固 定 资 产 管 理(供电公司)

第一篇：固 定 资 产 管 理(供电公司)

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固 定 资 产 管 理(供电公司)1

范围

本标准给出固定资产管理的职责、管理内容与方法、报告和记录、检查与考核等内容。本标准适用于XX 供电公司固定资产管理。工会的固定资产管理可参照使用本标准。2

规范性引用文件

下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的

修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准；然而，鼓励根据本标准达成协议的各方研究

是否可使用这些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。Q/XXX 2003

通用检查与考核管理标准

水利电力部 1987 年7 月1日颁布

电力工业企业固定资产目录 财政部财会［2000］25号

企业会计制度 3

职责

3.1

固定资产管理实行分级与归口管理相结合的方式。

3.2

公司总经理是固定资产的主管领导。负责审批、签发有关固定资产管理的文件和向上级的报告，审批固定资产的增、减、转移和租赁。

3.3 公司副总经理、总会计师协助总经理做好分管业务涉及的固定资产管理。3.4 财务部是固定资产的主管部门，其职责是： 3.4.1

组织制定固定资产管理实施细则。

3.4.2

负责固定资产的核算、计价、提取折旧。

3.4.3

建立固定资产卡片（固定资产卡片格式见附录 A），组织清查盘点。

3.4.4

监督有关部门办理固定资产的增、减、转移和租赁等手续和残值回收工作。3.4.5

办理固定资产的保险及出险后的理赔工作。3.4.6

负责报废、拆除固定资产残值回收工作。

3.4.7

参与制定固定资产投资、购建、租赁、技术改造和检修等计划。3.5 生产技术部是固定资产的实物和技术管理的分管部门，其职责是： 3.5.1

制订固定资产的使用、维护、技术管理、档案管理制度。

3.5.2

负责固定资产的购置、调拨、租赁、内部转移、出售、拆除及报废的审核。3.5.3

审核、安排固定资产的检修、技术改造和更新计划。

3.5.4

负责固定资产卡片（副本）和固定资产实物管理，协助财务部清查盘点，提供固定资产减值资

料，检查固定资产使用效益，提出闲置资产处理意见。3.5.5

组织检修、技术改造工程的竣工验收。

3.6 物资供应处负责在库固定资产的管理的分管部门，其职责是： 3.6.1

负责固定资产购置（含零星购置）。3.6.2

负责在库固定资产的维护。

3.6.3

协助财务部做好报废固定资产的残值回收工作。

3.7 行政事务部负责房地产及其附属设施固定资产管理的分管部门。Q / XXX 2106--2003 3.8 车辆管理处是机动车辆管理的分管部门，其职责是：

3.8.1

制订机动车辆的使用、维护、技术管理、档案管理制度。3.8.2

负责车辆调拨、内部转移、出售及报废的审核。3.8.3

审核、安排车辆的大修和更新计划。3.9 基建处负责在建工程的固定资产管理。

3.10

固定资产的各保管使用部门（单位）职责是：

3.10.1

设专（兼）职人员管理固定资产卡片（副本），根据固定资产卡片建立固定资产台账，协助财 务部清查盘点。

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3.10.2

负责固定资产的维护、保养、保管，保持其良好状态。提出固定资产的检修、技术改造和更新 计划。

3.10.3

对集中保管的固定资产建立借用制度。4

划分标准和分类

固定资产的划分标准和分类应符合财政部财会［2000］25号文件第2 章第三节的规定。5

卡片和台账

5.1

固定资产卡片是管理固定资产的重要工具，固定资产卡片由公司统一制作。财务部按一物一卡填

制一式三份。正本存财务部进行明细核算；副本一份发给分管部门留存，一份由保管使用部门留存。

5.2

固定资产变动时，保管使用部门办理变动手续，报有关部门审核，主管领导审批。保管使用部门

更改台账，保持账、卡、物相符。6

折旧计算

固定资产的折旧计算应符合《电力工业企业固定资产目录》的规定。7

