某公司通信工程决算及资产移交管理办法[定稿]

第一篇：某公司通信工程决算及资产移交管理办法[定稿]

某公司通信工程决算及资产移交管理办法

按：某公司为电信基础运营商，平均每年约有1000-2000个工程项目，主要工程为宽带接入、城域网建设等，使用的管理系统为ORACLE系统，机构设置有网络建设部、运行维护部、财务部等。

目的

为使建设项目完工后的竣工决算和资产移交工作规范化、程序化，明确各部门职责，提高效率，特制定本办法。

适用范围

适用于**省公司所有网络建设项目。3

职责和权限

3.1 财务部负责工程竣工决算，网络建设部门和网络运维部门协助。3.2 工程竣工决算完成后资产移交给运维部使用 4 工程移交包括 4.1 工程移交包括

4.1.1 工程资料包括设计文件、竣工文件、初步验收报告、重要合同复印件、设计变更、工程中重要往来函件以及工程中其他重要文件。

4.1.2 电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设备代维合同的移交和费用结转。4.1.3 设备和材料及清单移交（包括备品备件、便携机以及设备随机技术资料和软件等）。4.2 为工程及时投入运行、节省人力物力和交接方便，设备和材料及清单移交应与初步验收同时进行，资产管理部参加。

4.3工程资料在资料完成后应及时移交。

4.3.1 电路、机房、光缆租用合同，机房、光缆、设备代维合同的移交和费用结转在决算通知发出后进行。

4.3.2 其他移交工作可在工程整改完成后进行。工程竣工决算和资产移交

工程竣工决算由财务部门负责，网络建设部门提出决算申请和协助工程决算。5.1工程决算提起：

5.1.1单项工程符合以下条件时可以开始工程决算：

1)建筑施工、设备购置安装等工程已经全部竣工，资产已经全部形成并经初验合格； 2)工程合同数量、内容、金额已全部确定，费用支出已全部确定。

5.1.2 工程决算申请: 工程初验合格且符合决算条件的，由工程项目负责人在初验合格后20日内向省公司验收委员会（验收小组）提起决算申请。财务部门依据工程负责部门工程决算申请后一周内下发“工程财务决算通知书”（格式略）。至此该工程不得再签新的工程合同（但已签定合同未付款部分的付款工作仍能进行）。

5.1.3 决算通知：省公司财务部门在开始决算前应下发决算通知书。通知书应确定决算项目、决算截止日（或称算基准日）、决算负责人和经办人，说明开始决算的相应影响。决算通知应发送工程建设部门、资产使用部门、资产管理部门、商务采购部门等有关人员。

5.2 决算开始的影响

5.2.1 财务部门在决算截止日关闭该项目号，正式开始决算。

自决算截止日起，本项目号不再受理合同变更和新签合同；不再分配建设单位管理费和利息；租赁、物业等分期支付的合同，转由财务部继续执行。决算期间不影响其它已签合同的付款。

5.2.2 工程初验合格后至决算截止日（或工程移交日，以两者中日期在前的为准）期间的费用列入工程建设成本，此后的费用列入工程运行维护成本。对已实际投入使用，但尚未办理资产移交，且尚未开始决算的工程，初验合格后三个月内的相关费用列入工程建设成本，三个月后的相关费用列入工程运行维护费用。

5.3 决算期间工程项目负责人的职责：

5.3.1 复核工程的决算条件，并在决算截止日前提出异议；

5.3.2 填列并提交决算前期报表（含工程基本情况表、合同清单、资产清单），并对报表的准确性负责，并在移交使用部门前对资产负责；

5.3.3 对资产归集、划分、名称、规格型号等进行技术确认； 5.3.4 协助决算人员收集合同文本和资产清点； 5.3.5 在最终决算报告相应表格上签字； 5.4 决算期间其他相关部门的职责：

5.4.1 决算开始后，决算人员应调出工程的全部财务记录，收集齐全合同文本、结算审核报告等资料，并对这些资料和记录进行相互核对。

5.4.2 公司合同管理部门、档案管理部门、工程建设部门应当协助决算人员搜集有关资料。

5.5决算报告 5.5.1决算报告的组成

工程竣式决算报告由决算报表、决算情况说明书组成。

5.5.2决算报表:由封面、工程决算概况表、预算执行明细表、交付使用资产总表、交付使用资产明细表、固定资产明细表、应付账款明细表（合同清单）、剩余物资明细表等组成。

5.5.3决算情况说明书应说明以下内容 1）工程建设依据和内容;2）对工程总的评价,包括工程进度、质量、安全、和造价四方面，主要设计、施工、监理单位和设备供应商，工程招投标情况，工程采用的先进技术等；

