网吧财务制度

第一篇：网吧财务制度

网吧财务制度

目 录

一、总则

二、款项申请办法

三、付款、报销流程

四、报销需注意事项

五、营收款管理

六、进销存管理

七、资产管理

八、工资管理

总 则

1.网吧 实行“收支两条线”的财务管理模式，公司在银行同时开立收入和支出两个账户，并同时将上述两个账户纳入总部网上银行查询、监控系统。2.每天通报资金收入给各合伙人 3.每月做全月报务给各合伙人 3.结帐日期于每月的2-5号

款项申请办法

第一条 资金通过月度成本预算的形式，进行申请和支付。不合理部分将进行降低或剔除。原则上不允许实际支付金额超出预算资金。属特殊情况者，需另做专项资金申请，审核同意后才能支付。

第二条 采购费用：办公文具，清洁用品，其它行政类开支，IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，活动宣传经费，市场业务拓展费用提出申请。（速盟网吧采购清单）

第三条 食品饮料由网吧签订合同的供货商供货。（进销存）分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。

第五条 各分店有权根据特色经营理念增加部分商品的销售，可采取由行政部统一采购（方法参照第2条）或经总经理批准后到会计处借支备用金自行采购，每次结算金额须在2000元以内，后到会计处报账。并需要由分店提交相对准确的利润计算表。

第六条 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由行政部门负责人确认后报总经理签字，经会计处审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。

第七条 水电费、房租缴费单须由店长核准确认度数及计费，并签名，报报会计处付款。

第八条 各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。

第九条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金 元，业务备用金 元，合计 元。

第十条 各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报运营部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不 予以报销。

第十一条 各分店，部门必须按月进行资金预算，22号之前提交下一个月的预算，由会计整理公司所需资金，报经法人同意后，于次月9号，19号分作两次将资金下拨到各分店。预算也将成为考核扣分依据。

付款、报销流程

第一条 填写借款单→部门主管签字→总经理批准签字→会计审核→出纳付款→借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣还。

第二条 现金报销：经手人填写费用报销单?部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购由进销存管理员签收，其他低值易耗品由仓管员签收，最后经分店经理确认。→会计审核发票等支付凭证后签字→总经理批准签字→出纳付款→经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额)

第三条 银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，仓管员签收之采购入库单，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，总经理批准确认→会计审核发票等支付凭证→出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。

第四条 报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚，“用途” 第五条 款项支付时间：

(1)日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。

(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前2－3 天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9 号、19号发放款项。报销需注意事项

第一条 日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店经理签字方能报销。（原始单据要求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对）。

第二条 报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面，这样不用翻开就可以一目了然。第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期（从几月几日到几月几日）。

第四条 报销时由分店经理统一到总公司报帐。

第五条 报销时还需要报销人及领款人签名，以便于公司查证落实责任人。

第六条 原则上当月费用当月报销，逾期不予报销。营收款管理

第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度。

第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员录入系统，必须按实际金额上交营收款，确保上交金额与系统数相符，严禁不入电脑而私自滞留营收款或将营收款用作其他用途，违者将追究收银员、经理责任，并作相关处罚。

第三条 在分店举办的各项活动收入，分店废品收入，必须以表格形式登记，且月结后上报公司备案上缴，分店提出使用方案后，经公司同意后才能使用。

第四条 收银员应做好交接工作。出现严重错误的由收银员负责。

第五条 原则上应每天实额上存款项。分店于次日上存本店前日营业款项，当班营业金额超过2000 元时，收银员需及时上缴门点负责人。日金额超过1万元时，门点负责人需及时上存。

第六条 填写银行交款单应注意的事项：在收费项目上，或款项来源上，必须注明XX 门店营收款。

第七条 各分店应用电子表格按日统计上存当月之营收款金额。每星期电邮一次及电话通知至会计。每次新添数据应用颜色填充区别显示。

第八条 收入账户资料： 开户名称： 开户行： 账号：

第九条 非收银员不得进入前台收费区域，除由经理或领班指定代岗人员外。第十条 每天营收款必须由经理和另一指定人员一起交至收入账户，不得转入私人账户或通过任何账户网转至收入账户，违者将视作违反财务制度并作出严重处罚。

第十一条 凡出现技术问题导致扣费出错的，必须及时上报给公司技术人员，说明情况再技术人员以及经理核对后调整错误，由个人工作失误导致的系统出错由个人负责。

进销存管理

第一条 各分店需确定一个进销存主要责任人，负责进销存系统从上线准备到日常操作管理和流程完善等方面的具体执行和协调工作。

第二条 进销存商品包括总公司规定之直营商品，以及分店特色采购商品。所有商品购进应于当日作入库手续，输入进销存系统，做到先入库后销售。收到后将供应商送货单复印一份两三天内送达会计处，作为财务入账凭证,确保库存商品账账相符。

第三条 为便于供销结算货款，货款每月结算一次。与各供应商结算期规定为 － 号，因此各分店需每月制定采购计划，当月 日后可向供应商发出采购订单，供应商在 － 号送达的商品可按当月货款结算，号送达的商品则按下月货款结算。进销存负责人应在送货单上注明收货日期。并主动与供应商送货员作相关协调工作。