增加和计价 7.1 固定资产的增加

7.1.1

固定资产的购建须按批准的计划执行。

7.1.2

基建和自营工程竣工（或部分完成）后，应及时编制竣工决算，组织验收。验收合格后应办理

资产交接手续，填写固定资产交接清册，所列资产的项目、价值要与竣工决算一致，由接收单位及时转

入固定资产。如决算尚未审批，其资产价值按工程建设单位在交接清册中提供的估计价值计价，待决算 审批后调整。

7.1.3

年度技术改造计划中购置（含零星购置）的固定资产，由保管使用部门办理固定资产变动手续，填写《固定资产新增报告单》（见附录 B）。如需安装，应在安装完成后办理。

7.1.4

投资转入、接受捐赠和无偿调入的固定资产，由主办部门根据合同（协议）或调拨单双方签章，经审批后办理固定资产变动手续。

7.1.5

盘盈的固定资产由保管使用部门查明情况，填制固定资产盘盈报告单，经审批后办理固定资产

变动手续，转入待处理财产损益。7.2 价值计算

7.2.1

工程竣工形成的固定资产，按批准的竣工决算所列价值计算。改、扩建工程如在原有资产基础

上进行，按原有价值加上改、扩建费用，减去拆除部分的变价收入计价。

7.2.2

购入的固定资产按实际支付的买价、包装运输费、安装调试费、保险费和有关税金计价。购入

已使用过的固定资产按售出单位的账面原价，扣除原安装费用（或按市价），加包装运输费和安装调试

费用计价，其与实际支付价格的差额，计入累计折旧。Q / XXX 2106--2003 7.2.3

自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价。

7.2.4

无偿调入的固定资产，按调出单位的账面原价，加上新发生的包装运输费和安装调试费用计价。

7.2.5

盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项固定资产的新旧程度估计的

价值损耗后的余额作为固定资产的入账价值，计入营业外收入。

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7.2.6

接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入的固定资产，按应

收债权的账面价值加上应支付的相关税费作为入账价值。涉及补价的，以相应加上或减去补价后的余额，作为入账价值。

7.2.7

以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价

值。涉及补价的，以相应加上或减去补价后的余额，作为入账价值。

7.2.8

购建固定资产中交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费，作为入账价值。涉及补价 的，以相应加上或减去补价后的余额，作为入账价值。

7.3

在建工程，包括施工前期准备、正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程，按下列方法计价：

a）自营工程按照直接材料、直接人工、直接机械施工费以及所分摊的工程管理费等计价； b）出包工程按照应支付的工程价款以及所分摊的工程管理费等计价；

c）设备安装工程按照所安装的设备价值、工程安装费、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费

等计价。

7.4

在建工程发生报废或者毁损，扣除残料价值和过失人或保险公司等赔偿后的净损失，在筹建期间

计入开办费；在投入生产经营以后，计入营业外支出；在工程施工中发生的固定资产清理净损益，计入

或冲减工程成本。

在建工程在交付使用前因进行试运转发生的支出，计入工程成本。

7.5

虽已交付使用但尚未办理竣工决算的工程，自交付使用之日起，按照工程预算、造价或工程成本

等资料依固定资产目录分类，估价转入固定资产，并计提折旧。竣工决算完毕后，按决算数据调整原估

价和已计提折旧费。

7.6

固定资产入账后不得任意变动。但下列情况除外： a）根据国家规定对固定资产价值重新估价； b）增加补充设备或改良装置； c）将固定资产的一部分拆除； d）原先暂估价调整为实际价值； e）发现原记固定资产价值有错误。8

