第一篇：基层地税系统执法风险的防控措施
基层地税系统执法风险的防控措施
5.1 税收法制方面
5.1.1提高税法立法层次
目前的税收立法的效力不够高，不利于税法的贯彻。在国内当前的税收征管法律系统中，《大部分均属于各级主管部门五国税总局等颁布的规章制度，征管法实施细则》等行政法规也不多见，全国人大常委会制定并通过的唯有《税收征管法》这一部。在税收方面急需一部较高层级的法律规范来指导税收工作，要求其在坚持宪法的前提下，根据税收工作的基本特点，规范税收司法与执法，立法等问题，明确界定纳税人与税务部门的义务和权力，确立税收的指导思想与主要原则，从而发挥其应有的对于各部门单行税收法规、规章等的制约、指导与领导作用。此外，为了降低税收法律的变动频次，提高税收立法的稳定性与严肃性，要不断降低国家税务总局、财政部、国务院与主管部门等发行的暂行规定或暂行条例的占比，进一步提高全国人大或常委会颁布税法的比例。5.1.2防止各个法规间的抵触现象
一方面要做好实体税法间的彼此衔接工作，另一方面要做好刑法、国家赔偿法、行政许可法、行政诉讼法、行政复议法、行政处罚法等税务争议救济、税务稽查等有关法律间的衔接工作，不断提高税收征管法律系统本身的协调一致性，减少法律间的冲突；尽快对过期文件进行废止处理，所有的和当前税收法律、法规有冲突的文件、各地随意发布的税收优惠政策等必须花大力气清理。5.1.3健全税收法律体系,加强税收规范性文件管理
健全税收法律制度，逐渐完善并修订目前的税收法律规范，形成税收程序法和实体法共同发展的、坚持税收基本法导向的法律结构体系。各地税务部门为了更好地贯彻执行上级部门要求，一般均会根据本地具体状况制定出更加详尽的管理规定或办法。尽管这会从某种程度上增强税收征管的效率，但是对税务执法者的法律保护却没有引起足够的重视，假设发生了违法问题，亦会发展为司法部门追究执法工作者责任的凭据。所以，立法机关在制定各类法律规定时必须注意，对下级地税机关制定的各类办法、规定文件，应经过税政法制部门对合法性的严格审查，避免有关法律制度、规范间的矛盾；所用词句必须清楚、严密、严谨，尽量保持政策的稳定性；应定期对规范性文件进行清理，对不合时宜的应及时公开废止。此外，也要建立起统一规范的税收法律解释机制，降低税收执法的随意性，不能够对税法进行类推或扩大解释，明确法律解释的效力与权限范围，通过法律形式确立税法解释的原则、标准和进行解释的部门等。
5.1.4提高税收立法的透明度与公开性
首先是不断发展税务系统规章的立法活动，为提高立法和制度制定过程的可行性、透明度、规范化以及计划性，要从责任、立法方式、程序以及权限方面进行具体规定，制定管理办法和税收规范性文件。其次是形成一致的、可操作的税收法律法规范本制度、税收法律的释疑制度以及立税法公告制度等法律解释制度，降低税收执法的随意性，不能够对税法进行类推或扩大解释，明确法律解释的效力与权限范围，通过法律形式确立税法解释的原则、标准和进行解释的部门等。
5.2税收执法环境方面
5.2.1遏制地方政府对税收执法进行不当干预
1、进一步强化依法行政在各地政府政绩考评指标里的重要性。从法律上控制并约束政府行为是法治政府的主要内容。政府必须遵从法律规范要求，不可超越法律权限行政或重新制定符合本身需要的法律制度。有的地方政府为了本身的利益不遵守税收法律规范制度，通过许多途径来不当干涉税收执法活动，这方面降低了执法活动的效果与质量，另一方面也不符合法治政府思想的要求。所以，为了不断提升税收执法工作的成效，发展法治政府，要一步步提高各地政府依法行政的水平，禁止其对税收执法活动的过度干预现象。为了该目标的实现，一定要优化和调整地方政府官员政绩考核指标体系，要把依法行政作为地方政府政绩考核的一个重要指标。逐渐转变以往唯GDP至上的整机考核方式，采取经济社会发展综合性政绩考核机制，在政绩考核指标体系中形成全面的评价反馈机制，采取多维度、多层面考量的方式，综合考虑各地政府、上级、下级以及纳税人等因素进行考核。
2、不断提高税收执法中各地政府不当干涉的法律监督与惩处力度
政府公权力不仅可以是维护民众权益的最佳途径，也可以是民众权益的最危险侵害人、最大危害者为了让各级政府部门一步步形成良好的利益观、地位观与权力观，更好地履行党与国家给予的权利，一定要通过制度来加强对权力的有效约束。国内权治思想十分盛行，为了更好地避免各地政府在税收执法过程中的不当活动，必须从司法层面提高对政府权力滥用的惩处与监督力度。
目前国内的司法系统采取的是横向隶属机制，各地司法部门基本上无法对各地政府的活动做出全面监督。为了减少甚至是杜绝各地政府对税收执法活动的行政干预，更好地发挥司法部门应有的监督作用，第一，要从制度上创新司法制度，为提高司法监督税收的成效，可以建立相应的税务警察队伍或税务法院等单独的税收司法系统，同时亦可学习西方国家双层司法体制制度，为了可以更好地监督各地政府行为，让司法部门不再依赖各地政府，可以从财、政、党等角度均建立和地方政府没有任何直接联系的属于中央的司法系统，发挥监督作用。同时，必须坚持“依法治税”原则要求，对于不一样的责任采用不一样的程序与责任追究方式，彻底厘清间接与直接行政违法责任、个人与集体违法责任之间的界限范围。此外，亦要逐渐健全和控制税收执法过程中各地政府活动有关的法律规范制度，比如行政许可法、反不正当竞争法、税收征管法等，通过法律规定建立起有效的、具有震慑力的违法责任规范体系，如此依赖才可以让各地政府加大因为干涉执法带来的违规成本，进而不断减少各地政府对税收执法活动的行政干涉行为。
5.2.2增强税收计划的有效性，合理制定税收计划
整体来讲，国内使用的税收计划编制方式严谨性和科学性不足。“特殊因素+（系数+1）×基数”的计算方式是当下各地税务部门编写税收计划的主流模式，这一计算方式有着明显的计划经济色彩。因此要根据经济发展规律来调整税收任务，可以采取新的制定税收计划的办法，比如“零税基”，这样做不仅符合依法治税原则，在此基础上形成的税收计划和经济发展规律是适应的。在保持目前编制税收计划方式的前提下，要努力转变税收计划和经济形势具有明显差异的实际状况，必须不断降低计划的随意性和目的性，减少主观因素对编制计划的影响，增强计划的客观性。如何让税收计划更加科学？首先要进行深入的调研，建立起科学的行业税负预测模型，防止税收计划不合理造成的不利不利影响，更加合理有效地监控管理税源。同时，必须以应收尽收作为考核的要点，转变以往过度强化完成税收任务的““一票否决”的做法。科学地、规范地开展税收管理工作，提高执法状况考核的重要性，坚持依法治税的发展道路。
5.2.3加强部门协作，推动社会综合治税
为发展征管税收工作的社会化格局，不断开展社会综合治税活动。第一，和公安部门开展联合办案行动，促进彼此间的沟通协调，相互取长补短，发挥自身优势，产生合力，进而减少办案成本，增强案件办理的效率，提高税务部门执法震慑力。第二，为了弥补自身执法的弊端与局限性，进一步理顺和人民法院、检察院间的关系，通过合作，借助于有关的司法途径开展税务执法活动。三是为了更好地制裁税收违法活动，增强案件办理的成效，要加强与金融部门、工商机关的合作，建立起严格的规范化的协税护税网络。一步步形成“政府引导、社会参与、司法保障、税务主管机关配合”的社会综合治税体系，让税务机关可以深入掌握各类税源情况，彻底改变税收征管不严格，源头管理效率低、涉税信息不对称等问题，以集约化、细致化代替以往的粗放式管理，以对征收管理与税源控管的并举取代以往仅仅强化征收管理模式。
