劳务费报销制度

第一篇：劳务费报销制度

劳务费报销管理制度

1、劳务费的报销范围

1.1劳务费，指雇佣本公司员工以外的人员或单位，为公司提供劳务支付的费用，如招标代理聘请专家支付的专家费。1.2

2、劳务费报销单据

2.1 劳务费报销应取得劳务费发票，由劳务提供人到税务局代开劳务费发票。

2.2劳务提供人取得劳务费发票困难的，制作劳务费清单，列明劳务内容、劳务金额、代扣个人所得税金额、身份证号、劳务提供人签字用以报销。

2.3签订劳务协议的应附劳务协议。

2.4招标代理支付专家费，填制招标代理费用明细表、谈判小组签到表、评审专家抽取情况登记表、专家费确认单及招待专家人员发生的费用发票。

3.劳务费报销流程

3.1劳务费报销需发起事前申请，长期的劳务合作发起相关费用申请，注明为长期合作项目，每次报销均关联该申请。

3.2报销内容需填写完整，例：某某项目招标代理专家费。严禁出现报销内容只写“劳务费”等类似情况，一经发现，即刻退回。3.3 按第2条列示的报销用单据，拍照上传到一般费用报销附件中。3.4上传的附件需要将文件名更改成实际内容，如：“劳务费明细表”“劳务费发票”等，不允许出现“IMG_9463.JPG”等附件名，一经发现，即刻退回。3.5 3.6车票、发票等报销用单据需拍照后上传，上传的附件需要将文件名更改成实际内容，如：“车票”“住宿费发票”“宴请招待用餐发票”等，不允许出现“IMG_9463.JPG”等附件名，一经发现，即刻退回。

3.7会议出差的还需上传加盖公章的会议文件或会议邀请函，有参会人员名单的上传名单。

3.8部门经理审批完成后，周二将报销单据和打印出来的出差申请单一起拿到财务成本费用会计处审核。

第二篇：【精品】劳务费结算支付制度

劳务费结算支付制度总则

（一）适用范围

公司承接的所有项目凡进行工程专业或劳务分包，成建制使用农 民工的单位，均适用本办法。

（一）制定目的为贯彻国务院“建立农民工上资支付保障制度，确保农民工资按 时足额发放给本人，建立工资支付监控制度和工资保证金制度，从根 本上解决拖欠农民工工资问题”的政策要求，建立农民工工资支付长 效机制，维护农民工的合法权益，促进社会稳定，结合公司实际情况，特制定本暂行办法。

劳务费结算支付要求

（一）按国务院政策要求，应当做到劳务费月清月结或按分包合 同约定执行； 同时应监督劳务分包队对农民工工资月清月结或按劳动 合同约定执行，确保农民上工资按时足额发放给本人。

（二）除合同另有约定，支付劳务费应当保障劳务分包队伍每月 支付农民工基本工资人均不低于北京市最低工资标准，每年年底前做 到 100％支付。

（二）开立劳务费支付预留账户

（一）开立劳务费支付预留账户，归企业所有，按规定使用和分 配，专款专用，不得挪用。

（二）公司人事部负责监督和考核企业各项目部劳务费和农民工 工资支付工作。“劳务费支付预留帐户”设在企业财务部。财务部要 保证资金安全，根据用工企业结算凭证，按规定程序及时支付。

三、劳务费预留标准

（一）公司按产值的 12％预留。

（二）凡工程款回收后，公司财务部门应按规定比例提取(并附 包工队支付明细凭证)并在预留户中存放劳务费，同时及时完成劳务 分包队伍的劳务费结算和支付工作。

四、劳务费结算和支付工作程序

（一）做好合同管理和结算的基础丁作

1、合同是规定总分包双方贵，权、利的法律文件，也是劳务费 兑付的依据。各项目部要及时签订劳务和专业分包合同，杜绝不签订 分包合同就允许分包企业进场施工现象。

2、签订分包合同要执行“工料分开”原则，主材采购、大型租 赁、大型机械不得在劳务分包合同中约定；同时要严格区分、界定劳 务费与人工工资范围，并在合同中注明。

3、劳务费是农民工工资支付的来源。各单位要按月结算劳务费，当月完成的工作量，应在次月 15 个工作日内完成结算；合同执行结 束后，应在 56 天内完成全部结算手续。施工总承包企业要加强劳务 费结算管理工作，做到总分包双方底数清晰，避免出现因久拖不结发 生争议和因此引发的恶意讨要。

（二）劳务费支付程序

1、公司各项目部负责进场务工人员实名化管理，负责现场人员 花名册与工资发放表的核对，依据实际情况填报《公司劳务费支付单》，附劳务分包企业农民工工资发放表报公司审核。

