务主管部门。
第四十六条 各省、自治区、直辖市人力资源社会保障行政部门、财政部门对本地区职业年金基金管理情况进行监督，发现违法违规问题报人力资源社会保障部、财政部。
第四十七条 会计师事务所和律师事务所提供职业年金中介服务应当严格遵守相关职业准则和行业规范。
第七章 附则
第四十八条 本办法由人力资源社会保障部、财政部解释。
第四十九条 本办法自2016 年 月1 日起实施。
第二篇：江苏省疾病应急救助基金管理暂行办法(征求意见)
江苏省疾病应急救助基金管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为加强疾病应急救助基金管理，根据《国务院办公厅关于建立疾病应急救助制度的指导意见》（国办发[2013]15号）以及《江苏省政府办公厅关于建立疾病应急救治制度的实施意见》（苏政办发[ 2013]125号）和《财政部、国家卫生计生委关于印发（疾病应急救助基金管理暂行办法）的通知》（财社[2013] 94号）等文件精神，制定本办法。
第二条 本办法所称疾病应急救助基金，是指通过财政投入和社会捐助等渠道筹集，按规定用于医学应急救治特殊对象急救费用补助的专项基金。
第三条 疾病应急救助基金管理遵循公开、透明、专业化、规范化原则。
第四条 江苏省各级政府设立的疾病应急救助基金筹集、管理、使用适用本办法。
第二章基金设立和筹集
第五条
省、市、县（市）人民政府应当分级设立疾病应急救助基金。第六条 各级政府设立的疾病应急救助基金，主要承担募集资金、审核支付对同驻地本级公办医疗机构发生的符合规定的疾病应急救治医疗费用的补助资金等功能。民营医院和各级政府在异地兴办的医疗机构发生的符合规定的疾病应急救治医疗费用，按属地原则由所在地疾病应急救助基金承担审核支付功能。
省、市两级疾病应急救助基金结合工作实际，承担对下级疾病应急救助基金给予补助的功能。
第七条 疾病应急救助基金通过财政投入和社会各界捐赠等多渠道筹集。
第八条 省、市、县（市）财政部门应将对疾病应急救助基金的补助资金纳入财政预算安排，资金规模原则上参照当地人口规模、上一本行政区域内应急救治发生情况等因素确定。
省级疾病应急救助基金对内发生应急救治医疗费用较多的地区酌情给予一定补助。
第九条 鼓励社会各界向疾病应急救助基金捐赠资金。境内企业、个体工商户、自然人捐赠的资金按规定享受所得税优惠政策。
第十条 社会各界对疾病应急救助基金的捐赠，统一由当地红十字会接收。
第十一条 疾病应急救助基金形成的利息收入计入基 金收入，统筹用于向医疗机构支付应急救助资金。
第三章基金管理及使用
第十二条 各级卫生计生部门会同财政部门负责管理本级疾病应急救助基金。
第十三条 各级疾病应急救助基金的经办管理机构由本级红十字会承担。各级红十字会负责本级疾病应急救助基金的日常管理工作，包括主动开展募捐活动，审核办理医疗机构提交的支付申请等。
第十四条 所有渠道筹集的疾病应急救助基金，全部纳入社会保障基金财政专户管理，实行分账核算，专项管理，专款专用。各级财政部门在社会保障基金财政专户中建立“疾病应急救助基金专账”，用于办理基金的汇集、核拨、支付等业务。
红十字会接收的社会各界捐赠的疾病应急救助资金，按月缴入同级财政专户，并同步进行相关账务处理。
第十五条 疾病应急救助基金实行直接支付。红十字会审核汇总医疗机构的支付申请后向同级财政部门提交用款申请，财政部门审核同意后 应急救助资金由社会保障基金财政专户直接支付给相应医疗机构。卫生计生部门对医疗机构及其工作人员的急救服务行为和急救费用的财务管理进 行监管。医疗机构对救助对象发生的急救费用实行专账管理。
第十六条 疾病应急救助基金救助对象是指在本行政区域范围内发生急、重、危、伤病，需要急救且符合救助条件的患者。具体包括：无法查明身份或者虽然身份明确但无负担能力的危重疾病患者，以及由突发公共事件导致的经人民政府或卫生计生和财政部门认定可纳入本基金救助范围的伤病患者。
第十七条 疾病应急救助基金的支付范围包括：
（一）无法查明身份患者所发生的急救医疗费用。
（二）身份明确但无力缴费的患者所拖欠的急救费用。
（三）政府明确由政府财政负担的急救医疗费用。其中因突发公共事件造成的伤病患者应急救治所发生的费用，按照一事一议的方式，确定责任方、医疗保障制度、医疗救助制度和疾病应急救助基金的支付责任，疾病应急救助基金按明确的支付责任安排补助。
第十八条 医疗机构对符合救助条件的患者施行紧急医疗救治所发生的费用，可向当地疾病应急救助基金申请补助。
第十九条 应急救治阶段结束后，医疗机构应当在公安机关等部门的协助下设法查明欠费者身份，对已明确身份的患者，应当及时追讨欠费。对无法查明身份或者身份明确但无力缴费的患者拖欠的费用，医疗机构向红十字会提交有关证明材 料，申请支付。
救助对象发生的急救费用先由责任人、道路交通事故社会救助基金、流浪乞讨人员救助资金等渠道按规定支付。
身份明确但无力缴费的患者所拖欠的急救费用还应先由工伤保险和基本医疗保险等各类保险、公共卫生经费、医疗救助基金等渠道按规定支付。
无上述渠道或经上述渠道支付后费用有缺口的，由疾病应急救助基金给予补助。
第二十条 疾病应急救助基金不得用于支付有负担能力但拒绝付费患者的急救费用。
第二十一条 红十字会对医疗机构提交的支付申请和有关证明材料进行审核，在公安机关、基本医保部门、民政等有关部门的协助下核查欠费者的身份、有无负担能力等基本信息，以及是否存在责任人、工伤保险和基本医疗保险等各类保险、公共卫生经费、医疗救助基金、道路交通事故社会救助基金、流浪乞讨人员救助资金等支付渠道。救助对象发生的急救费用，先由上述渠道按规定支付。经核实无上述渠道或经上述渠道支付后费用仍有缺口的，红十字会及时汇总欠费情况，并按季度足额安排应急救助资金。对经常承担急救工作的定点医疗机构，可采取先预拨部分资金后结算的办法减轻医疗机构垫资负担。
第二十二条 疾病应急救助基金向医疗机构支付欠费 后，又查明患者身份或查实患者具负担能力、具其他支付渠道的，医疗机构和红十字会应及时向患者追偿欠费。医疗机构应将追回资金退回疾病应急救助基金。
第二十三条 红十字会须编制基金预决算，由同级财政、卫生计生部门报同级人民政府批准。
红十字会于每季度终了后20个工作日内，将上季度的基金预算执行情况报送同级财政、卫生计生部门，于每年2月底前将上一的基金决算报告和工作报告报送同级财政、卫生计生部门。
第二十四条 财政、卫生计生等部门应当对本级疾病应急救助基金使用情况进行监督检查。省财政、卫生计生部门对各地疾病应急救助工作开展情况和基金使用情况进行抽查。
第二十五条 卫生计生部门会同财政部门、组织当地有关部门代表、人大代表、政协委员、医学专家、捐赠人、媒体人士等成立疾病应急救助基金监督管理委员会，负责审议疾病应急救助基金的管理制度及财务预决算等重大事项，监督基金运行。
第二十六条 红十字会应当向社会公布其电话、地址、联系人等信息。
疾病应急救助基金的筹集、垫付、追偿、结余，以及救助对象、救助金额等情况应当通过张榜公布或新闻媒体等方 式向社会公示，接受社会监督。
第二十七条 疾病应急救助基金经办管理机构的管理费用支出，由同级财政按照规定在预算安排中安排，不得在疾病应急救助基金中列支。
各级财政要及时合理安排对疾病应急救助基金的补助以及经办管理机构的管理费用支出，加强基金财务管理。公立医院应当按照财务会计制度规定进一步完善内部控制机制，通过列支坏账准备等方式，核销救助对象发生的部分急救欠费。鼓励非公立医院主动核销救助对象的急救费用。
第二十八条 疾病应急救助基金经办管理机构变更或终止时，应当依法进行审计、清算。
第四章 违规处理
第二十九条 医疗机构和患者骗取或套取疾病应急救助基金的，除追回资金外，对直接责任人按照相关法律法规处理。
第三十条 有下列情形之一的，对疾病应急救助基金经办管理机构及其负责人依法进行处理，并根据情形决定是否更换基金经办管理机构：
（一）未按照规定受理、审核基金支付申请并进行支付的；
（二）提供虚假预决算报告和工作报告的；
（三）挪用、违规使用疾病应急救助基金的；
（四）拒绝或者妨碍有关部门依法实施监督检查的。
第三十一条 疾病应急救助基金主管部门和有关部门工作人员，在工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依法给予处分，涉嫌犯罪的，依法移送司法机关。
第五章 附则
第三十二条 各地区财政、卫生计生部门应当根据本办法，结合当地实际，尽快制定本地区具体管理办法或实施细则，明确、细化疾病应急救助对象身份确认办法和疾病应急救助基金具体支付范围等。
第三十三条 本办法由省财政、省卫生计生部门负责解释。
第三十四条 本办法自2014年4月1日起施行。
第三篇：人力资源社会保障部财政部关于印发职业年金基金管理暂行办法的通
【发布单位】人力资源和社会保障部 财政部 【发布文号】人社部发〔2016〕92号 【发布日期】2016-09-28 【生效日期】2016-09-28 【失效日期】 【所属类别】政策参考
【文件来源】人力资源和社会保障部
人力资源社会保障部财政部关于印发职业年金基金管理暂行办法的通知
人社部发〔2016〕92号
各省、自治区、直辖市及新疆生产建设兵团人力资源社会保障厅（局）、财政（财务）厅（局）：