5.2.4优化纳税服务，提高纳税遵从
加强基层地税一线执法人员纳税服务观念。将在整个税收征管工作中，坚持关心、服务并尊重纳税人的思想，及时、热情、积极地给他们带来便捷、有效、质优的服务；以具体行政行为取代以往纯粹的职业道德要求，通过规范化、制度化的方式来表现纳税服务的内容，此外，还要把这些作为各地中心所税收执法考评的重要组成部分；切忌只做表面文章，要将内容和效果放在同等主要的位置上来，强化实效落实，形成良好的纳税服务机制，通过不断坚持促进各种措施落实到位。
转变公众对税收的认识。为了改变人们对税收的传统上的认知，采用多样化的宣传与教育方式，让他们改变对于税收的抵触心理，逐步认识到税收一方面是开展各项公共服务的经济来源，另一方面是政府财政收入的一种途径。从民众的角度分析，让他们对本身承担的税负形成全面的感知，缴纳税款之外也受到了良好的公共服务。让税收逐渐成为公共产品的价格，一步步培养现代税收意识，要正确认识到，在缴纳税款过程中，民众与政府的地位是平等的。
在本地形成良好的纳税执法环境。地方党政系统要坚持正确的“取之于民、用之于民”的税收思想，坚持市场经济法制化、市场化的要求逐步转变职能，对财政收支进行科学规划与预算。此外，要为税务部门的依法治税发挥支持引导作用，帮助税务部门处理征纳过程中的各种难题，促进依法治税，支持并维护税务部门按照法律要求开展征税工作。在管理税务代理活动方面，要发挥舆论与网络的作用，引导各个阶层依法护税，要求各类中介公司依法开展代理活动，促进税法的落实、执行。要坚决防止在征管过程中出现新的司法、执法不公的现象。
5.3执法风险管理机制方面
5.3.1执法环节的风险防范机制
防范地税系统基层税收执法风险，必须进一步健全地税部门基层执法单位的执法程序，为了防止出现有关风险，要从执法流程方面理清执法风险，贯彻执行强制执法程序。根据各地地税部门执法活动的特点，从其执法牵扯到的各个环节方面给出降低风险的改进建议，进而完善地税基层税收执法风险的科学防范机制。
第一，税务登记：在对有关材料进行审核的过程中，一定要审查办证时间有没有在法律要求的三十天内，重点预防纳税者逾期办理税务登记而没有做出违章违法处置的风险；在进行变更税务登记过程中，必须重点预防没有对注册变更的纳税者进行清算的风险，重点审查要不要对该公司做醋税款清算，企业的股权变革，注册类型变更等；注销登记过程中，重点防范的清算、材料不齐全、注销登记程序缺陷等方面的风险，注意仔细审核是不是具备税源管理部门出具的注销核查报告，没有进行清算的要将情况报送至税源管理部门，定期给征管单位报送当地注销情况，在经过审核后进行注销登记。
第二，税源管理：漏管漏征类的风险一般是发生在申请办理税务登记的过程中，因此要采取合理的管户巡查计划，对于没哟依据要求进行税务登记的，必须根据《征管法》的有关条款作出处理；同时还要防止因为没有对注册类别进行变更的纳税者进行清算处置的风险，要求股权和企业注册类型变更的公司作出税款清算；对纳税者进行税务登记注销的过程中要尽量避免没有对清算的纳税者进行注销的风险，一定要采取双组执法人员审核纳税者递交有关材料的注销方式，在进行注销之前要审核上缴税务登记证、缴销、结缴清税款发票等；在日常巡查发现或催报催缴岗转来的失踪户作出非正常户认定和与解除过程中要中度防止把达不到非正常户认定要求纳税者作为非正常户与没哟给已恢复正常经营的纳税人及时解除非正常户的风险，一定要贯彻落实管户巡查计划，如果是假的非正常户，一定要马上报至征管单位取消非正常户认定进而追究有关责任方，对有下落的纳税人应及时制作解除非正常户文书，开展正常户管理；在开具外出经营活动证明调查核实过程中要高度防止没有仔细对审核报送资料是不是真实，达不到开具要求却开具与没有依据要求核销外管证的风险，为了促进对外管证的管理、耿总和备案管理，一定要采取双人复查制度；在日常管理纳税者的过程中要注意防止没有依据要求开展常规检查的风险，一定要依据巡查管户计划开展各项检查工作，强调核查实际生产与资金的流动情况对比用票量；中度防范调整不及时与定额核定不公平的风险一般是在对定期定额户作出定额调整与定额核定的过程中出现的，集体审核与微机核税制度的贯彻落实一定要依据有关的税收法律法规要求的流程与程序进行，此外，要协助纳税者填报各项报表，申请审核纳税定额；对纳税者的欠税问题没有及时作出公告、没有主动拿出清欠举措的风险主要是在欠税管理清欠过程中，要求每月交流清欠执法人员，主动拿出清欠举措，及时作出欠税公告，采取有效动态清欠管理。第三，发票管理，可以低度防范的大于审批量发售发票、没有依据核准的发票量发售发票或没有认真核准发票领购资格类的风险，这类风险一般是在受理纳税者的证件或购票申请过程中出现的。审查他们领购发票资格的过程中，一定注意对需要领购发票的数目与类别进行严格审核，完全依据审核的数目与类别进行发售，此外需要在1个工作日中及时向税源管理部门反映纳税者异常使用发票的问题；可低度防范没有严格审查已开具发票的风险，该类风险出现在发票验旧购新过程中，纳税者上报的发票领购簿与记账联一定要仔细审核，对征管系统里的状况和领购簿进行仔细对比，同时把相关问题按日报送至税源管理单位；必须高度防范超范围代开发票与违反代开发票要求的风险，主要表现在在代开发票过程中，一定要认真依据相关法律规范的范围开展业务，对涉及交易真实度的有关资料进行严格审查。
第四，申报征收管理：对于没有依据要求审查受理申报材料的风险必须进行高度防范，这就要求在受理申报过程中，一定要对申报表里的有关计税根据间的勾稽关系进行审查，然后在征管系统中输入正确无误的申报信息；在实际录入有关资料的过程中，必须对随意少征或不征税款、没有依据税款期限要求征税的风险进行中度预防，一定要严格输入信息的审查工作，根据税收本身的属期进行征纳，针对逾期的税款依据有关要求收取滞纳金，此外，要完全依据有关要求把纳税者申请的应报税款全部足额入库，没有进行入库的，一定要在1个工作日中转成欠税管理，同时把有关信息提交至税源管理单位。
第五，纳税评估，没有通过对申报状况等有关信息作出纵向与横向比较分析就开展纳税评估的风险必须高度预防，这要求在纳税评估调查过程中，一定要对审查报表里的所有税种间的勾稽关系进行仔细审查，进行案头评估工作；对于没有根据纳税评估管理办法开展评估工作的风险必须高度预防，这要求在评估处理过程中，一定要执行双人执法的要求，依据有关的程序与要求进行客观评估，同时运用正确的有关文书进行记录。