减少和清理

8.1

固定资产减少。

8.1.1

固定资产出售时，应按规定进行评估，合理作价（一般不应低于净值）。出售时，由分管部门填

制固定资产出售申请单，经审批后作为开具发票的依据，并负责收回货款，办理固定资产变动手续。

8.1.2

固定资产调出时，保管使用单位填写固定资产调拨单双方签章，经审批后办理固定资产变动手

续，填写《固定资产调拨单》（见附录 C）。

8.1.3

下列情况，保管使用单位可填写《固定资产报废审批表》（见附录D）申请报废：

a）运行日久，其主要结构、机件陈旧，损坏严重，经鉴定再予大修也不符合生产要求；或虽能修

复但费用太大，修复后可使用的年限不长，效率不高，在经济上极不合算； b）腐蚀严重，继续使用将会发生事故，又无法修复的；

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c）严重污染环境，无法修复的；

d）淘汰产品，无零配件供应，不能利用和修复的； Q / XXX 2106--2003 e）国家规定要报废的；

f）进口设备不能国产化，无配件供应，不能修复无法使用的； g）遭受自然灾害、突发意外事故，导致损毁无法修复的。

报废审批表有保管使用单位填写，经主管部门、技术管理等部门的有关人员鉴定后填写意见，经审

批后办理固定资产变动手续。

8.1.4

保管使用单位发现固定资产盘亏，应查清情况并填制固定资产盘亏报告单，经审批后办理固定

资产变动手续，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出。

8.2

由于工程需要，原有固定资产需部分拆除时，由保管使用部门填制固定资产部分拆除报告单，经

审批后办理固定资产变动手续。

8.3

固定资产清理时，要明确有关责任部门，逐项清理。责任部门负责回收出售资产价款、残值的变

价收入、保险公司和过失人的赔偿款，并支付有关清理费用，经审批后办理固定资产变动手续。

8.4

由于人为因素造成固定资产闲置、报废、盘亏等经济损失，应追究有关人员经济责任。触及法律 的，移交司法机关处理。9

转移、租赁和投资

9.1

固定资产在公司内部转移，由转出部门填制固定资产内部转移单，经审批后办理固定资产变动手 续。

9.2

因短期需要等原因，经批准以经营租赁方式租入的固定资产，由租入主办部门根据合同（协议）

清点实物并负责保管使用；同时填具租入资产清单，财务部登记租入资产备忘录，不计入公司固定资产。

租入主办部门按期通知财务部支付租金，合同（协议）期满通知财务部注销备忘录，并负责归还。租入

资产的折旧费用，由出租方负担；日常维护及修理费用（包括大修）等支付办法应在合同（协议）中明 确。

9.3

闲置的固定资产可以出租，但应经资产分管部门审核，主管领导批准。出租时应订立合同（协议），明确出租资产的名称、型号、数量、期限；租金数额和收取办法；维护、保养、修理费用（包括大修）

及突发事项等双方权责和处理办法等。出租主办单位负责资产的交接，租赁期间应经常了解资产的使用

保养情况，通知财务部按期收取租金，合同（协议）期满进行验收并收回资产。出租固定资产的年租金由双方商定，但不得低于该固定资产的年折旧额。

9.4

以固定资产向其他单位投资，资产价值应由国家认定的评估机构重新评定。投资时与对方订立合

同（协议），明确资产名称、型号、数量和价值；投资后的权、责和有关事项。10

受托管理

10.1

受托管理的固定资产是指产权非本公司所有，而接受委托进行管理和使用的固定资产。

10.2

受委托时，应订立合同（协议）明确下列事项：

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----受托管理资产的名称、型号、制造单位、数量及其价值；----受托管理的责权范围和受托管理期间突发事项的处理办法；

----大修、技术改造等项目的确定和预、决算审定办法，资金来源；----运行、维护、日常修理等费用支付办法；----受托管理费用的数额和支付办法等。

受托管理的资产均应按委托合同（协议）和 5.1、5.2 建立固定资产卡片和台账。

10.3

已受托管理的农电资产应按规定按月收取农电维护费，在该项资产的维护费达到原核定价值时，按合同（协议）规定转作自有固定资产管理。Q / XXX 2106--2003 11

清查与盘点

11.1

公司每年进行一次全面的固定资产清查盘点。盘查时财务部根据固定资产卡片正本核对分管部门 的副卡和保管使用部门的副卡、固定资产台账；各保管使用部门根据副卡和台账核对实物，做到账、卡、物相符。财务部、分管部门、使用保管部门共同出具固定资产盘点报告备查。

11.1.1

盘盈的固定资产，按 7.2.4和 7.3.5处理；盘亏和毁损的固定资产按8.1.4处理。工程施工中发

生的固定资产清理净损益，按 7.5 处理。

11.1.2

筹建期间发生的与工程不直接有关的固定资产盘盈、盘亏和清理净损益，以及由于非常原因造

成的固定资产清理净损失，计入开办费。

11.2

应对固定资产逐项进行检查，并根据谨慎性原则的要求，合理预计可能发生的损失，对可能发生 的固定资产减值损失计提减值准备。

固定资产减值准备存在下列特定情况之一的，应按照该项固定资产的账面净值全额计提： a）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的； b）由于技术进步等原因，已不可使用的；

c）虽然固定资产尚可使用，但使用有可能发生事故的； d）已遭毁损，以至于不再具有使用价值的； e）其他实质上已经不能再产生经济效益的。

11.3

物资供应处应每年对在库固定资产进行全面清查盘点。

11.4

在建工程有分管部门每年进行一次全面的清查盘点，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，应就减值部分计提减值准备，以正确反映在建工程的价值。一般存在以下一项或若干项的，应当计提在