第四条 如商品有损坏等原因报损，并填写报损单，注明原因等，由经理确认后向行政部申报。

第五条 盘点工作要落实好，每月至少盘点一次，月底作全面盘点一次。若出现差异数，先由经理和相关负责人在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关负责人的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失）。

第六条 对于经销商赠送的促销产品需进入进销存管理系统。赠品的使用需经分店经理签字后才能使用，签字时需注明使用原因。

第七条 分店销售商品价格制定时，毛利必须在35％以上。特殊情况价格调整需上报总公司审核批准

第八条 对于需要平仓的商品的数量、价格、原因需要上报公司，经公司审核后才能平仓处理。平仓销售不得低于进货价格，有条件者毛利可控制在 ％。

第九条 分店需设定各种商品的库存警示数量，低于或接近该数量时，必须在2天内提出采购申请，否则由此引起的无货销售的责任，由该负责人承担。

第十条 各商品需在节假日前提出申请。至少提前4个工作日。公司将在两个工作日内给予具体答复。

第十一条 商品采购申请答复超过审核工作日时，或到货时间不明确时，需电话联系公司相关承办人员。

第十二条 分店商品包含点卡等商品。资产管理

为加强设备资产的使用、调拨管理，提高资产使用效益，制定以下资产管理办法。各分店按要求进行资产盘点、调查和管理。

第一条 根据公司规定，经理是分店资产最终负责人。鉴于分店人员流动性大，为确保门店资产交接的准确性及安全性，各经理严格执行资产管理制度，及时监督了解资产交接情况，员工离职时如交接没完成或不清楚，不能同意其离职申请，分店资产若与之前登记不符，经理必须负全面责任。

第二条 各分店须指定一位员工为仓库专管员（资产管理人员和进销存管理人员不得为同一人），负责资产签收、资产账本登记等所有统筹工作。

第三条 资产登记的内容包括：分店IT 设备的用途、配置、位置情况等。

第三条 资产分为固定资产、低值易耗品、IT配件三大部分：

（1）固定资产：分店正在使用的IT设备、空调设备、网络设备、收银设备，电器等；

（2）低值易耗品：家私，工具，办公用品，分店灯具等；

（3）IT配件：键盘鼠标，摄像头，耳机，鼠标垫，UPS，机柜，或闲置、备用的IT设备等。

第四条 分店根据公司分类编制资产编号。

主机编码、显示器编码、空调编码、服务器和监控系统编码、路由器和交换机编码桌子编码、椅子编码、第五条 每月盘点工作：至少每月盘点一次。

为节省时间，盘点程序为： 专管员先自盘----制作盘表一式2 份，1 份交会计处作监盘时用-----陪同会计处全面盘点或进行抽盘，在双方盘点表上签字-----制作盘亏盘盈表2 份双方签字。若出现差异数，先由经理和相关负责人在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关负责人的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失）第六条 分店资产进店后必须进行入库登记。资产进行领取时领取人必须办理领取手续且签字。

第七条 分店设备损坏无法修复时，需向技术部提出报废申请，经公司审核同意后才能报废处置。

第八条 分店资产未经允许不得私用、挪用。设备用途变更时需向技术部提出申请。

第九条 丢失、损坏、私自调动资产的扣除相关部门负责人的绩效，情节严重的追究其责任。设备丢失时必须上报公司，并按相关规定进行赔偿。

第十条 分店间设备调拨时，需先向公司提出书面申请，经公司审核同意后才能调拨，未经批准擅自调动的，追究其责任。各分店需做好相关的资产变更记录，且每月上报公司备案修正。

第十一条 IT设备、网络设备、空调设备由公司统一管理和调配，由财务部、技术部统一负责。重要资产购买或补充时须向公司提出申请，经总经理审核后由公司相关部门人员购买并运送到分店，常规办公用品由公司行政部门统一购买，由公司主办发放。分店需要时填写办公用品领取纪录，签字确认，月结时算入分店经营成本。工 资 管 理

工资计算目前暂时采用公司固定的工资表模版计算使用，为了计算工资的方便，减少考核计算的失误，基于对公司负责及对员工负责的态度，现在需要规范以下工作：

第一条 公司人员岗位和工资标准见《卓讯公司手册》，公司和分店以此作为工资计算依据。

第二条 员工的工资结构、薪酬包括岗位工资、绩效工资、津贴补贴、保险福利四部分。所有员工工资均不低于当地政府所规定的最低工资标准。

第三条 管理、经营人员绩效工资分为管理绩效和经营绩效；技术主管以上技术人员，绩效工资分为管理绩效、技术绩效；普通员工只考核工作业绩。

第四条 公司人员、分店经理、副经理、主管、技术主管津贴视具体情况分别予以交通补助、通讯费等补贴。其他员工因工作原因产生的费用实报实销。

第五条 福利部分除公司承担员工的工伤医疗费用外，其他部分公司不予扣除，由员工个人自愿购买相关的商业保险。员工生日当月一次性补助50 元，由分店统计上报。

第六条 公司严格按照《劳动法》规定计算员工的加班工资，日工资按平均每月工作时间 天折算。小时工资则在日岗位工资基础上再除以8 小时。

第七条 公司人员实行每周6 天工作制，每周工作的标准时间是48 小时。分店实行每月28 －29 天工作制，分店经理实行弹性工时工作制，分店员工实行排班制。

第八条 加班工资包括平日加班工资、休息日和法定节假日加班工资。因自身原因工作无法完成，导致时间延长的不视为加班时间。加班需要个人或分店管理人员提出加班申请，经行政部批复后才计算加班工时。