（6）税务稽查方面：在选案环节要高度防范违反选案程序与原则的风险，为了提高选案前分析数据的水平，一定要比较研究税源管理部门掌握的有关资料，然后分析选案的成效，逐渐构建行业选案指标预警数据库。对于没有依据稽查工作要求开展检查活动与没有依据法律规范要求进行检查的风险必须进行高度预防，这要求在开展税务检查过程中，一定要依据有关法律规范的稽查工作制度、《征管法》和细则、各项流程等开展检查工作，对查补税款准确计算，这就需要逐步增强业务水平与政策水平。对于不遵守审理原则与程序要求的风险必须进行高度预防，因此在案头审理过程中，一定要对稽查工作者提交的相关资料与报告等内容仔细审查，如果认为其中的执法文书欠缺、证据不充分或事实不明晰的，在1个工作日中要求检查人员进行补充，严格执行集体审理制度，如果认为疑难案例或重大案例无法定案的必须提交至上级主管单位进行审核再定案；对于涉及到犯罪的案件不移交至司法部门的风险一定要高度预防，这要求在对可能牵扯到偷税案件移送司法部门的过程中，一定要坚持移交案件双人负责制的原则，每一环节都要遵照有关规范流程进行。对于没有在要求的时限范围内依据法律要求的程序足额执行有关决定的风险必须高度预防，因此需要在给纳税者送达稽查文书等有关过程中，一定要严格按照有关的程序要求，将有关执法文书在规定的时限内送达，将税款足额、按时入库，反之就要第一时间上报，采取税收强制或保全措施。
5.3.2监控制约措施方面
坚持执法责任制。为了更好地预防税收执法中出现的各种风险，必须形成良好责任追究机制，要求各地税收执法者依法治税，不断提升工作成效。将税收执法工作的基本责任逐层分解下去，逐级分解后逐级落实到位，采取合理的执法责任制度，形成明晰的执法工作流程。形成执法过错责任追究制度，通过规范化的考核制度对执法人员进行考核。
健全内部监督机制。在以往的税收执法过程中通常仅仅关注事后的监督问题，要更好地监督的作用，必须在全部执法环节均加强监督，即强调过程和结果的同等重要性。要形成良好的便于操作的监督机制，首先加强对特定执法过程的监督，同时机构整体和层级执法监督也是监督的重要内容，以税收执法依据为基础，从源头上控制税收风险，坚持执行集体审定制度要求，将地方税收执法权力集中的部分再次细分下去，有机整合其与税收执法责任机制的作用，全面发挥内部监督的作用。
促进税务机关的内部监督。目前来看，地税部门的内部执法监督主要是：税务稽查、税务执法检查以及税务监察。从税务监察角度来看，要逐步形成执法问题回访机制，掌握执法人员在工作过程中的具体表现情况，经常进行纳税人回访；为了促进广大民众与纳税人主动参与监督工作，要形成良好的举报制度，健全有关的奖罚制度。上级税收部门形成定期对下级单位的执法状况进行检查，在检查中寻找工作上的不足，进而采取相应的整改办法，并对整改情况进行检查、落实。为了防止出现说收漏洞，要不断发挥税务稽查的监督作用，在稽查活动中查找一线执法人员工作中出现违规行为。
5.4执法主体方面
地税系统基层税收执法风险从根源上来讲都是由于执法质量不够引起的，而提升执法工作人员的素质是不断提升税收执法工作质量的前提，因此在预防各种执法风险的过程中，必须提高执法人员的基本素质。5.4.1加强综合能力与法制教育培养
要不断改变权大于法的不正确思想，开展依法治税活动，这要求每个人都要按法律办事，坚持法律中平等、公平的精神，开展各种形式的税收法制教育活动。此外，还有一步步改变长期以来形成的依法治税轻于税收计划的错误思想。提高依法治税思想认识，分析各类有代表性的案例中职务犯罪人的心态历程，发挥其对执法人员的警示作用，促进廉洁自律。
培养基层执法工作人员的综合素质。执法人员首先要具有良好的业务素质，但同时也要具备良好的执法能力。一方面要鼓励执法人员参与各种形式的在职学历与基础性学历教育，另一方面也可以参加一些专业培训班、专题讲座活动等。对于执法工作所需要掌握的部门规章、有关的法律知识等必须重点学习、掌握，并运用至税收执法工作实践中。要在熟悉税收方面知识的同时学习和税收有关的一些知识体系，将程序法知识提高至和实体法知识同样重要的地位加以掌握。在科技日益发达的信息化时代，各地税收征管也实现了信息化管理，因此执法人员必须参加有关信息系统培训，同时为了提高自身的执法水平、综合能力，根据自身实际情况涉猎一些英语、管理、经济等方面的知识，提高预防税收执法风险的能力。
预防税收执法风险还需要广大税收执法人员形成一定的税收职业道德。利用各种形式的职业道德 教育活动，让广大税收执法者培养为税收工作贡献青春和力量的精神，提高自身的政治责任意识，形成良好的执法为民、聚财为国的税收使命感。从可控性、危险性与客观性等多个角度对税收执法风险形成全面的认识，提高风险意识，培养良好的防范风险思想，发挥税收职业纪律与职业道德对执法工作的约束作用。为促进执法人员廉政执法，开展廉政教育，发挥廉洁从政的各种制度规范、依法治税等思想在防范执法风险中的作用。税收法的出发点是一切为了人民和国家的根本利益，这要求有关的执法工作者不断提高自身的平等意识与服务意识，以税收工作“服务人”的思想取代以往“管理人”思想，形成正确的税收执法理念，积极参与有关的服务观、权力观教育活动。
5.4.2建立有效的激励机制
构建良好的考核机制。有关的绩效考核体系必须做到便于操作、科学、细致、严密、高效，能够更加客观的表现实际工作情况。分类绩效考评的各项那指标要科学，同时根据不同岗位自身的特点进行修改或增减，通过绩效考评系统将广大执法工作人员的职业素质与业务水平真实反映出来。综合考虑能力考核与成绩考核、定量考核与定性考核，依据责任大小、贡献多少进行客观评价，罚懒奖勤，罚劣奖优，形成公开透明的分配方式，告别以往的平均主义大锅饭。为了增强考核结果的客观性与准确度，要对考评人进行培训，尽量排除人为主观因素的作用，客观反映实际绩效。
在地税干部的升职问题上，要通过民主化、公开化的方式进行干部选拔。通过民主集中制来任用各部门领导干部，这对于改变干部选拔过程中出现的不正风气有很大作用，可以听取更多人的意见，降低用人失误。在机关干部选拔过程中逐步形成公务员晋级工作监督责任机制，有关责任人要对不良影响与严重后果承担起对应的责任。如此以来，一方面可以改变买卖官职、用人唯亲的不正之风，另一方面可以让勤奋工作、有能力的人得到任用。此外，要客观认识目前广大执法人员的实际情况，掌握基层公务员的专业与知识结构、年龄等基本情况，把握时机储备并选拔年轻有为的人才，通过年轻优秀干部为基层税收部门注入生机和活力；常态化发展系统内部上下双向交流挂职锻炼工作机制。可以越级或破格提拔特别优秀的干部，让广大一线工作者可以看到升职的希望，并转化为工作的动力。
结论
基层税收执法人员承担着执法为民、聚财为国的伟大任务，广大人民与国家分别处于税收执法工作的两端，假设出现了严重的执法风险问题，不仅是执法者本人，国家和人民也会因此受损。税收执法风险可以说在执法工作的每一环节都存在，因此，广大执法工作人员在日常执法工作人员或多或少总会遭遇到此类风险。可以说税收执法工作中最迫在眉睫的一部分就是如何有效预防该种类型的风险。具体来讲，若要有效防范税收执法风险，第一，要加强税收法律体系的建设和规范性文件管理；其次要规范地方政府对地方上回收的干预行为，提高税收计划编制科学性，加强部门间协作，提高地方纳税遵从度；基层地税部门要根据当地的具体状况，逐步提高广大一线执法人员的执法水平与业务能力，加强防控风险教育，坚持依法治税思想，确立科学的执法理念，提高风险防范意识；构建规范化的内部风险防范监督制约体系，严格按照风险防控工作流程开展执法活动，采取可操作的、切实可行的化解执法风险的措施。尽管该类风险不可能被完全避免，但通过基层地税机关与税务人员的不懈努力,税收执法风险的发生的几率和损害程度一定会有所降低和改善。