现将《职业年金基金管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
人力资源社会保障部
财政部
2016年9月28日
职业年金基金管理暂行办法
第一章 总则
第一条 为规范职业年金基金管理，维护各方当事人的合法权益，根据信托法、合同法、证券投资基金法、《国务院关于机关事业单位工作人员养老保险制度改革的决定》（国发〔2015〕2号）、《国务院办公厅关于印发机关事业单位职业年金办法的通知》（国办发〔2015〕18号）等法律及有关规定，制定本办法。
第二条 本办法所称职业年金基金，是指依法建立的职业年金计划筹集的资金及其投资运营收益形成的机关事业单位补充养老保险基金。职业年金基金的委托管理、账户管理、受托管理、托管、投资管理以及监督管理适用本办法。
第三条 本办法所称受益人是指参加职业年金计划的机关事业单位工作人员。委托人是指参加职业年金计划的机关事业单位及其工作人员。代理人是指代理委托人集中行使委托职责并负责职业年金基金账户管理业务的中央国家机关养老保险管理中心及省级社会保险经办机构。受托人是指受托管理职业年金基金财产的法人受托机构，托管人是指接受受托人委托保管职业年金基金财产的商业银行，投资管理人是指接受受托人委托投资管理职业年金基金财产的专业机构。
职业年金基金受托、托管和投资管理机构在具有相应企业年金基金管理资格的机构中选择。第四条 职业年金基金采取集中委托投资运营的方式管理，其中，中央在京国家机关及所属事业单位职业年金基金由中央国家机关养老保险管理中心集中行使委托职责，各地机关事业单位职业年金基金由省级社会保险经办机构集中行使委托职责。代理人可以建立一个或多个职业年金计划，按计划估值和计算收益率，建立多个职业年金计划的，也可以实行统一收益率。一个职业年金计划应当只有一个受托人、一个托管人，可以根据资产规模大小选择适量的投资管理人。职业年金计划的基金财产，可以由投资管理人设立投资组合或由受托人直接投资养老金产品进行投资管理。
第五条 职业年金计划的代理人代理委托人与受托人签订职业年金计划受托管理合同，受托人与托管人、投资管理人分别签订职业年金计划委托管理合同。职业年金计划受托和委托管理合同由受托人报人力资源社会保障部或者省、自治区、直辖市人力资源社会保障行政部门备案，人力资源社会保障行政部门于收到符合规定的备案材料之日起15个工作日内，出具职业年金计划确认函，给予职业年金计划登记号。职业年金计划名称、登记号及投资组合代码，按规定编制。
第六条 成立中央及省级职业年金基金管理机构评选委员会（以下简称评选委员会），负责通过招标形式选择、更换受托人。评选委员会人数为七人、九人或十一人，由人力资源社会保障部门、财政部门等方面人员组成，基金规模较大的机关事业单位和地区可派代表参加。评选委员会办公室设在中央国家机关养老保险管理中心及省级社会保险经办机构，承担相关事务工作。
评选委员会成员名单报人力资源社会保障部、财政部备案。
第七条 同一职业年金计划中，受托人与托管人、托管人与投资管理人不得为同一机构；受托人与托管人、托管人与投资管理人、投资管理人与其他投资管理人的高级管理人员和职业年金从业人员，不得相互兼任。
受托人兼任投资管理人时，应当建立风险控制制度，确保业务管理之间的独立性；设立独立的受托业务和投资业务部门，办公区域、运营管理流程和业务制度应当严格分离；直接负责的高级管理人员、受托业务和投资业务部门的从业人员不得相互兼任。同一职业年金计划中，受托人对待各投资管理人应当执行统一的标准和流程，体现公开、公平、公正原则。
第八条 职业年金基金财产独立于机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织的固有财产及其管理的其他财产。
职业年金基金财产的管理、运用或者其他情形取得的财产和收益，应当归入基金财产。
第九条 机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的法人或者其他组织，因机构调整、依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产等原因进行终止清算的，职业年金基金财产不属于其清算财产。
第十条 职业年金基金财产的债权，不得与机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织固有财产的债务相互抵销。不同职业年金计划基金财产的债权债务，不得相互抵销。非因职业年金基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。
第十一条 人力资源社会保障行政部门、财政部门对职业年金基金管理情况进行监管。
第二章 管理职责
第十二条 建立职业年金的机关事业单位应当履行下列职责:
（一）向管理其基本养老保险的社会保险经办机构申报职业年金缴费。
（二）机关事业单位职业年金缴费按期划入管理其基本养老保险的社会保险经办机构按有关规定设立的职业年金基金归集账户，省以下社会保险经办机构职业年金基金归集账户资金及时归集至省级社会保险经办机构职业年金基金归集账户，确保资金完整、安全和独立。职业年金基金归集账户设立和管理办法另行制定。
（三）根据有关规定，在本单位工作人员出现退休、出国（境）定居、死亡等情况时，向管理其基本养老保险的社会保险经办机构提出待遇支付申请，并协助发放职业年金待遇；在本单位工作人员变动工作单位时，向管理其基本养老保险的社会保险经办机构提出账户转移申请，并协助办理职业年金账户转移；在本单位工作人员出现上述情况或其他有关情况时，向同级财政提出拨付资金记实申请。
第十三条 代理人应当履行下列职责：
（一）代理委托人与受托人签订职业年金计划受托管理合同。
（二）设立独立的职业年金基金归集账户，归集职业年金缴费，账实匹配一致后按照职业年金计划受托管理合同约定及时将职业年金基金归集账户资金划入职业年金基金受托财产托管账户，确保资金完整、安全和独立。
（三）负责对归集账户进行会计核算。
（四）负责职业年金基金账户管理，记录单位和个人缴费以及基金投资收益等账户财产变化情况。
（五）计算职业年金待遇，办理账户转移等相关事宜。
（六）定期向受托人提供职业年金基金账户管理相关信息，向机关事业单位披露职业年金管理信息，向受益人提供个人账户信息查询服务。
（七）定期向有关监管部门提交职业年金计划管理报告和职业年金基金账户管理报告，发生重大事件时及时向建立职业年金的机关事业单位和有关监管部门报告。
（八）监督职业年金计划管理情况，建立职业年金计划风险控制机制。
（九）按照国家规定保存职业年金基金委托管理、账户管理等业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。
（十）国家规定和合同约定的其他职责。
第十四条 代理人不得有下列行为：
（一）将职业年金基金财产混同于其他财产。
（二）侵占、挪用职业年金基金财产。
（三）利用所管理的职业年金基金财产为机关事业单位、受益人、代理人、受托人、托管人、投资管理人，以及归集账户开户银行和其他自然人、法人或者其他组织谋取不正当利益。
（四）国家规定和合同约定禁止的其他行为。
第十五条 受托人应当履行下列职责：
（一）选择、监督、更换职业年金计划托管人和投资管理人。
（二）与托管人和投资管理人签订职业年金计划委托管理合同。
（三）制定职业年金基金战略资产配置策略，提出大类资产投资比例和风险控制要求。
（四）基金财产到达受托财产托管账户25个工作日内划入投资资产托管账户。向投资管理人分配职业年金基金财产，也可根据职业年金计划受托管理合同约定将基金财产投资于一个或者多个养老金产品。
（五）及时与托管人核对受托财产托管账户的会计核算信息和职业年金基金资产净值等数据。
（六）根据代理人的通知，向托管人发出职业年金收账指令、待遇支付指令及其他相关信息。
（七）建立职业年金计划投资风险控制及定期考核评估制度，严格控制投资风险。
（八）接受代理人查询，定期向代理人提交基金资产净值等数据信息以及职业年金计划受托管理报告。
（九）定期向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报告，发生重大事件时及时向代理人和有关监管部门报告。
（十）根据合同约定监督职业年金基金管理情况。
（十一）按照国家规定保存职业年金基金受托管理业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。
（十二）国家规定和合同约定的其他职责。
第十六条 受托人不得有下列行为：
（一）将职业年金基金财产混同于其固有财产或者他人财产。
（二）不公平对待职业年金基金财产与其管理的其他财产。
（三）不公平对待其管理的不同职业年金基金财产。
（四）不公平对待各投资管理人。
（五）侵占、挪用职业年金基金财产。
（六）利用所管理的职业年金基金财产为机关事业单位、受益人、代理人、受托人、托管人、投资管理人，或者其他自然人、法人以及其他组织谋取不正当利益。
（七）国家规定和合同约定禁止的其他行为。
第十七条 托管人应当履行下列职责：