3）财务和经济技术指标分析，包括概算执行情况、新增生产能力和效益分析（固定资产占总投资比例）、工程预（结）算审减情况；

4）决算编制说明； 5）重要事项和经验教训等。5.5.4 决算报告附件：

工程费用分摊明细表、决算基础报表、资产盘点及预贴签表、工程立项批复、工程竣工平面图和工程彩照、工程验收报告或证书、工程重要合同文本、工程预（结）算审核报告、财务付款记录或报表、工程决算批复等，应作为决算报告的附件同时装订归档。

5.5.5 决算报告审批

1)决算完成后，由工程建设部门、资产接收使用部门、商务部分别在决算报告上签字。决算报告文本和电子版同时发送上述各部门。

2)省公司完成工程决算后，应报公司总部对决算进行批复。决算批复应确认工程投资情况、资产状况。

3)决算完毕，财务部门应及时根据决算报告结转资产。5.6 资产移交

资产移交在省公司财务部的正式决算报告完成后进行，由省公司财务部安排。5.6.1工程建设部门和项目负责人的职责是：

1)填列并提交决算前期报表（格式略），协助决算人员确认资产归集、划分和名称等； 2)交付财产清单； 3)剩余物资清单。

本办法自公布之日起正式执行，各相关部门及人员遵照执行。本办法的解释权属于省公司网络管理部。

第二篇：公司资产管理办法

公司资产管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强集团公司的资产管理, 晰、权责明确、保护严格、流转顺畅”的现代产权制度,明确资产使用与管理的责权关系,规范、完善资产运作程序,确保资产安全完整和保值增值,根据国家有关法律、法规，结合集团公司的实际情况,制订本制度。

第二条 资产管理主要包括固定资产管理、流动资产管理、长期投资管理、无形资产及其他资产管理、资产收益和资产评估、资产处置管理等。

第三条 集团公司财务部负责资产的价值管理,经营(使用)单位负责实物资产管理和技术监督,企划部负责资产管理的信息备案,审计部负责资产管理的安全性监督检查。

第四条 本制度适用于集团公司总部、全资及控股子、分公司(以下简称 所属企业),集团公司参股企业可比照执行。所属企业应当依据有关法律法规以及本制度的规定,规范对资产的监督管理,制定本企业的资产管理制度, 上报集团公司备案。

第二章 固定资产管理

第五条 集团公司对固定资产实行归口管理与分级管理相结合的方式。集团公司固定资产目录和分类折旧率依照集团公司财务管理制度执行。

第六条 固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按集团公司下达的专项工程投资计划执行。固定资产零星购置和技术改造与修理,必须严格按照集团公司审定的预算执行,不得突破预算。确因特殊原因需追加预算,须报集团公司审批。

各单位固定资产购建、技改、修理应根据集团公司招标管理程序,对限额以上的项目实行招标。

基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定,及时办理资产移交手续,增加固定资产。

第七条 各单位应定期组织对固定资产进行清查,对清查中发现的毁损、盘亏及待报废固定资产,应及时查明原因并申请处置。

第三章 流动资产管理

第八条 流动资产管理:包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。

(一)货币资产管理应严格按现金管理制度、银行结算制度和集团公司有关资金管理的办法执行。严格现金保管制度,严禁出租、出借银行账户。

(二)交易性金融资产主要是指各种有价证券。交易性金融资产由集团公司财务部门统一管理,所属企业购买和处置交易性金融资产应报集团公司审查同意后方可执行。

(三)所属企业应当制定应收票据管理办法,加强应收票据的收、付、承兑和贴现管理。

(四)所属企业要对应收账款等各种债权形成建立严格的批准程序和债权管理制度。加大应收账款的回收力度,并建立债权清理制度和账龄分析监督制度,按财务制度的规定计提坏帐准备、上报和核销坏账损失,防范和降低呆坏账风险。

(五)所属企业应加强对存货的计价、采购、验收保管和定额管理。存货库存必须合理、适度,存货保管部门和财务等部门应当定期稽核和盘点,保证账账、账实、账表相符。

(六)所属企业原则上不得将资产进行抵押,确需抵押须经集团公司审批。

第四章 长期投资管理 第九条 长期投资管理包括长期股权投资、长期债权投资的管理。

第十条 集团公司按照资产管理的相关法规和程序, 规范投资行为、加强投资管理、提高投资效果。项目投资实行统一决策、分级管理,即集团公司负责集中决策,所属企业经集团公司批准后,方可履行对外投资职能。

第十一条 所属企业投资必须严格遵照集团公司投资管理的相关规定,加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制,实现投资收益的最大化。