建工程减值准备：

a）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工；

b）无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且经济效益具有很大的不确定性； c）其他足以证明已经发生减值的。12

报告和记录

12.1

固定资产卡片：由财务部统一填制发放，办理固定资产变动手续。

12.2

固定资产调拨单：无偿调入的固定资产，由接收部门填写，按 7.2.3 办理。固定资产调出时，由

保管使用部门填写，按 8.1.2 办理。

12.3

固定资产盘盈报告单：由保管使用单位填写，按 7.2.4 办理。12.4

固定资产出售申请单：由分管部门填写，按8.1.1办理。

12.5

固定资产报废审批表：由保管使用单位填写，按 8.1.3办理。12.6

固定资产盘亏报告单：由保管使用单位填写，按 8.1.4办理。12.7

固定资产拆除报告单：由保管使用单位填写，按 8.2 办理。

12.8

固定资产调拨单：由资产的转出部门填制，报财务部、分管部门各一份。

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12.9

以上记录保存期限为固定资产变动后 5年。13 检查与考核

13.1

本标准的执行情况由财务部组织，生产技术部、物资供应处、车管处、基建处、行政事务部协助

做好检查与考核工作。

13.2 检查与考核的主要内容有：

13.2.1

固定资产的增加、减少、损毁、报废是否符合规定。13.2.2

固定资产的入账、建立固定资产卡的手续是否齐全。Q / XXX 2106--2003 13.2.3

固定资产的账、卡、物是否相符。

13.2.4

固定资产的计价、提取折旧是否符合规定。13.2.5

固定资产是否得到充分利用。

13.3 本标准的考核结果按 Q/XXX 2003 进行奖罚。

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第二篇：公司固定资产管理规定

《固定资产管理规定》

一、固定资产的采购

二、固定资产的领用、编号管理及保管

三、固定资产的转移

四、固定资产的盘点清查

五、固定资产的清理报废

六、固定资产互换交易的处理

为了更有效的对公司的固定资产进行管理、核算和监督，保证公司资产的安全完整，特制定固定资产管理规定。

固定资产的确认标准为：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等与生产经营有关的设备、器具、工具等。固定资产单位价值标准暂定为1000元，低于1000元的资产除特殊耐用设备外，均在财务上作为物料消耗品管理。

一、固定资产的采购

1、申请和审批权限：

各部门因工作需要，需购买技术设备、办公设备等固定资产，应至少提前一个月提出请购计划，填写《固定资产购置申请单》，报经总经理审批。

2、询价：

采购计划经批准后，采购部门需进行至少三到五家的经销商询价，并从中选择一个最低报价，报部门负责人确认。

3、采购预算：

采购计划经批准后，采购部门需将采购预算在月底时报送财务部，以便于下月固定资产采购资金的安排。

4、采购合同：

金额超过500元的固定资产采购必须签定购销合同，以保证资产的安全性和良好的售后服务保证。

5、采购负责人：

一般办公设备和设施由人力资源行政部统一负责采购；特殊专业设备由各申请部门负责采购。

6、财务付款手续：

各部门预算内固定资产采购在办理付款手续时应在相应付款单据后

面附已经总经理签批的《固定资产购置申请单》方可办理。

固定资产采购原则上必须列入财务预算才可以付款，特殊情况未列入

预算的固定资产付款必须由总经理特批。

二、固定资产的领用、编号管理及保管

1、固定资产领用登记手续：

各采购部门经办人采购完毕并取得正式销售发票以后，应到行政部办

理资产验收领用手续。由经办人填写一式四联《固定资产购置验收领用

单》，并由部门负责人及人力资源行政部签字验收。《固定资产购置验收领用单》由人力资源行政部、使用部门及财务部各留存一联，第四联由经办人与发票一同附报销单后，作为报销凭据。

2、编号管理：

固定资产的编号由行政部负责。人力资源行政部根据《固定资产购置验收领用单》及报销单填制《固定资产统计表》，依据固定资产的分类标准录入该项固定资产的相关内容，同时完成固定资产编号。人力资源行政部将新编号制成统一标签，贴在相应的固定资产实物上，以便于分辨、管理及核查。