第九条 公司规定工作时间内超出法定工时部分予以伙食、住宿费用冲抵。冲抵部分按全年平均加班费计算。公司多付部分不对员工扣除，转做法定节假日加班费予以平衡。

第十条 加班工资具体计算方式按公司另颁布之制度规定计算。

一条 分店对各岗必须以公司岗位设置为准，不得自行设立职位和岗位。各岗位名称、工资按统一规定操作，各人员试用期日期及试用期工资在工资单（或员工入职表）加以注明。

第十二条 各店面负责人按编制、要求统计店面工作人员姓名，岗位职责，工资底薪，上岗工作日期等情况按工资模板里的要求填写。

第十三条 各店面上报人员名单排序按照岗位高低（工资高低）顺序依次排列，岗位相同人员名单要排在一起。以便于统计各店面每个岗位人员分布情况。

第十四条 员工出勤天数要按照员工正式上班当天算起，由各店面负责人查证后根据实际情 况填写，请假应根据实际情况分别填列，如有其他情况也一并填列（比如奖惩、罚 款、借支等）。

第十五条 涉及到人员调动的，凭公司出具人员调动通知单予以调动，调动时两个店面负责人要交接所调动人员的入职资料（包括人员姓名、工作岗位、工资标准、上岗日期、本月出勤天数及考勤卡等），统计时要按现在人员所在店面计列，累加其本月在各个店面的出勤天数报计工资；同时店面调出人员，应从该店人员名单中删除，不应重复计列。涉及店面负责人工作调动的，调动同时要向新的负责人交接该店面的员工工资表，同时调出自己的工资累计到新店面一并发放。

第十六条 涉及员工岗位变动的需要及时通知总部行政和财务部门，以便于及时调整该员工 的工资标准，同时要注明岗位变动日期。

第十七条 关于员工辞职工资的计给报财务备案。辞职员工计给工资要由各店面负责人批示，同时注明该员工的辞职理由，工资计发天数及金额，计发标准等。

第十八条 合同期内原则上不允许辞职。在合同期内辞职的正式员工，须赔偿公司违约金1000 元。在合同期内，非工作原因公司辞退员工的，须补偿正式员工1000 元违约金。另由公司出资培训的，还需退还相关的培训费用。

第十九条 主管以上人员离职需报总经理批复，其他人员离职时需上报行政部核实同意后，再由分店经理签字后，才同意离职。所有人员只有在交接完成后，才能离职且计发工资。

第二十条 离职人员工资按分店正常时间发放。

第二十一条 普通员工见工期为三天，三天内离职和不符合要求的不发放工资。

第二篇：网吧财务制度

网吧财务制度

2008年03月15日 星期六 04:57 目 录

一、总则

二、款项申请办法

三、付款、报销流程

四、报销需注意事项

五、营收款管理

六、进销存管理

七、资产管理

八、工资管理

总 则

第一条 为建立符合现代企业制度的财务管理体制，规范东莞卓讯网络有限公司（以下简称“本公司”）的财务行为，根据《企业财务通则》及国家相关法律、法规和投资方的要求，结合本公司的实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用于本公司和各分店。

第三条 本公司实行“收支两条线”的财务管理模式，公司在银行同时开立收入和支出两个账户，并同时将上述两个账户纳入总部网上银行查询、监控系统。第四条 各分店上报的上月度《月结报表》，公司总部于次月10号上报给企业法人。

第五条 各分店每天将营业款通过收入账户上缴总部，并于次月上报上月度 《月结报表》。

第六条 公司每月所需费用支出，在次月10号上报给企业法人。

第七条 分店所需资金通过月度成本预算的形式，月前上报总部。总部审核批复后于次月分作两次将资金下拨到各分店。

第八条 分店报帐日期分别于每月的9号、19号，或毗邻的工作会议日期。

第九条 对合作供应商货款采取月结方式结帐。供应商每月 号之前将货款收据和供货清单，以及付款帐号（现金支付或异名帐号转帐，需对方出具财务授权书，且承办人身份证复印件加盖财务公章）汇总到总部。总部于每月21－25 号集中支付款项。

第九条 本办法自2008 年1月1 号起实行。

第十条 本办法由公司负责解释和修订。

款项申请办法

第一条 分店所需资金通过月度成本预算的形式，进行申请和支付。不合理部分将进行降低或剔除。原则上不允许分店实际支付金额超出预算资金。属特殊情况者，需另做专项资金申请，审核同意后才能支付。分店未经同意自己垫付的，一律不予以报销。