对外投资涉及到实物资产转移的,应当按规定进行资产评估,履行好相关报批手续。

第十二条 所属企业生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的,不得对外开展投资活动。

第十三条 集团公司对投资项目实行跟踪监督管理,企划部、财务部等部门要及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作,定期对投资项目开展价值测试和分析,并及时向集团公司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况,对投资造成重大损失的,要及时查明原因、分清责任,提出处理或处置建议。

第十四条 所属企业的合并、分立、兼并、重组、重大资产置换、租赁等业务,应上报集团公司审批。

第五章 无形资产、递延资产及其他长期资产管理 第十五条 无形资产管理应遵循以下原则:(一)各单位根据生产需要购置无形资产应纳入预算管理。

(二)接受投资、联营投入的无形资产,应将评估价值或合同价格等资料上报集团公司审查。

(三)用无形资产对外投资,应报集团公司审批。

第十六条 递延资产(或长期待摊费用)及其他长期资产管理应遵循以下原则:(一)列入递延资产(或长期待摊费用)的开办费、经营性租入固定资产的改良支出,应报集团公司备案。列入递延资产(或长期待摊费用)的其他支出应报集团公司审批。

(二)所属企业应加强其他长期资产的管理,不得随意挂账。

第六章 资产评估管理

第十七条 所属企业在发生体制改革、对外投资、合并分立、清算、股权比例变动、产权转让、资产拍卖、租赁、资产涉讼及其他影响国有权益等行为时,应报经集团公司批准后聘请中介机构进行资产评估。

第十八条 所属企业需进行资产评估时,应由资产占有或产权持有单位提出立项申请,报集团公司审批。办理资产评估项目立项需报送的材料包括: 资产评估项目立项申请文件、产权登记证、企业法人营业执照、资产负债表、拟聘请的中介机构的相关情况等资料。

第十九条 所属企业在资产评估立项后聘请中介机构进行评估。收到评估机构出具的评估报告后,对评估报告无异议的,应将有关材料逐级报送集团公司财务部、企划部办理备案手续。

办理备案应提供的资料包括:资产占有单位填报的《资产评估项目备案表》、资产评估报告及其他有关材料。

第七章 资产处置管理

第二十条 资产处置是指集团公司及所属各级企业将其占有、使用的本办法第二十二条规定的各类国有资产转让给境内外法人、自然人或者其他组织的行为。

第二十一条 集团公司及所属企业的资产处置应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行,资产处置应当严格履行审批手续,未经批准不得自行处置。

第二十二条 资产处置范围包括:

1、以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、探矿权和采矿权;

2、地面建筑物、构筑物及其附属设施;

3、各类设备设施;

4、机动车及其他交通运输工具;

5、报废与核销资产;

6、存货;

7、债权资产;

8、商标专用权、专利权及著作权等知识产权;

9、其它依法可以转让的实物和无形资产。

上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。第二十三条 集团公司及所属企业财务部、企管部负责资产处置的审核、上报及监督管理,生产安环部、工程管理部、销售和物资供应管理部门等职能部门参与配合,审计部与纪检监察部负责全程监督,可定期或不定期对各单位资产处置情况开展专项审计和检查。

第二十四条 资产处置方式

1、集团公司及所属各级企业经批准将所属的房屋及建筑物、土地、探矿权、采矿权、特种车辆、债权、知识产权等无形资产进行对外转让, 应当按照有关要求在安徽省产权交易中心公开进行。

2、集团公司及所属各级企业经批准将评估值 100万元人民币以上(含 100万元)的机器设备、物品进行对外转让,应当按照有关要求在安徽省产权交易中心公开进行;将评估值 100万元人民币以下的机器设备、物品进行对外转让,由转让方根据转让标的资产的实际情况,采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行,确需采用协议转让等其他处置方式的,必须按程序报经集团公司总经理审定。

3、集团公司及所属各级企业经批准将资产在集团内部有偿调配的,可以采取协议方式转让,转让方和受让方应为集团公司或所属全资、绝对控股企业。集团内部实施有偿调配,转让方和受让方均为集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的,转让价格可按资产评估或审计报告确认的资产 价值为基准确定;转让方或受让方不属于集团公司及集团公司直接或间接全资拥有的子企业的,转让价格须以资产评估报告确认的资产价值为基准确定。

第二十五条 资产处置审批权限

处置资产按申报当期处置金额(指评估价)计算,金额 100万元(含 100万元)以下的,由申报企业自行审批,报集团公司企划部备案;100万元以上的由各单位向集团公司企划部申报,由集团公司财务部、生产安环部、工程管理部、审计部、纪检监察部等部门审核、报总会计师审查后,对于 100万元500万元(含 500万元)以内的,报集团公司总经理办公会议审定,总经理批准;500万元-1000万元(含 1000万元)以内的,报集团公司董事会审定,董事长批准;超过1000万元的须报市国资委批准。