3、保管负责人：

财务部负责固定资产的帐务管理；

行政部负责固定资产的实物管理；

固定资产的保管落实到各部门及保管人。各部门经理及资产使用人

有责任对所使用的资产妥善保管，以保证资产的完好。

对因工作失误造成资产的丢失或人为毁损，将根据具体情况追究相

关人员的责任。

三、固定资产的转移

1、固定资产的内部调换：

各使用部门及个人不得擅自调换已领用的固定资产。当部门或个人之间准备调换电脑或其他固定资产设备时，应事先向行政部提出申请，填写《固定资产转移单》，经部门负责人及人力资源行政部签字确认后方可进行资产的内部调换。

2、固定资产的外借：

固定资产原则上不得外借，特殊情况需外借使用的，必须经总经理批准，填写《固定资产转移单》后方可办理。

3、资产变动的单据管理：

人力资源行政部应于每月25日前将本月《固定资产转移单》交财务部。财务部依据《固定资产转移单》所示的资产变动情况进行帐务处理，相应变动固定资产明细帐目。

四、固定资产的盘点清查

固定资产的盘点工作由人力资源行政部及财务部共同负责。原则上每年进行一次，具体时间根据公司要求确定。

人力资源行政部依据财务部盘点前期末固定资产明细帐与固定资产实物进行清点，核对资产编号、存放地点及使用情况，并由资产使用人或部门负责人签字确认。特别是对于存放于公司外部的资产（如：存放于主机托管处的服务器等），须由相关部门的负责人签字确认，以保证帐物相符及资产的完整可靠。

盘点结束后，对于资产的变动情况要及时处理。对所发生的资产盘盈，登记帐外固定资产明细表；资产盘亏需查明原因，填写《固定资产盘亏申请表》，经总经理批准后，由财务部进行相关帐务处理。盘点清查后财务部需出具盘点清查报告，报送总经理签字备案。

五、固定资产的清理报废

1、固定资产发生清理报废的几种情况：

1）当各部门或个人使用的固定资产发生非人为性损坏，在技术人员维修

后仍不能正常使用的资产。

2）资产已到了更新换代的年限或闲置时间过长，经技术人员确认已无法

适应目前的工作需要。

3）固定资产完好，但闲置时间已超过2个月，经相关部门确认对公司已

无使用价值。

4）固定资产发生丢失或人为毁损。

各使用部门或个人如发生以上几种情况，应对固定资产执行清理报废手续。

2、固定资产非人为性损坏的处理：

发生以上1）-2）的情况，经技术人员或人力资源行政部维修仍不能正常使用的固定资产，使用部门或个人需填写《固定资产清理报废申请单》，由行政部签字确认，财务部填写资产相关数据后，报送总经理批准。经批准后，行政部与财务部将进行相关实物的处置及帐务核销。

3、闲置固定资产的处理：

固定资产发生第一条第三种情况，闲置时间超过2个月以上的，原资产使用人要及时通知人力资源行政部。人力资源行政部根据公司内部需求仍无法进行内部调配的，需填写《固定资产清理报废申请单》，经公司领导确认，资产对公司确无使用价值的，由人力资源行政部对资产进行变卖处理。同时，由财务部进行相关实物的帐务核销。

3、固定资产丢失、人为毁损的处理：

固定资产发生丢失或人为性毁损，需由固定资产使用部门或使用人提交

书面报告说明情况。人为毁损、丢失责任的确认,原则上由于不可抗力造成的损失不追究个人责任,由于主观故意或工作过失造成的损失，应当责成当事人提出相应的赔偿措施，并依照公司规定酌情给予相应处罚。处理结果经总经理批准后，由责任人或部门填写《固定资产清理报废申请单》，办理固定资产实物和帐务注销手续。