第二条 超过两千元以上（含两千元）款项，分店负责人需提前2－3天向公司相关部门提出款项申请（可用电子版邮件形式申请），文件批复后填写付款申请书等支付凭证交付会计处，当公司款项下达时才予资金支付。两千元以下款项需提前一天申请，原则上在报帐日期时领取。

第三条 各部门、分店按月或定期提供具体使用人的申请需求，由相应部门专人负责采购，根据供应商报价初选后由总经理批复后购买结算货款。结算货款除相关支付凭证外，该负责人还须统计各部门、分店应承担金额，以便于会计处分摊各部门、分店成本。办公文具，清洁用品，其它行政类开支，需统购的向行政部提出申请。IT 设备，低值易耗品，修理工具，网管工具，向技术部提出申请。活动宣传经费，市场业务拓展费用向运营部提出申请。一千元以下由各部门负责人审核批复，一千元以上由总经理审核批复，会计予以付款。分店日常非统购零星清洁用品、办公费用支出，在预算内的不需提交采购申请，实报实销。第四条 食品饮料由公司签订合同的供货商供货，分店填写采购订单，由公司审核后通知供货商发货，分店签收清单和供货清单等支付凭证交会计处统一结算。

第五条 各分店有权根据特色经营理念增加部分商品的销售，可采取由行政部统一采购（方法参照第2条）或经总经理批准后到会计处借支备用金自行采购，每次结算金额须在2000元以内，后到会计处报账。并需要由分店提交相对准确的利润计算表。

第六条 交通费、通讯费、差旅费、应酬费等业务费用，由行政部门负责人确认后报总经理签字，经会计处审核后报销。各部门主管报销的则由公司确认。

第七条 水电费、房租缴费单须由分店经理核准确认度数及计费，并签名，报经行政部负责人审核批复统一后，报会计处付款。

第八条 各分店可根据需要申请分店业务备用金，业务备用金为日常紧急备用，如日常报销费用，限额内业务宣传费，但不包括采购商品等需要批示之款项。

第九条 各分店可根据需要申请分店零钞备用金，零钞备用金是用来对顾客进行兑换、找零使用。分店零钞备用金 元，业务备用金 元，合计 元。

第十条 各分店进行宣传活动费用申请，先提交活动方案，宣传单张样稿，以及供应商报价及本次需要印刷数量、单价、规格审核，上报运营部负责人审核同意后才能制作。支付时凭发票，印刷品样本及广告或数码相片做为报销凭证。必要时数量由公司指定人员清点。和申请样品不符时不 予以报销。

第十一条 各分店，部门必须按月进行资金预算，22号之前提交下一个月的预算，由会计整理公司所需资金，报经法人同意后，于次月9号，19号分作两次将资金下拨到各分店。预算也将成为考核扣分依据。

付款、报销流程

第一条 填写借款单→部门主管签字→总经理批准签字→会计审核→出纳付款→借用人领款签字。超过还款期限即转应收款,在借用人当月工资中扣还。

第二条 现金报销：经手人填写费用报销单?部门主管审核报销事由、日期、时间、天数、数量、金额无误方可签字确认，另商品采购由进销存管理员签收，其他低值易耗品由仓管员签收，最后经分店经理确认。→会计审核发票等支付凭证后签字→总经理批准签字→出纳付款→经手人领款签字(如有借款,须注明原借金额)

第三条 银行转账或支票支付：工程款、固定资产、商品、办公用品、劳保及其他工作用品采取转账结算方式。由经手人填写付款申请书、乙方的银行账户资料、主管审核报账事由、数量、金额无误、工程验收报告，仓管员签收之采购入库单，供应商送货单，购物清单，合同协议正本，方可签字确认，总经理批准确认→会计审核发票等支付凭证→出纳支付乙方支票或直接转账至乙方账户。

第四条 报销单等填写规定：报销款项的所属部门，制单人，成本款项所属日期必须填写清楚，“用途” 第五条 款项支付时间：

(1)日常报销时间：须至少提前一天电话告知报销金额，递交支付凭证，逢每月9号、19号发放款项。

(2)借支备用金及付乙方款：须至少提前2－3 天电话告知借支金额，递交支付凭证，逢每月9 号、19号发放款项。报销需注意事项

第一条 日常费用及采购由当事人要求顾主开单盖章签字，然后由分店在凭证背面加盖专用章，由当事人自己在原始单据上签字，证明人签字后，报分店经理签字方能报销。（原始单据要求当事人注明每张单据的用途，便于公司查证核对）。

第二条 报销前要注意按费用具体用途汇总整理好，分类粘贴，粘贴时要按照从右向左错位依顺序粘贴在一张纸上，要注意单据金额方向尽量在右面，这样不用翻开就可以一目了然。

第三条 费用报销要按照公司统一要求把单据分类粘贴好后，附在报销凭证后面，报销凭证要写上报销部门(各分店名称)、报销日期、报销单据附几份、单据用途、具体金额及合计金额大小写、备注里注明报销单据日期（从几月几日到几月几日）。