第二十六条 资产处置程序

1、申报和内部决策审议。由所属企业的资产使用部门提出处置意见和可行性研究报告,企划部会同财务部、生产安环部、工程管理部、监察审计等部门审核鉴定,按照内部决策程序进行审议, 并形成书面决议。

2、进行资产评估。对需要进行评估的资产,应当严格按照相关规定选聘委托具有相应资质的中介机构进行资产评 估,评估报告经核准或报市国资委备案后,作为确定资产转让价格的参考依据。

3、制定资产处置方案。所属企业应当按照处置资产的实际情况,制定资产处置方案,并按照本制度的规定确定资产处置方式,资产处置应当坚持公开、公平、公正的原则,不得对受让方资格设置不合理的限制性条件等。

4、集团公司和国资委审批。对需要报集团公司审批的,所属企业应向集团公司提交资产处置申请报告和有关资料,集团公司收到资产处置申请报告后,由企划部组织对处置申报材料进行审核,其中:财务部、生产技术部门应参与各类机器设备及探矿权、采矿权等处置资产的鉴定工作,并出具具体意见;财务部、工程管理部门应参与土地资源、房屋建筑物等处置资产的鉴定工作,并出具具体意见;财务部应参与应收账款、存货资产、机动车、其他应收款等处置资产的鉴定工作,并出具具体意见。审核鉴定完成后报集团公司总会计师审查,并按照本办法规定的审批权限批准同意后, 由企划部出具集团公司批复文件予以批复处置。需要报国资委批准的,由集团公司企划部办理相应报批手续。

5、结算交易资金。所属企业应严格按照国资委或集团公司审批确定的处置方式进行资产处置,确定受让方后应组织交易双方签署资产交易合同, 并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算和资产移交工作。

第二十七条 集团公司及所属企业申报资产处置事项时,应根据资产处置的不同标的和方式提供包括但不限于以下材料:(一)权属各单位书面请示;1.申请:资产使用部门根据实际情况, 向本单位资产管理部门提交处置资产申请;2.技术鉴定:资产管理部门组织专业人员对待处置资产进行技术鉴定, 在“申请单”上签署意见,并报本单位负责人同意。

3.权属单位持签署意见的申请单行文报集团公司审批。4.权属单位应严格按照集团公司的批复进行资产处置,并报集团公司企划部备案。

(二)资产原值凭证

资产原值凭证可以提供购货单(发票、收据等)、工程决算副本、记账凭证、固定资产卡片等的复印件,但须经本单位审核,并签署审核意见。

(三)资产现值估价材料 1.采取“出售”方式一次性处置资产原值达 100万元(含)以上的,应按照有关规定进行资产评估, 并提交已经核准备案的正式《资产评估报告书》;2.未经资产评估的,应由本单位自行组织技术鉴定,并提交《技术鉴定报告》。

《技术鉴定报告》应由鉴定小组全体成员签字并加盖所属单位公章。

(四)其他资料

1.申请处置房屋建筑物,必须提交《房屋所有权证》复印件;2.因建设项目而准备拆除房屋建筑物的,必须逐项说明原因,并出具建设项目批文、城市规划文件、规划设计图纸等复印件;3.申请处置车辆,必须提交车辆行驶证复印件。其中,按规定已经报废回收的,必须提交《报废汽车回收证明》复印件;4.申请处置应收账款等流动资产,必须逐项说明账款金额、形成原因, 并出具清收结果等资料;5.申请处置土地资源、采矿权等无形资产,应按照有关规定进行资产评估,并提交已经核准备案的正式《资产评估报告书》;6.申请以“无偿调拨”方式处置资产,必须提交接收资产单位的接收函。

(五)特殊情况的说明

上述材料如有缺失,应逐一详细说明原因,经所属单位审核并加盖公章后,以《情况说明》的形式与上述文件一并报送。

第二十八条 集团公司及权属各单位资产处置申请备案时,应向集团公司企划部提交以下材料:(一)权属各单位请示备案的文件;(二)权属各单位批准处置资产的批复文件。第二十九条 资产处置收入、费用与收益

(一)资产处置收入是指对资产进行处置变现的收入,包括实物处置收入、债权回收收入、无形资产处置收入、股权及其他权益处置收入等。处置费用是指在处置资产(含不良资产)过程中所发生的差旅费、诉讼费、审计和评估等费用。

(二)资产处置收入必须纳入集团公司财务部统一管理。处置费用报集团公司批准后,按集团公司相关文件规定执行,可采取收支挂钩、据实列支、总额包干等方式,从处置收入中拨付。

(三)停产、托管企业应将处置收益纳入企业财务核算, 实行统一管理。

(四)资产处置收益按下列情况办理:

1、因企业改制处置资产收益,纳入企业改制专户管理,专款专用。

2、因企业再生产有偿转让资产收益,归企业使用,主要用于企业生产经营活动。

3、其他资产处置收益按有关规定办理。

第三十条 资产处置完成后,企业根据不同的处置方式凭“资产划转批文”、“产权交易凭证”、“资产处置申报表”等文件调整相关账目或办理产权变更、注销手续。

第三十一条 集团公司及所属各级企业应建立台账,妥善保管资产处置工作档案,并分类装订成册,按规定期限保存。

第三十二条 所属各级企业应当在每年二月底前将上本企业资产转让整体情况汇总上报至集团公司,由集团公司企划部汇总报告集团公司董事会和国资委。报告内容应包括:上企业资产转让审批情况、资产价值、交易方式、交易价格、监督检查等。

第三十三条 集团公司及所属各级企业独资或者控股的境外企业在境外的资产处置,应当参照国资委的有关规定执行。

第八章 资产收益管理

第三十四条 实物资产收益项目主要包括以下四个方面：

1、对外出租固定资产取得的收益；

2、实物资产转让取得的收益；

3、资产报废收益；

4、销售废品废料的收益。

第三十五条 实物资产取得的各项资产收益应及时、全额上缴财务部门，不得坐收坐支、截留挪用。

第三十六条 确认各项实物资产收益的价格应由企划、财务、审计、监察等部门参加，采用招标、比价等公开、透明方式确定。

第九章 监督、检查与奖惩

第三十七条 集团公司及所属企业应建立监督检查制度,对所属企业资产管理进行定期和不定期检查。检查内容主要包括是否建立资产管理制度、资产购置及处置是否按照集团公司有关制度执行。在资产管理过程中突出加强对重大风险、重大决策和重要流程的内部控制,不断完善企业内部控制系统,强化监管,逐步建立健全企业全面风险管理体系,确保资产安全、高效运行。对违反本制度并造成经济损失的,集团公司将追究有关单位负责人和 有关责任人的责任。

第三十八条 对资产处置中不良资产的核销实行主要决策人问责制度, 强化责任追究。集团公司在查明不良资产形成原因和主要责任的前提下,根据“谁决策、谁负责”的原则,对决策失误者,视问题的轻重程度给予责任追究,轻则将给予行政或纪律处分,重则将依法移交司法机关处理。

第三十九条 集团公司任何单位或个人无权随意处置国有资产。对发生以下行为,造成国有资产损失的,集团公司将对相关人员依法依规进行处理;构成违纪的,移送纪检、监察部门处理;触犯刑律的,由司法机关追究其刑事责任:(一)未按规定在省产权交易中心进行公开转让的;(二)不履行相应的内部决策程序、批准程序或者超越权限、擅自转让相关资产的;(三)故意隐匿应当纳入评估范围的资产, 或者向中介机构提供虚假资料, 导致评估结果失真;以及未经评估,造成国有资产流失的;(四)转让方与受让方串通,低价转让相关资产,造成国有资产流失的;(五)隐瞒或截留处置资产和处置收入的;(六)不按规定程序出租、出借资产的；(七)其他违法违规行为。

第十章 附则

第四十条 本制度由集团公司企划部负责编制、修订和督导实施。

第四十一条 本制度经集团公司董事会批准之日起生效实施。

第三篇：公司资产管理办法

公司资产管理办法

公司固定资产管理办法（试行）

第一条固定资产的界定

1.1 一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产。

1.2 单位价值虽不足规定标准，但耐用期在一年以上的大批同类物资，按固定资产管理。

第二条固定资产的分类

2.1 房屋及建筑物，包括房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括生产经营用房、行政办公用房、仓库、职工宿舍、食堂等；建筑物包括道路、桥梁、围墙、雕塑等；附属设施包括房屋建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。

2.2 专用设备。指各种具有专门性能和专门用途的设备。包括各种仪器、仪表和机械设备、文体设备等。

2.3 一般设备。指办公和事务用的通用性设备。包括交通工具、电脑等办公设备、通讯工具、家具等。

2.4 装饰品及陈列品。指字画、装饰品、展品等。

2.5 图书。指公司购买的用于生产经营及其他用途的图书、资料等。

2.6 其他固定资产。指未能包括在上述各项内的固定资产。

2.7 对达不到本办法规定标准的设备器具作为低值易耗品进行管理。

第三条固定资产的采购

3.1 采购申请的提交和审批

各部门根据本部门实际需要，由该部门2名以上员工共同考察市场，考察询价不得低于五家，在充分考察市场的基础上填写“购置（更新）固定资产申报表”（见附表1）。该表的审批须严格履行审批程序，提请相关部门经理、总经理办公室（以下简称总经办）、主管经理或总经理审批。如遇有重要、大宗或昂贵的固定资产采购，须由该部门经理亲自考察市场，或由相关部门组织招标。

