国际结算实训 课程报告

第一篇：国际结算实训 课程报告

《国际结算实务模拟操作》课程报告

经济管理系（部）国际经济与贸易专业

姓名 王博

学号12612125

一． 课程过程

DAY1：主要以开立信用证申请书，制商业发票，以及对信用证进行审核。商业发票是出口贸易结算单据中最重要的单据之一，所有其他单据都应以它为中心来缮制。

DAY2：主要以装箱单，保险单，海运提单为主，并制作了受益人证明，一般原产地证，普惠制原产地证。

DAY3：重点练习了汇票的制作，汇票是出票人签发的，要求受票人在见票时或指定日期无条件支付一定金额给其指定受款人的书面命令。以及DP，TT两种不同方式的全套单据

DAY4：制作全套议付单据，要求是根据信用证内容填制全套单据（商业发票，装箱单，海运提单，一般原产地证，汇票等）

DAY5-6：主要进行审单练习，根据信用证要求，审查各类单据是否做到“单单一致，单证一致”，并将不符点一一列出 DAY7：对于课程的总结以及撰写《国际结算实务模拟操作》课程报告。

二．模拟内容

在制作各种单证，信用证审核，制作全套议付单据的过程中，审单给我留下了深刻的印象，审单可以说是在实务模拟中最为复杂的一个部分，审单是国际结算中的重要环节，也是需要大量时间和耐心的一部分，因此，以审单为例，进行说明：

（一）审单最基本的原则：信用证的任何规定和条款都必须得到执行。非单据条件除外（信用证含有某些条件而未列明需要提交与之相符的单据）。原则二：审单与销售合同或者其他合同、单据涉及的货物、服务或其他行为无关。原则三：单证一致，单单一致。对单据的形式、内容是否充分、是否虚假伪造，银行不能承担责任。

（二）审单的程序：将信用证放在桌面左边，审单记录表放在右边，把单据放中间。单据的顺序是（1）汇票（2）商业发票（3）包装单，倒数第二个是保险单，倒数第一个是海运提单。

（三）审单的步骤：1.横审,以信用证为中心：使信用证上有关规定和要求在货运单据上得到反映和落实，是为了达到“单证一致”。2.纵审, 以商业发票为中心，将其他单据一一与之对照，为了达到“单单一致”。经过横审和纵审没有发现不符点，或不符点已经改妥，即可确定单据全部相符。

审单是一项复杂但重要的工作，认真及时审单可以避免一些经济损失和不必要的纠纷，审单要保证严格一致和实质一致，对于初次练习的我有一定难度，无法正确分辨出一些软条款的适用情况，以及一些数量金额上细小的差别，对待审单，仔细是最好的途径。

三．课程收获

国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问，将理论实践加以结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。本课程是与“国际结算”对应的实践课程。通过这七天的实务模拟操作课程的学习，让我更加清楚了国际结算单据之间的联系，明白了各种结算方式下的操作流程，也为今后的工作做了小小的铺垫。

我也通过模拟国际结算中的流通票据、国际结算的主要方式、国际结算中的单据，掌握了国际结算的基本知识，主要提高了实际操作的能力，提高运用国际结算基本技能，也是对我所学国际结算课程的一次检验。

在制作单个单据时，例如，海运提单，商业发票等，只需要根据所给的内容，如实填写即可，有时还可以参考模板进行填写；但在制作全套单据时，会有一些慌乱，各种单据的抬头很容易搞混，甚至是进出口商的名称地址。因此在制作全套单据时要格外注意，要保证单据之间的符合性。而进行审单无疑是最痛苦的过程，要根据信用证上的每一句话找到各种单据所对应的地方，并且判断是否有差异，是非常考验耐性和细致的工作。

同时，在学习国际结算理论课时，我认为这是一个相对枯燥的工作，每天和数字，单据打交道，而且非常追求文字的准确性，但通过实际的上机操作后，我认为制单是一个有规律可循有根据可依的工作，而且在审单中我也找到了乐趣，可以把它当作“找不同”来寻找不符点。

实践所带来的收获远比课本上多，在课堂的学习我仅仅知道的是理论知识，不加以利用，无法变为自己的操作技能，因而在上机模拟练习中，我可以查漏补缺，找到理论知识上的不完备，还能锻炼自己的结算水平，在实践中检验理论知识的可行性。对于我来说，这几天的国际结算实务模拟操作让我受益匪浅。

四．对课程的建议

1．增加制单的乐趣，可以在同学之间进行小组合作，模拟公司国际结算的操作流程，分角色扮演进出口贸易公司。

2.缩短模拟实训的时间，5天比较合适，可以安排课程时间为：08:00—17：00。3.及时更新配套练习，可以用软件进行评分纠错，在制作后及时知道自己制单，审单时的失误，方便改正。

4.适当增加理论知识的复习和讲解，在理论知识复习后在进行实务模拟操作会更加顺利一些。

总之，这次国际结算实务模拟操作让我不仅仅知道了理论，也培养了动手能力，制单的水平有所提高。

第二篇：《国际结算实训》报告

国际结算模拟实习

《国际结算业务实训》

实 验 报 告

专业：班级：

学号：

姓名：

指导老师：引言

实习是专业教育的一个重要实践性教育环节，也给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会，通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。

国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使学生更加熟悉国际结算的相关操作。教师可对学生的操作结果进行评分，软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的，初步理解所学课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。实习目的国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。学生通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使学生从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深学生对理论知识的理解，从而提高学生的综合素质和实际工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。实习安排