六、固定资产互换交易的处理：

1、固定资产实物互换的原因：

主观性需求：为减少公司现金流支出，需要用产品或服务互换满足固定资产需求；

客观性要求：因客户资金、库存方面的原因而提出以固定资产支付某些应付款项。

2、固定资产实物互换流程：

1）主观性需求应填写《固定资产购置申请单》，按照公司固定资产采购流程执行。

2）公司相关需求部门联系实物互换厂商或根据客户要求提出互换申请。

3）主观性和客观性实物互换均需填写《互换交易审批流程表》，经部门经理、财务部和实物使用部门签署意见后，由总经理审批同意后方可进行。

4）互换固定资产入库后领用、编号、保管、转移、盘点清查、清理报废等

程序均按照以上第二至第五条规定的流程管理。

第三篇：公司固定资产管理规定

有限公司固定资产管理规定

第一条、为了规范公司内部资产购置、保管、调拨、报废等行为，实现帐卡相符、卡卡相符、卡物相符的目的，特制定本规定。

第二条、本规定所指资产的适用范围：固定资产及单项价值500元以上且使用过程中实物形态存续期一年以上的低值易耗品。

第三条、各部门根据工作需要添置相应资产，必须先向总经理提出购置申请报告，报告内应注明所购资产名称、规格、性能及市场询价情况。

第四条、总经理同意采购后，将批示好的报告转交行政部具体办理采购事宜或由行政部指定相关部门自行采购。

第五条、采购人员必须严格按照总经理批示内容办理采购事宜，不准超标准、范围采购，否则行政部、财务部有权拒绝为其办理登记报销手续。

第六条、所购资产安装、调试完毕，采购人员、资产使用部门负责人及资产使用人在发票上签字，报销人员凭发票、批示后的申请报告到行政部办理资产登记手续，每一单项资产填写一式两份资产登记卡片，并按照固定资产、低值易耗品分别统一行政管理编号。属于固定资产管理范围内的，登记卡片应由报销人带往财务部。属于低值易耗品管理范围内的，登记卡片由直接由行政部、资产使用部门分别保管。

第七条、报销人员携带发票、批示后的申请报告、固定资产登记卡（一式两份）到财务部填写报销单，财务人员审核后由财务负责人签字方可报销。财务部进行相应财务登记管理，并将固定资产财务管理编号填写到固定资产卡片上，一份由报销人交予资产使用部门负责人保管，另一份由财务部门交予行政部。

第八条、行使资产管理职责的部门：行政部、财务部、资产使用部门。各部门应分别建立本部门资产管理档案，资产使用人是直接责任人，部门负责人是本部门资产管理责任人，工作人员、部门负责人工作变动必须办理资产交接手续。

第九条、行政部、财务部应对资产实行统一编号、分部门管理，资产使用部门应指定专人负责资产卡片管理，定期进行本部门卡片与实物核对工作。

第十条、公司每半年由行政部牵头对资产进行实物盘点。固定资产实物盘点由行政部、财务部、资产使用部门共同进行，低值易耗品实物盘点由行政部、资产使用部门共同完成。

第十一条、经过实物盘点发现盘盈、盘亏资产，必须在本会计内查清资产发生变动的原因、责任人、处理措施。

第十二条、资产在部门间调拨，必须由行政部填写“资产调拨单”一式四份（调出单位、调入单位、行政部、财务部联）。资产调出部门根据“资产调拨单”（调出单位联）将资产登记卡随同该项资产交予资产调入部门，资产调入部门根据“资产调拨单”（调入单位联）、资产登记卡与实物资产和对后将该项资产纳入本部门使用管理，行政部凭“资产调拨单”（行政部联）将资产登记卡由调出部门转入资产调入部门，属于固定资产管理范围的，财务部凭“资产调拨单”（财务联）做相应财务处理。

第十三条、资产报废分正常报废和非正常报废。

第十四条、资产已超过正常使用年限或因为技术进步原因必须提前报废的，由使用部门提出报废申请报告，行政部了解情况后提交经理办公会讨论。同意报废的由行政部填写“资产报废单”一式三份（资产使用部门、行政部、财务部），资产使用部门根据“资产报废单”（使用部门联）将资产登记卡及该项资产交予行政部，行政部根据“资产报废单”（行政联）将资产登记卡归入报废资产管理档案并进行相应的资产残值处理，财务部根据行政部提交的“资产报废单”（财务联）、资产报废申请报告、经理办公会决议及残值回收金额进行相关财务处理。