3.2 采购的办理

采购的办理由相关部门组织实施，由总经办协助办理。

第四条固定资产的入库

4.1 采购完成后，采购人凭“购置（更新）固定资产申购表”、发票和采购物品，到总经办内业处办理入库手续，由内业填写“公司固定资产入库登记表”(附表2)，仔细清点、核对实物的数量、型号后在发票上签字注明。

4.2 除特殊情况，采购人均须将固定资产送到总经办内业处办理入库手续。

4.3 除非特殊情况，采购人均须将固定资产办理入库后再办理领用手续。

第五条固定资产的领用与归还

5.1 公司固定资产的领用一律通过总经办内业办理，由领用人填写“公司固定资产领用登记表”（见附表3）。

5.2 公司固定资产使用完毕后，须及时归还总经办内业。内业须仔细检查资产、设备完好情况，并签字确认。除非特殊情况，使用人均须将固定资产交回公司总经办，不得存放在它处，否则须在备注中注明，并由临时保管人签字确认。

第六条固定资产的盘点

6.1 每年2月，由总经办、财务部联合组织一次公司固定资产盘点。

6.2 盘点须依照总经办、财务部共同核定的公司固定资产台账逐一核对实

物，每一实物均须使用人、负责人签字，并在相应实物的醒目位置粘贴标签。6.3 财务部根据盘点情况，上报总经理书面总结材料，并将该材料存档。第七条固定资产的日常管理

7.1 公司每一名员工均有合理使用公司固定资产，防止其损坏的职责。对于各种专用设备，如仪器、仪表或数码产品，在使用中如有问题，及时查阅说明书或请教专业人士，不得自行拆卸、修理，更不得交给他人使用。

7.2 对于公司固定资产的正常损耗、磨损或损坏，由总经办协调组织修理。对于确实无法修复或无修复价值的，由总经办内业填写公司固定资产报损单（见附表4），报总经办主任审核，报总经理批准后封存或按总经理批示处理。第八条处罚办法

8.1 对于人为造成的公司固定资产的损坏，如能通过修理恢复或基本恢复其使用价值的，由当事人承担全部修理费用的50～100%。特殊情况下由总经办报请总经理，遵照总经理批示执行。

8.2 对于人为造成的公司固定资产的损坏，如不能通过修理恢复其使用价值的，由当事人赔偿固定资产残值（由财务部提供，下同）的30～100%。特殊情况下由总经办报请总经理，遵照总经理批示执行。

8.3 对于人为造成的公司固定资产的丢失，由当事人赔偿固定资产残值的60～100%。

8.4 如公司固定资产的损坏、丢失是由于当事人使用公司固定资产办理私事所造成，除赔偿全部修理费用或残值外，由总经理办公室报请总经理，遵照总经理批示追加直至除名的处分。第九条附则

本办法自发布之日起实施。

附表1: 购置（更新）固定资产申报表

附表2:年公司固定资产入库登记表 附表3: 公司固定资产领用登记表 附表4：公司固定资产报损单

长春永恒房地产开发有限公司

2007年8月1日

附表1: 购置（更新）固定资产申报表

购置（更新）固定资产申报表

填表日期：年月日编号：

附表2:年公司固定资产入库登记表

年公司固定资产入库登记表

附表3: 公司固定资产领用登记表

公司固定资产领用登记表

附表4：公司固定资产报损单

公司固定资产报损单

第四篇：单项工程资产移交及转固管理办法-讨论稿概要

老挝开元矿业有限公司

单项工程资产移交及转固管理办法(讨论稿 第一章 总则

第一条 为做好 50万吨 /年钾盐项目建设中单项工程资产移交及转固 的管理, 规范操作程序,明确各部门职责, 确保公司资产的安全与完 整, 及时发挥投资效益, 结合项目建设实际情况, 特制订本管理办法。第二条 本管理办法仅适用于 50万吨 /年钾盐项目建设中的单项工 程。

第三条 单项工程是指 50万吨 /年钾盐项目建设中按生产工艺及相对 独立分系统的建设项目,具体内容如下:

1、矿山

1.1提升系统(主井、副井 1.2 通风系统 1.3 充填系统 1.4 井下排水系统 1.5 供电系统 1.6 供水系统

1.7 运输系统(井下、地面 1.8 通讯系统 1.9 辅助厂房及仓库

1.10必须办公与生活设施

2、地表 2.1 选矿系统

破碎筛分系统(含原矿堆场:构筑物、电气设备、机械设备、运输 设备、供电线路、供水管线、起重设备、非标制品、磨矿分级系统(构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线 路、供水管线、供气管线、起重设备、非标制品、主厂房(构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供 水管线、供气管线、料浆管线、起重设备非标制品、、干燥系统(构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水管线、非标制品、尾矿处理系统(构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线 路、供水管线、起重设备、非标制品