实习时间：年月日——年月日

实习地点：

实习任务：在实习期间应尽可能的多做业务，熟练掌握结算业务相关环节的主要

流程及操作技巧。必须完成以下任务：

(1)信用证：至少完成即期和远期信用证业务各一笔。

(2)托收：至少一笔跟单托收业务。

(3)汇付：至少完成一笔电汇业务。实习内容

本次实习历时一周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期一周的实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。

4.1信用证

信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家，彼此之间互不了解，难以完全信任。作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信用开始介入，并与代表物权的货运单据相结合，产生了以单据买卖为对象、以银行信用为特征的跟单信用制度，为国际贸易的顺利发展创造了有利条件。

信用证支付方式结算流程如下：

⑴进出口商签订买卖合同并预定以信用证进行结算

⑵进口商向所在地银行申请开立信用证，填写信用证申请书

⑶开证行开出信用证

⑷通知行将信用证通知给受益人

⑸出口商接受信用证后，货交承运人，并取得相关单据

⑹出口商备齐信用证规定的单据和汇票向议付行提示，要求议付

⑺议付行审核无误后，垫付贷款给出口商

⑻议付行议付后，将单据和汇票寄给开证行索汇

⑼开证行收到与信用证相符的单据后，对议付行进行偿付

⑽开证行通知进口商备款赎单

⑾进口商审核单证相符后，付清所欠款项

⑿进口商凭单据向承运人提货

信用证结算的优点是出口商收款风险较小。由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供与信用证规定相符的单据，那么开证行一般会付款。这是信用证结算被普遍采用的最主要原因。另一个优点是融资较方便。信用证结算与贸易融资的关系十分密切，贸易融资已成为信用证结算的重要组成部分，进、出口商在他们与银行打交道时每一个环节都可以从银行得到资金融资，并且融资手续比较简单。贸易融资在很大程度上解决了贸易双方的资金周转困难，对出口商的作用尤为明显。

4.2托收

托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。托收方式有跟单托收和光票托收，此次模拟实习我用的是跟单托收。跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。

跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。其收付程序如下：

⑴出口商发货

⑵出口商填写托收申请书，开立即期汇票，连同货运单据交托收行，委托其代收货款

⑶托收行根据托收申请书缮制托收委托书，连同报单汇票交进口地银行委托代收

⑷代收行按委托书的指示向向进口商提示跟单汇票

⑸进口商付款

⑹代收行交单

⑺进口商提货

⑻代收行办理转账手续，并通知托收行款已收妥

⑼托收行向出口商交款

4.3汇付

在汇付这种结算方式中，我选择了电汇。电汇是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。

电汇的业务流程是：

⑴汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行

⑵汇出行拍加押电报或电传给汇入行

⑶汇入行给收款人电汇通知书

⑷收款人接到通知后去银行兑付

⑸汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行

⑹汇出行给汇款人电汇回执实习总结

在此次国际结算模拟实习中我们在趣味的实践中学到了很多宝贵的知识。这是在课堂讲学中无法得到的收获，这将是日后工作中的财富。同时也归纳了三点：

1、在交易业务的填表中要注重核心单据在流程中的重要性，要使它准确、系统、完整。填表要以“单单一致”、“单证一致”为原则。熟悉各单证之间的相互联系。

2、要把握专业知识与实习操作的关系。这是非常重要的一点，这次实习是实践操作与理论相结合的实习，从中锻炼的是我们的综合运用能力。实习中的各类单证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识，更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。

3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中都是英文单证，若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍，减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷，所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强商务英语的学习，掌握结算专业术语，才能在结算业务中得心应手。

这次实验虽然只有短短的一个星期，但是实验内容特别丰富，而且通过这个实验我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。本次国际结算模拟实习正是从实践中学习把我们的理论与实践结合，对我们理解和熟悉国际结算操作有非常大的帮助，也为未来工作的需要奠定了很好的基础。

感谢学校能够给我们这次宝贵的实习经历。

第三篇：《国际结算实训》报告

国际结算模拟实习

国际结算业务实训

学 院：国际学院

班 级: 国贸06-3班 姓 名: 张超

学 号: 123456789

指导老师: xxx 成 绩 :

国际结算模拟实习引言

实习是专业教育的一个重要实践性教育环节，也给我们提供了一个走入社会、认识社会、认识自己、评估自己的机会，通过实习熟悉国际结算的具体操作，增强感性认识和社会适应能力，进一步巩固、深化已学过的理论知识，提高综合运用所学知识发现问题、解决问题的能力。

国际结算模拟教学软件从高校国际结算教学的实际需求出发，主要从汇付、托收、信用证三种不同类型的结算方式，逼真地模拟了出口商、进口商、汇入行、汇出行等角色的办事流程。在各种结算方式的操作过程中，系统提供了直观的流程图和具体流程，让学生可以方便地掌握国际结算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使学生更加熟悉国际结算的相关操作。教师可对学生的操作结果进行评分，软件评分功能的使用既让学生得到了自我锻炼的目的，初步理解所学课程在现实中的应用，同时也减轻了教师的工作负担。2 实习目的

国际结算业务是现代商业银行的新增主营业务之一，从国际结算到外汇市场、离岸金融市场等，商业银行始终是最重要的参与者，所以未来国际结算业务将会是银行的主要利润来源。学生通过对本系统的实际操作可以完全掌握国际结算业务的全部业务流程，熟悉国际银行的具体业务，使学生从枯燥的理论学习中解脱出来，通过动手操作和实践，加深学生对理论知识的理解，从而提高学生的综合素质和实际工作能力，使其毕业后能更快地适应工作需要。