（一）安全保管职业年金基金财产。
（二）以职业年金基金名义开设基金财产的资金账户和证券账户等。
（三）对所托管的不同职业年金基金财产分别设置账户，确保基金财产的完整和独立。
（四）根据受托人指令，向投资管理人划拨职业年金基金财产，或者将职业年金基金财产划拨给一个或者多个养老金产品。
（五）及时办理清算、交割事宜。
（六）负责职业年金计划和各投资组合的基金会计核算和估值，复核、审查和确认基金资产净值，并按期向受托人提交基金资产净值、基金估值等必要的信息。
（七）根据受托人指令，向受益人发放职业年金待遇。
（八）定期与受托人、投资管理人核对有关数据。
（九）按照规定监督投资管理人的投资运作，并定期向受托人报告投资监督情况。
（十）定期向受托人提交职业年金计划托管报告，定期向有关监管部门提交职业年金基金托管报告，发生重大事件时及时向受托人和有关监管部门报告。
（十一）按照国家规定保存职业年金基金托管业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。
（十二）国家规定和合同约定的其他职责。
第十八条 托管人发现投资管理人依据交易程序尚未成立的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者合同约定的，应当拒绝执行，立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。
托管人发现投资管理人依据交易程序已经成立的投资指令违反法律、行政法规、其他有关规定或者合同约定的，应当立即通知投资管理人，并及时向受托人和有关监管部门报告。
第十九条 托管人不得有下列行为：
（一）将托管的职业年金基金财产与其固有财产混合管理。
（二）将托管的职业年金基金财产与托管的其他财产混合管理。
（三）将托管的不同职业年金计划、不同职业年金投资组合的职业年金基金财产混合管理。
（四）侵占、挪用托管的职业年金基金财产。
（五）利用所管理的职业年金基金财产为机关事业单位、受益人、代理人、受托人、托管人、投资管理人，或者其他自然人、法人以及其他组织谋取不正当利益。
（六）国家规定和合同约定禁止的其他行为。
第二十条 投资管理人应当履行下列职责：
（一）对职业年金基金财产进行投资。
（二）及时与托管人核对投资管理的职业年金基金会计核算和估值数据。
（三）建立职业年金基金投资管理风险准备金。
（四）建立投资组合风险控制及定期评估制度，严格控制组合投资风险。
（五）定期向受托人提交职业年金计划投资组合管理报告，定期向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告，发生重大事件时及时向受托人和有关监管部门报告。
（六）按照国家规定保存职业年金基金投资管理业务活动记录、账册、报表和其他相关资料。
（七）国家规定和合同约定的其他职责。
第二十一条 有下列情形之一的，投资管理人应当及时向受托人报告：
（一）职业年金基金单位净值大幅度波动的。
（二）可能使职业年金基金财产受到重大影响的有关事项。
（三）国家规定和合同约定的其他情形。
第二十二条 投资管理人不得有下列行为：
（一）将职业年金基金财产混同于其固有财产或者他人财产。
（二）不公平对待职业年金基金财产与其管理的其他财产。
（三）不公平对待其管理的不同职业年金基金财产。
（四）侵占、挪用职业年金基金财产。
（五）承诺、变相承诺保本或者保证收益。
（六）利用所管理的职业年金基金财产为机关事业单位、受益人、代理人、受托人、托管人、投资管理人，或者其他自然人、法人以及其他组织谋取不正当利益。
（七）国家规定和合同约定禁止的其他行为。
第二十三条 有下列情形之一的，受托人、托管人或者投资管理人职责终止：
（一）严重违反职业年金计划受托或委托管理合同。
（二）利用职业年金基金财产为其谋取不正当利益，或者为他人谋取不正当利益。
（三）依法解散、被依法撤销、被依法宣告破产或者被依法接管。
（四）被依法取消企业年金基金管理资格。
（五）代理人有证据认为更换受托人符合受益人利益，并经评选委员会批准。
（六）受托人有证据认为更换托管人或者投资管理人符合受益人利益。
（七）有关监管部门有充分理由和依据认为更换受托人、托管人或者投资管理人符合受益人利益。
（八）国家规定和合同约定的其他情形。
受托人职责终止的，评选委员会应当及时选定新的受托人；托管人或者投资管理人职责终止的，受托人应当及时选定新的托管人或者投资管理人。原受托人、托管人、投资管理人应当妥善保管职业年金基金相关资料，并在受托人、托管人或者投资管理人变更生效之日起35个工作日内办理完毕业务移交手续，新受托人、托管人、投资管理人应当及时接收并履行相应职责。
第三章 基金投资
第二十四条 职业年金基金投资管理应当遵循谨慎、分散风险的原则，充分考虑职业年金基金财产的安全性、收益性和流动性，实行专业化管理。
第二十五条 职业年金基金财产限于境内投资，投资范围包括：银行存款，中央银行票据；国债，债券回购，信用等级在投资级以上的金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券和中期票据；商业银行理财产品，信托产品，基础设施债权投资计划，特定资产管理计划；证券投资基金，股票，股指期货，养老金产品等金融产品。
其中，投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划、股指期货及养老金产品，在国家有关部门另行规定之前，按照《关于扩大企业年金基金投资范围的通知》（人社部发〔2013〕23号）、《关于企业年金养老金产品有关问题的通知》（人社部发〔2013〕24号）等有关规定执行。
第二十六条 每个投资组合的职业年金基金财产应当由一个投资管理人管理，职业年金基金财产以投资组合为单位按照公允价值计算应当符合下列规定：
（一）投资银行活期存款、中央银行票据、一年期以内（含一年）的银行定期存款、债券回购、货币市场基金、货币型养老金产品的比例，合计不得低于投资组合委托投资资产净值的5%。清算备付金、证券清算款以及一级市场证券申购资金视为流动性资产。
（二）投资一年期以上的银行定期存款、协议存款、国债、金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债）、短期融资券、中期票据、商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划、债券基金、固定收益型养老金产品、混合型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的135%。债券正回购的资金余额在每个交易日均不得高于投资组合基金资产净值的40%。
（三）投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。职业年金基金不得直接投资于权证，但因投资股票、分离交易可转换债等投资品种而衍生获得的权证，应当在权证上市交易之日起10个交易日内卖出。
（四）投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划，以及商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的30%。其中，投资信托产品以及信托产品型养老金产品的比例，合计不得高于投资组合委托投资资产净值的10%。
投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划或商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的专门投资组合，可以不受此30%和10%规定的限制。专门投资组合应当有80%以上的非现金资产投资于投资方向确定的内容。
第二十七条 单个投资组合的职业年金基金财产，按照公允价值计算应当符合下列规定:
（一）投资一家企业所发行的股票，单期发行的同一品种短期融资券、中期票据、金融债、企业（公司）债、可转换债（含分离交易可转换债），单只证券投资基金，分别不得超过上述证券发行量、该基金份额的5%，其中基金产品份额数以最近一次公告或者发行人正式说明为准，也不得超过该投资组合委托投资资产净值的10%。
（二）投资单期商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划或者特定资产管理计划，分别不得超过该期商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划或者特定资产管理计划资产管理规模的20%。投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划或者特定资产管理计划的专门投资组合，可以不受此规定的限制。
第二十八条 单个计划的职业年金基金财产按照公允价值计算应当符合下列规定：
（一）投资股票型养老金产品的比例，不得高于职业年金基金资产净值的30%。