参考文献
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第二篇：税收执法风险防控
（五）审理力量相对薄弱，审理人员水平有待进一步提高。
目前从我局的稽查岗位设置情况看，主要力量在检查岗位，每个审理人员一般要面对四个以上检查组，并且稽查人员除检查实施人员定岗单一外，其他环节人员一般是双岗双责，从工作量上看，审理人员不但要对稽查违法案件进行审理，制作《税务处理决定》、《税务处罚决定》等法律文书，而且还要完成其他岗位的工作量，加之稽查人员和审理人员对于同一案件在理解上往往存有差异，致使一些案件难于一次通过审理，增加了审理工作的难度；从审理内容上看，具体包括审查整个稽查案件执法程序的合法性，审查取证的合法性、证据的充分性、相关性，审查案件定性处理的准确性和引用法律依据的正确性，审查稽查执法文书的规范性等。特别是目前税收政策变动频繁，这就要求审理人员必须具备法律、税收、财务等综合知识，并做到随时更新，但目前审理人员所具备的具体稽查工作和法制工作经验较少，也没有经过系统全面的稽查知识和法律知识培训，干部的素质和能力还有待于进一步提高。
自由裁量权引发的执法风险。特别是在行政处罚的过程表现尤为突出。《税收征管法》第六十条规定：“纳税人有下列行为之一的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。”；第六十三条规定：“对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”这些条款在实际征管过程中，给税务干部带来了很大自由裁量权，从而出现了“高告知、低处罚”、“以补代罚”、“以罚代刑”等执法风险；又如在滞纳金加收、税额核定（调整）、纳税评估等管理环节，“自由裁量权”容易被滥用，诱发税收执法风险。
第三篇：廉洁风险防控措施
一、创新岗位廉洁教育形式，筑牢思想道德防线。
扩大教育的影响力。寓教育于活动之中，组织专家讲座、观看反腐倡廉教育片等。
近两年，我司党委、纪委按集团党委的统一部署，组织各支部党员干部参加了聆听鼓楼区检察院党委的统一部署，组织各支部党员干部参加了聆听鼓楼区检察院有关负责人警示教育课，观看《永远在路上》、参观鸦片战争博物馆等一系列活动，强化教育效果。
二、建立健全制度系统建设，防止利益冲突。
①规范权力运行。从源头做好权力配置，建立权力结构科学化配置体系，实现决策权、执行权、监督权相对分离，加强对权力的程序制约，形成权力结构配置标准。
在执行“三重一大”程序方面，我公司制定有《公司贯彻落实三重一大决策制度实施办法》，在重大决策、重要干部任免及奖惩、重大项目安排和大额度资金使用等方面均按上述制度严格执行，凡符合制度界定的“三重一大”事项，均坚持依法、依规、科学决策，坚持集体决策、民主决策的原则，履行总经理办公会、党委会决策程序，并形成会议纪要下发及存档。
在加强监督责任方面，我司党委于2010年完善纪检机构建设，按上级要求设立了公司纪委，纪委委员共10人，其中纪委书记由监察部长担任，公司党委所属10个支部均设有纪检委员，行使监督职责，从组织上保障了纪检监督工作的有效开展。
②建立健全各项法律法规制度。
我司于2016年根据集团相关制度制定了《企业负责人履职待遇、业务支出管理规定》及《企业负责人履职待遇、业务支出管理规定》，又于2017年根据集团对相关制度的调整修订了上述两项规定并加以执行；此外，我司还于近两年完善了《出差及差旅费管理规定》，加强了差旅费用支出的事前审批和事后审核；我司另于2017年4月按照集团的统一部署，实施了公务用车制度改革，并形成《公务用车制度改革管理办法》，经报集团行政部批准后执行。上述规定在公务用车、办公用房、培训管理、业务招待、差旅管理、因公出国、通信管理等方面清晰界定了各项开支标准，为中央八项规定、集团 九项措施的落实及公司的规范管理提供了制度保障。自2012年1月1日起，我司按集团有关通知要求执行《招投标管理规定（试行）》，自2012年7月1日起，我司按集团《XX的通知》实施招标采购。
内控方面，2012年1月在会计师事务所的协助下，公司内控体系初步建立。经过多年的规范化建设，公司内控体系已经日趋完善。公司设立风险管理领导小组负责公司风险管理与内部控制相关工作，风险管理领导小组下设风险管理工作小组。上述机构共同构成公司风险管理领导机构。建立了以财务管理、内部审计、合同管理、信息管理、安全生产等为主要内容的较为完善的内部管理系统。公司按照集团风险管理与内部控制的要求，结合公司实际，在2017年针对包括合同及档案管理流程、机场管理流程等流程在内的18个流程、300项控制活动进行了梳理，识别并评估了风险、认定了缺陷、开展了缺陷整改等工作。
三、运用科学合理管理新模式，提高风险防范实效
①借鉴风险管理理论和质量管理方法建立廉洁风险防范管理模式。
主要思路就是：针对廉洁风险，建立风险防范的前期预防、中期监控、后期处置“三道防线”，即以为一个工作周期，将全年工作分为计划阶段、执行阶段、考核阶段、修正阶段“四个环节”实施系统管理。在修正阶段，针对前三个阶段出现的问题，结合综合考核评估结果，奖优惩劣，纠正存在的问题，改进风险防范措施，优化工作目标，完善风险防范体系，启动下一个循环。
②加快电子监控系统建设 筑牢廉洁风险防控“堤坝”。
充分发挥科技在廉洁风险防控工作中的作用，加快电子监控系统建设，搭建信息化平台。通过逐步建立和完善企业招投标系统、安全管理信息监控平台等，实现重要项目的全程监管。运用科技手段加强监督，让权力留痕。如对大宗采购招投标，充分运用网络技术等现代化科技手段，根据计算机系统设置的流程，按照投标供应商的资质及投标情况，实行供应商准入机制，由电子系统按供应商资质、信誉、质量、服务和招标报价进行评审，自动选定入围供应商，自动分配中标额度，现场公布中标结果，减少人为因素干扰，有效控制和解决暗箱操作、无序操作等行为发生，实现阳光采购。廉洁风险防控是企业全面风险管理的重要组成部分，是一项系统工程，涉及面广，需要周密规划、规范流程、稳步推进、动态管理，不断改进，使其融入企业经营管理工作，为企业的安全发展、健康发展保驾护航。
第四篇：风险点及防控措施
外部环境风险点及防控措施：
1、风险点：社会交往不注意把握分寸，容易造成不良影响。防控措施：提高交友标准，注意时间和场合。
2、风险点：不能很好地抵御市场经济的冲击，受“人情关”、“金钱关”的困扰，不能正确把握自己，违背原则办事。防控措施：树立正确的价值观、地位观、权力观、财富观，正确处理好工作与个人之间的关系，自觉抵御市场经济和人为因素冲击。
3、风险点：人情关系复杂，处理人情与权力关系不恰当，可能违反政策规定，造成工作失误。防控措施：严格执行制度，坚持大事讲原则，小事讲风格。正确对待工作和人情之间的关系，不循私枉法，不优亲厚友。
4、风险点：在日常管理工作中接受亲朋好友或关系户的说情和吃请的风险。防控措施：加强学习，提高理论水平，加大矛盾纠纷调处力度，加强自律，并自觉接受党员干部、群众监督。
5、风险点：亲属鼓动违法乱纪，干涉日常工作事务。防控措施：严格遵守《廉政准则》，自觉接受各级组织和人民群众的监督。