第四条 报销时由分店经理统一到总公司报帐。

第五条 报销时还需要报销人及领款人签名，以便于公司查证落实责任人。

第六条 原则上当月费用当月报销，逾期不予报销。营收款管理

第一条 随着分店营业额的上升分店每天的现金也不断增加，为确保每天营收款的安全，制定以下安全制度。

第二条 每一笔营收款必须有电脑操作记录，包括各种押金，卡类销售、预收款，包机等，所有收款必须由当值收银员录入系统，必须按实际金额上交营收款，确保上交金额与系统数相符，严禁不入电脑而私自滞留营收款或将营收款用作其他用途，违者将追究收银员、经理责任，并作相关处罚。

第三条 在分店举办的各项活动收入，分店废品收入，必须以表格形式登记，且月结后上报公司备案上缴，分店提出使用方案后，经公司同意后才能使用。

第四条 收银员应做好交接工作。出现严重错误的由收银员负责。

第五条 原则上应每天实额上存款项。分店于次日上存本店前日营业款项，当班营业金额超过2000 元时，收银员需及时上缴门点负责人。日金额超过1万元时，门点负责人需及时上存。

第六条 填写银行交款单应注意的事项：在收费项目上，或款项来源上，必须注明XX 门店营收款。

第七条 各分店应用电子表格按日统计上存当月之营收款金额。每星期电邮一次及电话通知至会计。每次新添数据应用颜色填充区别显示。

第八条 收入账户资料： 开户名称： 开户行： 账号：

第九条 非收银员不得进入前台收费区域，除由经理或领班指定代岗人员外。

第十条 每天营收款必须由经理和另一指定人员一起交至收入账户，不得转入私人账户或通过任何账户网转至收入账户，违者将视作违反财务制度并作出严重处罚。

第十一条 凡出现技术问题导致扣费出错的，必须及时上报给公司技术人员，说明情况再技术人员以及经理核对后调整错误，由个人工作失误导致的系统出错由个人负责。

进销存管理

第一条 各分店需确定一个进销存主要责任人，负责进销存系统从上线准备到日常操作管理和流程完善等方面的具体执行和协调工作。

第二条 进销存商品包括总公司规定之直营商品，以及分店特色采购商品。所有商品购进应于当日作入库手续，输入进销存系统，做到先入库后销售。收到后将供应商送货单复印一份两三天内送达会计处，作为财务入账凭证,确保库存商品账账相符。

第三条 为便于供销结算货款，货款每月结算一次。与各供应商结算期规定为 － 号，因此各分店需每月制定采购计划，当月 日后可向供应商发出采购订单，供应商在 － 号送达的商品可按当月货款结算，号送达的商品则按下月货款结算。进销存负责人应在送货单上注明收货日期。并主动与供应商送货员作相关协调工作。

第四条 如商品有损坏等原因报损，并填写报损单，注明原因等，由经理确认后向行政部申报。

第五条 盘点工作要落实好，每月至少盘点一次，月底作全面盘点一次。若出现差异数，先由经理和相关负责人在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关负责人的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失）。

第六条 对于经销商赠送的促销产品需进入进销存管理系统。赠品的使用需经分店经理签字后才能使用，签字时需注明使用原因。

第七条 分店销售商品价格制定时，毛利必须在35％以上。特殊情况价格调整需上报总公司审核批准

第八条 对于需要平仓的商品的数量、价格、原因需要上报公司，经公司审核后才能平仓处理。平仓销售不得低于进货价格，有条件者毛利可控制在 ％。

第九条 分店需设定各种商品的库存警示数量，低于或接近该数量时，必须在2天内提出采购申请，否则由此引起的无货销售的责任，由该负责人承担。

第十条 各商品需在节假日前提出申请。至少提前4个工作日。公司将在两个工作日内给予具体答复。

第十一条 商品采购申请答复超过审核工作日时，或到货时间不明确时，需电话联系公司相关承办人员。

第十二条 分店商品包含点卡等商品。资产管理

为加强设备资产的使用、调拨管理，提高资产使用效益，制定以下资产管理办法。各分店按要求进行资产盘点、调查和管理。

第一条 根据公司规定，经理是分店资产最终负责人。鉴于分店人员流动性大，为确保门店资产交接的准确性及安全性，各经理严格执行资产管理制度，及时监督了解资产交接情况，员工离职时如交接没完成或不清楚，不能同意其离职申请，分店资产若与之前登记不符，经理必须负全面责任。

第二条 各分店须指定一位员工为仓库专管员（资产管理人员和进销存管理人员不得为同一人），负责资产签收、资产账本登记等所有统筹工作。

第三条 资产登记的内容包括：分店IT 设备的用途、配置、位置情况等。

第三条 资产分为固定资产、低值易耗品、IT配件三大部分：

（1）固定资产：分店正在使用的IT设备、空调设备、网络设备、收银设备，电器等；

（2）低值易耗品：家私，工具，办公用品，分店灯具等；

（3）IT配件：键盘鼠标，摄像头，耳机，鼠标垫，UPS，机柜，或闲置、备用的IT设备等。

第四条 分店根据公司分类编制资产编号。主机编码、显示器编码、空调编码、服务器和监控系统编码、路由器和交换机编码桌子编码、椅子编码、第五条 每月盘点工作：至少每月盘点一次。