《国际结算》课程是一门实践操作性较强的课程，因此，对于国际经济与贸易专业的学生，在学习完理论课程之后，安排《国际结算》实践课，目的是为了强化理论知识，同时提高学生对银行处理国际结算业务的相关技能，从而使学生具备较强的实践能力，将来进入工作岗位，能够较快进入角色，熟练完成与贸易相关的实际操作。通过本次实训，应使学生全面了解和掌握有关单据的填制，银行处理汇款、托收、信用证三大结算方式的技能。通过实训，使学生能够达到对每种单据的熟练填制，对结算方式的熟练操作，从而为以后走向外贸工作岗位打下坚实的基础。

实习安排

实习时间： 大三

国际结算模拟实习

本次实习历时两周，主要采用学生各自上机操作和指导老师随堂帮助解答相结合的实习模式，在体验国际结算的乐趣与风险的同时学到了很多宝贵的东西，是一次新颖有趣还深刻的学习过程。在为期一周的实习中，我一共做四笔业务，结算方式从信用证、托收到汇付。通过实习我不仅巩固了几学期来所学的知识，而且通过单据的填写，实际的结算流程演示，使更近一层次地加深了对国际贸易交易的整个过程的理解，增强了我对这个专业的实践性。

完成了远期信用证开立，即期信用证开立，远期信用证议付，远期托收，汇入行立即解付。登录页面

4.1信用证

信用证支付方式是随着国际贸易的发展、银行参与国际贸易结算的过程中逐步形成的。在国际贸易中进出口双方当事人身居不同国家，彼此之间互不了解，难以完全信任。作为进口商，希望能在收到货物后才付款，而出口商却愿意收到货款后才发货，只就成为发展国际贸易的一大障碍。在国际市场竞争激烈、世界经济形势变化剧烈的情况下，这种矛盾就更加突出，仅仅依靠商业信用已不能解决这种矛盾。于是银行信用开始介入，并与代表物权的货运单据相结合，产生了以单据买卖为对象、以银行信用为特征的跟单信用制度，为国际贸易的顺利发展创造了有利条件。

国际结算模拟实习

信用证支付方式结算流程如下： 1．远期信用证开立

①信用证开立(远期)—>②通知行来证通知/登记—> ③开证行信用证修改—> ④通知行出口信用证修改通知—> ⑤通知行出口信用证拒绝/授受修改—> ⑥开证行信用证拒绝修改 2．即期信用证开立

①开证行信用证开立(即期)—> ②通知行来证通知/登记 3．远期信用证议付

①信用证开立(远期)—> ②通知行来证通知/登记—>③议付行出口寄单登记—>④开证行进口来单来单登记—> ⑤开证行进口来单承兑—> ⑥议付行承兑登记—> ⑦开证行付款—> ⑧议付行收汇解付 4．远期信用证换单

信用证开立(远期)—> ②通知行来证通知/登记—>③议付行出口寄单登记—> ④开证行来单登记—> ⑤议付行出口寄单修改—> ⑥开证行进口来单换单—> ⑦开证行进口来单承兑—>⑧议付行承兑登记—> ⑨开证行进口来单付款—> ⑩议付行收汇解 5．电索付款

①开证行信用证开立(即期)—> ②通知行来证通知/登记—>③议付行出口寄单登记—> ④议付行催收货款—> ⑤开证行电索付款—> ⑥议付行收汇解付

6．更改承兑到期日

①信用证开立(远期)—> ②通知行来证通知/登记—>③议付行出口寄单登记—> ④开证行来单登记—> ⑤开证行承兑—> ⑥议付行承兑登记—> ⑦开证行更改承兑到期日 —> ⑧议付行修改承兑内容—> ⑨开证行付款—> ⑩议付行收汇解付 7．即期信用证付款

①开证行信用证开立(即期)—> ②通知行来证通知/登记—>③议付行出口寄单登记—> ④开证行来单登记—> ⑤开证行付款—> ⑥议付行收汇解付 8．议付行退单

国际结算模拟实习

①开证行信用证开立(即期)—> ②通知行来证通知/登记—> ③议付行出口寄单登记—> ④开证行来单登记—> ⑤开证行拒承兑/付款 —> ⑥议付行拒承兑/付款登记 —> ⑦开证行退单—>⑧议付行退单登记 9．议付行无偿交单

①信用证开立(远期)－> ②通知行来证通知/登记－> ③议付行出口寄单登记－> ④开证行来单登记－> ⑤开证行无偿交单-> ⑥开证行电提不符点登记-> ⑦开证行电提不符点接受/拒绝(拒绝)-> ⑧议付行无偿交单 10．电提不符点拒绝

①开证行信用证开立(即期)—> ②通知行来证通知/登记—>③议付行出口寄单登记—> ④开证行来单登记—>⑤开证行电提不符点登记—>⑥开证行电提不符点接受/拒绝(拒绝)11．远期信用证放单

①信用证开立(远期)—> ②通知行来证通知/登记—>③议付行出口寄单登记—>④开证行来单登记—>⑤开证行放单—>⑥开证行承兑—> ⑦议付行承兑登记—>⑧开证行付款 —>⑨议付行收汇解付