第十五条、资产由于不可抗力或人为原因造成损毁必须报废的，由使用部门提出报废申请报告，行政部会同有关部门、人员做出技术鉴定后提交经理办公会讨论，确定责任人及处理结果。由行政部填写“资产报废单”一式三份（资产使用部门、行政部、财务部），资产使用部门根据“资产报废单”（使用部门联）将资产登记卡及该项资产交予行政部，行政部根据“资产报废单”（行政联）将资产登记卡归入报废资产管理档案并进行相应的资产残值处理，财务部根据行政部提交的“资产报废单”（财务联）、资产报废申请报告、经理办公会决议、残值回收金额及责任人赔偿金额进行相关财务处理。

第十六条、本管理规定经公司经理办公会批准后执行，前期所颁发的固定资产管理规定即日起废止。

第十七条、本管理规定的解释权在公司经理办公会。

有限公司

2012年

月

日

第四篇：关于加强公司固定资产管理的通知

关于加强**公司固定资产管理的通知

各部门/专业：

为进一步规范**公司固定资产及工具（包括代管资产及工具，下同）管理，确保资产真实、完整、安全和有效利用，现对**公司各部门及专业提出管理要求如下：

1、各资产使用部门及专业应指定专人（或兼职）负责资产管理工

作，建立**公司资产台账及代管台电资产台帐，每月定期开展资产盘点，确保资产的安全、完整和正常使用；

2、各部门及专业资产人员每月25日前反馈当月**公司资产台

帐，并对资产完好、适用性负责；公司离职人员必须办理资产交接手续；

3、各资产使用部门及专业负责资产的保管，尤其是可移动资产的保管，确保资产安全；

4、各资产使用部门及专业应按照规范的操作规程或使用说明运

行或使用资产，以及做好保管保养，确保资产正常使用或运行，避免人为损坏；

5、各部门及专业必须定期进行资产盘查，发现异常或故障应及时

维修，确保其安全和功能正常；

6、各项资产使用人及责任人（或保管人）必须明确，且对资产使

用状况及完好性负责；部门负责人负连带责任；综合部、财务经营部每月对固定资产使用及管理情况进行抽查并列入绩效评价；

7、各部门及专业必须监督借出的资产如期归还，逾期未归还资产

时应及时向资产管理部门报告，并追究借用单位相关责任。

**公司**部

201 年月日

第五篇：固定资产管理

伊宁市XXXX固定资产管理制度

责任领导：

责任科室及责任人：

为了单位财产不受损失，提高单位固定资产管理水平，明确部门及相关人员的职责，根据国家有关固定资产管理的规定，特制订本制度。

一、建立健全各种固定资产台账、档案。对单位所有固定资产统一清查，记好资产实物账、卡片账。

二、对固定资产的管理实行分级管理，严格执行固定资产更新、新增、调拨、报废等审批手续。

三、定期进行清查盘点，每年实地盘点至少一次，定期检查固定资产在位情况，杜绝流失现象发生；对盘亏、毁损和提前报废的固定资产，应查明原因，写出书面报告，并上报单位领导批准，及时进行账务处理。

四、各部门不得擅自调动、报废，更不能自行出租、外借和变卖固定资产。一经发现，将追究部门及经办人的责任。

五、根据固定资产管理机构的要求定期组织固定资产的盘点，做到账、卡、物三相符。

六、严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除、出租、出借固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。

七、单位固定资产的维修、更新改造及购置，使用部门首先要详细填写“固定资产维修申请书”、“固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书，报局长审批。

八、单位更新或购置固定资产，使用部门首先要详细填写 “固定资产更新申请书”或“固定资产购置申请书”上报分管领导，分管领导根据申请书到现场进行实地考查后，提出可研报告和可行性论证书

九、单位新增固定资产项目批准后，所需要设备的采购和土建、安装、施工合同一律按《合同管理制度》执行。所有固定资产采购和施工合同必须报办公室和财务备案执行。

十、验收和领用程序

1、单位固定资产的更新改造、购置设备到货后，由使用单位检查、验收，设备安装完毕后填《设备使用单》并制定固定资产卡片，根据固定资产卡片建立固定资产档案，登记台账。

2、《设备使用单》一式三份，使用部门、固定资产管理机构、财务各一份。

3、基本建设项目完工时，由办公室负责验收，使用部门配合，财务部监督。验收完毕后办公室填写《基建项目决算单》及《基建项目完工单》，固定资产管理机构根据《基建项目完工单》制定固定资产卡片，建立固定资产档案，登记台账。《基建项目完工单》一式三份，办公室财务室各一份。