为节省时间，盘点程序为： 专管员先自盘----制作盘表一式2 份，1 份交会计处作监盘时用-----陪同会计处全面盘点或进行抽盘，在双方盘点表上签字-----制作盘亏盘盈表2 份双方签字。若出现差异数，先由经理和相关负责人在规定时间内查找原因及上报，人为造成的差异将追究相关负责人的责任。（例如负责赔偿差异带来的经济损失）

第六条 分店资产进店后必须进行入库登记。资产进行领取时领取人必须办理领取手续且签字。

第七条 分店设备损坏无法修复时，需向技术部提出报废申请，经公司审核同意后才能报废处置。

第八条 分店资产未经允许不得私用、挪用。设备用途变更时需向技术部提出申请。

第九条 丢失、损坏、私自调动资产的扣除相关部门负责人的绩效，情节严重的追究其责任。设备丢失时必须上报公司，并按相关规定进行赔偿。

第十条 分店间设备调拨时，需先向公司提出书面申请，经公司审核同意后才能调拨，未经批准擅自调动的，追究其责任。各分店需做好相关的资产变更记录，且每月上报公司备案修正。

第十一条 IT设备、网络设备、空调设备由公司统一管理和调配，由财务部、技术部统一负责。重要资产购买或补充时须向公司提出申请，经总经理审核后由公司相关部门人员购买并运送到分店，常规办公用品由公司行政部门统一购买，由公司主办发放。分店需要时填写办公用品领取纪录，签字确认，月结时算入分店经营成本。工 资 管 理

工资计算目前暂时采用公司固定的工资表模版计算使用，为了计算工资的方便，减少考核计算的失误，基于对公司负责及对员工负责的态度，现在需要规范以下工作：

第一条 公司人员岗位和工资标准见《卓讯公司手册》，公司和分店以此作为工资计算依据。

第二条 员工的工资结构、薪酬包括岗位工资、绩效工资、津贴补贴、保险福利四部分。所有员工工资均不低于当地政府所规定的最低工资标准。

第三条 管理、经营人员绩效工资分为管理绩效和经营绩效；技术主管以上技术人员，绩效工资分为管理绩效、技术绩效；普通员工只考核工作业绩。

第四条 公司人员、分店经理、副经理、主管、技术主管津贴视具体情况分别予以交通补助、通讯费等补贴。其他员工因工作原因产生的费用实报实销。

第五条 福利部分除公司承担员工的工伤医疗费用外，其他部分公司不予扣除，由员工个人自愿购买相关的商业保险。员工生日当月一次性补助50 元，由分店统计上报。

第六条 公司严格按照《劳动法》规定计算员工的加班工资，日工资按平均每月工作时间 天折算。小时工资则在日岗位工资基础上再除以8 小时。

第七条 公司人员实行每周6 天工作制，每周工作的标准时间是48 小时。分店实行每月28 －29 天工作制，分店经理实行弹性工时工作制，分店员工实行排班制。

第八条 加班工资包括平日加班工资、休息日和法定节假日加班工资。因自身原因工作无法完成，导致时间延长的不视为加班时间。加班需要个人或分店管理人员提出加班申请，经行政部批复后才计算加班工时。

第九条 公司规定工作时间内超出法定工时部分予以伙食、住宿费用冲抵。冲抵部分按全年平均加班费计算。公司多付部分不对员工扣除，转做法定节假日加班费予以平衡。

第十条 加班工资具体计算方式按公司另颁布之制度规定计算。

一条 分店对各岗必须以公司岗位设置为准，不得自行设立职位和岗位。各岗位名称、工资按统一规定操作，各人员试用期日期及试用期工资在工资单（或员工入职表）加以注明。

第十二条 各店面负责人按编制、要求统计店面工作人员姓名，岗位职责，工资底薪，上岗工作日期等情况按工资模板里的要求填写。

第十三条 各店面上报人员名单排序按照岗位高低（工资高低）顺序依次排列，岗位相同人员名单要排在一起。以便于统计各店面每个岗位人员分布情况。

第十四条 员工出勤天数要按照员工正式上班当天算起，由各店面负责人查证后根据实际情 况填写，请假应根据实际情况分别填列，如有其他情况也一并填列（比如奖惩、罚 款、借支等）。

第十五条 涉及到人员调动的，凭公司出具人员调动通知单予以调动，调动时两个店面负责人要交接所调动人员的入职资料（包括人员姓名、工作岗位、工资标准、上岗日期、本月出勤天数及考勤卡等），统计时要按现在人员所在店面计列，累加其本月在各个店面的出勤天数报计工资；同时店面调出人员，应从该店人员名单中删除，不应重复计列。涉及店面负责人工作调动的，调动同时要向新的负责人交接该店面的员工工资表，同时调出自己的工资累计到新店面一并发放。