6、风险点：八小时以外生活情趣随波逐流。防控措施：提高自律意识，树立正确的人生观、价值观，自觉接受群众监督。
7、风险点：在公务接待中可能存在铺张浪费的风险。防控措施：严格按照接待标准，不搞特殊化。思想道德风险点及防控措施：
1、风险点：不加强学习，不用政治理论武装头脑； 防控措施：加强政治理论学习，时刻保持清醒的头脑。
2、、风险点：不认真贯彻落实上级党委的决策决议。防控措施：讲政治、顾大局，思想上与上级保持高度一致，严格执行上级政策，不阳奉阴违、不搞阴谋诡计。
3、、风险点：以工作忙为借口，不爱加强学习，尤其是政治理论学习。防控措施：每天安排一个小时的政治理论学习时间，不因工作忙而忽略。
4、、风险点：遇事退缩，不敢承担责任，存在事不关己高高挂起思想，对身边的事不关心，不过问。防控措施：增强责任心，始终保持向上的工作激情，敢于面对各种困难和风险，遇事敢担当，不退缩。
5、风险点：放松政治理论学习，理想信念动摇，世界观、人生观发生偏差。防控措施：加强政治理论学习和党性修养，提高政策理论水平和政治素质，增强责任感、自信心和意志力。
6、风险点：忽视党风廉政建设，廉政自律意识不强，出现违规违纪行为风险。防控措施：认真履行“一岗双责”，牢固树立廉洁勤政意识，坚守廉政防线。
7、风险点：在工作中可能存在利用职权或职务上的影响为自己、亲属、朋友谋取不正当利益的风险。防控措施：加强学习教育，正确行使权力，严格遵守《廉政准则》，定期报告个人有关事项，自觉接受各级组织和人民群众的监督。
8、风险点：工作作风漂浮，不深入基层，容易造成形式主义。防控措施：坚持“一线工作法”，干部在一线工作，责任在一线落实，效果在一线实现。
9、风险点：弄虚作假，以权谋私，利用手中的权利索要或收受他人好处，为他人谋取私利。防控措施：认真执行廉洁自律规定，严于律已，以身作则，坚持民主集中制，严格监督管理，严格执行个人重大事项报告制度。
制度机制风险点及防控措施：
1、风险点：在制度的执行过程中，发现有些制度订立不够科学严谨，缺乏时效性，没有约束力，不能及时对其修改、补充和完善，可能造成工作中管理偏差。防控措施：根据工作需要，定期梳理、完善各项规章制度。逐步实现各形成按制度办事的行为规范。
2、风险点：落实党风廉政责任制不够，廉洁自律要求不严。防控措施：提高思想认识，从严要求自己
3、风险点：对规章管理制度执行不力。防控措施：认真贯彻执行有关规定。
4、风险点：对已订立的制度监督检查不够，可能导致制度不能得有到效落实，不能充分发挥应有的作用。防控措施：加强对规章制度执行情况的检查、监督。对不能严格按规章制度办事的责任人，依法依纪追究
相关责任。
岗位职责及业务流程风险点及防控措施： 党政办：
风险点：
1、对公章管理不按规定操作、提供虚假证明的风险。
2、收文传阅、发文不及时不合规的风险。办文上，存在工作马虎，不注意细节，存在工作材料质量不高的风险。
3、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
4、办公用品采购不按程序操作，管理过程中违规领用和发放的风险。
5、公用资产安全管理不力，挤占挪用。
6、公务接待和公务车辆使用上，不坚持按章办事，存在违规超标接待和公车私用的风险。
防控措施：
1、建立公章管理、登记台账。
2、认真履职，增强工作责任心，提高工作效率。
3、严格按照档案文件管理制度管理档案。
4、坚持政府采购制度：严格按程序进行统一采购，杜绝发生权钱交易的行为。
5、完善各项工作流程、制度及管理办法，严格按规章制度办事。
6、严格按照制度办事，强化监督力度，形成用制度管权、管人、管事的局面。计生办：
风险点：
1、对公章管理不按规定操作、提供虚假证明的风险。
2、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
3、借办理各类证件之机索要或收受礼物馈赠和宴请的风险。
4、顾及人情关系，不能秉公办事，放宽独生子女、二女户、特困家庭、农村部分计划生育家庭奖励对象扶助审核条件的风险。
5、在已婚育龄妇女查环、查孕时，因核对不认真发生有人替检现象
6、计生“三查”服务过程优亲厚友、虚报瞒报。
7、在处理计生管理工作中不达标的单位和个人时，自由裁量权较大。
8、再生育申请审核过程中，未与有关部门核实情况或违反再生育规定，弄虚作假帮助有关村或老百姓受人请批等风险点。
9、对发现计外问题隐瞒情况或未及时上报、处理等风险点。
防控措施：
1、建立公章管理、登记台账。
2、具体责任人熟知相关政策。
3、证明事项由有关单位出具依据后，再按相应的政策予以证明。
4、严格按照档案文件管理制度管理档案。
5、加强思想道德修养，严格遵守政策，按章办事，正确行使职权。
6、对计生工作中发现的重大问题，坚持“集体领导、民主集中、个别酝酿会议决定”的原则，并报工委、办事处决策、决定。
7、在孕环检时认真核对孕检对象身份证，在无法确认时通知村计生专干进行核对。
8、严密流程，把好各个环节，公开办事流程，公开举报电话，接受群众监督。
9、严格按照文件、既定政策及年初相关目标考核方案行使处罚权。
10、建立统计工作制度，明确统计口径及奖惩办法，杜绝计外事项隐瞒不报，迟报现象。
11、建立再生育审核工作流程、制度、严格按程序和职权办事，把好初审关。
财政所：
风险点：
1、不认真执行财经纪律的有关规定；
2、存在对财务审批、民政资金，管理混乱，不公开、把关不严，违反财务制度，出现假公济私等行为的可能；
3、存在违反公共财物管理和使用规定的可能；
4、存在利用职权违反规定，以权谋私，干预和插手不属自己职权范围的工作的可能。
5、拨付工程、“一事一议”项目款时，可能存在未按项目预算进度，拨人情款的风险。
6、存在伪造、变造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告的风险。
防范措施：
1、严格执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》的有关规定，筑牢拒腐防变思想防线；
2、严格遵守财经法律法规，做到不设“账外账”“小金库”；做到专款专存、专款专用。
3、严格按照财政行政审批程序，及时办理领导审批的各种款项；
4、严格遵守《国有资产管理条例》；加强理论和业务学习，提高自身道德修养。
5、严格按照上级财政部门规定以及项目、工程的具体要求办理。
6、加强管理，实行审批制度，大额支出须经领导班子集体研究通过，并形成会议记录，作为支出凭证审批的附件。
林业站：
风险点：1林业执法力度不够，可能造成滥砍乱伐森林资源的风险。
2、违反验收规程检查验收伐区、造林地、封山育林等造成的风险。
3、宣传、贯彻绿化的法律法规不够全面。
4、护林防火工作监管不到位，可能造成森林火灾事故的风险。
防控措施：
1、加强廉洁自律教育，筑牢拒腐防变思想防线；
2、加强项目质量、资金监管，责任落实到人。
3、加强贯彻执行《森林法》和林业方针、政策的宣传力度，加大依法行政力度。
4、建立健全护林防火工作机制，对违反护林防火工作制度的人员和行为及时制止并予以严肃查处。