（二）投资商业银行理财产品、信托产品、基础设施债权投资计划、特定资产管理计划和商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的专门投资组合，以及商业银行理财产品型、信托产品型、基础设施债权投资计划型、特定资产管理计划型养老金产品的比例，合计不得高于职业年金基金资产净值的30%。其中，投资信托产品、信托产品型养老金产品的专门投资组合，以及信托型养老金产品的比例，合计不得高于职业年金基金资产净值的10%。
第二十九条 投资管理人管理的职业年金基金财产投资于自己管理的金融产品须经受托人同意。
第三十条 因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等投资管理人之外的因素致使职业年金基金投资不符合本办法第二十六条、第二十七条、第二十八条规定的比例或者合同约定的投资比例的，投资管理人应当在可上市交易之日起10个交易日内调整完毕。
第三十一条 根据金融市场变化和投资运作情况，有关监管部门适时对投资范围和比例进行调整。
第三十二条 除股指期货交易外，职业年金基金证券交易以现货和国家规定的其他方式进行。
职业年金基金不得用于向他人贷款和提供担保。
投资管理人不得从事使职业年金基金财产承担无限责任的投资。
第四章 收益分配及费用
第三十三条 代理人应当采用份额计量方式进行账户管理，根据职业年金基金单位净值，按月足额记入受益人职业年金账户。
第三十四条 受托人提取的管理费不高于受托管理职业年金基金资产净值的0.2%；托管人提取的管理费不高于托管职业年金基金资产净值的0.2%；投资管理人提取的管理费综合考虑投资收益等情况确定，不高于投资管理职业年金基金资产净值的1.2%。
根据职业年金基金管理情况，有关监管部门适时对管理费进行调整。
第三十五条 投资管理人从当期收取的管理费中，提取20%作为职业年金基金投资管理风险准备金，专项用于弥补合同到期时所管理投资组合的职业年金基金当期委托投资资产的投资亏损。余额达到投资管理人所管理投资组合基金资产净值的10%时可以不再提取。
当合同到期时，如所管理投资组合的职业年金基金资产净值低于当期委托投资资产，投资管理人应当用风险准备金弥补该时点的当期委托投资资产亏损，直至该投资组合风险准备金弥补完毕；如所管理投资组合的职业年金基金当期委托投资资产没有发生投资亏损或者风险准备金弥补后有剩余，风险准备金划归投资管理人所有。
职业年金基金投资管理风险准备金应当存放于投资管理人在托管人处开立的专用存款账户。托管人不得对风险准备金账户收取费用。风险准备金由投资管理人进行管理，可以投资于银行存款、国债等高流动性、低风险金融产品。风险准备金产生的投资收益，归入风险准备金。
第五章 计划管理及信息披露
第三十六条 发生下列情形之一的，职业年金计划变更：
（一）职业年金计划受托人、托管人或者投资管理人变更。
（二）职业年金计划受托或委托管理合同主要内容变更。
（三）国家规定的其他情形。发生前款规定情形时，受托人应当将相关职业年金计划受托或委托管理合同重新报人力资源社会保障行政部门备案。
职业年金计划变更，原计划登记号不变。
第三十七条 职业年金计划终止时，代理人与受托人应当共同组织清算组对职业年金基金财产进行清算。清算费用可从职业年金基金财产中列支。
清算组由代理人、受托人、托管人、投资管理人以及由代理人与受托人共同聘请的会计师事务所、律师事务所等组成。
清算组应当自计划终止后3个月内完成清算工作，并向有关监管部门提交经会计师事务所审计以及律师事务所出具法律意见书的清算报告。
代理人与受托人、托管人、投资管理人应当继续履行管理职责至职业年金计划财产移交完成。
人力资源社会保障行政部门在接到清算报告后，应当注销该职业年金计划。
第三十八条 发生下列情形之一的，代理人与受托人应当共同聘请具有证券期货相关业务资格的会计师事务所对职业年金计划进行审计。审计费用可从职业年金基金财产中列支。
（一）职业年金计划连续运作满三个会计。
（二）职业年金计划受托人、托管人或者投资管理人职责终止。
（三）国家规定的其他情形。
代理人、受托人、托管人、投资管理人应当配合会计师事务所对职业年金计划进行审计。受托人应当自上述情况发生之日起的50个工作日内向有关监管部门提交审计报告。
第三十九条 代理人应当在结束后45个工作日内，向机关事业单位披露职业年金管理信息，向受益人提供职业年金个人账户权益信息。
代理人应当在季度结束后35个工作日内、结束后45个工作日内，向本级监管部门提交职业年金计划管理报告。
代理人应当在季度结束后15个工作日内、结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金账户管理报告。
第四十条 受托人应当在季度结束后25个工作日内、结束后35个工作日内，向代理人提交职业年金计划受托管理报告。
受托人应当在季度结束后15个工作日内、结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金受托管理报告。
第四十一条 托管人应当在季度结束后15个工作日内、结束后25个工作日内，向受托人提交职业年金计划托管报告。
托管人应当在季度结束后15个工作日内、结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金托管报告。
第四十二条 投资管理人应当在季度结束后15个工作日内、结束后25个工作日内，向受托人提交经托管人确认财务管理数据的职业年金计划投资组合管理报告。
投资管理人应当在季度结束后15个工作日内、结束后25个工作日内，向有关监管部门提交职业年金基金投资管理报告。
第四十三条 受托人、托管人和投资管理人发生下列情形之一的，应当及时向代理人和有关监管部门报告；托管人和投资管理人应当同时抄报受托人。
（一）减资、合并、分立、依法解散、被依法撤销、决定申请破产或者被申请破产的。
（二）涉及重大诉讼或者仲裁的。
（三）董事长、总经理或直接负责职业年金业务的高级管理人员发生变动的。
（四）国家规定的其他情形。
第四十四条 代理人、受托人、托管人和投资管理人应当按照规定报告职业年金基金管理情况，并对所报告内容的真实性、准确性、完整性负责。
第六章 监督检查
第四十五条 有关监管部门依法履行监督管理职责，可以采取以下措施：
（一）查询、记录、复制与被调查事项有关的职业年金计划受托和委托管理合同、财务会计报告等资料。
（二）询问与被调查事项有关的单位和个人，要求其对有关问题做出说明、提供有关证明材料。
（三）国家规定的其他措施。
机关事业单位、各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人，以及归集账户开户银行和其他为职业年金基金管理提供服务的自然人、法人或者其他组织，应当积极配合检查，如实提供有关资料，不得拒绝、阻挠或者逃避检查，不得谎报、隐匿或者销毁相关材料。
第四十六条 有关监管部门依法进行调查或者检查时，应当至少由两人共同进行，出示证件，并承担下列义务：
（一）依法履行职责，秉公执法，不得利用职务之便谋取私利。
（二）保守在调查或者检查时知悉的商业秘密。
（三）为举报人保密。
第四十七条 各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人以及归集账户开户银行违反本办法规定的，由有关监管部门责令改正。
第四十八条 受托人、托管人、投资管理人发生违法违规行为可能影响职业年金基金财产安全的，或者经责令改正而不改正的，由人力资源社会保障部暂停其接收新的职业年金基金管理业务。各级社会保险经办机构、受托人、托管人、投资管理人以及归集账户开户银行发生违法违规行为给职业年金基金财产或者受益人利益造成损害的，依法承担赔偿责任，其中各级社会保险经办机构的赔偿责任由同级财政承担；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十九条 有关监管部门将受托人、托管人、投资管理人以及归集账户开户银行违法违规行为、处理结果以及改正情况予以记录，同时抄送业务主管部门。
第五十条 各省、自治区、直辖市人力资源社会保障行政部门、财政部门对本地区职业年金基金管理情况进行监督，发现违法违规问题报人力资源社会保障部、财政部。
第五十一条 会计师事务所和律师事务所提供职业年金中介服务应当严格遵守法律法规和相关职业准则、行业规范。
第七章 附则
第五十二条 本办法由人力资源社会保障部、财政部解释。
第五十三条 本办法自印发之日起施行。
本内容来源于政府官方网站，如需引用，请以正式文件为准。
第四篇：企业年金基金受托管理合同
合同编号：_________
合同签署地点：_________
甲方：_________
名称：_________
地址：_________
法定代表人：_________
联系电话：_________
乙方：_________
名称：_________
地址：_________
法定代表人：_________
注册资本：_________
营业范围：_________
组织形式：_________
营业期限：_________
企业年金基金受托管理业务资格证书编号：_________
联系电话：_________