第十六条 涉及员工岗位变动的需要及时通知总部行政和财务部门，以便于及时调整该员工 的工资标准，同时要注明岗位变动日期。

第十七条 关于员工辞职工资的计给报财务备案。辞职员工计给工资要由各店面负责人批示，同时注明该员工的辞职理由，工资计发天数及金额，计发标准等。

第十八条 合同期内原则上不允许辞职。在合同期内辞职的正式员工，须赔偿公司违约金1000 元。在合同期内，非工作原因公司辞退员工的，须补偿正式员工1000 元违约金。另由公司出资培训的，还需退还相关的培训费用。

第十九条 主管以上人员离职需报总经理批复，其他人员离职时需上报行政部核实同意后，再由分店经理签字后，才同意离职。所有人员只有在交接完成后，才能离职且计发工资。

第二十条 离职人员工资按分店正常时间发放。

第二十一条 普通员工见工期为三天，三天内离职和不符合要求的不发放工资。

第三篇：财务制度

财务制度

一、财务人员要认真学习上级的有关政策，遵照执行上级下达的有关文件精神。

二、财务人员要严格要求自己，不准私自开支，大项开支有领导小组研究，小项开支经校长审批后方可执行。

三、外出人员返回后三天内写出报销条，经校长签字后报销。

四、所有单据必须经校长签字后方可入帐。

五、帐目做到日清月结、定期公开。

六、学校所有财产实行承包责任制，损环、丢失者照价赔偿。

七、承包人需要调离，办完移交手续后方可离去。

鸣皋中心小学

2011年2月

财务制度

鸣皋中心小学 2011年2月

第四篇：财务制度

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财务部制度

主题： 制度编号： 页数： 分发 财务制度 FD-0001 共5页

部门负责人

执行日期: 发布： 批准人： 2014年12月29日 财务部 总经理

前言

会馆在经营中取得的各项收入必须全部交到会馆财务，及时入账，任何部门、任何个人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

对会馆的货币资金和其他流动资产必须加以严格的管理，货币资金的使用和流动资产处理必须按照规定的审批权限经有关领导签字，否则不得支付和处理。

会馆只有主管财务总经理有货币资金使用和流动资产处理的审批权．

为保证现金的安全，同时又不影响现金的合理使用，库存现金量最高不得超过 10000元。对每笔超过2000元的大额现金支出应提前三天通知财务部，以便财务部提前做好准备。现金的收支范围严格执行国家的现金管理规定。任何人均不能以未经批准或不符合财务要求的票据字条等充抵现金，更不能擅自挪用现金，不得坐支现金。

每笔现金支出都必须根据审核无误并经主管财务的总经理签批的原始凭证支付，并编制记账凭证。

每笔现金收入也必须根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

对发生的业务要逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结，每日盘点现金，确保账实相符，月末与总账核对，保证账账相符。出现问题要查明原因，及时纠正。

对造成损失的责任人，依会馆有关规定追究其责任。

除必须以现金支付的2000元以内的采购款外，其他支出均不能借用现金，严禁因私借款。认真做好银行存款的管理，遵守银行结算制度。

一 资金审批制度

（一）所有款项的支付，须经会馆主管领导批准。如果主管领导不在会馆，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。

（二）财务专用章、会馆法人章及支票必须分开保管，会馆法人章和支票由出纳负责保管，财务专用章由会计责保管。

（三）财务部原则上不得将已加盖财务专用章及会馆法人章的支票预留在会馆，如因工作需要，需先填好限额，并经会馆主管领导批准。

（四）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要会馆予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经会馆主管领导批准。

（五）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须会馆主管领导批准。

（六）非正常经营业务调出资金，须经过会馆主管领导批准。

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财务部制度

（七）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经会馆主管领导批准。

二 现金管理制度

（一）现金借款需由经手人填写“借款申请单”，经部门主管、部门经理、总经理审批后到财务支取。

（二）凡借现金1000元以上的必须提前与出纳约定，以便提前准备。

（三）各部门所收现金要严格执行现金管理制度，于次日13：00之前交财务出纳统一管理，不准挪用。

（四）现金－（备用金）要及时提取补齐差额。

三 支票管理制度

（一）支票的领取及管理

1、支票领取：

（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经有关财务人员审核、主管财务的总经理批准后方能领取。

（2）签发支票的金额超过2000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、计划书等）。（3）领取人应办理登记手续，使用支票需由经手人填写“支票借款申请单”，经部门经理、部门经理、总经理审批后到财务办理支票领用手续。支票领出后十天内持发票到财务报销，如不及时报销，出纳有权拒发新的支票。