2.2化工蒸发及动能发生设备 化工蒸发专用设备: 蒸发器(加热室和蒸发罐、DTB 结晶器、列管式热交换器、平闪 桶、大气式混合冷凝器、辅助冷凝器和蒸汽喷射器、其它化工蒸发专 用设备(点波冷却塔及循环水系统、化工贮槽容器设备;动能发生设备: 工业锅炉、除氧设备、水处理设备、煤场及供煤设备、除灰、除渣 设备、通用设备:

循环泵、离心式水泵、浆料泵、液下泵、真空泵、通风(引、送 机;矿山浮选设备: 水平带机、浓密机;仪表、电气设备

高低压配(控电柜、变压器、输电线路;仪表控制柜(设备、仪表终端设备及光缆;建(构筑物:、蒸发主厂房、蒸发循环水泵房、点波塔构筑物、配电所构筑物、锅 炉房构筑物、干煤棚构筑物。

2.3 包装系统

包装及码垛、装车系统(构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线路、供水、供气管线、起重设备、非标制品

空气压缩系统(构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线 路、供水、供气管线、非标制品

成品库系统(构筑物、电气设备、运输设备、供电线路、供水管线、非标制品

皮带输送系统(构筑物、电气设备、机械设备、运输设备、供电线 路、非标制品

主控楼 化验楼

3、公用工程 3.1 厂区道路 3.2 宿舍 3.3 食堂 3.4 办公楼 3.5 仓库(综合库、3.6 绿地

3.7 其他公用工程(如供水、净化站、污水处理、排水系统等 第四条 单项工程资产移交及转固的前提条件是

1、单台设备经调试达到正常运行;

2、成套设备经调试达到正常运行;

3、单项工程经调试达到系统性正常运行;

4、建、构筑物建设完成, 已过养护期, 附属设施已经安装完毕, 可正式投入使用。

第五条 单项工程资产移交及转固时必须具备以下资料方可进行

1、购置各类设备的随机资料;

2、单项工程建设资料;

3、单台设备、成套设备、系统运行试车资料;

4、试车后的消缺资料;

5、单项工程竣工资料。

第二章 资产移交和转固的机构设置、职能职责 第六条 资产移交和转固组织机构设置

1、成立资产移交和转固领导小组 组长:总经理

副组长:分管工程建设的副总经理

成员:企管部、项目管理部、机械动力部、财务部、总预算组、使用部门、监察部、安全环保部等部门的负责人。

2、领导小组下设办公室和各专业组,负责资产移交和转固过程 中的具体工作,办公室设置在企管部。

3、专业组分为土建组、机械组、电气仪表组、矿山组、安全环 保组、财务组。

专业组由项目管理部、机械动力部、总预算组、财务部、安全部、质检部、使用部门相关人员组成。

4、技术业务按组进行管理,行政职能业务按部门分工和职责进 行管理,实行双线运行机制。

第七条 组织机构职能职责

1、领导小组:负责单项工程资产移交及转固的总体安排,协调 单项工程资产移交及转固中的各类事项和整体平衡, 协调各专业组之 间的协作和分工。

2、办公室:牵头组织单项工程资产移交和转固工作,负责协调 各单项工程资产移交及转固过程中的日常工作, 对各专业组的工作进 行协调平衡和沟通,实现各专业组之间的协同。

3、土建组:负责单项工程资产移交及转固工作中所有土建内容(建筑物、构筑物及附属设施的清理、检查、核实、测量。

4、机械组:负责单项工程资产移交及转固工作中所有机械、设 备、管道、罐体等的清理、检查、运行分析、测量。

5、电气仪表组：负责单项工程资产移交及转固工作中所有电气 线路、变压器、配电屏、仪表的清理、检查、核实，收集电气保护、仪表计量相关资料。

6、矿山组：负责矿山井上和井下相关系统的技术审核。

7、安全环保组：负责单项工程建设完成后必须具备的安全和环 保设备、设施、证照进行检查验收，对存在安全和环保隐患的地方提 出整改意见和建议，并督促整改。

8、财务组：负责单项工程资产转固工作中所有账目的清理、检 查、核实、按核实的数据进行相关的转固或转账。

9、监察部负责单项工程资产移交和转固工作中全过程的监察工 作，对参与人员的行为和工作质量进行检查。第三章 资产移交的流程 第八条 按以下流程进行资产的移交：

1、承包单位按业主要求，分系统编制实物清册和资料；

2、设计单位、项目管理部、机械动力部对承包单位提交的实物 清册进行清理、检查、核对、会审，签字确认后将资料提交企管部。

3、企管部将资料分解到各专业组，各专业组对相应的分系统的 内容进行专业技术评估，评估达到要求的，签字确认，提交企管部； 评估达到不到要求的，将存在的问题和整改意见提交企管部，由企管 部协调项目管理部，由承包单位进行相应整改，直到符合要求。