甲方是设立企业年金计划的企业，乙方是依法成立具备受托管理资格的公司，双方按照《中华人民共和国信托法》、《中华人民共和国合同法》、《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》等有关法律的规定，甲方委托乙方为_________企业年金基金的受托人，乙方同意接受甲方的委托，从事此项受托管理业务；双方同意本着真诚合作、平等自愿和诚实信用的原则，开展此项合作。
为明确甲、乙双方在企业年金基金财产账户的管理等相关事宜中的权利、义务及职责，确保企业年金基金财产的安全，实现企业年金基金保值增值，维护受益人和合同双方的合法权益，特订立本合同。
第一章 定义和释义
在本合同中，除非上下文另有解释或文意另有所指，下列词语具有如下含义：
1．1 本合同：指编号为_________号的《_________企业年金基金受托管理合同》及对该合同的任何修订和补充。
1．2 受托管理：指甲方基于对乙方的信任，将自己合法支配的财产委托给乙方，由乙方按甲方的意愿、以企业年金基金财产的名义，为受益人的利益管理、运用和处分年金基金财产的行为。
1．3 企业年金基金：指_________企业根据《_________企业年金计划》归集的资金及其投资运营收益形成的企业补充养老保险基金。
1．4 初始受托财产：签订本受托合同时双方约定的信托财产金额。
1．5 企业年金基金财产或受托财产：指本合同期限内由甲方交付的全部财产和本受托管理期限内获得收益的总和。
1．6 受托财产托管专户：指根据乙方指令托管人以_________企业年金基金的名义在托管人营业机构开立的企业年金基金财产专用存款账户，用于归集企业年金的缴费、投资运营收益和支付企业年金受益人的退休待遇等。
1．7 委托投资资产托管专户：指根据乙方指令托管人以_________企业年金基金或_________企业年金基金证券组合的名义在托管人营业机构开立的，专门用于委托投资资产交易清算的托管专用账户。
1．8 受托当事人：指根据本受托管理合同享受权利并承担义务的甲方、乙方和受益人。
第二章 受托的名称
本受托的名称为：_________企业年金基金。
第三章 受托的设立
3．1 受托当事人
3．1．1 委托人（甲方）：_________
3．1．2 受托人（乙方）：_________
3．1．3 受益人：由甲方提供的《受益人名册》确定（详见附件1）
3．2 受托声明与承诺
甲方自愿按照本合同将其合法拥有的按照《_________企业年金计划》归集的企业年金基金财产委托给乙方，甲方对_________企业年金基金财产来源及用途的合法性做出书面承诺，保证本企业年金基金财产没有设立任何担保，也没有任何其他限制性条件妨碍乙方对该财产的受托管理。乙方同意接受甲方的委托，以企业年金基金财产的名义，为受益人的利益管理、处分企业年金基金财产，乙方承诺：管理本受托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。
3．3 受托目的依靠乙方的专业管理能力、优质服务以及透明化、规范化的操作，实现企业年金基金保值增值，保证企业年金基金财产的独立性，提高企业年金基金的运行效率，降低综合管理成本，为受益人提供补充养老保障，维护受益人的利益。
3．4 受托财产
3．4．1 初始受托资金为_________万元人民币，甲方须在合同生效后的10个工作日内汇入乙方设立的企业年金基金受托财产托管专户。
3．4．2 甲方在合同期内将按月增加或减少受托财产，增加的受托财产金额以实际到账的金额为准，减少的财产以甲方确认的企业年金待遇支付金额为准。增加的财产与初始受托财产及其投资运营收益一并归属于受托财产。
3．4．3 受托财产独立于甲方、乙方和其他任何为企业年金基金提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产。
3．4．4 乙方因受托财产的管理、运用、处分或者其他情形而取得的财产归属于受托财产。
第四章 甲方的权利和义务
4．1 甲方的权利
4．1．1 有权向乙方了解受托财产的管理、处分及收支情况，并有权要求乙方做出说明。
4．1．2 有权查阅、抄录或者复制与受托财产有关的受托账目以及处理受托管理业务的其他文件。
4．1．3 乙方违反受托目的处分受托财产或者因违背管理职责、处理受托管理业务不当致使受托财产受到损失的，甲方有权申请人民法院撤销该处分行为，并有权要求乙方恢复受托财产的原状或者予以赔偿。该项规定的申请权，自甲方知道或者应当知道撤销原因之日起一年内不行使的，归于消灭。
4．1．4 乙方违反受托目的处分受托财产或者管理、处分受托财产有重大过失的，甲方有权解任乙方。
4．1．5 法律、行政法规和本合同约定的其他权利。
4．2 甲方的义务
4．2．1 甲方有义务承诺甲方建立_________企业年金计划符合中国相关法律法规。
4．2．2 甲方有义务承诺交付的全部受托财产的来源符合中国相关法律法规。甲方有按本合同的规定按时缴纳受托资金及合同期限内追加资金的义务。并承担由于未按时缴纳资金而引起的一切责任。
4．2．3 甲方有义务向乙方提供建立企业年金基金相关的资料和信息，包括但不限于：企业基本信息、职工基本信息、营业执照、财务报表、缴纳基本养老保险的凭单、监管部门要求提供的材料等相关资料及证明。甲方有义务确认所提供的任何形式的信息材料准确无误；并保证无故意隐瞒。
4．2．4 甲方同意乙方按本合同约定的方式管理、处分受托财产。
4．2．5 甲方有义务向受益人披露企业年金基金定期报告。
4．2．6 甲方有义务承担按照合同约定的各项管理流程填制表格、确认数据、加盖公章的职责。
4．2．7 甲方有义务向乙方提供人员变动信息，遇重大人员变动情况应及时通知乙方。
4．2．8 甲方同意按本合同第8．2条的规定从受托财产中支付费用。
4．2．9 甲方同意按照本合同的约定及时向账户管理人支付账户管理费。
4．2．10 法律、行政法规的规定和本合同约定的其他义务。
第五章 乙方的权利和义务
5．1 乙方的权利
5．1．1 依据本合同约定从受托财产中收取受托管理费；依据《_________企业年金基金托管合同》《_________企业年金基金投资管理合同》从受托财产中列支托管费和投资管理费；依据《_________企业年金基金账户管理合同》约定通知甲方向账户管理人支付账户管理费。
5．1．2 依据本合同的约定通知甲方将企业年金月缴费划入受托财产托管专户。
5．1．3 依据本合同约定的方式，管理、处分受托财产。
5．1．4 当甲方的指令同国家有关法律法规相抵触时，乙方有权拒绝执行。
5．1．5 法律、行政法规的规定和本合同约定的其他权利。
5．2 乙方的义务
5．2．1 乙方从事受托活动，应当遵守法律、法规的规定和本合同的约定，不得损害国家利益、社会公众利益和他人的合法权益；如遇国家政策重大调整，应及时通知甲方，各方应就相关事项进行协商和调整。
5．2．2 乙方管理、处分受托财产所产生的债权，不得与其固有财产产生的债务相抵销；乙方管理、处分不同企业年金基金受托财产所产生的债权债务，不得相互抵销。
5．2．3 应当遵守本合同的约定，本着忠实于受益人最大利益的原则处理受托管理业务；乙方管理受托财产，必须恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。
5．2．4 不得将受托财产转为其固有财产；乙方将受托财产转为其固有财产的，必须恢复该受托财产的原状；造成受托财产损失的，应当承担赔偿责任。
5．2．5 除经甲方同意，并以公平的市场价格进行交易之外，乙方不得将其固有财产与受托财产进行交易或者将不同受托财产进行相互交易。
5．2．6 为受托财产提供专门的财务管理，与乙方固有财产以及不同的受托财产分别记账，在托管银行开立企业年金基金受托财产托管专户。及时与托管人核对受托财产托管专户余额、企业的缴费到账情况和向受益人支付待遇等信息。
5．2．7 及时通知托管人将受托财产托管专户的资金划入委托投资资产托管专户。
5．2．8 支付受益人企业年金基金待遇时，通知托管人将资金从受托财产托管专户划入受益人的银行存款账户或专门用于支付受益人企业年金待遇的法人存款账户中。
5．2．9 保存处理受托管理业务的完整记录，保存期限自本受托生效之日起至本受托终止后的15年。
5．2．10 本受托合同终止时，如甲方选任了新受托人，在完成与新受托人的交接工作之前，乙方应继续负责本合同受托财产的管理、确认和分配等。
5．2．11 当出现甲方选任新受托人的情况时，乙方有义务妥善进行交接工作。在完成与新受托人的交接工作之前，乙方应继续负责受托财产的管理、确认和分配等事项。
5．2．12 如果出现对受托财产进行清算的情况，乙方有义务按照合同约定的清算程序，负责组织相关人员参与清算。
5．2．13 法律、行政法规和本合同约定的其他义务。
第六章 受益人的权利和义务
6．1 受益人的权利
6．1．1 受益人有权对其企业年金基金个人账户余额进行查询，并要求乙方做出说明。
6．1．2 如受益人死亡，由其指定受益人或法定继承人获取相应的受托利益。
6．2 受益人的义务
6．2．1 受益人不得转让企业年金基金受益权，不得将企业年金基金受益权用于偿还债务或设定担保。