2、总师办负责审核各项目部劳务分包合同的签订、备案情况，审核劳务费结算情况；根据预留资金情况制定支付方案，决定支付额 度，在《公司劳务费支付单》签署意见后报人事部。

3、人事部负责审核《公司劳务费支付单》以及分包企业工 资发放表，确定无误并签认后，从劳务费预留户中按规定向分包企业 支付劳务费

4、当劳务费支付到劳务分包企业后，各单位项目部要监督分包 企业将工资发放到农民工工人手中，限期收回有农民工本人签字的工 资发放表一份，报公司存档备查。

5、人事部应对各项目部劳务费发放过程进行监督检查，及时纠 正和处理劳务费发放中违规问题，保证农民工工资支付到位。

6、各项目部每月月末向人事部报送劳务费支付情况表，准确反 映劳务费支付情况。

五、相关部门职责

（一）公司经营部负责对各项目部劳务和专业分包合同订立、实 施的指导和监管工作，杜绝发生不订立合同施工和违法违规分包，负 责结算和支付纠纷的调解处理。

（二）公司管理部负责各项目部施工产值的审核和统计，作为支 付劳务费的考核依据。

（三）公司财务部负责按规定标准提取预留费，拨付公司劳务费 预留帐户；负责劳务费预留帐户的建立和日常管理工作。

（四）公司人事部负责对各项目部劳务费和农民工工资支付工作 的考核和奖惩实施工

（五）公司人事部负责监督、检查各项目部劳务费和农民工工资 支付工作。2

第三篇：劳务费支付结算制度

3、劳务费结算支付制度

一、总 则

为加强项目经理部对外部劳务队伍的管理工作,严格控制成本支出,提高企业经济效益，保护合同双方的合法权益, 在企业内部形成具有很强操作性的劳务费和农民工工资支付的长效机制，结合北京地区项目施工的实际情况,特制定本暂行办法。

二、适用范围

公司在京的施工单位或项目经理部，凡进行工程专业或劳务分包，成建制使用农民工的单位或项目部，均适用本办法。

三、农民工工资支付工作要求

1、根据国家和北京市政策要求，应当做到对外部劳务队伍劳务费月清月结或按分包合同约定执行；同时应监督劳务队伍对农民工工资月清月结或按劳动合同约定执行，确保农民工工资按时足额发放给本人。

2、除合同另有约定，支付劳务费应当保障劳务队伍每月支付农民工基本工资均不低于北京市最低工资标准，劳务费按月结算，每月做到100％支付，每年年底前做到100％支付；

3、劳务费分期支付最低限额：

（一）、结算应符合合同约定。

（二）、劳务费的结算由项目经理组织，劳资、技术、安检、班组对已完工程进行验收，按进度验工分期结算劳务费的75%，20%验交后结算，扣留5%作为质保金。

（三）、末次清算应在业主验收合格后，由劳资人员填写结算单，由安检、技术、财务、材料、工班长等人员签署意见，项目经理确认无其他经济责任（各种外欠款如欠当地材料费、煤、水、电、生活费等）报项目经理审核后支付。如项目撤销就将质保金和有关资料转给所属指挥部，待保质期过后无任何问题后由指挥部代替项目结算付清。

（四）、劳务费除预支生活费外，其余结算一律采用转帐方式，在进行末次结算前提供具有法律效力的发票。

四、关于开立农民工工资支付预留帐户

1、凡使用农民工进行劳务分包的施工企业，均应建立“农民工工资支付预留账户”。

2、预留账户资金属开立企业所有，由开立企业按规定使用和分配，专款专用，不得挪用。

3、公司委托在京单位作为项目部农民工资和劳务费管理的主管部门，负责监督和考核各项目劳务费和农民工工资支付工作。各项目“农民工工资支付预留帐户”应统一设在在京单位财务会计部。在保证资金安全的前提下，根据项目劳务费结算凭证，按规定程序及时支付。

五、农民工工资预留标准

1、项目经理部按产值的 3％预留。

2、凡工程款回收后，各项目财务部门应按规定比例提取（并附劳务队支付明细凭证）并在预留户中存放农民工工资，同时要及时完

劳务费和农民工工资结算和支付工作程序

（一）要做好合同管理和结算的基础工作。

1、合同是规定双方责、权、利的法律文件，也是劳务费兑付的依据。各单位要及时签订劳务和专业分包合同，杜绝不签订劳务合同就进场的施工现象。

2、签订的劳务合同要执行“工料分开”原则，主材采购、大型租赁、大型机械不得在劳务分包合同中约定；同时要严格区分、界定劳务费与人工工资范围，并在合同中注明。

3、劳务费是农民工工资支付的来源。各项目要按月结算劳务费，根据当月完成的工作量，及时完善验工计价工作，在次月15个工作日内完成结算；合同执行结束后，应在56 天内完成全部结算手续。各项目部要加强劳务费结算管理工作，做到双方底数清晰，避免出现因久拖不结发生争议和因此引发的恶意讨要。