安监办：
一、承担街道安全生产监察办公室的日常工作；综合监管全街道安全生产工作；
二、负责全街道工商贸企业的安全生产监督工作；负责全街道危险化学品、烟花爆竹从业单位的安全生产综合监督管理工作；
三、负责综合管理全街道企业职工伤亡事故的调查处理工作；
四、依法监督检查生产经营单位“三同时”情况；作业场所职业卫生情况和重大危险源监控；重（特）大事故隐患的整改工作。依法查处不具备安全生产条件的生产经营单位；
五、组织开展全街道安全生产宣传教育和培训工作；
六、组织开展安全生产监督管理工作方面的交流活动；指导和推广安全生产方面的新技术、新材料和新工艺；
七、承办工委和办事处交办的其他事项。
风险点：
1、监督检查不到位，力度不够或对安全隐患未进行及时排查或查处安全隐患未及时通知整改或未及时向上级部门报告，可能导致重大安全事故的风险。
2、在查处安全生产违法过程中，受人情关系影响收受钱财或接受当事人的宴请，可能存在违反工作纪律、失去工作原则的风险。
防控措施：
1、严格执行安全生产责任制和责任追究制；
2、严格执行党风廉政建设责任制，建立健全安全生产定期督查机制和责任追究制，及时消除安全隐患。
水利站：
1、宣传贯彻、执行《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水土保持法》、《省实施<中华人民共和国水法>办法》、《省实施<中华人民共和国水土保持法>办法》等法律法规。
2、组织制定街道水利事业发展战略规划中长期和计划,并负责经批准后项目的组织实施和监督。
3、负责街道水资源保护,实施监督管理和组织实施取水许可制度,协调处理水事纠纷,协助上级业务部门水行政执法工作。
4、负责街道防汛抗旱指挥机构的日常工作。对重点水利工程实施防汛抗旱调度。
5、负责管理全街道水土保持工程治理工作。
6、负责街道农田水利和农村人畜饮水工程建设规划及实施工作。
7、完成上级业务主管部门及工委、办事处安排的工作，为领导决策当好参谋。
风险点：
1、在水利基础设施建设中，因监管不到、资金管理不规范等因素，导致出现工程质量不高
2、防汛安全隐患排查整改不到位，责任未落实，出现防汛安全事故
防控措施：
1、严格执行水利建设相关规定，掌握建设流程，加强监督管理，确保工程质量。
2、进一步落实防汛安全责任制，做到责任到人。
建房站：
1、贯彻执行国家和本省有关村镇建设的方针、政策、法律、法规和规章。
2、组织编制、实施乡（镇）域总体规划、村镇建设规划和建设计划。
3、负责村镇建设项目的选址定点、放线、验线等工作，审查建设施工条件，核发村镇建设中的有关证件，进行村镇建设的综合管理。
4、参与村镇建筑市场管理，建筑工程与公用设施等建设项目的质量监督，查处违章建筑。
5、组织村镇的综合开发，配套建设，开展村镇建设竞赛活动。
6、搞好村镇容貌、环境卫生、园林绿化的建筑和管理。
7、负责村镇建设有关经费的收取，并向村镇建设主管部门提出经费的使用计划。
8、负责村镇建设的统计年报工作和档案管理工作。
风险点：
1、农村村民自建房选址规划审批上报时，不按规定到现场丈量。
2、违法建筑物，构筑物和其它设施的查处上报信息滞缓，违法案件不上报。
3、在农村村民建房审批时，可能存在利用职务之便批人情手续，违反工作原则，导致违法违纪发生的风险。
防控措施：
1、严格按照政策制度丈量计算；
2、严格依法行政，定期开展廉政知识学习，以加强自律及工作责任心
3、定期开展廉政风险防控教育和法纪教育，树立廉洁意识、风险意识和责任意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线
文化站：
1、举办各类展览、讲座，普及科学文化知识，传递经济信息，为群众求知致富，促进当地经济建设服务；
2、根据当地群众的需求和设施、场地条件，组织开展丰富多彩的群众喜闻乐见的文体活动和广播、电影放映活动；指导村文化室（文化大院、俱乐部等）和农民自办文化组织建设，辅导和培训群众文艺骨干；
3、协助上级文化单位配送公共文化资源，开展流动文化服务，保证公共文化资源进村入户；
4、在上级图书馆的指导下，抓好农家书屋建设，督促农家书屋按时开放，开展群众读书读报活动，为当地群众提供图书报刊借阅服务；
5、在上级文化行政部门的指导下，搜集、整理非物质文化遗产，开展非物质文化遗产的普查、展示、宣传活动，指导传承人开展传习活动； 协助上级文化行政部门开展文物的宣传保护工作；
6、受上级文化行政部门的委托，协助做好农村文化市场管理及监督工作。发现重大问题或事故，依法采取应急措施并及时上报；
7、完成上级主管部门和工委、办事处交办的其他工作。
风险点：
1、文化市场执法时，执法检查力度不大，可能存在执法不严现象。
2、对文化市场监管和文物保护不力，对上级部门发放的文体器材的维护和使用不当的风险。
防控措施：
1、加大执法力度，严格依法办事；
2、加强文化市场的监督，发现问题及时上报，强文化市场的管理，规范文化市场的运行。
人力资源和社会保障服务中心：
风险点：
1、规范企业用工时，劳资纠纷、安全事故、保险纠纷时，可能存在不秉公办事；
2、新农合报销审核把关不严，未公示，出现虚报新农合就医补偿的风险；
3、新农合、新农保资金管理不规范。
防控措施：
1、严格依据《劳动合同法》规范企业用工行为；
2、完善新农合报销制度，按流程实行就医报销公示，接受群众监督。
3、严格执行财经纪律，进一步完善新农合、新农保资金管理制度。
农业农村办公室：
风险点：
1、农业救灾款上报审核时，可能存在村部上报名单不符合实际；
2、在强农惠农资金发放审核时把关不严，可能存在村部上报名单不符合实际，造成惠农资金流失的风险。
3、在动物防疫工作中，可能存在监管不到位，导致发生重大疫情的风险。
4、在执行综合统计过程中虚报瞒报，虚改统计数据。
5、项目申报、项目管理违规操作，利用职务之便违规违纪的风险。
6、农技推广—病虫预测、预报不及时。
7、农业基础建设工程招投标、资金管理、工程监管中把关不严，违规招投标。
8、农作物种子、农药执法检查过程把关不严、违规检查。
防控措施：
1、严格执行公开制度。加强公开，自然村公示，充分利用群众监督力量。
2、加强对防疫培训力度，强化监管，提高防疫员技术水平；
3、坚持原则按照正常申报程序申报，强化监管。
4、认真学习相关法律法规，加强政策公开与宣传，严格资格审查，严格依法办事。
7、聘请专业监理公司和农民监督员相结合，在施工过程中严把质量关。
8、履职尽责，认真审核，张榜公示，加强执法监管。
园区发展办公室：
1、研究拟定工业园区发展规划、措施，并组织实施。
2、负责工业园区规划管理、信息档案管理、基础设施、公用设施的建设与管理。
3、会同有关部门对工业园区建设项目的质量、安全、环保等工作进行检查和指导。
4、负责工业园区基本建设项目、技、改、扩建项目的审批、竣工验收。组织好区内企业生产及各项经济技术指标的考核、统计和上报工作。
5、会同有关部门对工业园区企业的厂长、经理和技术人员进行各种形式的培训工作。协调落实赋予工业园区的各项优惠政策。
6、负责与有关部门协调好解决好工业园区项目建设中出现的矛盾问题，搞好其服务工作。