6．2．2 受益人有义务提供本受托相关的资料和信息。
6．2．3 对甲方、乙方以及处理受托管理业务的情况和资料负有保密义务。
第七章 受托财产的管理
7．1 企业年金计划
7．1．1 《_________企业年金计划》是甲方制定的关于其企业年金具体操作的指导性内部文件。本合同中第7．
2、7．3条中的有关规定，将按照《_________企业年金计划》中的有关条款执行。
7．1．2 本合同生效后，甲方应尽快将经甲方盖章确认的《_________企业年金计划》交给乙方。甲方有权根据甲方的实际情况修改《_________企业年金计划》的部分条款。在合同有效期内，如《_________企业年金计划》的条款发生变更，则甲方需要在发生变更之日起五个工作日内将新的《_________企业年金计划》连同书面通知送达给乙方，乙方在收到新的《_________企业年金计划》后，下一个月按新计划实施。
7．1．3 甲方修改《_________企业年金计划》的条款，如涉及乙方受托管理内容，应与乙方协商达成一致。
7．2 受托管理职责
7．2．1 乙方应将受托财产与乙方固有财产分别管理、分别记账，并与其管理的其他受托财产分别管理、分别记账。
7．2．2 乙方应在充分考虑企业年金基金财产的安全性和流动性的前提下，遵循谨慎、分散风险和专业化管理的原则，严格按照有关法律法规制定投资政策。
7．2．3 定期汇集和编制受托财产管理报告、财务会计报告及其他相关报告，并通过合同约定的信息披露方式通知甲方或受益人。
7．2．4 按照合同约定的时间和流程，负责定期核查受托财产的投资运营情况，并将运营结果及时通过账户管理反映。
7．2．5 在受益人达到支付条件时，按照合同约定的规则和流程，负责办理向受益人支付企业年金待遇的事项。
7．2．6 在发生重大事件时，及时向甲方、受益人和监管部门报告，接受甲方、受益人和监管部门的查询。
7．2．7 根据本合同和企业年金计划规则，办理企业年金缴费。
7．3 受托管理的方式
7．3．1 乙方在保证受托财产安全的前提下，应当委托其他机构代为处理企业年金基金账户管理、托管和投资管理等事务并予监督。
7．3．2 甲方不得干预乙方行使对其他代理机构的选择权。如甲方干预，导致受托财产受到损失的，其损失由甲方承担。
7．4 账户管理
乙方应委托专业账户管理机构代为处理企业年金基金账户管理事务，具体包括以下内容：
7．4．1 企业年金账户的建立
乙方需要委托账户管理人为甲方的企业年金基金建立相应的企业年金基金账户。企业年金基金账户包括企业账户和职工个人账户，记录企业和职工的基本信息及缴费、投资运营收益分配、支付、未归属权益和余额等信息。
7．4．2 记录企业账户和个人账户内资产变化状况。
7．4．2．1 委托账户管理人记录每个受益人的个人账户中的企业缴费部分余额和个人缴费部分余额。
7．4．2．2 委托账户管理人计算受益人应享有的企业年金受托利益，并记入其账户。
7．4．3 根据甲方提交或确认的相关文件，账户管理人计算受益人的企业年金应支付的数额。
7．4．4 对甲方和受益人的相关信息进行变更登记。
7．4．5 委托账户管理人根据企业年金账户信息的变化，提供阶段性报告；根据甲方的需要提供账户相关信息的查询服务。
7．5 托管
乙方委托商业银行等托管机构处理企业年金基金托管事务，应包括以下内容：
7．5．1 乙方选择符合具备企业年金基金托管业务资格的商业银行等机构作为企业年金基金的托管人。
7．5．2 乙方指令托管人在其营业机构为乙方管理的受托财产开设独立的银行账户——受托财产托管专户。并为受托财产的委托投资开立专门的银行账户——委托投资资产托管专户。
7．5．3 乙方委托托管人对受托财产每日或每周进行估值，并及时接收托管人上传的交易数据、账务数据和估值数据。
7．5．4 托管的具体内容见《_________企业年金基金托管合同》。
7．6 投资管理乙方委托其他机构代为处理企业年金基金投资管理事务，应包括以下内容：
7．6．1 乙方在投资管理过程中以控制投资风险为首要投资原则，制定相应的投资政策及战略资产配置；
7．6．2 乙方选择符合具备企业年金基金投资管理业务资格的机构从事企业年金基金的投资管理。
7．6．3 乙方依据《企业年金基金管理试行办法》的规定安排投资管理事项。
7．6．4 投资管理的具体内容见《_________企业年金基金投资管理合同》。
第八章 受托的财务管理
8．1 处理原则
8．1．1 乙方办理企业年金基金受托管理业务，应建立企业年金基金受托管理业务会计核算和财务管理办法。
8．1．2 乙方对不同的企业年金计划，应建立单独的会计账套分别核算，应在托管人开设单独的银行结算账户——受托财产托管专户。受托财产托管专户的开设与管理由托管人按照法律、法规规定和有关业务规则执行，受托财产托管专户的预留印鉴由托管人保管。企业年金计划的受托财产应与其他受托财产、乙方固有财产、托管人的其他资产分别管理、分别编制报表。
8．1．3 乙方指令托管人在其营业机构开立的受托财产托管专户用于：归集企业年金缴费、与托管账户相互划拨资金和支付企业年金待遇等。托管人每日根据乙方的指令办理受托财产托管专户的资金划拨和核算。每个企业年金计划的受托财产托管专户资金相互独立，各结算账户资金不得相互占用。在委托投资管理人投资前，乙方应及时通知托管人将受托财产托管专户的资金划入委托投资资产托管专户。在支付受益人企业年金待遇时，乙方及时通知托管人从受托财产托管专户的资金划入受益人的银行存款账户或划入由乙方指定的账户中。
8．1．4 乙方负责审核并确认企业年金缴费、投资运用、收益分配、支付等环节的合规性、准确性和完整性；定期对账户管理信息进行账务核对，保证受益人权益记录正确；对企业年金基金受托财产的记录进行核对，使账证、账账、账实相符。
8．2 受托财产承担的费用
8．2．1 企业年金基金管理机构的报酬
8．2．1．1 受托费，收取金额按本合同第十二章有关约定。
8．2．1．2 托管费，收取金额按《_________企业年金基金托管合同》有关约定。
8．2．1．3 投资管理费，收取金额按《_________企业年金基金投资管理合同》有关约定。
8．2．2 处理受托管理业务所发生的下列费用可在受托财产成本中列支：
8．2．2．1 可能发生的中介机构服务费：如审计费等。
8．2．2．2 受托终止时的受托财产清算费用。
8．2．2．3 受托财产管理、运用、处分过程中发生的税费和佣金等。
8．3 账户管理费
账户管理费按季由乙方通知甲方支付给账户管理人，不在受托财产中列支，具体收取方法见《_________企业年金基金账户管理合同》的规定确定。
第九章 受托的监管
9．1 甲方可根据监督需要，定期或不定期进行账户查询、账务查询、投资管理情况查询。
9．2 甲方在对投资情况等有疑问时，可以要求进行外部专项审计，外部专项审计的费用由甲方承担。
第十章 风险承担
10．1 风险承担
10．1．1 乙方管理受托财产应恪尽职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。乙方作为本企业年金基金管理的最终负责人，承担本企业年金基金管理中所产生的违约风险。
10．1．2 乙方应通过风险声明书揭示风险，风险声明书应当载明下列主要内容：
10．1．2．1 受托人依据受托文件的约定管理、运用受托财产，受托财产仍有可能受到损失。
10．1．2．2 受托人依据受托文件的约定管理、运用受托财产导致受托财产受到损失的，其损失由受益人承担。
10．2 乙方的赔偿责任
10．2．1 乙方违反受托目的处分受托财产或者因违背管理职责、处理受托管理业务不当致使受托财产受到损失的，应当予以赔偿。
10．2．2 乙方采取本合同约定之外的方式运用本受托项下的受托财产，由此产生的收益，归受托财产所有；由此给受托财产造成损失的，乙方应以其固有财产承担赔偿责任。
10．2．3 由于其他当事人未履行职责造成企业年金基金财产损失由乙方代为追索，同时乙方承担连带赔偿责任。
第十一章 信息披露
11．1 信息披露的内容和时间
11．1．1 定期报告：乙方应在每季度结束后15日内向甲方提交季度企业年金基金管理报告；并应在每结束后45日内向甲方提交企业年金基金管理报告，其中企业年金基金财务会计报告须经会计师事务所审计。
11．1．2 临时文件：乙方在履行合同过程中，如遇重大事项严重影响受托的执行，应在知道该事项发生之日起的5个工作日内报告甲方和受益人。
11．2 信息披露的方式
11．2．1 乙方依本合同的要求定期向甲方提交受托管理报告，受益人可向甲方查询。
11．2．2 乙方向甲方和受益人提供互联网等信息查询手段。
第十二章 受托人报酬
12．1 依据甲乙双方约定，乙方按年率_________%从受托财产中提取受托费。
乙方应收取的受托费，由乙方指令托管人逐日计提，按季支付。托管人应在次季初2日内（节假日顺延）将受托费清单报送乙方，并根据乙方的指令从受托财产中一次性支付。
12．2 日受托费按前一日该受托财产净值和本合同约定的受托财产年受托费率计提。其中：受托财产净值等于委托投资资产市值（银行间市场债券按市价）加上未委托投资财产净值，日受托费计算方法如下：
T=E×R×1/当年天数。