（二）劳务费和农民工工资支付程序

1、各项目部负责进场务工人员实名化管理，负责现场人员花名册与工资发放表的核对，依据实际情况填报《劳务费支付单》。

2、公司在京单位负责审核劳务分包企业分包合同签订、备案情况，审核劳务费结算情况；根据预留资金情况制定兑付方案，决定支付额度。

3、当劳务费支付到劳务分包企业后，各项目部要监督分包企业将工资发放到农民工工人手中，限期收回有农民工本人签字的工资发

放表一份，报公司存档备查。

4、公司委托的在京单位，应对各项目劳务费发放过程进行监督检查，及时纠正和处理劳务费发放中违规问题，保证农民工工资支付到位。

5、各项目每月月末向公司报送劳务费兑付情况表，准确反映劳务费兑付情况。

七、相关部门职责

1、公司成本管理部负责对所属各项目劳务和专业分包合同订立、实施的指导和监管工作，杜绝发生不订立合同施工和违法违规分包，负责结算和支付纠纷的调解处理。

2、公司工程管理部负责各项目施工产值的审核和统计，作为支付劳务费的考核依据。

3、公司财务会计部负责监督考核各项目财务部门按规定标准提取预留费，拨付农民工工资预留帐户。

4、公司劳动人事部负责对所属企业经营者劳务费和农民工工资支付工作的考核和奖惩实施工作。

八、附则

本暂行办法自下发之日起执行。

第四篇：劳务费结算支付制度

劳务费结算支付制度

为贯彻国务院和北京市“建立农民工上资支付保障制度，确保农民工资按时足额发放给本人，建立工资支付监控制度和工资保证金制度，从根本上解决拖欠农民工工资问题”的政策要求．建立农民工工资支付长效机制，维护农民工的合法权益．促进社会稳定，结合本公司实际，特制定本暂行办法。

第一条适用范围

凡进行工程专业或劳务分包，成建制使用农民工的单位，均适用本办法。

第二条农民工工资支付工作要求

1、按国务院和北京市政策要求，应当做到企业对外施队劳务费月清月结或按分包合同约定执行；同时应监督外施队对农民工工资月清月结或按劳动合同约定执行，确保农民上工资按时足额发放给本人。

2、除合同另有约定，使用劳务分包队伍的施工总承包企业支付劳务费应当保障外施队每月支付农民工基本工资人均不低于北京市最低工资标准，每年年底前做到100％支付。

第三条关于开立农民工工资支付预留帐户

1、凡使用农民工进行劳务分包、专业分包的施工企业，均应建立“农民工工资支付预留账户”。

2、预留账户资金属开立企业所有，由开立企业按规定使用和分配，专款专用，不得挪用。

第四条农民工工资预留标准

1、专业公司按产值的5%预留。

2、凡工程款回收后，各公司财务部门应按规定比例提取(并附包工队支付明细凭证)并在预留户中存放农民工工资，同时要及时完成外施队劳务费结算和支付工作。

第五条劳务费和农民工工资结算和兑付工作程序

(一)要做好合同管理和结算的基础丁作。

1、合同是规定总分包双方贵，权、利的法律文件，也是劳务费兑付的依据。各单位要及时签订劳务和专业分包合同，杜绝不签订分包合同就允许分包企业进场施工现象。

2、签订分包合同要执行“工料分开”原则，主材采购、大型租赁、大型机械不得在劳务分包合同中约定；同时要严格区分、界定劳务费与人工工资范围，并在合同中注明。

3、劳务费是农民工工资支付的来源。各单位要按月结算劳务费，当月完成的工作量，应在次月15个工作日内完成结算；合同执行结束后，应在56天内完成全部结算手续。企业要加强劳务费结算管理