信用证结算的优点是出口商收款风险较小。由于信用证结算的信用基础是银行信用，银行（开证行、保兑行）取代进口商成为

国际结算模拟实习

3.议付行

4.2托收

托收是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商收取货款或劳务款项的一种结算方式。托收方式有跟单托收和光票托收，此次模拟实习我用的是跟单托收。跟单托收是汇票连同商业单据向进口行收取款项的一种托收方式，有时为了避免印花税，也有不开汇票，只拿商业单据委托银行代收。

跟单托收又分为付款交单和承兑交单。即期付款交单指单据寄到进口方所在地代收行后，由代收行向进口商提示，进口商审单无误后立即付款赎单。

其收付程序如下： 1．远期托收

①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行承兑—> ④托收行承兑登记—> ⑤代收行付款 —>⑥托收行收汇及解付

2．即期托收

①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行付款—> ④托收行收汇及解付

3．即期托收拒付

①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行拒付—> ④托收行拒承兑/付款登记—> ⑤托收行无偿交单—> ⑥代收行 无偿交单

4．出口托收修改

①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③托收行出口托收修改—> ④代收行进口代收修改—> ⑤代收行付款—> ⑥托收行收汇及解付

5．进口托收退单

国际结算模拟实习

①托收行出口托收业务登记—> ②代收行进口代收登记—> ③代收行退单—> ④托收行退单登记

托收行成绩1.托收行成绩

2.代收行成绩

3.光票托收成绩

4.3汇付

在汇付这种结算方式中，我选择了电汇。电汇是指汇出行以加押电讯文件的方式将P.O.发送给汇入行，授权其借记我帐，或声明以借记他帐，或告知其头寸已通过某一银行拨付，或要其自行向某银行所偿等，并指示将此款交付给P.O.上指定的收款人。现在银行常用的电传或SWIFT文件等电讯方式，电报方式因费用高、易发生错漏等原因而逐渐被淘汰。电汇方式的优点是速度最快，且安全可靠。现在，由于SWIFT系统的普及，费用大大降低，安全系数更高，因此电汇是目前普遍使用的汇款方式。

电汇的业务流程是：

⑪汇款人电汇申请书并交款付费给汇出行

国际结算模拟实习

⑫汇出行拍加押电报或电传给汇入行 ⑬汇入行给收款人电汇通知书 ⑭收款人接到通知后去银行兑付

⑮汇入行进行解付，解付完毕发出借记通知书给汇出行 ⑯汇出行给汇款人电汇回执 汇付成绩1.汇入行成绩

2.汇出行成绩

5.自己在实习过程中的一些问题

首先要谢谢我们的刘老师，刚开始实习，我们几乎都是

国际结算模拟实习

证如信用证、汇款申请书、面函、等等都是我们专业知识的凝聚和承载。因此,认真地履行实习要求，努力完成实习，不仅有利于我们巩固所学到的国际结算专业知识，更利于我们预先观察日后工作中的主要内容、方法以及各种困难，利于我们察觉到自身存在的不足和缺陷，以便我们更好地进行学习和工作，利于我们更快地把所思所学转化为实践动手的能力，把专业知识和技能转变成工作能力和实际经验。

3、商务英语的重要性。进出口贸易、国际结算中的各项单证中都是英文单证，若英语基础弱的话对业务工作是种阻碍，减低了工作效率。阅读能力弱往往会导致错误若是实际交易则会引发纠纷，所以说英语能力在国际结算中是十分重要的。如果商务英语知识掌握不好，就很难胜任工作，甚至会影响业务的顺利进行。因此，在实习中要求我们加强商务英语的学习，掌握结算专业术语，才能在结算业务中得心应手。

这次实验虽然只有短短的两个星期，但是实验内容特别丰富，而且通过这个实验我们都得到了知识上的复习和结算能力上的提高。国际结算作为一门科学，是以国际贸易学和国际金融学的理论、原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用证、资金融通理论和方法一般规律的学科。因此，国际结算既是一门实务性很强的学科，又是一门理论较深的学问。将理论和实践相结合，运用理论知识指导国际结算的实务操作和处理所遇到的国际结算纠纷，是学习本学科的基本目的。本次国际结算模拟实习正是从实践中学习把我们的理论与实践结合，对我们理解和熟悉国际结算操作有非常大的帮助，也为未来工作的需要奠定了很好的基础。

感谢老师的认真教导，感谢学校能够给我们这次宝贵的实习经历。

第四篇：国际结算实训报告

实验报告书

课程名称： 国际结算 学 院： 经济管理学院 专业班级： 国际经济与贸易一班 学生姓名： 学 号 指导教师：

总评成绩： 完成时间： 2015、05、23

一、实验目的

（一）通过国际结算模拟软件模拟实践国际贸易交易往来中使用信用证方式、托收方式，汇款方式等结算方式完成贸易往来，熟悉如何开立、修改，直至成功完成一笔信用证、托收、汇款等结算方式下的交易程序，了解一笔信用证、托收、汇款结算方式下国际贸易做成大体需要哪些步骤