其中：T为每日应计提的受托费；
E为前一日受托财产净值；
R为本合同约定的年受托费率。
12．3 受托费应分别对委托投资资产和未委托投资财产进行计提和支取。
12．4 甲乙双方对受托费的计算与支付另有约定的，从其约定。受托费率发生调整时，甲方应及时将调整后的年受托费率通知托管人和投资管理人。
第十三章 受托的生效、变更、终止和清算
13．1 合同生效
本合同在甲方和乙方的法定代表人或授权代表签章，并加盖公章之日起生效。
13．2 受托期限
13．2．1 本合同受托期限为：自初始受托资金汇入受托财产托管专户之日起________年。
13．2．2 受托期限到期日为________，若遇公休日及法定节假日，则顺延至下一个工作日。
13．2．3 在受托期限届满前壹个月，甲方与乙方就《_________企业年金基金受托管理合同》是否续签达成书面协议。
13．3 受托变更
13．3．1 当甲方和乙方权利义务、受托期限、受托核算等条款发生变化时，视为受托变更。
13．3．2 本合同生效后，甲方和乙方均不得擅自变更。如需要变更，须经双方协商一致并达成书面协议。
13．3 受托的终止
13．3．1 本受托因下列原因终止：
13．3．1．1 本合同规定的终止事由发生；
13．3．1．2 受托期限届满；
13．3．1．3 本合同的受托目的已经实现或不能实现；
13．3．1．4 本合同经甲方与乙方协商同意终止；
13．3．1．5 本合同中双方的受托关系依法被撤销；
13．3．1．6 本合同中双方的受托关系被解除。
当发生以上任何情形之一时，本合同设定的企业年金基金受托即告终止。提前终止受托应以书面协议或书面文件为准。
13．3．2 本受托期间，甲方不得擅自提前终止本合同，否则由此给受托财产或乙方造成的损失，甲方应负责赔偿，且甲方须向乙方全额支付乙方的报酬。
13．3．3 本受托期间，乙方不得擅自提前终止本合同，否则由此给受托财产或甲方造成的损失，乙方应负责赔偿。
13．4 受托的清算
13．4．1 企业年金基金受托财产不属于甲方或乙方的固有财产，若甲方或乙方依法解散、依法被撤销、被宣告破产而终止时，受托财产不属于任何一方清算财产或破产财产。
13．4．2 受托终止，乙方应负责受托财产的管理、清理和确认账户余额等。
13．4．3 乙方应在受托终止后的十五个工作日内，编制受托财产清算报告，报告甲方和受益人。
13．4．4 甲方和受益人如对清算报告有异议，可以提出复核要求。当无法取得协商一致时，可以聘请外部的会计师事务所对受托财产进行清算审计，有关费用由受托财产承担。
13．4．5 甲方和受益人在收到受托清算报告之日起三十日内未提出书面异议的，乙方就清算报告所列事项解除责任。
13．5 受托终止后受托财产的归属
13．5．1 受托终止时，本合同项下的受托财产归属于《受益人名册》中的全体受益人，每名受益人享有的受益权资格和比例根据甲方提供的受托终止前执行的《_________企业年金计划》确定。
13．5．2 本合同期满受托终止时，甲方指定了新受托人，乙方应协助新受托人接管受托财产和受托管理业务；甲方未指定新受托人时，乙方按国家相关政策履行其职责。
13．5．3 通常情况下，本受托财产不因甲方破产而终止。但因甲方破产致使本受托合同终止时，乙方按国家相关政策规定履行其职责。
13．5．4 因乙方破产致使本受托合同终止时，甲方指定了新受托人，则乙方应协助新受托人接管受托财产和受托管理业务；甲方未指定新受托人时，乙方按照国家相关规定履行其职责。
第十四章 保密条款
14．1 保密义务
甲方、乙方和受益人于本受托设立和管理中所获得的对方商业秘密以及其他未公开的信息，未经许可，任何一方当事人不得自己使用或不得向第三方透露和使用，但根据法律、法规或监管部门要求应当进行披露的除外。前述“第三方”包括本合同任何一方的当事人有关联关系的法人机构、其他组织和个人或公众。
14．2 赔偿责任
任何一方违反第13．1条的约定，应承担由此造成的一切损失。
第十五章 文件档案的保存
在本合同有效期内及本合同终止后至少15年内，甲方和乙方各自完整保存与本合同有关的各项全部原始凭证、记账凭证、账册、交易记录和各项合同及重要协议。
第十六章 违约责任
16．1 若甲方或乙方未履行其在本合同项下的义务，或一方在本合同项下的声明、保证严重失实或不准确，视为该方违约。本合同的违约方应赔偿因其违约而给守约方造成的全部损失。
16．2 如因为乙方的过错，违背管理职责、管理受托管理业务不当或者违反法律、法规及本合同的规定，致使企业年金基金财产损失，或造成实际年收益率下降，乙方应给予赔偿。
16．3 如甲方违约（包括擅自变更合同、未按约定方式提前终止合同等），甲方负责赔偿乙方处理违约事务而支出的费用及所受到的损失。
16．4 如甲方的受托资金来源不合法致使本合同约定的受托关系无效，以及由此发生损失和费用或引起债务，其责任全部由甲方承担。
第十七章 免责条款
17．1 乙方按甲方的指令并依据本合同约定行使相关权利义务所产生的风险责任，乙方免除责任。
17．2 甲方和受益人未能履行本合同规定的义务给乙方处理受托管理业务带来的风险责任，乙方免除责任。
17．3 在本合同的有效期内，如因不可抗力，致使任一方不能履行本合同或继续履行本合同将会对甲、乙双方或其中一方产生实质性不利影响的，双方可部分或全部免除责任。
17．4 因不可抗力不能履行合同的，根据不可抗力的影响，部分或全部免除违约责任。
17．5 当事人一方因不可抗力不能履行合同的，应及时通知对方，以减轻可能给受托财产及对方造成的损失，并应在合理期限内提供证明。
17．6 “不可抗力”为甲乙双方不可预料、不可避免亦不可克服的如下事件或者类似事件：国家法律法规修改、战争、自然灾害等。
第十八章 争议的解决
18．1 本合同的订立、生效、履行、解释、修改和终止等事项适用中华人民共和国现行法律、法规及规章。
18．2 甲乙双方履行本合同过程中发生的争议，由双方协商或通过调解解决。协商或调解不成的，任何一方均可以向设于某地的某某仲裁委员会，按照其届时有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决为终局裁决，对双方均具有约束力。
18．3 当任何争议发生或任何争议正在进行仲裁时，除争议事项外，双方仍有权行使本协议项下的其他权利并应履行本协议项下的其他义务。
第十九章 通知和送达
19．1 甲方与乙方在本合同中填写的注册地址为受托当事人同意的通讯地址。乙方按通讯地址或联络方式以专人送达、挂号信件或传真等有效方式，就处理受托管理业务过程中需要通知的事项通知甲方或受益人。
19．2 通知在下列日期视为送达被通知方：
19．2．1 专人送达：被通知方签收单中所显示的日期；
19．2．2 挂号信邮递：发出通知方持有的国内挂号函件收据所示日后第7日；
19．2．3 传真：收到成功发送确认后的第1个工作日。
19．3 一方通讯地址或联络方式发生变化，应自发生变化之日起3个工作日内以书面形式通知另一方。如果在受托期限届满前一个月内发生变化，应在2个工作日内以书面形式通知另一方。
19．4 如通讯地址或联络方式发生变化的一方（简称“变动一方”），未将有关变化及时通知另一方，除非法律另有规定，变动一方应对由此而造成的影响和损失承担责任。
第二十章 需要载明的其他事项
20．1 本合同未尽事宜，由双方达成补充协议另行约定。补充协议与本合同具有同等法律效力。
20．2 合同一方当事人被兼并或被收购，其在本合同中所承担的权利与义务由兼并方或收购方承担。
20．3 本合同一式伍份，由甲方、乙方各执贰份，上报劳动保障行政部门壹份，每份具有同等的法律效力。
20．4 在本合同期限内，如国家出台企业年金相关法律法规，相抵触之处本合同条款将做相应调整。
20．5 在本合同期限内，如国家、地方政府及相关部门出台企业年金相关法律、法规、政策而导致本合同需要审查或相关部门批准由乙方负责办理。如果乙方因此而丧失受托管理资格，甲方有权解除本合同，乙方有义务按照甲方要求将有关资料向新受托人交接。
甲方（签章）：_________乙方（签章）：_________
法定代表人或授权代理人（签字）：_________法定代表人或授权代理人（签字）：_________
签署日期：_________年___月___日
第五篇：国家民委科研项目管理暂行办法(征求意见稿)
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国家民委科研项目管理暂行办法（征求意见稿）
第一章 总 则
第一条
为进一步加强国家民委科研项目的科学化、规范化管理，特制定本办法。
第二条
国家民委科研项目面向全国，但重点面向全国民委系统及有关单位、高校、科研院所。招标项目坚持布局合理、重点突出、公平竞争、择优立项。
第三条
国家民委科研项目包括社会科学研究项目和自然科学研究项目。鼓励联合攻关重大基础研究项目和应用研究项目。支持对民族工作决策具有重要参考价值的现实问题研究项目。
第四条 国家民委成立科研项目管理办公室，负责国家民委科研项目的统一组织实施与管理。该机构由国家民委民族理论政策研究室和教育科技司组成，国家民委民族问题研究项目由民族理论政策研究室负责管理，其他项目由教育科技司负责管理，对外统一使用国家民委科研项目管理办公室牌子。第二章 项目申请与立项