7、积极为工业园区内的企业牵线、搭桥，从引进项目、引进资金、引进人才、引进技术上下功夫，逐步扩大与省内外的合作范围。
8、完成工委、办事处及上级业务部门交给的其他管理任务。风险点：
1、对企业安全生产排查和环境保护检查不力的风险。
2、在企业申报工作中，企业信息与实事不符的风险。
3、服务企业的覆盖面不够广、业务能力有待进一步提高、对政策理解不够深，导致部分管理和服务工作不到位。
4、项目引进建设和服务过程中，接受吃请，影响招商引资形象。
防控措施：
1、严格遵守机关的各项规章制度，依法依纪办事，廉洁奉公，不利用职务之便谋取私利。
2、认真学习各项政策法规，进一步提高业务能力，尽可能多的联系企业，为企业的发展保驾护航。
3、严格按工作规范程序操作办理，加强自律意识，树立良好对外形象。
4、加强监督机制，以制度管人，运行质量监督管理考核机制，做到文明礼貌，热情办事，优质服务等行为。
司法所：
1、应聘担任法律顾问；
2、代理参加民事、经济、行政诉讼活动；
3、代理非诉讼法律事务；
4、主持调解纠纷；
5、解答法律询问；
6、代写法律事务文书；
7、协助办理公证事项；
8、开展法制宣传教育和其他有关业务工作；即：部分律师业务、协办公证、调解纠纷和法律宣传等四方面的法律事务。
风险点：
1、在人民调解工作中，违反公平原则，偏向一方当事人，导致另一方当事人权益受侵。
2、在调解纠纷过程中，运用法律条文不当。
3、发现问题不及时调解，导致矛盾恶化。
防控措施：
1、加强职业道德修养，树立廉洁意识，建立严格的人民调解制度，以制度完善工作，2、加强政策法规学习，不断提高工作事业心和责任感
民政所：
风险点：
1、对救灾救济款物发放、城居民低保享受、残疾人合法权益维护审核审查时，了解情况不及时、检查监督不到位，导致对象户权利得不到保障。
2、对阳光村务工程建设监督不及时，监管力度不够，导致村务公开不及时。
3、抚恤金、社会救济福利金、自然灾害救济金和救济物质的发放把关不严，容易造成国家财产流失，造成发放有误引起群众不满，引起廉政风险。
4、开展民政救灾救济及低保核定中优亲厚友。
5、挤占挪用民政、残联资金。
防控措施：
1、严格执行两委会会议制度和公开制度。加强公开、公示，充分利用群众监督力量。
2、定期或不定期进行监督检查，检查结果通报并与考核结合，严格奖惩，坚决兑现。
3、健全审批、发放程序，实行内部权责分工，严格把关。
4、实行保廉承诺，开展警示教育，进行集体研究，加强群众监督，落实责任追究。
5、加强政策法规学习，不断提高工作事业心和责任感
经管站：
风险点：
1、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
2、在村级大额财务支出审核过程中，把关不严，不公开，出现假公济私等行为的可能；
3、在专项资金使用监管中，监督不及时，监管力度不够，可能造成挤占挪用的风险。
4、在协调指导包村工作过程中，不能深入基层，了解情况，造成决策失误。
5、在执行综合统计过程中虚报瞒报，虚改统计数据。
6、经济责任审计工作不仔细，造成资产流失。防控措施：
1、具体责任人熟知相关政策。
2、严格执行村集体重大财务开支审批程序及“四议两公开”程序，违反程序的不予审批入账；
3、对专项资金使用情况实行月度和季度检查，采取定期和不定期形式进行，切实保证专项资金落实到位；
4、认真执行“一线工作法”规定，深入基层，了解情况，具体指导；
5、加强理论学习和业务学习，提高工作人员自身素养，增强廉洁自律意识，不断提高服务水平；
6、加强站内人员的培训，加强工作人员的管理，提高服务质量和效率。
妇联：
1、宣传、贯彻、执行党的路线、方针和政策，拟定各项妇女工作计划，指导基层妇女组织开展工作；
2、代表妇女参政议政，参与民主管理、民主监督；
3、组织宣传并推动《妇女权益保障法》和各种保障妇女权益的法律、法规的全面实施，参与社会综合治理工作；
4、组织基层妇女开展各类评优推荐活动；
5、为妇女儿童提供法律咨询；
6、深入调查研究、了解妇女群众的愿望和要求，组织开展形式多样、寓教于乐的宣传教育活动；
7、培养和教育妇女，全面提高妇女素质；
8、协调有关部门开展工作，为儿童健康成长创造良好的社会环境；
9、承办乡镇党委、政府和上级交办其他事项。
风险点：
1、上报材料审核中，存在把关不严，执行不到位等风险。
2、工作中深入基层少，发现问题不及时处理、整改等风险点
防控措施：
1、加强学习相关法律、法规和业务知识，以不断提高自身的履职能力；
2、严格把握岗位管理制度和要求，认真履行工作职责，做好工作。
农业技术服务中心：负责粮油、植保、蔬菜、土肥、能源生产技术培训、技术指导；负责农作物新品种、新农药试验示范与推广；负责植物检疫、农业统计、农业龙头企业监管服务等工作。
风险点：
1、农技推广—病虫预测、预报不及时。
2、在农业政策性保险的执行和理赔过程中弄虚作假。
3、对农作物病虫和动物疫病诊断、普查、监测、预报、防治和处置不力，造成灾害蔓延的风险。
防控措施：
1、认真学习相关法律法规，加强政策公开与宣传。
2、严格资格审查，严格依法办事。
3、加强对动植物病虫害的监测、预报、防治。
果树站：
1、负责街道林果生产技术工作，积极推广应用新成果、新技术。
2、搞好技术培训、技术咨询、走出去请进来，为果农提供信息及系列化技术服务。
3、搞好新品种引进、试验、示范、推广、指导果农发展名、优、特果品。
4、搞好基地建设，做到以点带面。
5、完成领导交给的其它中心工作和任务。
风险点：
1、果树技术推广—病虫预测、预报不及时。
2、对果树病虫害诊断、普查、监测、预报、防治和处置不力，造成灾害蔓延的风险。
3、新品种引进推广不及时、造成名优果品发展滞后。
防控措施：
1、认真学习相关法律法规，加强政策公开与宣传。
2、加强对果树病虫害的监测、预报、防治。
3、搞好技术培训、技术咨询、加大新品种引进推广。
武装部：
1、宣传、贯彻、执行党中央、中央军委和省、市党委、军镇有关武装工作的方针、政策。
2、负责街道征兵和国防教育工作。
3、负责街道预备役部队和基层民兵组织建设。
4、参与本街道复退军人的接待安置工作。
5、完成领导交办的其他工作。风险点：
1、征兵准备工作不细，政策宣传及兵役登记不到位。
2、征兵体检、政审把关不严，存在索拿卡要等现象。
3、民兵政治理论学习和国防教育不够深入，干部队伍建设不合理。
4、对分管工作中的重大问题，未经集体决策或及时请示汇报，乱表态，造成工作失误。
5、在征兵工作、容易受外界影响，顾及人情，导致失去原则的风险。
防控措施：
1、加强征兵工作有关知识学习；加大政策宣传力度。
2、严格征兵工作制度，强化过程监督；
3、加强教育；增强法纪意识；
5、启动问责程序，严格责任追究。
6、重视民兵教育工作和加强有关知识学习；
7、严格执行 “三重一大”集体决策制度，进行集体研究，加强群众监督，落实责任追究。
8、在征兵工作中严格按规定办事，严把人情关
残联：
一、听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务。