（二）通过国际结算模拟软件模拟实验了解一笔通过国际结算三种方式下国际贸易商业往来的成功完成需要缮制哪些单据

（三）通过国际结算模拟软件模拟实验了解信用证结算方式与托收结算方式与汇款结算方式下各结算方式的相同的与不同点。

（四）通过国际结算模拟软件模拟实验了解国际贸易中信用证、托收、汇款三种国际结算方式下填写中会存在的哪些问题和需要怎么改正。

二、实验方法

利用国际结算虚拟软件模拟国际贸易往来中信用证、托收、汇款三种国际结算方式下如何进行国际货款的收付行为。

三、实验过程

（一）申请注册账号，登录国际结算模拟软件，查看大致业务流程以及大致需要完成的信用证、托收、汇款等国际结算方式下货款收付业务。

（二）通过信用证结算方式进行国际贸易往来中的货款收付行为

（三）通过托收结算方式进行国际贸易往来中的货款收付行为

1、托收方式下托收行需要完成的业务

2、托收方式下代收行需要完成的业务

（四）通过汇款结算方式进行国际贸易往来中的货款收付行为

1、汇款方式下汇出行需要办理的业务

2、汇款方式下汇入行需要完成的业务

四、实验结果

通过使用国际结算模拟软件，我们在国际交易往来中使用了信用证、托收、汇款三种国际结算方式完成了三笔国际间的货款收付行为。熟悉了在三种国际结算方式下，需要完成的各项业务的流程办理及各项单据的的填写改正。了解了在国际往来中使用国际结算方式完成货款收付需要注意的问题。并懂得了各结算方式下其各当事人需要完成的业务行为。下面就是信用证下、托收下、汇款下各当事人完成的业务行为。

（一）在信用证结算方式下各当事人完成了如下业务：

1、开证申请人(Applicant)向银行申请开立信用证。在信用证中又称开证人(Opener)。

2、开证行(Opening／Issuing Bank)承担保证付款的责任。一般为接受开证申请人的委托开立信用证的银行。

3、通知行(Advising/Notifying Bank)受开证行的委托，将信用证转交出口人。它只证明信用证的真实性，不承担其他义务。

4、受益人(Benificiary)有权使用该证取得货款，即出口人或实际供货人。

5、议付银行(Negotiating Bank)买入受益人交来的跟单汇票。

6、付款银行(Paying／Drawee Bank)根据信用证指定付款，一般付款行就是开证行。

（二）在托收结算方式下各当事人完成了如下义务：

1、委托人开出汇票委托银行向进口方收取货款，在买卖关系中是出口方。

2、托收银行接受委托人的委托办理托收业务，也被称为寄单行。

3、代收银行接受托收银行的委托向付款人收取货款。代收银行通常是付款人即所在地银行，一般是托收银行的分行或者代理行。

4、付款人或受票人在汇票上注明并向提示单据并要付款。通常是国际货物买卖关系中的进口方。

（三）在汇款结算方式下各当事人完成了如下义务：

1、汇款人委托汇出行将款项汇交收款人。一般为进口方。

2、收款人按照合同按时、按量，按质发货给付款人并收取汇款金额。一般为出口方。

3、汇出行接受汇款人的申请并指示汇出款项。一般为进口地银行。

4、汇入行接受汇出行的委托或指示，向收款人直接解付款项。一般为出口地银行。

心得体会

通过国际结算上机实验操作，让我了解了对于国际贸易往来中通过信用证、托收、汇款三种结算方式进行货款收付的贸易行为。熟悉了三种结算行为下的各自的交易程序以及各交易程序下的单据的如何填写。也让我认识到了自己的许多不足。

首先，在刚接触实验软件的时候，对一切都比较陌生，感觉无从下手，看案例也要仔细分别各出口商、进口商、托收行、代收行、汇出行、汇入行等，因为有许多内容是英文的，虽然有些有中文对照，但还是很容易混淆，尤其是电文的填写，全英文的，看得不是很懂，在填写的时候会出现很多差错。这也让我认识到了，学习国际结算这门课，英文很重要，所以，在今后的学习生活当中，应该认真学英语，这样可以为自己以后走向社会工作打下坚实的基础。

而且，在实际操作的的时候，有时候并不是书本上的知识直接照搬就有用，它还需要自己灵活的去运用。这就要求我们将理论知识与实践操作相结合，在实践中灵活运用。这样也能使我们有效的巩固书本上的知识，将抽象的文字形象化，让我们更好地掌握相关的内容、融会贯通。所以，通过国际结算的实验操作，能很好的弥补我们课堂知识掌握不足的缺陷，而且也能让我们提前模拟接触一些日后我们将要接触的业务内容，为我们将来的实际工作积累经验，为今后走上社会从事相关方面的工作打下坚实的基础。

第五篇：国际结算实训报告

实训报告

实训时间：2014.7.7-2014.7.11

实训地点：综合实训楼605 小组成员：

一、实训目标：

通过本次实训，掌握国际结算的主要汇兑方式，汇款、托收、信用证等。

二、实训内容

（一）汇款----汇入行立即解付 外汇交易模拟过程： 系统登录界面如下图:

实验类型：汇入行立即解付

①汇出行汇出汇款登记—> ②汇入行汇入汇款登记(立即解付)