工作，做到底数清晰，避免出现因久拖不结发生争议和因此引发的恶意讨要。

(二)劳务费和农民工工资兑付程序

1、各公司项目部负责进场务工人员实名化管理，负责现场人员花名册与工资发放表的核对，依据实际情况填报《劳务费兑付单》，附劳务分包企业农民工工资发放表报公司审核。

2、当劳务费支付到劳务分包企业后，各单位项目部要监督分包企业将工资发放到农民工工人手中，限期收回有农民工本人签字的工资发放表一份，报公司存档备查。

3、公司人力资源部应对各单位劳务费发放过程进行监督检查，及时纠正和处理劳务费发放中违规问题，保证农民工工资支付到位。

6、各项目部每月月末向公司人力资源部报送劳务费兑付情况表，准确反映劳务费兑付情况。

第六条相关部门职责

1、公司总部负责对所属各企业劳务和专业分包合同订立、实施的指导和监管工作，杜绝发生不订立合同施工和违法违规分包，负责结算和支付纠纷的调解处理。

2、公司施工管理部负责各企业施工产值的审核和统计，作为支付劳务费的考核依据。

3、公司财务部负责监督考核各单位财务部门按规定标准提取预留费，拨付人力资源部中心农民工工资预留帐户；负责监督人力资源部专款支付工作。

4、公司人力资源部负责对所属企业经营者劳务费和农民工工资支付工作的考核和奖惩实施工作。

5、公司人力资源部负责监督、检查各单位劳务费和农民工工资兑付工作；负责全公司农民工工资预留户的建立和日常管理工作。

第五篇：报销制度

费用报销管理规定及实施细则

为加强财务管理、健全财务制度、控制费用支出、规范财务人员的工作，提高办事效率，特制订本实施细则。

一、单据填写的要求：

1、单据的填写、签批，应选用黑色、蓝黑色钢笔或签字笔。

2、单据各要素（部门、日期、金额、用途、附件张数，经手人等）内容填写完整、准确，字迹清晰、工整，不得涂改。应注意以下内容：金额大小写填写是否清楚、正确、完整、相符；事前借款的应填写借款金额，并计算应付、退金额；经手人是否签名；借款事由是否填写清楚；付款原因是否清楚明白；现金支出的摘要是否明确。

3、整个公司请使用财务部门指定的统一单据。

二、原始单据粘贴的要求：

1、应将取得的原始单据粘贴在粘贴单上，附在报销单后。

2、原始单据应从右侧起，自右向左依次呈鱼鳞状粘贴，并在离左边界3CM左右的地方止（预留装订位置），且不得超过报销单据大小。

3、应区分不同类的原始单据，分类粘贴，比方说区分市内交通费、餐费、过桥过路费等；原始单据众多的，应在单据上注明次序号并按金额排列，以便复核；粘贴单有多张的，应将每张粘贴单上粘贴的单据张数，及金额计算清楚，标明在该张粘贴单上。

三、对外取得原始单据的要求：

1、对外取得的各种发票、收据单位必须写清楚客户名称、业务时间、物品名称（或费用名称）数量、单价、金额、大小写必须正确、相符，并加盖发票专用章或财务专用章，任何内容都不能涂改，否则财务人员有权拒收。

2、在超市购买商品的，除提供正式发票外，还需附超市机制结算清单。

四、报销须知：

1、财务人员应仔细核对原始报销单的各项内容是否能真实反映业务的发生。财务人员有权拒付单实不一的报销单据，并向上级领导反映。

2、对于审批手续不全的单据，财务人员有权拒付。

3、对于确有特殊原因不能出示原始报销单据的，应向财务人员说明情况，由第二人证明，主管领导签字认可，并提供等值发票，方可报销。否则，财务人员有权拒付。对于屡次遗失单据无论有无合理解释，财务人员均有权拒付。

4、所有原始报销单据均需当事人在背面或正面签名做实（市内交通费张数超过10张以上的，可以编号后统一签名）。

5、购买低值易耗品时应要求开具发票，如果发票上购物单位为批，则需附送货清单；设有仓管人员的分公司，报销时应附入库单，或收货清单（收条），没有条件入库的应

由第二人在原始单据上签字证明。

6、出差及外出办公应合理安排好时间，选择公共交通工具；如需紧急、大量送货或特殊原因（接送客人等），事先经部门经理或分公司经理同意，方可选择出租车，不论选择何种交通工具，在报销时均应附列清单或在车票背面注明时间、事由及往返地点以便审核。

7、报销团队会餐费用时，事先需经部门经理同意；报销业务招待费用的，应事先请示总经理，得到许可方可进行。以上费用发生时均应在清单上或发票的背后注明时间、事由及用餐人数。

8、费用需在各分部门之间分摊的，经办人应在报销单据上注明。

9、借款要求本人亲自借，不允许他人代借。借款出差的，必须在出差返回后15天内办理结帐手续。前款不清，后款不借。借款必须跨的，要及时向财务部门说明。

10、公司财务部对本细则拥有解释权，本细则由发布之日起试行，并根据试行情况进行增改。

公司财务部

2006年6月15日