二、团结、教育残疾人遵守法律、履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，自尊、自信、自强、自立，为社
会主义建设贡献力量。
三、弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人。
四、开展残疾人康复、教育、劳动就业、扶贫、文化、体育、科研、用品供应、福利、社会服务、无障碍设施和残疾预防等工作，创造良好的环境和条件，扶助残疾人平等参与社会生活。
五、贯彻执行《中华人民共和国残疾人保障法》，实施残疾人事业的政策、规划和计划，调查掌握残疾人状况，向政府提出决策建议，对有关业务领域进行指导管理。
六、承担街道残联日常工作，做好综合、组织、协调和服务工作。
七、协助有关部门组织实施残疾人分散按比例就业工作。
八、协助有关部门组织实施残疾人专项扶贫工作。
九、组织开展为残疾人事业募捐活动。
十、承担街道和上级残联交办的其他工作。
风险点： 防控措施：
农业农村办公室：
风险点：
1、档案及会议记录管理不严格，造成文件丢失和泄密的风险。
2、对农资发放对象确定不准，发放程序不严格，造成不良影响的风险。
防控措施：
1、严格按照档案文件保密制度。
2、严格遵守发放及享受对象确定方面的规章制度，决不徇私舞弊。
第五篇：廉政风险防控措施
黔西气象局廉政风险防控措施
为加强气象部门廉政风险防控管理工作，特制定廉政风险防控措施如下：
第一以制约和监督权力运行为核心，以加强制度建设为基础，按照“层级管理、突出重点，先行先试、循序渐进，稳步开展、积累经验”的要求，深入开展重点领域和重要环节的廉政风险防控工作，不断提高党风廉政建设和反腐败工作的科学化水平。
第二修改完善已确定的实施廉政风险防控各个具体事项的“一图、一表、一单、一规程、一制度”（以下简称“五个一”），并且在运行中对其不断进行修改完善；进一步强化信息化试点工作。
第三重点领域：重点对科技服务、政府采购、基本建设、科研项目、人员录用、人工影响天气专项、行政审批、行政许可、行政处罚等进行廉政风险防控的监察和监督。
第四重点对象：对部门内外行使权力和其他容易产生问题的工作事项以及承办的岗位开展廉政风险防控管理。
第五重点环节：工作流程中存在重要风险的环节，如科技服务收入和支出，政府采购的招投标，基本建设工程量变更、工程预算调整、竣工验收和工程决算，各类合同的签订，大额资金的支出、防雷设计、施工和检测资质审核审批、防雷专业技术人员资格认定、防雷装置设计审核与竣工验收、防雷施工人员的资格检查，行政执法的现场取证与处罚决定等。
第六加强对廉政风险防控重要性、必要性、理念、方法和“五个一”等方面的学习培训，要切实履行“一岗双责”，带头抓好自身和分管工作领域的廉政风险防控体系的完善和运行工作，加强组织协调和监督检查。
第七纪检员要严格按照廉政风险防控工作要求，协助单位加大检查指导力度，深入推进气象部门廉政风险防控工作。
第八要按照职责分工，做好廉政风险防控工作的分类指导和监督检查，及时解决遇到的问题。
第九要加强对单位廉政风险防控工作的部署、监督、检查和指导，深入推进廉政风险防控工作。
第十排查廉政风险。对廉政风险进行广泛排查。采取个人自查、职工评议、班子确定的方式，找出“思想道德、岗位职责、制度机制”等。思想道德风险是指个人在坚定理想信念，模范遵守社会公德、职业道德、家庭美德、工作作风、生活作风、健康情趣等方面存在的风险；制度机制风险是指单位在权力运行、监督管理、民主决策等方面，由于制度不健全或缺乏先进性、科学性、实用性而带来的风险；岗位职责风险是指个人在行使职权、履行职责过程中，因麻痹大意、玩忽职守而带来的风险。
第十一排查领导干部岗位廉政风险，重点是查找在重大事项决策、重大项目安排和大额资金使用等方面存在或潜在的廉政风险内容及表现形式。查找一般干部岗位廉政风险，重点是查找在行使执法权、内部管理权等方面存在或潜在的廉政风险内容及表现形式。对排查出的廉政风险广泛征求意见。通过召开座谈会、内部相互点评、征求意见函等形式，多渠道、多层次广泛征求社会各界特别是服务对象的意见，并认真整理、研究和吸收借 鉴。召开单位领导班子成员会议，对排查出的各岗位廉政风险情况逐一分析，看查找的风险全不全、准不准，并按照股室负责人审核、分管领导审查和单位领导班子研究审定的程序对廉政风险予以最终确定。
第十二划分风险等级。根据行使权力大小、与服务单位和服务对象的密切程度，以及产生腐败可能性大小。管理类别，其风险等级依次降低。
第十三监管职责。根据岗位廉政风险的不同等级，实行分级管理，分级负责。单位领导班子正职岗位由县纪委、县监察局负责监管。单位领导班子副职岗位由派出纪工委和各级各部门的主要领导负责监管。中层干部和一般干部岗位由各级各部门分管领导和纪委（纪检）共同负责监管。主要任务是：完善工作流程，加强制度建设，建立防控机制，建立廉政风险档案。
第十四工作流程。各股室依据职能，编制权力目录清单。围绕决策、执行、监督三个环节，对原有工作程序进行认真梳理，分析查找可能导致腐败行为的环节和部位，以合法、创新、实效为基本原则，重新制定并绘制科学合理、高效有序、可行管用的业务工作和职权运行流程图，最大限度堵塞权力运行监管漏洞。
第十五完善工作制度。在优化工作流程的基础上，以落实和修订完善现有的规章制度、规范权力运行、提高制度执行力为根本，根据不同的廉政风险等级，制定有针对性和可操作性的防范措施，重点抓好民主决策、岗位职责、程序控制、干部管理和责任追究等方面的制度建设。同时，按照制度面前没有特权、制度约束没有例外的要求，建立保障制度有效执行的科学机制，切实增强制度的执行力。
第十六建立防控机制。重点做好以下工作： 一是建立预防机制。切实加强学习教育。要以《廉政准则》的学习为主要内容，深入开展权力观和廉洁从政教育，增强拒腐防变的主动性和坚定性。建立健全党务、局务公开机制，全面推进决策程序、工作流程、权力依据、内控制度、监督方式五公开，并在工作质量、服务态度、办事实效方面作出承诺。要建立廉政风险警示制度，采取单位主要领导与廉政风险责任人签订责任书、制作统一的廉政风险警示牌、公布监督举报电话等方式，落实风险防控措施。
第十七建立监控机制。重点做好以下工作：建立评议—反馈—整改的工作机制，采取不定期现场督查、行风政风测评、向服务单位和对象发放测评表等方式，对岗位履职、制 度机制落实、权力运行过程进行动态监控，及时发现苗头性、倾向性问题，制定纠改措施。建立定期检查分析制度，对落实廉政谈话、个人重大事项报告、述职述廉、民主生活会、民主决策、财务审批、“三重一大”制度等实行定期检查分析，对发现的问题早提醒、早纠正。
第十八建立预警机制。按照早发现、早提醒、早纠正的干部廉洁从政“三早”预警机制要求，建立警示提醒、警示诫勉、警示追究等预警处置制度，及时提醒和纠错，防止其演化发展成违纪违法行为。对有廉政风险表现的个人，及时进行诫勉谈话、发监察建议书、召开专题民主生活会、发廉政问责书等方式进行预警处置。
第十九建立风险档案。气象局各股将查找的岗位廉政风险、风险等级划分、防控措施、廉政风险责任人公开承诺、单位主要领导与廉政风险责任人签订的责任书。
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