第五条
项目类型、发布、委托与招标
1．科研项目分为重点项目、一般项目和青年项目，以及自筹经费项目。科研项目的研究期限，自然科学研究项目一般为2年，最长不超过3年，重大项目不超过5年；社会科学研究项目一般为1年，最长不超过2年，重点项目最长不超过3年；其中，民族问题研究项目和青年项目一般应当年完成，最长不超过2年。国家民委根据需要可设立应急项目。应急项目应在规定期限内完成，主要采取委托方式。
2．国家民委根据少数民族和民族地区经济社会发展的需要，征集选题，制定申报项目指南。每年定期发布《国家民委科研项目指南》，并在国家民委网站上公开发布。3.国家民委科研项目以委托与招标相结合的方式进行。
4.国家民委科研项目招标工作，将遵循“公开、公正、公平”的原则，择优筛选。5.国家民委科研项目实行合同制和项目主持人负责制。第六条
项目申请
1．国家民委科研项目管理办公室每年第一个季度发布科研项目指南，在规定的期限内受理项目申报。2．申请人资格： 来源：中顾法律网 www.xiexiebang.com 免费法律咨询3分钟100%回复
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（1）中华人民共和国公民，遵守中华人民共和国宪法，拥护社会主义制度和中国共产党的领导；
（2）项目申请人应是有关单位、高校、科研院所的正式在职职工，聘用职工与单位要有正式协议，每年在单位工作时间不得少于三个月；
（3）主要申请人应具备副高级以上专业技术职务(或相当于副高级以上专业技术职务)，或长期从事民族工作的司、局级或司局级以上领导干部；
（4）主要申请人年龄一般不得超过60周岁（特殊情况除外），扶持和鼓励中青年学者（39岁以下）申报；（5）不具备副高级以上专业技术职务的，须由两名具备正高级专业技术职务的同行专家推荐。3．项目申请：
（1）申请人需填写《国家民委科研项目申请书》；
（2）项目申请人所在单位需按本办法中有关申请人资格的规定进行审查、签署意见，并承诺提供相应的研究条件及信誉保证；
（3）申请人在规定的申请时间内，将本单位审查合格的申请书一式三份送交国家民委科研项目管理办公室审核。4．凡下列情况不具备申请资格：（1）申请材料中有虚假内容者；（2）有违反学术道德记录者；
（3）申请人只能参加一个项目的申报，正在承担国家民委项目尚未结项者，不得申报。第七条 项目评审
1．实行专家匿名评审，每个学科评审小组成员不得少于3人。2．评审程序
（1）形式审查：由国家民委科研项目管理办公室负责形式审查，审查合格者提交专家组评审；（2）专家组评审：专家组三分之二以上成员同意方能通过，由主审专家签署建议立项或不予立项意见。（3）初评：国家民委科研项目管理办公室根据专家评审意见，提出初评意见，报分管委领导。（3）终审：国家民委召开评审会议，审定是否立项及资助额度等事项。3.评审标准：
（1）项目设计的科学性、合理性；
（2）研究内容的创新性及技术路线的可行性；
（3）项目负责人的科研能力及项目组成员结构的合理性；（4）相关研究具备的科研条件和研究基础；（5）项目研究经费预算的合理性。来源：中顾法律网 www.xiexiebang.com 免费法律咨询3分钟100%回复
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4．评审组织者、评审专家和工作人员须遵守下列评审纪律：
（1）评审组织者须对评审专家的人选、评审过程中的具体内容严格保密。（2）评审专家和工作人员不得以任何理由查询或透露项目论证的相关背景材料；（3）不得索取和收受礼金或礼品。第八条
项目立项
国家民委科研项目管理办公室根据国家民委的终审意见，下发立项通知。
第三章
管理与验收
第九条
进度管理
1.项目负责人接到项目立项通知后，应在规定期限内签署《国家民委科研项目委托研究合同书》。逾期未签者视为自动放弃。
2.国家民委科研项目管理办公室对项目进行全程跟踪和管理，实施中期检查和终结报告制度。3.在项目进行过程中如发现以下情况，国家民委科研项目管理办公室可终止项目进行，停止拨付经费：（1）项目申请者因各种原因无法继续进行项目研究；
（2）项目申请者未经国家民委同意擅自公开发表和出版项目内容；（3）中期验收未合格并在延长（最多不超过6个月）后仍未合格。
4.凡有下列情形之一者，须由项目负责人提交书面申请，并经所在单位同意，报国家民委科研项目管理办公室审批。
（1）变更项目负责人；（2）变更项目名称；（3）变更项目最终成果形式；（4）变更项目研究内容；（5）变更项目管理单位；（6）申请项目延期；（7）申请撤销项目。第十条
项目鉴定
项目最终研究成果通过鉴定后方可结项。成果鉴定由国家民委科研项目管理办公室聘请有关专家具体实施。鉴定程序： 来源：中顾法律网 www.xiexiebang.com 免费法律咨询3分钟100%回复
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1.项目研究工作完成后，项目负责人填写《项目鉴定申请表》，经所在单位科研和财务部门审核合格后，将５份最终成果报送国家民委科研项目管理办公室；
2.国家民委科研项目管理办公室对《项目鉴定申请表》和最终成果进行审查，审查合格后将最终成果和《项目鉴定申请表》送鉴定专家小组；
3.专家组成员进行鉴定，并在《项目鉴定申请表》上提出成果是否通过鉴定及鉴定等级意见； 4.国家民委科研项目管理办公室汇总专家鉴定意见，确定成果是否通过鉴定及等级；
5.国家民委科研项目管理办公室将鉴定结论通知项目组及所在单位。鉴定未能通过的，允许项目组在一年内对成果进行修改，并重新申请鉴定。重新鉴定仍不能通过的，按撤项处理。第十一条
属于下列情况者，2年内不得申请国家民委科学研究项目： 1．成果鉴定未通过，并在12个月内进行修改仍未通过； 2．在规定时间内和6个月延长期限内没有完成项目； 3．属于第九条第四款规定范围。第十二条
验收与结项
1.最终成果鉴定通过后，由国家民委科研项目管理办公室负责办理验收结项，发给《国家民委科学研究项目结项证书》。
2.凡有下列情形之一者，不予结项：（1）成果明显违反四项基本原则；（2）成果未通过专家鉴定；（3）剽窃他人成果；（4）与计划任务不符；
（5）逾期不提交延期申请或延期申请到期仍不能完成；（6）违反财务纪律。
第四章 经费管理
第十三条
经费管理原则
1.科研项目经费由国家民委每年从民族工作经费中单列，经费数额根据需要设定。2．国家民委科研项目管理办公室负责对项目经费的使用情况进行监督、检查和指导； 3．项目负责人所在单位按财务制度要求对项目资助经费实施具体管理； 来源：中顾法律网 www.xiexiebang.com 免费法律咨询3分钟100%回复
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4．相关财务部门应妥善保存项目资助经费账单，并有义务接受有关部门的监督、检查和审计。
5.国家民委科研项目管理办公室对直接管理的项目提取管理费用，用于科研和财务部门的项目、财务管理、检查项目进展情况等支出费用。管理费提取的标准为青年项目和一般项目不得超过2000元，重大项目不得超过3000元。
第十四条
经费拨付程序
1．国家民委科研项目管理办公室根据核准项目，将项目经费拨到项目负责人所在单位的银行帐户，由所在单位统一管理。
2．项目资助经费一次核定，一般分2期拨付，包干使用，超支不补。首期拨付资助经费的80%；经验收后合格后再拨付20%；未通过验收的，不予拨付。第十五条
经费使用办法
1．项目负责人在本单位科研和财务管理部门的指导下，按计划自主支配项目经费，严禁挪用。
2.依据相关财务规定严格使用经费，在提交《项目鉴定申请表》时，应同时提交资助经费决算表。不提交者按撤项处理或不予鉴定。
第十六条
项目成果通过验收后，其资助经费有结余的，由项目负责人所在单位继续用于开展研究工作，项目负责人有优先使用权。
第五章
研究成果的知识产权归属
第十七条
项目研究成果的知识产权属国家民委，正式出版或向有关部门报送时，需在醒目位置标明“国家民委科研项目”字样。
第六章
出版与评奖
第十八条
项目一般须经鉴定通过后，在不涉及国家机密的条件下，方可公开出版。
第十九条
国家民委科研项目管理办公室负责推荐符合要求的项目成果直接进入国家民委优秀科研成果的评奖程序。项目负责人提出申请的，可推荐参加国内外各类评奖活动。第二十条
国家民委根据需要，资助优秀项目成果出版。第七章
保密条款 来源：中顾法律网 www.xiexiebang.com 免费法律咨询3分钟100%回复
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第二十一条
国家民委对研究项目规定密级的，项目申请人有义务保密。
第八章
附
则
第二十二条
本办法自发布之日起生效，解释权和修改权属国家民委科研项目管理办公室。
二〇一〇年一月十八日
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