外汇交易案例： 案例一：

因业务需要，(汇款人)固特异轮胎公司(汇出行用户)于 20070208（汇款日期）日向 乔治威士顿有限公司(汇入行用户)（收款人名）汇出款项，该汇款的帐务核销号为 FXFX10025，凭证核销日期为 20070308，汇款类型是 票汇。收款人账号是 10000800002，收款人所在国家是 美利坚合众国，收款银行为 NORTH SHORE CREDIT UNION(汇入行)，收款行所在账户行是 NORTH SHORE CREDIT UNION(汇入行)，此汇款业务的72项附言是 100000$，汇款人汇出 USD 美元(汇款币种)100000(汇款金额)，于 20070208(起息日)日开始起息，汇票号码为 FXFP125899，我行的账户行为 WEST BEND SAVING BANK(汇出行)，现汇支付 100000(现汇支付金额)，原币账号为 500012668911，以 7.78(汇率)的汇率售出外汇，100000(售出外汇金额)。汇款人人民币账号为 500012668910，金额为 778000(人民币金额)，套汇支付金额为 778000，汇款人外汇账号为 500012668940，以 询价(外汇买卖方式)的形式进行外汇买卖，汇价为 7.78，以(买入价)买入，以(卖出价)卖出，外汇金额为 100000，售汇统计类型为20101国内企业，Y 申报，付汇类型为 贸易(F)，付汇性质为 对公，交易代码代码为 0209其它，申报号为 KM100025，代理行费用由 Sha支付，银行向对方（手续费收取对象）收取手续费。收费方式为现收。

收款行收到汇款行汇出的票据后，判断[是/否] Y同业转入，进行 立即解付 处理，国外以 USD 美元（国外扣费币种）为扣费币种扣处费用，国外扣费金额为 200，起息日 20070208，汇款行的汇款方式是 D/D，账户行业务编号是655870015224，汇款人在美利坚合众国（汇款人国别）进行汇款业务。收款人以 现汇入帐（解付方式）的方式进行解付；解付金额为 99800。以 的方式进行外汇买卖；以（买入价）买入；以（卖出价）卖出；结汇汇率为 ；是否涉外统计为。本交易为 境外（区域属性）交易；是 的申报统计类型；所留交易附言为 10000$。

银行向汇款人收取手续费用，以（收费方式）的方式向汇款人收取手续费（实收手续费金额），邮电费类型为，实收电报费金额为。

银行向汇款人收取手续费用，向汇款人收取手续费邮电费类型为，实收邮电费金额

收汇行应汇款行要求或其他原因而办理汇款的退划，收汇行因(退汇原因)等原因进行退汇，所退汇金额为，帐户行为，我行在账户行的账号为，账户行原贷记编号为，报文类型为，原汇入汇款起息日为。

对符合入帐条件汇款进行正常解付，汇票号码为，汇款行为，汇款人名址为，对公/对私为，电文中收汇人名址为，收款人代码为，解付方式为 ；收款人帐号为 ；解付金额为 ；外汇买卖方式为 ；卖出价为 ；买入价为 ；结算汇率为 ；转它行机构为 ； 是否涉外统计为 ；收汇类型为 ；申报号为 ；交易代码为 ；区域属性为 ；申报统计类型为 ；交易附言为。

对已办理正常解付的汇入汇款业务进行结卷处理。

汇出行：汇出汇款登记表如下图：

发送电文内容如下：

汇出行结果如下： 汇入行：汇入汇款登记

汇入行：添加电文如下：

汇入行：发送电文如下：

汇入行：汇入结果截图：

（二）托收 1.远期托收 发出委托

添加面函：

信息录入：

提交之后的结果

托收行处理之后提交截图：

2.即期托收 案例如下：

托收人 广州汽车工业集团有限公司(托收行客户)，备齐出口托收单据后于 20070209 向代收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)提请出口托收业务，并提供发票号为 AMCM102558 的货物发票。托收币种为 HKD 港元，托收金额为 10000.0，托收类型为 D/P Sight，期限为 天，付款期限为 天，付款人名称为 三菱化工集团(代收行客户)，付款地址为 东京 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)，承付日期是20070228，销帐日期是 20070331，签收日期是 20070209，托收行以现收 的方式收取手续费，采用 远洋电费 的方式发送邮件，收取邮电费 25，快递国别为 中国，完成业务后生成<<出口托收指示书>>连同单据一起寄给代收行。

代收行收到托收行寄来的进口代收单据后，进行进口代收业务录入，付款人客户 三菱化工集团(代收行客户)在 20070209 收到托收行 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)于 20070209 寄出的单据，委托代收行 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行)做进口代收登记业务，出票人/收款人名称为 广州汽车，需要的托收费用为 50.0，托收于 20070331（到期日）到期，收款人所在地是 境外。代收行以 现收（收费方式）的方式向客户收取手续费，采用 远洋电费 的方式发送邮件，收取邮电费 15.0，业务完成后，生成确认SWIFT电文给托收行及面函<<单据通知书>>给付款人。托收行将出口托收单据寄出后，委托人又向托收行提交修改的单据，托收行依其指示处理，需要修改出口托收内容。

具体为，修改后的客户代码为，托收日期为，增减标准为 +，增减金额为，托收类型为，期限为 天，期限为 天，付款人名称为，付款地址为，以 的方式收取手续费，采用，收取邮电费，快递国别为。业务录入后，生成电文发送给代收行，生成面函连同修改的单据一起寄给代收行。

代收行根据托收行发送的电文和寄来的修改单据后做进口代收修改操作。修改收单日为，寄单日为，付款人客户代码为，出票人/收款人名称为，托收类型 天，期限 天，代收币种为，代收行费用为，到期日为，发票号为。

托收行将出口托收单据寄出后，超过预计时间尚未收汇，托收行向代收行催收单据款项，根据业务需要天填写下列内容，托收行为，以 的方式收取手续费，采用，快递国别为。业务录入后，生成电文发送给代收行。