（4）对未及时报账者财务人员应该及时督促，并有权不予签发新支票。

（5）在支票有效期内未使用的支票，或因情况变化未使用的支票应及时退还财务部．对未及时归还者财务部应及时督促，并不予签发新支票。

（6）持票人应对支票妥善保管，如丢失，将由个人承担经济责任。（7）支票必须符合以下要求方能收取：

①不能撕毁，破损或涂改。

②签发的支票是以墨汁或炭素墨水笔填写；签发单位印签完整清楚；支票右上部应有交换行号；加密的支票应提供密码。

③支票有效期为十天，对于已填好的支票，必须检查大小写金额是否相符，收款单位、日期、用途填写是否正确。

2、支票管理：

(1)所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，不准签发空白支票。

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财务部制度

(2)建立银行支票使用登记簿，详细登记每笔银行支票的领用时间、号码、用途、金额、领用人、收款单位等。

(3)出纳人员应每日编制银行存款变动表。准确掌握账户余额，不准发生空头、透支资金。

(4)出纳人员应于月末填制“银行账户余额表”，送交财务主管批准后呈报主管财务的总经理。月终前可根据会馆资金变动的频繁程度和会馆业务的需要，按照主管财务的总经理的要求临时报送。

(5)按时于月末填制“银行存款余额调节表”交财务部主管会计工作审核，对未达帐项要认真查对，及时入账。

1)出纳人员应及时申购支票，并妥善保管。

2)作废的支票，要及时注明“作废”，并妥善保管，统一注销。

3)采用银行汇票，汇兑等其他结算方式的要严格按照《票据法》和银行规定，按照本制度规定的内部申请、审批程序和银行的结算制度办理。

每日的银行收付业务应根据审核无误的原始凭证逐笔登记银行存款日记账并结出余额，定期与银行对账单核对并编制银行存款余额调节表，月末与总账核对。必须保证账账、账实相符。

四 发票的开具及管理

（一）应根据经营要求，从收银台发票机开具正式发票，收银员必须做好记录，部门经理签字确认，存根联必须附在结算单后。

（二）处罚措施 ：开具发票前询问顾客开具个人或单位发票，严禁乱开发票，每月开具错误发票超过2次的，罚款50元。

五 行政费用支出管理制度

（一）会馆行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。

（二）会馆职员报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，会馆主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，支付。

（三）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。

（四）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。

（五）支票领用单、借款单必须由经办人填写，财务审核后，总经理签字，由财务部支付。

（六）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，丢失人员负有赔偿责任。

（七）其他有关费用及成本支出的程序以会馆规定为准。

六 办公费用、会议费用及其他费用管理制度

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财务部制度

（一）会馆办公用具由财务部统一采购、管理。

（1）购置办公用品及支付办公费用，需有指定人员根据购置、审批计划，由经手人填好现金或支票借款单，经部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后领取现金或支票。

（2）办公费用的报销，必须在原始发票或收据及入库或直拨单，经手人要填写“支出凭单”将单据粘贴在支出凭单后，根据所支出款项的用途分类填写，部门主管、经理签字，报财务审核并由财务负责报总经理审批后予以报销。

（二）办公室设立账册登记会馆办公用品的采购、使用情况。

（三）办公室财产台账为财务部附设账册。

（四）办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。

（五）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由会馆人事部制定，经总经理批准后报财务部。

七 车辆维修费，保养管理制度

（一）会馆车辆维修保养，应指定维修点，维修费用一般采取现金的方式结算。

（二）车辆的易损备品备件由财务统一安排采购，以现金支付。

（三）会馆车辆钥匙交由财务统一保管。

（四）用车必须填写《派车申请单》，经主管财务总经理批准，方可使用车辆。使用完车后，车钥匙必须第一时间交财务部。

八 报销时间及报销凭证的规定

（一）所有当月发生的费用应于当月报销,最迟不能超过10日,否则需由经手人直接报部门经理、总经理审批后，财务予以报销。

（二）所有填制的报销单据，应字迹清楚、不能涂改，否则财务不予受理。

（三）所有由外部取得的报销凭证，必须是税务部门或财政局统一规定使用的正式单据，（印税务局章、财政局章并盖有收款单位财务章）。

（四）自制的报销凭证必须是经认可后签字的凭证。

九 财产管理制度

（一）会馆财产的范围

（1）会馆财产包括固定资产和低值易耗品。

（2）凡会馆购入或自制的机器设备、车辆、工具，管理用具等，同时具备单项价值在1000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。

（3）凡单项价值在1000元以下或价值在1000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。

（二）会馆财务部负责会馆所有财产的会计核算。

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财务部制度

（1）会馆本部使用的所有固定资产及会馆所有办公用品用具由本部门归口管理。（2）办公室应由专人负责会馆财产的业务核算，应设立台账，登记会馆财产的购入、使用及库存情况，负责组织会馆财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。

（三）财产的购置与调拨

（1）办公室根据会馆发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务部会签，报总经理批准后方可采购。

（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭验收单登记台账。

（3）各部门需领用固定资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报总经理批准。

（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务部报账。

（5）财产在会馆内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务部备案。

（四）财产的清查、盘点（1）会馆财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。

（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。

（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏、损原因。对因个人失职造成财产损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。

第五篇：财务制度

财务制度

报销流程：

(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三)各项借款金额超过1000元应提前一天通知财务部备款。

(四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

(五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

借款流程 ：

(一)借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）现金。

(二)审批流程：总经理审批。

(三)财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

日常费用报销制度及流程：

（一）日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

费用报销的一般规定：

(一)报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。

(三)按规定的审批程序报批。

(三)报销1000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→→总经理审批→到出纳处报销。