4、企管部将资料和技术指标合格的全部资料进行分解，（1）技术资料交行政部，建立技术档案室；

（2）财务资料交财务部，进行固定资产转固和其他账务处理；（3）实物资产移交使用部门，由使用部门进行保管、保养、维 护和使用；（4）企管部建立资产台账，对资产进行编号，进行资产台账编 制和卡面编制。

5、企管部对流程中各

环节进行总体协调，对推进进度全面控制。

6、监察部可参与到流程中的任何一个环节中，并对移交工作质 量和人员行为进行检查。第四章 资产移交的要求 第九条 资产移交过程中的所有人员应廉洁自律，维护公司利益，不得有以下行为：

1、接受或间接接受、索要承包单位礼品、礼金，进行高档消费，利用职权谋取私利；

2、工作不负责任，发生资产清点漏项或毁损不报，项目达不到 要求而不要求进行整改；

3、弄虚作假，隐瞒事实真相；

4、工作不到位，玩忽职守。第十条 各部门和工作组应按以下要求进行资产的移交

1、各类清单、清册、图纸、账目必须准确、清晰，填写项目按 要求进行填制，填写规范，表述准确。（1）设备清单必须有名称、规格型号、生产厂家、制造时间、出厂编码、重量、随机附件、操作手册或说明书、附件、安装使用地 点；（2）建筑物必须有建筑物名称、结构类型、计量单位和数量、附属设施基本情况、安装使用地点；（3）构筑物必须有构筑物名称、类型、计量单位和数量、安装 使用地点；

2、各项资料移交时，移交方和接收方的单位负责人应签字确认，需要列出移交清单的，由移交方列出清单，双方按清单交接，保证资 料的完整性。

3、如移交方和接收方对资料情况有异议，由企管部进行协调。

4、项目管理部对清单中资产的准确性、完整性负责。

5、财务部对资产的账务分摊、归集、数量、金额负责。

6、各专业组对资产是否达到技术指标规定的要求负责。

7、使用部门对移交后资产的保管、维护、保养、正常使用负责。注：流程图各步骤由项目管理部协调组织。第五章 资产转固的要求 第十一条 财务部按企管部提供的移交资料的资产清单，结合公 司实际，根据资产的不同性质，将资产进行相应的账务处理：资产转 固、作为低值易耗品，库存物资等。第十二条 固定资产确认的条件：

1、资产使用期限超过 1 年的房屋、建筑物、机器、机械、运输 工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。

2、不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2000 元以上，并且使用年限超过 2 年的。第十三条 固定资产计量原则：按照成本进行计量，且有资产清 单和原始票据支撑。

1、外购固定资产：包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

2、自营（外包建设）固定资产：包括工程用物

资成本、人工成 本、交纳的相关税费，资本费用以及应分摊的间接费用。第十三条 资产转固后，财务部将资产价值情况提交企管部和使 用部门，以便掌握资产价值情况，便于今后资产转移、变更、报废等 的处理。第四章 附则 第十一条 本管理办法自公发后实施。第十二条 本管理办法由企业管理部负责解释。第十三条 资产移交和转固流程、工程实物清册及资产交验表见 附件。二 O 一二年六月二十一日 附件一：单项工程移交和转固流程示意 附件二：交验及转固表

第五篇：资产移交协议

资产移交协议

甲方：铜陵钢铁股份有限公司管委会

乙方：

根据2008年12月日拍卖会成交确认书，为进一步明确双方的责任，签订如下协议：

1、在乙方按照约定缴清款项后，凭拍卖公司出具的资产交接通知单，甲方即向乙方移交了资产，本协议签定之日为资产交接日。

2、资产交接后，乙方即可按双方签订的相关协议编制拆除方案，办理相关手续，实施拆除工程，履行协议职责。

3、对厂区内存放的焦炭，由甲方负责协调，在双方的监督下，存放人在资产交接后运出。

4、乙方在资产拆除过程中，不得损害甲方的水电气公用设施及管网，如发生损失，甲方将在其缴纳的拆除保证金中扣除。

5、资产拆除完毕后，甲方将组织相关部门进行验收，合格后退还其拆除保证金，达不到要求的，乙方按每超一天承担违约金3万元，从其缴纳的拆除保证金中扣除。

6、本协议未尽事宜，双方协商解决。协商不成时，双方同意选择由铜陵市仲裁委员会仲裁。

7、本协议自经双方签字后生效，协议一试四份，双方各执两份。

甲方代表签字： 乙方代表签字：