如果是即期进口代收单据，付款人同意付款后，代收行交单并向托收行付款。

如果是远期进口代收单据，付款人承兑到期日后，代收行向付款人交单并于承兑到期日付款。

付款人收到提单、保险单等相关单据后进行付款。帐务核销号为 FB100032，凭证核销日期为 20070209，付费金额为 10000.0，托收行费用为 25.0，帐户行为 UFJ BANK LIMITED TOKYO(代收行)，中间行为 WEST BEND SAVING BANK(汇出行)，于20070209（起息日）日开始起息，现汇支付金额是 9975.0，原币账号是 502488659866，售出外汇金额是 10000.0，汇率为 7.8，人民币账号为 502488659867，金额为 77805.0，套汇支付金额为 77805.0，外汇帐号是10001231，外汇买卖方式为 询价 卖出价是 7.75，买入价是 7.8，套汇汇率是 7.8，售汇性质是 20101国内企业，对公/对私是 对公，是否凭备案表付款为 YES，是否异地付汇 YES，代收行以现收 的方式收取手续费并发送邮件，产生远洋电费，实收电报费 25.0，申报号为 JK10065。

付款人承兑到期日后，代收行将单据放给付款人，付款人进行承兑，承兑托收行为，承兑币种为，承兑金额为，托收付款到期日是 代收行以的方式收取手续费，采用 的方式发送邮件，实收电报费，快递国别为。

代收行以 的方式收取手续费，采用 的方式发送邮件，实收电报费，快递国别为。托收行收到代收行的付款电文和出口单据款项后，托收行将款项解付给委托人。

出口托收产生国外收费金额 50.0，托收行账户行为 CHINA MERCHANTS BANK(托收行)。本操作应收手续费 25.0，应收邮电费 25.0。解付方式的方式为 原币入帐/扣帐，原币入帐/扣帐金额为 9900.0，原币入帐/扣帐帐号为 776286653342，待结/售汇外币金额为，结售汇入/扣帐账号为，结汇汇率为，售汇统计类型(融资)为，结售汇后金额为，待套汇外币金额为，套汇币种为，套汇入/扣帐帐号为，外汇买卖方式为，汇价为，卖出价为，买入价为，另外是否涉外统计为 YES，对公对私为 对公，申报统计类型为 300 远期结汇，收汇类型为 对公单位(N)，申报号为 1003265，交易代码为 0101一般贸易，区域性质为 境外。托收行： 填写发出到托（委）收登记簿如下：

提交之后的结果图如下：

代收行：

电文如下：

提交之后的结果截图如下： 付款：

电文如下：

付款生效截图如下：

提交生成结果图：

返回托收行: 收付与结汇 电文内容如下：

业务生效如下：

提交结果图：

（三）信用证

1.即期信用证开立，即期信用证立即付款

海尔集团公司(开证行客户)于 20070208 向银行 CHINA CONSTRUCTION BANK(开证行)提出开立信用证申请，此信用证项下货物重量50t，申请人邮编412003，并出示了单位证明及开证申请人和受益人信息，受益人 克莱斯勒公司(通知行客户)，受益人邮编465125，合同号为 GKL1052 ；按合同内容，此信用证 NO 开出保函，保函交易类型为 ；此信用证为即期/远期：Sight信用证，远期类型为，付款期限为天；信用证类型为 IRREVOCABLE TRANSFERABLE，支付方式为NEGOTIATION，指定议付行银行BANK OF AMERICA CALIFORNIA(议付行)； 转让行为；此次信用证NO为转开，最大循环次数为 3；通知行为 HSBC BANK USA(通知行)，信用证币种为 USD 美元，金额为 100000.0，信用证NO 保兑，开证方式为FULL TELEX，到期日为20070331，到期地点在chicago，最迟装运期为 20070318，交单期 10 天；信用证项下的货物 Not allowed 分批装运，Not allowed转运，装运期限为是；货物从chicago运输到qingdao，信用证的付款行为 HSBC BANK USA(通知行)，偿付行为 CHINA CONSTRUCTION BANK(开证行)；信用证贷款方式为0 其它贷款，客户帐户一为 1007758956，币种 CNY 人民币，金额 5000.0 ；保证金账号一为 1000258462，币种 USD 美元，金额 20000.0 ；客户帐户二为 34323424，币种 CNY 人民币，金额 11000.0 ；保证金账号二为 10322288659，币种 USD 美元，金额 120000.0 ； 受益人所在地为境外，信用证开立操作收费方式为现收，邮电费类型为 开证电报费，实收开证邮电费金额 25.0 ；通过信用证开立操作开证行产生信用证和电文并发往通知行。

根据开证行发来的信用证及电文内容，通知行在本行做业务登记，内容如下： 此信用证 No 为备用信用证，No 为红条款信用证，Yes 循环信用证，操作收费方式为 现收，快递国别为美利坚合众国 ；邮电费类型为 远洋电费，实收开证邮电费金额 30.0； 登记完后，系统产生面函和信用证并通知受益人。

即期信用证的开立

面函

电文如下：

提交结果图：

收到电文：

提交之后结果图

即期信用证立即付款

提交之后结果图

收到电文

提交之后结果 图

2.远期信用证开立，远期信用证议付，远期信用证放单 远期信用证开立 案例如下：

海尔集团公司(开证行客户)于 20070205 向银行 CHINA CONSTRUCTION BANK(开证行)提出开立信用证申请，此信用证项下货物重量30t，申请人邮编412003，并出示了单位证明及开证申请人和受益人信息，受益人 克莱斯勒公司(通知行客户)，受益人邮编501288，合同号为 T2006/0109 ；按合同内容，此信用证 NO 开出保函，保函交易类型为 ；此信用证为即期/远期：Usance信用证，远期类型为After Negotiation Date，付款期限为10天；信用证类型为 IRREVOCABLE TRANSFERABLE，支付方式为NEGOTIATION，指定议付行银行BANK OF AMERICA CALIFORNIA(议付行)； 转让行为；此次信用证NO为转开，最大循环次数为 3；通知行为 HSBC BANK USA(通知行)，信用证币种为 USD 美元，金额为 100000.0，信用证NO 保兑，开证方式为FULL TELEX，到期日为20070331，到期地点在chicago，最迟装运期为 20070318，交单期 10 天；信用证项下的货物 Not allowed 分批装运，Not allowed转运，装运期限为是；货物从chicago运输到qingdao，信用证的付款行为 HSBC BANK USA(通知行)，偿付行为 CHINA CONSTRUCTION BANK(开证行)；信用证贷款方式为0 其它贷款，客户帐户一为 1007758956，币种 CNY 人民币，金额 5000.0 ；保证金账号一为 1000258462，币种 USD 美元，金额 20000.0 ；客户帐户二为 34323424，币种 CNY 人民币，金额 11000.0 ；保证金账号二为 10322288659，币种 USD 美元，金额 120000.0 ； 受益人所在地为保税区，信用证开立操作收费方式为现收，邮电费类型为 开证电报费，实收开证邮电费金额 25.0 ；通过信用证开立操作开证行产生信用证和电文并发往通知行。

根据开证行发来的信用证及电文内容，通知行在本行做业务登记，内容如下：

此信用证 No 为备用信用证，No 为红条款信用证，Yes 循环信用证，操作收费方式为 现收，快递国别为美利坚合众国 ；邮电费类型为 远洋电费，实收开证邮电费金额 25.5； 登记完后，系统产生面函和信用证并通知受益人。

开出信用证后，开证申请人因为金额、货运方式等变动向开证行提出修改申请，填写信用证修改申请书，其中通知方式为 FULL TELEX，业务编号为KZXG001，合同号为 PK10086，修改内容为 信用证金额增加1000，客户于20070205发起信用证修改申请，申请书编号为1002580001，信用证项下（+：增加；-：减少）+金额 1000.0，原信用证修改为[即期/远期]Usance信用证，期限为 受益人名称改为克莱斯勒公司(通知行客户)，信用证项下的货物Not allowed 分批装运Not allowed 转运，装运期限为是，最迟装日期为20070318 ；信用证到期日为20070331，到期地点为 chicago ；客户帐户一为 1007758956，币种 CNY 人民币，金额 5000.0 ；保证金账号一为 1000258462，币种 USD 美元，金额20000.0；客户帐户二为34323424，币种CNY 人民币，金额11000.0 ；保证金账号二为10322288659，币种USD 美元，金额120000.0 ；信用证修改操作收费方式为 现收，邮电费类型为开证修改电报费，实收开证邮电费金额100.0。

通知行收到开证行的修改电文后，根据修改内容产生面函通知受益人，转让行业务编号为TSF10086；此次修改方式为 TELEX，修改日期 20070205 ；该操作收费方式为 现收。实收手续费。

受益人收到通知行的修改面函后，选择[是/否]同意 Reject 修改信用证；该操作收费方式为 现收，实收手续费，快递国别为 美利坚合众国 ；费用类型为 远洋电费，邮电费币种 USD 美元，实收邮电费 20.0 ；操作完成后生成电文发往开证行。

开证行收到通知行拒绝接受信用证修改的电文后，登记拒绝内容。拒绝内容为保证金账号一为 1000258462 ；币种 USD 美元 ；金额 20000.0 ；保证金账号二为 10322288659 ；币种 USD 美元 ；金额 120000.0。

开证行信用证开立后，信用证议付前，开证申请人向开证行提出撤证申请，撤消此信用证；该操作收费方式为，操作完成后生成电文发往通知行，此信用证作废。收到开证行的撤证电文，通知行做撤证登记并发电文回开证行。

进口商(开证申请人)因未收到正本提单而货物已到港向开证行申请做提货担保，登记担保内容，担保提货申请日期，发票号，担保提货币种，担保提货金额，装运日期，提单号码，货物描述，保兑行，该操作收费方式为，实收担保提货手续费金额 ；邮电费类型为 ；实收邮电费金额，登记完成后，银行向船务公司出具一份<<无正本提单提货担保书>>，为进口商担保在无正本提单的情况下提货，同时开证申请人授权开证行无条件支付该项货款。

提货担保办理后，银行会根据提货担保的期限对开证申请人进行催保。生成<<催销保函面函>>给开证申请人。

开证行收到正本提单后，通知开证人，将正本提单及生成面函<<寄提单销保面函>>一并寄给船务公司换回<<无正本提单提货面函>>。

相关步骤截图如下： 填写相关凭证 业务受理回执单

添加面函如下：

电文如下：

提交后截图图：

通支行业务录入： 信用证通知书

电文如下：

提交之后结果图：

远期信用证议付

信用证通知（仪付）登记簿

添加面函

添加电文：

提交之后结果图

收到电文：

提价之后结果截图：

承兑： 电文如下：

提交之后截图

成对登记收到电文：

提交之后结果截图

付款： 发送电文如下：

提交之后结果截图：

收付与解汇 收到电文如下：

提交之后结果截图

远期信用证放单

三、注意事项：

1.请先全部浏览案例演示。

2.严格按照实验步骤，截取单据与凭证，并说明用途。

四、实训心得